：农村合作金融机构 农村合作金融机构以其点多面广的优势，在服务“三农”和支持区域经济发展中占有一席之地，但面对快节奏的经济社会发展，面对同行业的激烈竞争，受传统思维定势影响，农村合作金融机构无论是内在管理还是服务手段，都相对滞后于其它金融机构，与商业银行开展“一站式”、“零距离”服务更无与伦比。服务观念难转，创新意识不强，已成为影响和制约农村合作金融机构业务发展的最主要障碍，一线基层行社背负沉重压力。 如何破解这一难题，近年来无论监管部门，还是行业管理部门——省联社及其办事处，都在围绕加强和改进基层行社文明规范服务方面着力推出一系列举措，一方面通过不断深化改革，加大县级统一法人改造力度，加快成立农村合作银行步伐，按照现代金融企业目标和实现科学管理，完善农村合作金融机构服务流程；另一方面，加快电子化、信息化建设，解决长期以来农村合作金融机构基层行、社结算“瓶颈”障碍，逐步实现了全省、全国范围通存通兑，极大提高了与同行业竞争能力，服务上得到社会认知。 从2008年开始，安徽省联社以合规建设为抓手，在全省农村合作金融机构深入开展了“标准基层行、社”创建工作，推动基层行社在组织管理、文明服务、会计基础、信贷基础和
安全保卫方面有了规范可依。通过创建活动深入开展，全省农村合作金融形象得到树立，服务质量明显提升，可持续发展能力增强，无不折射出规范化、标准化服务效应，发挥出农村合作金融机构和广大员工适应社会、参与竞争、促进发展的内在动力。 一、当前农村合作金融机构服务面临现状与不足 农村合作金融机构历经50多年风雨历程，历史积淀和传统 观念影响疾固深深，其劣根性造就了服务意识上与其他金融机构服务上的差距。目前，农村合作金融机构基层行社服务面临现状和存在的主要问题是： 1、服务意识淡薄。受长期以来传统观念和“重业务，轻服务”思想影响，在一些基层行、社服务观念转变一定程度滞后于业务发展观念上的转变，导致一些基层网点对服务认识不高，服务意识不强，在这些因素作用下，也导致一些员工只图索取，不求奉献，养成等客上门的“官商衙门”作风严重。对客 户的需求漠不关心，岗位服务优劣不闻不问，主动性和最基本服务意识缺乏。 2、服务态度冷漠。一些基层行、社临柜人员不能坚守岗位，尽职服务，经常串位脱岗，相互聊天，看与业务无关报刊杂志，甚至在营业间用餐或吃零食等，对前来办理业务的客户视而不见，动作迟缓，接待顾客不主动热情，对开展“三声、四问”和使用文明服务“十字”用语不适应，从而在临柜服务用
关于农村合作金融立法必要性的研究 关于农村合作金融立法必要性的研究 作者侯圣鑫中国政法大学法学院法律硕士 摘要： 农村合作金融作为我国金融体系的重要组成部分，对我国经济发展和农村社会的稳定健康有重要的作用，在未来可预见的时期内，具有相当重要的制度价值。但是我国农村合作金融的相关立法却是十分落后，本文在介绍目前我国农村合作金融立法现状、简要分析农村合作金融的地位和作用、简要分析农村合作金融存在的亟待解决问题的基础上，论证了农村合作金融立法的必要性。 关键词：农村合作金融；立法现状；立法必要性 近几年来，虽然我国的金融立法已经有了较快的发展，《中央银行法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》相继制定。但是有关农村合作金融的专门性法律仍然没有制定出台，致使农村合作金融组织无章可循，从而导致其市场定位不当，功能异化等现象。因此尽快制定统一完整的农村合作金融法是农村合作金融组织健康发展的重要保证。我国农村合作金融立法滞后的原因是多方面的，立法者和理论界既没有充分认识到农村合作金融的重要地位和作用，也没有全面分析我国农村合作金融存在的诸多问题。 一、我国农村合作金融立法现状 分析我国农村合作金融的立法必要性，首先要对我国农村合作金融的立法现状有清楚的认识。我国目前没有专门的农村合作金融法律，我国的农村合作金融法是由各种合作金融方面的规X行文件表现出来的。从应然层面上讲，农村合作金融规X性文件的表现形式主要有以下几种： （一）农村合作金融法律 农村合作金融法律是由国家最高权力机关及其常设机关依法制定的有关农村合作金融活动的规X性法律文件。我
