中药饮片厂各部门流程
采购部
采购品种：原药材、半成品、饮片（购进）、辅料及包材，
采购来源：医药公司、个体商户、药农
采购流程：销售情况→生产计划一采购计划一货价分析→确定供应商→采购目录→仓库、生产
质控点：1、品种、规格、数量
2、等级
3、价格
4、不合格品及时处理（退货、换货）
仓储部
一、购进入库
入库品种：原药材、半成品、饮片（购进、生产、辅料及包材）
入库来源：医药公司、个体商户、药农、生产部
入库流程：核对入库单一通知质量部→核对实物→采购部、生产部
质控点：
1、重点核查品名规格等级、数量、质量【原药材、半成品、饮片【购进、生产、辅料】
2、重点核查规格、数量、质量【包材】
3、不合格品种及时反馈采购部
二、日常养护，
养护围：原药材、半成品、饮片（购进、生产、辅料及包材）
操作流程：
1、定期对所有库存进行质量检查及库存盘点
2、针对易霉变、虫蛀、走油不定期检查处理
3、对购进时水分超标者及时摊晾、翻晒
质控点：
1、养护周期要根据季节及药材特性合理制定
2、养护操作要科学合理
三、产品出库
出库品种：原药材、半成品、辅料及包材、饮片
出库去向：生产部、销售部
操作流程：1、核对生产指令单、领料单、产品出库单
2、根据单据发放物料或饮片，必须双人复核
3、及时整理填写记录
质控点：
1、单据有效性
2、先进先出，近效先出，不易保存者先出
3、物料发放准确
4、记录填写完整准确
四、退货入库
入库品种：饮片
入库来源：销售退货
入库流程：核对退货单一通知质量部一核对实物→填写退货记录质控点：
1、单据有效性
2、退货是否存在质量问题，影不影响再次销售
3、正确填写退库记录
质量部
一、质量控制部（QC）
职责围：
1、供应商审核与定点
2、采购计划的审核
3、所采购物料的初检、质量检验、日常检查
4、中间品质量检查
5、成品质量检验及放行
6、退货质量检验
操作流程：
1、及时接收检验申请单
2、及时填写取样单并及时取样留样
3、尽快完成检验项目并出具检验报告书
4、及时发放检验报告书及放行证。
5、对于不合格物料及产品及时处理上报总经理
质控点：
1、检验结果准确性及及时性
2不合格品及时处理
二、质量保证部（QA）
职责围：1、生产过程质量监控
2、操作要点的指导
3、环境卫生的检查
操作流程：
1、及时接收生产指令单
2、及时监督生产并做好生产监控记录
3、生产结束后，做好清场检查检查合格后及时发放清场合格
质控点：
1、生产过程必须严格按照工艺规程进行操作
2、随时对所生产的饮片进行质量检验
3、如出现违规操作，及时制止并采取补救措施
生产部
产品来源：原药材、半成品、成品（购进）：
生产流程：销售部、仓储部→生产计划→质量部、仓储部→饮片生产→成品出库质控点：
1、生产计划合理性。
2、生产计划及时通知仓储部及质量部。
3、生产过程严格按照工艺规程进行操作，
4、出现异常情况及时处理并上报总经理
5、严格控制物料平衡及产品收率
6、严格核对出库品名、规格、批号、数量
生产岗位职责及质控点
一、挑拣岗位
操作流程：
1、核对生产指令单、物料名称、批号、数量
2、严格按照工艺规程除去非药用部位及杂质
3、生产结束后及时称量记录转入下道工序、清场
净制操作：
1、拣：用于拣去不入药的部分和杂质，一般是除净核粒、果柄，枝梗、皮壳、虫蛀、霉粒、走油种仁油粒、泥块、沙石等，如枣仁、柏子仁拣净核壳，连翘拣去果柄，杏仁拣净油粒，佩竺、荆芥拣去须根和杂草，乳香、没药拣去木屑、五灵脂拣去泥沙
2、摘：将根茎、花叶等类药物的残茎、叶柄摘除，使药纯净，夏枯草摘梗柄，川连摘除绒根及时叶柄等。
3、揉：对某些药物须揉碎后，再通过筛、簸除去茎梗杂质，如桑叶、臭梧桐叶等；某些质地松软而呈条状的药物，须揉搓成团，便于调配和煎煮，如竹菇、谷精草等。
4、擦：用二块木板，将药物置于中间来回摩擦，达到除去外皮和擦碎，如莱菔子、火麻仁、牛蒡子等。
5、磨：用石磨垫高磨芯，把药物磨去外皮、壳、刺等，如扁豆衣、刺蒺藜、苍耳子
6、刷：用刷子刷去药物表面的灰尘或茸毛，如枇杷叶、石苇须刷去叶背的绒毛；瓦楞子、牡蛎刷去沙土。
7、刮：用铁刀、竹刀或瓷片刮去药材外面的粗皮或青苔，如杜仲、肉桂、厚朴、黄柏等；刮去茸毛的如金毛狗脊等。
8、镑、刨：用镑刀或木刨，将药物镑刨成薄片，便于入药煎汁，如鹿角片、羚羊角片、檀香片，木片等，
9、剥：将药物敲击后，取壳去种仁，或取仁去壳，如蔻仁、蔻壳、草果仁、砂仁壳、使君子仁、石莲肉、白果、桃仁、杏仁等。
质控点
1、产品收率及物料平衡在合理围
2、药材净度达到规定标准
二、洗润岗位
操作流程：
1、核对物料递交单
2、清洗药材沙土杂质，严格按照工艺规程软化药材，
3、生产结束后及时称量记录转入下道工序、清场
洗润操作：
1、淋润软片法：将成捆的原药材，用水自上而下喷淋（一般2～4次）后，经堆润或微润后，使水分渗入药材组织部，至外温度一致时即进行切制的方法此法适用于草类、叶类、果皮类等组织疏松、吸水性较好的药材，如茵、皮佩兰、香薷等。
2、洗润软化法：将药材快速用水洗净后，稍摊晾至外皮微干并呈潮软状态时即进行切片的方法，此法多用于质地松软、吸水性较强的药材，如紫菀、冬瓜皮、栝楼皮、桑白皮等。
3、浸润软化法：将药材置于水池等容器稍浸，洗净捞出堆润或堆润至六、七成透后，摊晾至微干时，随即再行堆润，上覆盖苦布等物，以润至外湿度致时，即进行切片的方法，此法一般多用于根类药材，如桔梗、知母、当归、川芎、泽泻等。
4、泡润软化法：将原药材置于水池等容器，加入适量清水，漫过药材5寸左右，使水渗入药材组织至全部润透或浸泡5～7成透时，取出“晾干”再行堆润使水分渐入部，至外湿度一致时，即可进行切片的方法，此法一般适用于个体粗大、质地坚硬且有效成分难溶或不溶于水的根类或藤木类等药材，如鸡血藤、木等。
5、吸湿回润法：是将药材置于潮湿地面的席子上，使其吸潮变软再行切片的方法，本法一般重于含油脂、糖分较多的药材，如牛膝、当归、玄参等。
6、热汽软化法：本法是将药材经热开水焯或经蒸汽煮等处理，使热水或热蒸气渗透到药
材组织部，加速软化，再行切片的方法，此法一般适用于经热处理对其所含有效成分影响不大的药材，如甘草、三棱等，采用热气软化，可克服水处理软化时出现的发霉现象，黄芩、杏仁等可使其共存的酶受热破坏，以保持中药的有效成分等。
7、真空加温软化法：指将净药材洗涤后，采用减压设备通过抽气和通入，热蒸气的方法，使药材在负压情况下，吸收热蒸气，加速药材软化，此法能缩短软化时间，且药材含水量低，便于干燥，适用于遇热成分稳定的药材。
8、减压冷浸软化法：是用减压设备通过抽气减压将药材间隙中的气体抽出，借负压的作用将水迅速吸入，使水分进入药材组织之中，加速药材的软化，此法是在常温下用水软化药材，且能缩短浸润时间，减少有效成分的流失和药材的霉变。
9、加压冷浸软化法：是把净药材和水装入耐压容器，用加压机机械将水压入药材组织中以加速药材的软化。
总之，药材软化是切制的关键，软化的好坏直接关系到饮片的质量，无论选择哪种方法，都要坚持“少泡多润＂、泡透水尽”的原则。
质控点：
将药材分为五类性质的药材，规了泡法和淋法的软化工艺，以含水量作为客观指标来控制软化标准，用饮片的水溶性浸出物为实验指标之一，通过放大实验结果显示：含纤维类、皮类药材应首选淋法，其含水量指标分别为（30.54±0.97）%、（27.69±1.35）%；含糖份类药材可以直接切制或淋法软化，含水量为（12.88±0.34）%；含淀粉类药材和一般性质类药材应首选泡法软化，含水量分别为（40.17±25）%、（30．25±28）%。实际运用应结合季
节灵活选用，严格操作，可以提高饮片切制质量。
三、切制岗位
操作流程：
1、核对物料递交单
2、严格按照工艺规程进行切制操作
3、生产结束后及时称量记录转入下道工序、清场
质控点
（1）根、根茎和藤类：质地比较硬的切薄一些，约1.5mm左右，如独活、川芎等；质地比较疏松的切厚一些，约3mm左右，如肉苁蓉、锁阳等；形状细长的可切成小段，约长1-1.5mm，如茅根芦根，夜交藤等。
片型：异型片不得超过10%；
极薄片：不得超过该品种标准厚度的0.5mm
薄片、厚片、丝、块：不得超过该标准的1mm
段：不得超过该标准的2mm
（2）皮类：质地坚硬而厚可切成丝丝，宽约6mm，如厚朴、黄柏；
质地较疏，松而薄的可切成宽丝，宽约1~1.5cm，如杜仲；
质地松脆者可不切，如地骨皮，，远志等。
片型：异型片不得超过10%；
（3）叶类：质地厚而韧者，不易碎者，切成宽约0.3~1.5cm的丝，如枇杷叶，
石苇等，片型：异型片不得超过10%。
（4）全草类：茎较细一般可切成长1.5cm的段，如麻黄、薄荷等，较粗的
般可切成长0.6~1.0cm的段，如藿香，佩兰等，片型：异型片不得超过10%。
（5）花果实和种子类：较大的或难以干燥的果实可切成片，约切成3—4片，
如山楂，木瓜等；有些果皮可切成丝，宽约0.5-1cm，如瓜蒌；花和较小的，
果实，种子一般不切。
（6）菌澡类：片型：异型片不得超过10%；：
由于药物软硬不一，大小不一，除了少药材可以干货直接切制外，一般都
须通过不同程度的水浸、水洗，喷洒淋水等法，使其湿润回软后才可切制，也有
需要先经烘煨、蒸软后才能切制的。
四、干燥岗位
操作流程：
1、核对物料递交单
2、严格按照工艺规程进行干燥操作
3、生产结束后及时称量记录转入下道工序、清场
质控点：
1、一般药材采用烘干法，温度一般不超过80℃（药典中水分测定
第一法）
2、含有挥发油及挥发性成分的药材，干燥温度一般不超过60℃（药
典中水分测定第二法
3、不易烘干的药材采用晾干、阴干。
4、少数需要短时间干燥的药材，采用“暴晒”或“及时干燥”
五、炮制岗位
操作流程：
1、核对物料递交单
2、严格按照工艺规程进行炮制操作
3、生产结束后及时称量记录转入下道工序、清场
炮制操作：
1、炒：经过修制或加工切制的干燥药材，置于锅用火加热，不断翻动至一定程度称为炒，是常用的一种火制法，又分清炒和加辅料炒两类：
（1）清炒：根据炒的程度不同，分炒黄、炒焦、炒炭。
①炒黄将药材置于锅，以微火短时间加热翻动，炒至表面黄色，部基本无变化，并能嗅到药材所散发出的固有气味，外部鼓起爆裂。炒黄是使药材膨胀，易于煎出有效成分，能矫臭，能使含甙类药材中之酶被破坏，有利于药材的保存如炒白芍、炒党参、炒杏仁、炒枣仁、炒王不留行。
②炒焦：将药材置于锅以较强的火力加热，炒至外面焦黄或焦褐，部淡黄并有焦香气味为度，如焦六油、焦山楂，此类药物炒焦，可增强健脾消食作。
③炒炭：将药材置于锅中以武火加热，炒至表面枯黑，部焦黄或褐为度，此谓炒炭存性，为防止炒后全部炭化而失去药性，出锅后及时翻动，促使热量散发，如地榆炭、槐花炭，炒炭可增强止血、收敛作用。
（2）辅料炒：根据所加辅料不同，分麸炒、土炒、米炒等，加液体辅料（蜜
酒、酷等）炒称炙
①麸炒：利用麦麸加热时发生的烟以薰黄药材的方法称为麸炒，麸炒药物，多能增强健脾和胃之功，并能减少药物中的不良刺激性，或起到矫味娇臭作用。
操作方法：先将锅加热，将干麸皮适量散布于锅，麸皮遇热即发烟，待起浓烟时放入药材，
2012年最新版公司内部管理流程 X X X X 有 限 公 司 目录 1、行政-01 会议管理工作流程 14、储运-01 储运物流管理流程
15、储运-02 发货配送工作流程2、行政-02 固定资产管理流程 3、行政-03 客户招待管理工作流程 16、人事-01 组织结构设计 工作流程 17、人事-02 人力资源规划工作流程办公用品/物料管理流程4、行政-04 事档案管理工作流程18办公设备管理流程、人事5、行政-05 -03 考勤管理工作流程、人事文书档案管理流程 -06 6、行政-04 19 -05 培训计划管理工作流程、人事、行政7-07 20档案借阅管理 流程 -06 员工招聘管理工作流程8、行政-08 21收文管理工作流程、人事 -09 员工录用管理工作流程发文管理工作流程 22、人事 -07 、行政9 -08 、人事名片印刷管理流程 -10 10、行政员工 绩效考核管理工作23 宣传物料制作管理流程、行政 11-11 流程 -09 、人事劳动合同管理工作流程24 方案设计工作 流程-12 、行政12宣传品/ 员工出差管理工作流程-10 、人事25 印章使用管理流程-13 、行政13
1、会议管理流程 编号：行政-01-步骤表/流程图编制日期：2012-3-3 相关部门、综合步上报综合管理部审相关部门内勤填写会议申请单并草拟会议通知步综合管理部审核通过，上报总经理审批；审批通过，下发会议通知 综合部、总经理步相关部门做出会议预算、组织计划，上报总经理审批 相关部门、综合步相关部门的会前准备、召开、承办及会议纪要总结相关部门综合部总经理步总结交由上级领导或总经理审定综合部、总经理 6 步审批通过，由综合部向公司各部门下发会议纪要此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。 另注：公司内部办公会议流程： 综合部收集 议题顺序、发言顺序、准备文件发出会议通知确立议题安排会议议程领导、部门提出笔记、摄像、录音场地布置、座次、签到、设备时间、地点、与会人员、议题、会议记录会场布置上级审阅、签批印发有关部门、人员资料归档决议撰写会议纪要、 具体会议管理工作流程图如下： 流程图：相关部门综合部 相关领导 开会议申受理审草拟通总经理审会议通费用预费用预会前准 会前准会议承 会议承会议纪会议总结部门审定总经理审批纪要发文结束