国目前没有专门的农村合作金融法律，有关农村合作金融的法律规定散见于《中华人民XX国中国人民银行法》、《中华人民XX国银行业监督管理法》等金融法律。我国《立法法》第八条规定，涉及基本经济制度以及财政、税收、海关、金融和外贸基本制度的事项只能制定法律。关于合作金融的法律在合作金融法律规X体系中处于最高的地位，具有最高的效力。但我国专门的农村合作金融法的缺失是合作金融法律体系存在的最大问题，它使得农村合作金融缺少完整统一的法律规X。 （二）农村合作金融行政法规 农村合作金融行政法规是指国家最高行政机关即国务院依法制定的各种有关农村合作金融活动的规X性法律文件。目前我国的农村合作金融主要由行政法规来调整，主要有《国务院关于金融体制改革的决定》和《国务院关于农村金融体制改革的决定》。农村合作金融行政法规是根据宪法和合作金融法律制定的，是从属于宪法和合作金融法律的，它的效力低于合作金融法律，不得与宪法和合作金融法律相抵触。合作金融行政法规是现在我国调整合作金融的层级最高的规X性文件。 (三)农村合作金融地方性法规 农村合作金融地方性法规是指省级的人民代表大会及其常委会为执行和实施宪法、法律和行政法规，根据本行政区的具体情况和实际需要，在法定权限内制定、颁布并在本辖区内施行的合作金融规X性文件。我国省级地方权力机关结合本地区合作金融发展的实际情况制定了一定数量的合作金融地方性法规。但是由于我国实行金融事业的全国统一管理，合作金融地方性法规数量较少，它并不是我国合作金融法律体系的主体。 （四）农村合作金融规章 农村合作金融规章包括农村合作金融部门规章和农村合作金融地方政府规章。合作金融规章是指合作金融主管机关合作金融法律和合作金融法规制定的规X性文件。我国的合作金融业在历史上主管机关更换了多次，这些机关曾先后制定了若干相关的规X性文件，如《农村信用合作社等级管理试行办法》（中国农业银行，1995）、《农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系实施方案》（国务院农村金融体制改革部际协调小组，1996）、《农村信用合作社管理规定》（中国人民银行，1997）、《农村信用社安全设施及管理办法》（中国人民银行农村合作金融监督管理局，1997）等。此外，部门规章亦包括其他行政部门颁发的与合作金融相关的规X性文件，如《城乡信用
农村中小金融机构如何支持实体经济发展？ 中华保险研究所 融资难一直是我国农村经济发展面临的重要问题，农村资金外流与农业资金匮乏并存的现象严重制约了“三农”事业的发展。为此，我国启动了以建设农村中小金融机构为核心的新一轮农村金融体制改革，在以现有商业银行为主导组建村镇银行和贷款公司，促进农村商业银行发展的同时，适度放宽民间资本进入农村金融市场，以期发挥农村中小金融机构对实体经济的支持作用。 一、农村中小金融机构支持实体经济现状 自中国银监会2006年底放宽农村金融机构准入门槛，农村金融机构组织形式不断丰富，机构数量稳定增长。新型农村金融机构的出现提高了农村金融市场的资源配置效率，对培育健康、多元、竞争性的农村金融体系产生了积极的影响。具体而言，主要有以下特征：（一）机构网点覆盖率提高，涉农贷款稳定增长 近年来我国农村中小金融机构的数量不断增长，涉农贷款稳步增加。截至2014年末，全国有农信社1596家，农村商业银行665家，农村合作银行89家，并有1045个县（市）核准设立村镇银行，县域覆盖率54.57%；涉农贷款余额23.6万亿元，占各项贷款比重28.1%，同比增长13%，其中农户贷款余额5.4万亿元，同比增长达19%，比
各项贷款平均增速高6.7个百分点（见表1）；全国已组建的新型农村金融机构中，92.9%以上的贷款投向了“三农”和小微企业1，农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行）涉农贷款占全部金融机构的三分之一。 表1 金融机构涉农贷款分机构月报表 （2014-12-31） 单位：亿元；% 数据来源：中国人民银行调查统计司。 （二）信贷产品增多，多元信贷需求部分满足 近年来，农村中小金融机构在工资担保和贵重物品质押方面进行了有益尝试，满足了一些多元化的信贷需求。新型农村金融机构从民间金融组织中吸取经验，内生出适合中国的农村金融抵押替代机制，形成一套相对完善信用甄别机制和管理方式。此外，还有机构专门针对企业家和有购房需求的农户设计产品。多样化的产品满足了不同需求的客户，增加了农村信贷市场的供给。 （三）贷款流程简化，利率决定机制相对灵活 在贷款流程方面，农村中小金融机构组织结构简单、决策链条短。虽然其贷款流程与一般商业性金融机构基本相同，但信贷员了解当地情况，对贷款对象个人信息掌握较全，决定是否放贷的周期更短。在1中国人民银行农村金融服务研究小组．中国农村金融服务报告2014．中国金融出版社，2015。