超市品种数管理问题： 一、品种数确定 1、门店在开店之初，采购部各采购经理依据给定的平面布置，确定门店销售的门类及各小类的经营品项数及具体经营品项，并制作门店《经营品项数明细表》明细表应提交营运部备案； 2、该《经营品项明细表》及具体经营品项在新开店开出后三个月内进行一次检讨。检讨会由营运部、采购部、门店店长、门店商品部经理参加，并根据研讨会的决议进行修订，修订后的明细表亦应提交营运部备案; 3、上述明细表确定后，采购经理应对品项进行确定，并全部锁定品项的激活标志； 二、品项数的调整 门店品项数调整依下列流程进行： 1、门店品项数总量的调整。原则上，门店品项数的总量应保持稳定，在下列情况下可以调整品项数： A、门店动线发生重大变化； B门店经营门类大类应竞争及经营思路的变化而发生重大变化。 上述情况下发生变化时，门店商品数的确定依第一条的方法调整。 2、各类别品项数的调整：
各类别品项数的调整必须以保持品项数的总量平衡为前提。品项数调整的提核决权限依下列原则确定： A、小类间的品项数调整以及由同一采购经理负责的中类间的品项数调整由采购经理提出，采购督导审核，采购处长批准； B 非同一采购经理负责的中类间的品项数调整和同部门内大类之间的调整由采购督导提出，采购处长审核，采购部长批准。 营运部员工服务标准和要求 三米微笑，盛情服务：顾客来到所在的区域时，该区域负责人必须主动迎上去，面带笑容礼貌地与顾客打招呼，并且热情耐心地为其提供所需之服务。在做这些工作的同时必须达到以下几点要求： 1、始终面带笑容，语气要委婉，不管顾客买不买，都要耐心回答顾客提出的任何问题，对顾客提出的要求在不违反商店原则和不损害商店利益的情况下，应尽量满足。 2、介绍商品要实事求是：正确介绍商品的优点、缺点以及功能等；每一位员工必须对区域的商品相当熟悉，正确掌握商品的各项技术数据和各项技术。 3、在顾客确定购买该商品后，应主动为顾客提供试机服
公司档案管理制度和流程图1 公司档案管理制度及流程 一、目的 加强档案管理，规范公司档案的收集、归档程序和方法，确保公司档案的完整性、准确性和系统性。提供符合公司需求和保证管理体系有效运行的证据。 二、适用范围 适用于公司及各部门档案的收集、整理、分类、利用及归档。 三、术语和定义 1、档案：指公司过去和现在各级部门及员工从事业务、经营、企业管理、宣传等活动 中所直接形成的对企业有保存价值的各种文字、图表、账册、凭证、报表、电脑盘 片、声像、胶卷、荣誉实物、证件等不同形式的历史记录。 2、档案管理：就是指档案的收集、整理、鉴定、保管、统计、提供利用等活动。 四、职责 1、综合部： 1）负责公司档案的集中管理和制度执行及检查工作，并负
责督促指导部门档案管理。 2）建立健全公司档案管理制度，指导、监督和检查执行情况； 3）收集、整理、分类、鉴定、统计、保管公司的档案和其他资料； 4）负责公司档案的利用和销毁管理，监控档案利用和销毁的全过程，确保公司档案的安全；指导公司的档案管理工作。 5）提高档案信息的利用效率，促进信息传递和沟通； 6）负责组织学习和培训档案管理办法、使用知识。 2、其他各部门相关人员： 1）负责在工作变动时，做好或协助移交工作，并及时通知综合部； 2）向综合部移交合同或文件资料原件或复印件； 3）负责本部门文件资料或合同复印件的日常收集、标识、贮存、保管、利用、归档； 4）财务部负责按国家财政制度规定独立建档保管财务档案资料； 3、各部门主管人员 1）批准对自己部门资料或合同复印件的处置。
4、各部门经理/副总 1）负责对档案管理监督检查报告的审批。 五、工作程序 1、档案资料的收集 1）各部门相关人员负责对本部门日常工作中形成的合同及文件资料进行收集，并编制部门《文件（合同）管理记录目录》。 2）各部门文件、合同等资料原件需要保存的，各部门分别进行整理，并编制《移交目录》每季度向综合部移交。 a)归档范围及移交时间 b)档案资料的标识 综合部及各部门对各自保管的档案资料编号，编号规则见公司档案管理规定。 c)档案资料的日常管理： ⑴电子类合同或其他需要保管的电子文件，应当及时存放于档案室指定电脑硬盘内或 制作专门光盘进行编号保存。 ⑵文件、合同资料要登记详细信息，并编制《文件（合同）管理记录目录》，以便 检索利用。
什么是超市管理？ 在超市管理中引进现代化的办公软件，实现超市庞大商品的控制和传输，从而方便销售行业的管理和决策，为超市和超市管理人员接触后顾之忧，一个好的超市管理系统，可以帮助销售部门提高工作效率，帮助超市工作人员利用计算机，极为方便的对超市的有关数据进行管理、输入、输出，查找等有关操作，是杂乱的超市数据能够具体化、直观化、合理化等，那么，超市在管理的过程中也是有一套体系的，怎样将这些过程更直观的画出来呢？下面小编将分享一套超市管理体系的画法，希望可以帮助到大家！ 使用工具：迅捷画图 实用系数：☆☆☆☆☆ 操作步骤： 首先先简单的介绍下我们的绘图工具，迅捷画图是一款可以直接在线绘制思维导图、流程图等各种图形的工具，并支持在线存储于分享，是一个非常好用的在线绘图工具！ 1.进入迅捷画图官网，在首页中央位置点击【立即体验】进入选择类型界面：
2.点击左上角的【新建文件】选择【流程图】就会进入到流程图制作界面： 3.在画布的四周我们可以看到有很多的工具栏，这些在绘制的时候都是可以使用的：
4.需要添加图形直接使用鼠标点击图形样式就会自动的添加至右边画布中，然后将其用连接线进行连接即可：
5.基本框架搭建完后，我们需要做的就是将内容进行填充，双击文本框即可自由的将内容添加至文本框，这时在右边出现的工具栏中可以给流程图的整体框架进行颜色的填充以及字体的样式、排列都是可以更改的：
6.这时一张完整的流程图就画完啦，如何将其导出保存呢？方法很简单，点击右上角的【导出】在弹出的下拉框中选择自己需要的格式即可：
以上就是围绕超市管理流程绘制的思维导图具体流程，在绘制思维导图时操作方法其实是很多的，但是我们要选择合适自己的方法进行操作使用并且在绘制时有很多注意的细节，希望上述的操作方法可以帮助到大家。
. 内部控制流程图
. 目录 第一部分：内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架 第二部分：经济活动控制 第一节预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节资产业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表
第一部分内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 （一）成立内部控制领导组织机构 单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头 部门，负责组织协调开展内部控制工作 （二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度 主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策 纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责 任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度 主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键 岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培 训制度等 3、建立会计机构管理制度 主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部 门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文 )（三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风 险点
超市管理流程图文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
超市管理流程图 管理流程目录 市场调研流程--------------------------------------page 4 员工招聘流程--------------------------------------page 5 资财、设备购置/申领流程--------------------page 6 内部领用/调拨流程-----------------------------page 7 员工出/入场流程--------------------------------page 8 员工卫生标准--------------------------------------page 9 大型活动策划/执行流程---------------------page 1 0 卖场停电应急流程------------------------------page 1 1 防火应急流程------------------------------------page 1 2 营运管理处长日工作流程----------------------page 1 3 分店店长日工作流程---------------------------page 1 4 营运课长日工作流程---------------------------page 1 5 采购员日工作流程------------------------------page 1 6 营业理货员日工作流程------------------------page 1 7 加工车间操作员日工作流程------------------page 1 8 客服收银课长日工作流程---------------------page 1 9 收银员日工作流程------------------------------page 2 0 配送处长日工作流程---------------------------page 2 1 收货员日工作流程------------------------------page 2 2
（流程管理）家乐福超市各部门管理流程图
超市各部门管理流程图 管理流程目录 市场调研流程--------------------------------------page 4 员工招聘流程--------------------------------------page 5 资财、设备购置／申领流程--------------------page 6 内部领用／调拨流程-----------------------------page 7 员工出／入场流程--------------------------------page 8
员工卫生标准--------------------------------------page 9 大型活动策划／执行流程---------------------page 1 0 卖场停电应急流程------------------------------page 1 1 防火应急流程------------------------------------page 1 2 营运管理处长日工作流程----------------------page 1 3 分店店长日工作流程---------------------------page 1 4 营运课长日工作流程---------------------------page 1 5 采购员日工作流程------------------------------page 1 6 营业理货员日工作流程------------------------page 1 7 加工车间操作员日工作流程------------------page 1 8 客服收银课长日工作流程---------------------page 1 9 收银员日工作流程------------------------------page 2 0 配送处长日工作流程---------------------------page 2 1 收货员日工作流程------------------------------page 2 2 商管岗日工作流程------------------------------page 2 3
超市各部门管理流程图 管理流程目录 市场调研流程--------------------------------------page 4 员工招聘流程--------------------------------------page 5 资财、设备购置／申领流程--------------------page 6 内部领用／调拨流程-----------------------------page 7 员工出／入场流程--------------------------------page 8 员工卫生标准--------------------------------------page 9 大型活动策划／执行流程---------------------page 1 0 卖场停电应急流程------------------------------page 1 1 防火应急流程------------------------------------page 1 2 营运管理处长日工作流程----------------------page 1 3 分店店长日工作流程---------------------------page 1 4