农村合作金融机构非信贷资产风险分类标准 一、安全性非信贷资产 安全性非信贷资产依照账面价值法直接认定为正 常类。 二、风险性非信贷资产 风险性非信贷资产具体分类标准如下： （一）专项央行票据 根据风险分类法，确定“专项央行票据”风险类别为： 1、在兑付期内的专项央行票据直接认定为正常类。 2、在延长兑付期内的专项央行票据直接认定为关注类 （二）同业债权 “同业债权”包括：拆放同业（含拆放银行业、拆放金融性公司和调出调剂资金）、存放同业款项（含存放联社款项）和买入返售资产等。其均采用风险分类法进行质量分类。 GAGGAGAGGAFFFFAFAF
1、“拆放同业” （1）正常类是指拆借人（或交易对手，下同）能够履行合同，没有足够理由怀疑拆借本息不能按时足额偿还。一般具有以下特征： ①拆借人经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，能正常足额偿还所负债务。 ②拆借未到期。 ③本笔拆借能按期支付利息。 ④如有担保，担保应合法、有效、足值。 （2）关注类是指尽管拆借人目前有能力偿还拆借本息，但存在影响债务偿还的不利因素。一般具有以下特征： ①宏观经济、行业、市场、拆借人内部经营管理或财务状况发生变化，对正常经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题。 ②拆借人改制（如合并、分立等）对农村合作金融机构债务可能产生不利影响。 ③拆借人还款意愿差，不与农村合作金融机构积极合作。 GAGGAGAGGAFFFFAFAF
④拆借人完全依*其正常营业收入无法足额偿还债务，但担保合法、有效、足值，完全有能力通过追偿担保足额收回债务。 ⑤担保有效性出现问题，可能影响债务归还。 ⑥拆借款项逾期不超过90天（含）。 ⑦欠息不超过90天（含）。 （3）次级类是指拆借人的还款能力出现明显问题，完全依*其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能造成一定损失。一般具有以下特征： ①拆借人支付出现困难，且难以获得新的资金。 ②拆借人正常营业收入和所提供的担保都无法保 证农村合作金融机构足额收回债权。 ③因拆借人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔拆借合同的还款条款作出较大调整。 ④拆借款项逾期90天以上至180天（含）。 ⑤欠息90天以上至180天（含）。 （4） GAGGAGAGGAFFFFAFAF
一、鄂尔多斯市农村合作金融机构发展简介 2014年末，鄂尔多斯地区共有10家农村合作金融机构（以下简称农合机构），其中农村信用合作联社7家，农村商业银行3家。注册资金25.72亿元，占内蒙古农合机构的17.45%，营业网点276个，从业人员3171人，分别占全市金融机构的45.92%和34.56%。2010年以来，鄂尔多斯地区农合机构各项主要发展指标详见表1。由表1可见，2014年末，鄂尔多斯市农合机构多数发展指标占全金融机构相应指标的比重维持在25%左右，小微企业、关注类贷款及不良贷款占比较高，接近50%。近五年来，各项存款平均增速远低于各项贷款，不良及关注类贷款快速增长，关注类贷款居高不下，不良贷款增长压力较大，营业收入与利息净收入增长相对缓慢，利润总额先增后减，最终出现负增长，其余指标增长平稳。利息净收入占营业收入的比重均在93%以上，收入来源渠道单一。 二、鄂尔多斯市农合机构风险综合评价 参照银监会对农合机构制定的《风险评价和预警指标体系》，借鉴美国的《新骆驼银行评级体系》，结合鄂尔多斯地区农合机构发展现况，遵循规范性、全面性、重要性、有效性和可操作性等原则，构建鄂尔多斯农合机构风险综合评价指标体系，对其风险状况进行综合评价。 三、鄂尔多斯市农合机构风险产生的原因分析 （一）自身内部原因 1.内控制度不完善。一是对贷款未严格履行贷前检查、贷时审查、贷后监测程序，没有对贷款全过程进行严格的风险监测，没有及时监督贷款用途，导致贷款人挪用贷款从事其它活动，增大偿贷风险。二是在抵质押和担保方面把控不严，比如没有根据谨慎性原则对抵押物进行合理的估价，导致对抵押物的价值评估偏高，或者有的担保人本身债务累累、担保公司濒临破产，根本不具备担保能力，以及有的借款人之间相互担保甚至多头担保，致使抵押担保制度流于形式。