营运课长日工作流程---------------------------page 1 5 采购员日工作流程------------------------------page 1 6 营业理货员日工作流程------------------------page 1 7 加工车间操作员日工作流程------------------page 1 8 客服收银课长日工作流程---------------------page 1 9 收银员日工作流程------------------------------page 2 0 配送处长日工作流程---------------------------page 2 1 收货员日工作流程------------------------------page 2 2 商管岗日工作流程------------------------------page 2 3 防损课长日工作流程---------------------------page 2 4 防损员日工作流程------------------------------page 2 5 保洁员日工作流程------------------------------page 2 6 客服员日工作流程------------------------------page 2 7 存包员日工作流程------------------------------page 2 8 广播员日工作流程------------------------------page 2 9 维修保养岗日工作流程------------------------page 3 0 财务处日工作流程------------------------------page 3 1 信息处日工作流程------------------------------page 3 2
内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程
二、主要经济活动的管理结构
三、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图1、工作步骤示意图 （1）预算执行 （2）预算绩效管理
2、工作流程图 3、风险点及主要措施一览表 （1）预算编制及批复 流程关键环节风险点主要防控措施责任主体 预算执行预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指标， 再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 行预算追加调整程序； 3、明确单位内部预算追加调整程序。 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算收入管理 没有按照规定足额收取收入 并相应上缴财政 建立收入监控机制，按照进度组织收入并 及时上缴 收入执收部门，财会部门 预算执行 效果管理 没有进行预算执行分析，没有 建立有效沟通机制，可能导致 预算执行进度偏快或偏慢 1、建立预算执行监控机制，运用信息系统 对业务部门的预算执行情况进行监控； 2、建立预算分析机制，召开预算执行分析 会议，定期通报预算执行情况，研究存在 的问题，提出改进措施。 单位负责人，预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构 预算支出管理 没有按照批复的预算安排支 出、超预算指标安排预算支出 1、业务部门申请支出事项必须有预算指标， 再履行预算支出审批手续； 2、无预算指标或超预算指标的事项应先履 行预算追加调整程序； 3、明确单位内部预算追加调整程序。 单位负责人、预算管理委 员会，财会部门，预算执 行机构
（2）决算和预算绩效 （二）收支管理内部控制流程图 1、工作步骤示意图
超市管理流程图 1、市场调查流程图 2、员工招聘流程 3、资财、设备购物、申请流程 4、内部领用、调拨流程 5、员工出、入场流程 6、员工晚上标准 7、大型促销活动策划、执行流程 8、卖场停电应急流程 9、防火应急流程 10、营运管理经理日工资流程 11、门店店长日工作流程 12、营运经理日工作流程 13、采购业务员日工作流程 14、营业员日工作流程 15、加工车间操作员日工作流程 16、客服收银经理日工作流程 17、收银员日工作流程 18、配送经理日工作流程 19、收货员日工作流程 20、商管岗日工作流程 21、防损部经理日工作流程 22、保洁员日工作流程 23、客服员日工作流程 24、存放员日工作流程 25、广播员日工作流程 26、售后服务员日工作流程 27、财务经理日工作流程 28、信息员日工作流程
市调流程 营运部： 工作人员拟定市场调研（项目、计划）申请→营运部经理审批→市调人→拟定外出申请→营运部经理→审批→市调人外出实施市调工作→销售气氛营造、装潢、理货、价格信息采集、对比营销、商圈消费者调查、宣传活动信息、促销信息采集、采购商品→市调人销假→营运部经理分析、设计促销方案、制定调整方案→总经理审批→及时落实实施。 员工招聘流程 公司人事部： 公司部门、门店向人事部提出用人申请→人事部根据需求岗位人员数，统一拟定招聘计划→人事部经理审批→人事部文员发布招聘信息→应聘人员人事部初试推荐→用人部门、门店复试、提出意见→人事部文员对应聘人员信息归集、汇息→人力资源岗：发送上岗通知→人力资源岗：岗前培训、规章制度、业务流程、企业文化、业务知识→人力资源岗：建档、办理上岗手续、发放胸卡、工装、考勤卡→—原员工上岗 资财、设备购置/申领流程 购置流程： 相关部门：提报购置计划（年/季/月）——总经理：审批——申请部门：根据实际提报申请——工程保障处长：审批——后勤保障岗：联洽、申报预算——工程保障处长：审批——实施购置、办理入库 申领流程： 领用部门：根据计划填报申请——领用部门处长：审批——工程保障处长：审批——耗品库管岗：核准数量——实施领用、办理出库
XXXX有限公司 内 部 管 理 流 程
目录 1、行政-01 会议管理工作流程 2、行政-02 固定资产管理流程 3、行政-03 客户招待管理工作流程 4、行政-04 办公用品/物料管理流程 5、行政-05 办公设备管理流程 6、行政-06 文书档案管理流程 7、行政-07 档案借阅管理流程 8、行政-08 收文管理工作流程 9、行政-09 发文管理工作流程 10、行政-10 名片印刷管理流程 11、行政-11 宣传物料制作管理流程 12、行政-12 宣传品/方案设计工作流程 13、行政-13 印章使用管理流程14、储运-01 储运物流管理流程 15、储运-02 发货配送工作流程 16、人事-01 组织结构设计工作流程 17、人事-02 人力资源规划工作流程 18、人事-03 事档案管理工作流程 19、人事-04 考勤管理工作流程 20、人事-05 培训计划管理工作流程 21、人事-06 员工招聘管理工作流程 22、人事-07 员工录用管理工作流程 23、人事-08 员工绩效考核管理工作 流程 24、人事-09 劳动合同管理工作流程 25、人事-10 员工出差管理工作流程
1、会议管理流程 编号：行政-01-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08 此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。另注：公司内部办公会议流程： 具体会议管理工作流程图如下：
流程图：相关部门综合部相关领导
2、固定资产管理流程 编号：行政-02-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08 流程图：申请部门综合部相关领导
超市工作流程图 超市工作流程图 超市营业员工作职责 1.负责卖场商品的美观陈列。 2.负责卖场所辖区域的卫生清洁，引导顾客遵守卖场公共秩序。 3.负责卖场商品的物价标识维护和更换。 4.负责对卖场商品的品质检查，控制商品在保质内。在保质期超出后1/3的商品要以书面形式上报给卖场经理，再由卖场经理以同样的方式报告给采购及时作出处理; 5、负责所管辖柜组内商品的订货、退货、换货工作，保修工作 6、负责对柜组内商品中不合格品、报损商品、残次品的书面形式的登记。 7、熟悉相关产品知识，提供顾客产品咨询和相关服务。 8、负责货架排面整理，要货、补货、防损控制等工作。 9、配合公司定期与不定期的盘点工作。 10、绝对服从公司领导安排。 二： 1、保障库存商品销售供应，及时清理端架、堆头和货架并补充货源。 2、保持销售区域的卫生(包括货架、商品) 3、保持通道的顺畅，无空卡板、垃圾。
4、按要求码放排面，做到排面整齐美观，货架丰满。 5、及时回收零星商品(孤儿商品)和处理破包装商品 6、保证销售区域的每一种商品都有正确的条形码和正确的价格签 7、对商品保质期(上货做到先进先出) 8、事先整理好退货物品，办好退货手续。 9、微笑服务，礼貌用语。 主要工作 (一)、补货 1、补货时必须检查商品有无条码。 2、检查价格签是否正确，包括DM 商品的价格检查。保证商品与价格签一一对应。 3、补完货要把空纸皮送到指定的对方地点。 4、必须做到及时补货，不得出现在有库存的情况下有空货架的现象。 5、补货时要做到先进先出，补货作业期间不能影响通道畅通。 (二)、理货 1、检查商品：有无条码，是否印刷保质期，是否临近保质期或过期，有无破损等，并及时处理。 2、排面检查：商品是否面向顾客，排面是否整齐。不能随意更改排面 3、价格牌检查：价格牌是否与商品一一对应对齐。
超市管理流程图 公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]
管理流程图 管理流程目录 市场调研流程--------------------------------------page 4 员工招聘流程--------------------------------------page 5 资财、设备购置／申领流程--------------------page 6 内部领用／调拨流程-----------------------------page 7 员工出／入场流程--------------------------------page 8员工卫生标准--------------------------------------page 9大型活动策划／执行流程---------------------page 1 0 卖场停电应急流程------------------------------page 1 1防火应急流程------------------------------------page 1 2营运管理处长日工作流程----------------------page 1 3 分店店长日工作流程---------------------------page 1 4 营运课长日工作流程---------------------------page 1 5
营业理货员日工作流程------------------------page 1 7加工车间操作员日工作流程------------------page 1 8客服收银课长日工作流程---------------------page 1 9收银员日工作流程------------------------------page 2 0配送处长日工作流程---------------------------page 2 1收货员日工作流程------------------------------page 2 2商管岗日工作流程------------------------------page 2 3防损课长日工作流程---------------------------page 2 4防损员日工作流程------------------------------page 2 5保洁员日工作流程------------------------------page 2 6客服员日工作流程------------------------------page 2 7存包员日工作流程------------------------------page 2 8广播员日工作流程------------------------------page 2 9维修保养岗日工作流程------------------------page 3 0财务处日工作流程------------------------------page 3 1
江西某汽车销售有限公司 内部工作流 程图 目录 人事招聘流程图 (2) 转正申请/考核流程图 (3) 员工内部培训管理流程图 4 员工离职管理流程图 6 绩效考核管理流程图7 员工考勤管理流程图8 员工竞争上岗管理流程图9 晋升晋级管理流程图10 人事调整管理流程图11 工作奖罚管理流程图12 工作目标管理流程图13 员工薪酬管理流程图14 员工福利管理流程图 15 员工激励管理流程图16 人事档案管理流程图17 保密管理流程图18 劳动关系管理流程图19 员工满意度管理流程图20 员工职业生涯管理流程图21 人力资源诊断管理流程图22 人力资源成本管理流程图23 人力资源危机管理流程图24 人力资源战略管理流程图 25 人力资源计划管理流程图26 职务分析管理流程图27 人力资源改进管理流程图28 文件管理流程图29 办公用品采购及管理流程图 30 保安工作流程图31 一般客户接待流程图32 按揭客户接待流程图33 进车流程图34 展厅展车钥匙管理流程图35 售后服务工作流程36 人事招聘流程图.
行政部在收到经总经理审批后的《人员需求申请表》根据其内容向社会发布招聘信息 应聘人员到达公司时由行政部分发《员工应聘记录表》 给其填写。 由行政部根据应聘职位的不同进行考试，考试合格者安 排相关人员进行面试。由行政部根据面试结果储备应聘 资料或发放录用通知书等相关工作。 由行政部对已录用的新员之相关证件进行确认，确认准 确无误方可办理入职手续（如填写〈新员工入职登记 表〉等） 由行政部或相关部门组织新员工进行入职前培训等工 作。 所有新员工在完成上述程序后方可分配到相关部门之对 应岗位上班。 转正申请一/考核流程图- 说明 新员工入职工作一段时间员工本身或部门经理认为符合提前转正要求并可填写〈员工转正申请/考核表〉。 行政部在新员工试用期满必须发出转正考核通流程图 知给相关部门经理。 行政部发出转正通知或 个人提出提前转正要求
超市品种数管理问题: 一、品种数确定 1、门店在开店之初,采购部各采购经理依据给定得平面布置,确定门店销售得门类及各小类得经营品项数及具体经营品项,并制作门店《经营品项数明细表》。明细表应提交营运部备案; 2、该《经营品项明细表》及具体经营品项在新开店开出后三个月内进行一次检讨。检讨会由营运部、采购部、门店店长、门店商品部经理参加,并根据研讨会得决议进行修订,修订后得明细表亦应提交营运部备案; 3、上述明细表确定后,采购经理应对品项进行确定,并全部锁定品项得激活标志; 二、品项数得调整 门店品项数调整依下列流程进行: 1、门店品项数总量得调整。原则上,门店品项数得总量应保持稳定,在下列情况下可以调整品项数: A、门店动线发生重大变化; B、门店经营门类大类应竞争及经营思路得变化而发生重大变化。 上述情况下发生变化时,门店商品数得确定依第一条得方法调整。 2、各类别品项数得调整:
各类别品项数得调整必须以保持品项数得总量平衡为前提。品项数调整得提核决权限依下列原则确定: A、小类间得品项数调整以及由同一采购经理负责得中类间得品项数调整由采购经理提出,采购督导审核,采购处长批准; B、非同一采购经理负责得中类间得品项数调整与同部门内大类之间得调整由采购督导提出,采购处长审核,采购部长批准。 营运部员工服务标准与要求 三米微笑,盛情服务:顾客来到所在得区域时,该区域负责人必须主动迎上去,面带笑容礼貌地与顾客打招呼,并且热情耐心地为其提供所需之服务。在做这些工作得同时必须达到以下几点要求: 1、始终面带笑容,语气要委婉,不管顾客买不买,都要耐心回答顾客提出得任何问题,对顾客提出得要求在不违反商店原则与不损害商店利益得情况下,应尽量满足。 2、介绍商品要实事求就是:正确介绍商品得优点、缺点以及功能等;每一位员工必须对区域得商品相当熟悉,正确掌握商品得各项技术数据与各项技术。
本资料主要介绍了超市内各个职位员工的基本职责，以及各个工作项目的基本流程和应该注意事项给未有超市经营经验的人以初步了解超市的营运流程。
第1章门店各岗位责任一、店长岗位责任 1负责完成超市下达的各项经营指标。 2、分析个柜组销售情况，掌握门店销售动态。 3、及时与采购部经理协调处理滞销品、淘汰商品和破损商品。 4、及时与财务部协调处理报损商品。 5、严格执行店长作业流程。 6、落实促销方案的门店执行情况。 7、受理顾客投诉事宜。 8、组织实施定期盘点工作。 10处理突发事件。 11、管理店内供应商的驻场人员。 12、负责门店人员的调配、考核、考勤管理 二、店长工作流程 （附表1）
三、店长每日检查项目表 （附表2） 四、柜组长岗位职责 1.负责本部门人员的考核、考勤管理。 2.负责检查本部门商品陈列、补货、卫生状况、标价签、POP牌及商品状态。 3.负责本部门商品的接货、验货及将单据交由电脑录入、入库并确定。 4.负责本部门淘汰商品、滞销商品、破损商品、过期商品、退货商品的上报。 5.负责退货商品的整理。 6.负责组织本部门商品的盘点。 五、柜组长工作流程
六、理货员岗位责任 1、负责商品的补货、陈列、使商品充足，排面整齐美观。 2、维持卖场商品、陈列设施的清洁，并维护商品包装的完整。 3、检查商品的标价签、POP、条形码是否正确完整。 4、管理商品的库存及退换货协助处理。 5、负责商品的盘点，若差异大，找出原因，以应对策。 6、清查、更换变价商品的标签。 7、检查商品的保质期。 8、新进人员的培训及沟通。 9、协助顾客大宗购物。 10、负责整理修复破损包装及不良品分检汇报。 11、对顾客询问应热情回答，并指引商品，提供协助。 12、对顾客及员工破损商品、偷吃偷拿商品，应及时报告，及时制止并协助处理。 13、整理收集孤儿商品，并分析原因，并主动处理 七、服务台岗位责任 1、负责顾客的存、取包工作。 2、负责顾客的退换货工作，严格执行退换货流程。 3、负责顾客投诉及抱怨处理。 4、集团购买的接待。 5、为顾客开具发票。 6、负责本区域的清洁卫生。 7、负责失物招领及登记工作。 8、负责赠品发放、承办各种卡券。 八、收银员岗位责任 1、态度和蔼、积极主动的服务顾客。 2、结帐快速、正确、不短、超收顾客金额。 3、负责清理收银去及设施、设备卫生、整理孤儿品并告知理货员原因。 4、负责整理好条形码字典。 5、熟悉店内日常促销及其它经营活动。 6、熟悉商品销售单位及价格。 7、定期清洗购物车和购物篮。
《管理信息系统》 实验报告 题目熟悉MIS软件——信息管理系统 实验项目名称实验二永辉超市管理业务流程分析实验学号 姓名晏合明 指导教师张兴兰 成绩
实验二：管理业务流程分析 一、实验目的与内容： 1、目的 通过管理信息系统对业务流程的分析，组织结构调查、管理功能调查和管理业务流程调查等提高学生的管理能力和管理水平； 2、内容 对自己所熟悉的一个小单位（如小超市、小公司、小企业等），进行组织结构调查、管理功能调查和管理业务流程调查，并画出相应的组织结构图和业务流程图作出分析，以达到明确现行系统的工作状况、找出现行系统中存在的问题、提出改进方案的目的。 二、实验仪器 电脑及Windows Office办公软件。 三、实验原理 了解所选择单位的管理信息系统，利用所学MIS系统分析原理，分析其组织结构调查、管理功能调查和管理业务流程调查，并画出其组织结构图和业务流程图。 四、实验步骤 1、确定研究对象。选自己所熟悉的永辉超市黄泥磅店作为该实验的研究对象； 2、详细调查。对所选择的永辉超市黄泥磅店的管理现状进行详细调查，弄清其运行的组织结构及管理功能、业务流程。分析永辉超市黄泥磅店管理系统的组织结构，管理功能和业务流程； 3、系统化分析。画出主要的组织结构图、管理功能图和业务流程图，并形成系统逻辑方案。对选定超市的管理信息系统的各部门管理的业务流程进行具体的步骤说明，并对有问题的流程进行修改 4、对永辉超市的管理信息系统的各部门管理的业务流程进行具体的步骤说 五、实验结果与数据处理——永辉超市系统分析 1、组织结构与功能分析 （1）组织结构
永辉超市管理系统由超市经理到下一级分为行政部（办公室、人事科、后勤科），财务部（计划分析科、资金管理科、会计科），业务部（销售管理科、市场分析科、业务联系科、质量检验科、采购科、仓库），三个主要部门，超市的决策权和管理权归超市经理及决策委员会拥有，超市的每个部门的管理都有专职人员负责。 （2）组织结构图： 2、业务流程图分析 （1）业务部 业务部功能分析 永辉超市业务管理系统主要包括销售管理、仓库管理和采购管理，各部分主要功能如下： 销售管理：包括销售查询、销售添加、销售修改等功能。 仓库管理：主要具有库存查询、入库管理、出库管理等功能。 采购管理：主要具有进货查询、进货管理功能。 组织功能图： 永辉超市主要设置了三个管理部门的管理，即销售管理、仓库管理和采购管理。其中销售管理部门分为销售计划管理、销售合同管理和销售资料的管理。
超市营运工作流程 一、营业前工作： 1、7:50-8:00 员工进场 夜值班防损员站在员工通道打卡机位置,迎接员工列队打卡入场,检查工衣、工牌及仪容仪表防损主管检查各道门锁安全情况无异常后开启员工通道,并进入各自岗位;电工开启照明设备,空调设备并检查各项设备运转情况;值班主管及防损员按员工“仪容仪表规”对员工进行检查，不符合要求者劝阻进场。 2、8:20-8:30 晨会召开 各部门管理人员组织早晨例会,值班主管巡视各部晨会组织情况 1、通报部门、柜组销售状况； 2、总结目前工作中存在的问题及改正方法； 3、安排当天工作并提出要求； 4、传达上级指示，精神及促销信息等。 3、7:45-8:00 ●营业员进行开店前准备工作 ●各柜组专柜营业员进入各自柜组、岗位检查商品情况、列状况，是否补货、货架及商品 的卫生清理等等 10．宣传、促销力度是否足够； 11．供货是否及时，仓库退换货状况； 12．检查员工的工作状态，违规违纪行为以及一些规章制度的执行情况； 13．检查员工的工作状态，违规违纪行为以及一些规章的执行情况； 14．是否有货不对路，商品欺诈及合同规定以外的容； 15．假冒伪劣商品； 16．对各级、各部门反映的情况作答复，协调或向级汇报处理； 17．突出事件及不良行为的处理。
10、晚班员工上班、工作交接、早班员工下班 14：30晚班员工上班，早班同晚班开始全面补货及工作交接，16：00早班员工下班保安严格检查 1、需交接数量的商品进行数量清点并登记； 2、组织两班员工进行全面补货或堆头，货架调整，迎接销售高峰的到来； 3、填写交接班本，柜组完成工作交接； 4、经理、值班主管、各部主管全面检查，督促工作落实情况； 5、检查晚班员工的仪容仪表及工作面貌； 6、主管、柜组长充分利用交接班期间人多的优势进行较大调整。 11.银员报表15：30—16：00 收银主管提前十分钟到财务室与出纳作好点钞准备工作 1、按点钞流程配合收银员点钞，并做好记录； 2、严格点钞程序； 3、作好和保管工作； 4、作好储蓄工作。 12.员工晚餐17：30—18：30 员工分两批到饭堂就餐 1、第一批打卡就餐时间17：30—18：00，第二批打卡就餐时间18：00—18：30； 2、第一批员工未返回岗位，第二批员工不得随意脱岗； 3、对就餐时岗位空虚的事件必须严肃处理； 4、防损、保安在员工就餐时加强巡视； 5、值班主管、必须第一批就餐，其他主管第二批就餐。 13、经理定时巡视 对前一日的销售排名前五名和最后五名进行销售分析 1、分析、了解排名前后五名的专柜、柜组的根本原因； 2、与各部主管、柜组长一起总结经验，寻找差距； 3、督促各部门的销售意识和服务水准。 14、值班经理到仓库巡视 对仓库收退货情况逐一了解 1、了解当日的收货情况，库存商品存量及分类安全、清洁等； 2、条形码工作的完善、粘贴、规；
超市经济业务流程 经济业务预算 全年经济业务流程 一月：1.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费40万元。 借：库存商品400000 贷：银行存款400000 1.10超市营业期间销售货物20万元，发生成本10万元，已确认收入，增值税税率为17%。 借：库存现金234000 贷：主营业务收入200000 应交税费—应交增值税（销项税额）34000 借：主要业务成本100000 贷：库存商品100000 1.20超市销售货物30万元，确认收入。发生营业成本20万元。发生应付职工薪酬120500元。 借：库存现金351000 贷：主要业务收入300000 应交税费—应交增值税（销项税额）51000 借：主要业务成本200000 贷：库存商品200000 借：应付职工薪酬120500 贷：库存现金120500 1.31超市销售货物40万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17%。 借：库存现金468000 贷：主要业务收入400000 应交税费—应交增值税（销项税额）68000 借：主要业务成本100000 贷：库存商品100000 二月：2.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费50万元。 借：库存商品500000 贷：银行存款500000 2.10超市销售货物30万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。 借：库存现金351000 贷：主营业务收入300000 应交税费—应交增值税（销项税额）51000 借：主要业务成本150000 贷：库存商品150000 2.20超市销售货物30万元，发生营业成本18万元，
增值税税率为17%。应付职工薪酬120500元。 借：库存现金351000 贷：主营业务收入300000 应交税费—应交增值税（销项税额）51000 借：应付职工薪酬120500 贷：库存现金120500 2.28超市销售货物40万元，发生营业成本17万元，增值税税率为17%。 借：库存现金468000 贷：主营业务收入400000 应交税费—应交增值税（销项税额）68000 借：主要业务成本170000 贷：库存商品170000 三月：3.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费45万元。 借：库存商品450000 贷：银行存款450000 3.10超市销售货物30万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17% 借：库存现金351000 贷：主营业务收入300000 应交税费—应交增值税（销项税额）51000 借：主要业务成本100000 贷：库存商品100000 3.20超市销售货物35万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。 借：库存现金409500 贷：主营业务收入350000 应交税费—应交增值税（销项税额）59500 借：主要业务成本150000 贷：库存商品150000 借：应付职工薪酬120500 贷：库存现金120500 3.31超市销售货物35万元，发生营业成本20万元，增值税税率为17% 借：库存现金409500 贷：主营业务收入350000 应交税费—应交增值税（销项税额）59500 借：主要业务成本200000 贷：库存商品200000 四月：4.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化妆品等，共花费50万元。 借：库存现金500000 贷：银行存款500000 4.10超市销售货物30万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。