三是过多进行转贷，不能及时将不良问题在账面上反映出来，进而采取有效措施化解风险，延缓风险暴露期，积聚风险爆发力。四是个别农合机构签发银行承兑汇票的比例未控制在上年末存款的15%以内，跨地区发放贷款，导致签发银行承兑汇票及异地贷款风险大面积爆发。 2.信贷风险管理人员素质较低。大部分农合机构缺乏具有专业风险管理知识和业务技能的高素质人才，客户经理风险防控意识薄弱、经验不足，整体业务素质偏低。主要表现为以下四个方面：一是贷款发放前期调查工作不到位，对借款人提供的材料核实不严，不能准确识别借款人的资产实力和发展潜力，合理衡量其偿贷能力，过度依赖抵押物等第二还款来源，导致授信过度，最终产生不良贷款。二是信贷风险管理意识淡薄，对风险信号不敏感，不能准确掌握借款人发生的重大变化，无法及时对信贷资金的风险状况进行有效监测。三是发放贷款时对未来的经济形势研判不足，不能及时对信贷投向结构做出合理调整。四是部分从业人员职业道德缺失，利用职务便利，内外勾结，骗取贷款。如2013年底，某农村信用合作联社基层社主任李某因超权限借名垒大户违规发放53笔530万元贷款被公安机关侦查。 3.授信集中度过高。个别农合机构为追求规模的迅速扩张，抓大放小，过度依赖大客户，导致授信过于集中，一旦大客户的资金链断裂，将会给其带来巨大的损失。2014年末鄂尔多斯市农合机构授信集中度为71.8%，较2010年提高了11.35个百分点，大客户贷款主要投向煤炭和房地产领域。2010年以来，随着煤炭及房地产市场发生行情逆转，农合机构的部分大客户煤炭和房地产企业出现生存危机，不能按期还本付息，致使其信贷资产质量严重下滑。授信集中度过高也在一定程度上影响了信贷资金的流动性，2014年末鄂尔多斯市农合机构的流动性比例较2010年降低了16.93个百分点，而流动性的降低又大大抑制了其盈利能力和可持续发展能力。 4.收入渠道单一，盈利能力下降。随着利率市场化加速推进及存款保险制度的推出，银行间利率大战已悄然拉开帷幕，农合机构在利率定价方面的弱势地位进一步凸显，从近几次利率调整来看，农合机构的存款利率上浮幅度一直名列前茅。在存款搬家、吸存难度不断增大的情况下，因品牌声誉及技术网络等方面处于相对劣势地位，农合机构未来的负债成本将会进一步加大，而资产端的价格竞争也日益激烈，市场经营主体的效益下滑使得高定价贷款需求得到抑制，息差大幅收窄势必会让收入来源主要依赖存贷款利差的农合机构利润空间受到挤压，面临更大的盈利压力。 （二）外部环境因素 1.地区经济下行，流动性趋紧。2010年以来，宏观经济下行压力空前，转型发展仍在起步阶段的鄂尔多斯，结构调整带来的经济社会效益未完全显现，产业结构依然单一，一煤独大的产业格局未出现根本性的改观，大量煤矿及房地产项目停工，政府税收来源受阻，财政压力不断增大。煤炭、房地产及其上下游产业的相关企业及个人的资金难以回笼、政府拖欠企业工程款久久不付，导致煤炭、房地产行业相关从业主体及部分承揽政府工程的小微企业和个人无法及时收回应收账款，客户流动资金紧缺，无法按期归还农合机构信贷资金。同时，随着地区经济形势的下滑，鄂尔多斯市的房地产、土地价格下挫严重，部分抵押物难以覆盖贷款本息，加之，社会流动资金紧张，抵押物变现能力差，抵押物流拍事件时有发生，收回抵押物又会产生如物业费等各种费用，金融机构难以对抵押物进行处置，只能任由不良贷款攀升。 2.民间借贷资金链断裂，重创社会信用体系。在民间借贷大肆盛行的几年里，民间借贷中介机构或个人通过人情关系或是其他渠道获得银行低利率的信贷资金，再以较高的利率转借出去获取利差，部分内部人也被高额的利差诱惑，主动与借贷中介勾结，充当资金掮客，将大量的信贷资金投放到民间借贷市场，借此牟取暴利。2010年以来，民间借贷资
附件 四川省银行业金融机构信息安全管理指引（试行） 第一章总则 第一条为切实加强四川省银行业金融机构（以下简称银行机构）信息安全工作的管理和指导，进一步增强银行机构信息安全保障能力，保障国家经济金融运行安全，保护金融消费权益和维护社会稳定，根据国家和人民银行总行有关规定和要求，特制订本指引。 第二条本指引所称信息安全管理，是指在银行机构计算机系统建设、运行、维护、使用及废止等过程中，保障计算机数据信息、计算机系统、网络、机房基础设施等安全的一系列活动。 第三条四川省内人民银行分支机构按属地管理原则对辖内银行机构信息安全工作进行管理、指导和协调。各银行机构负责本系统（单位）的信息安全管理，完成人民银行交办的信息安全管理任务、接受人民银行的监督和检查。 第四条各银行机构信息安全管理工作的目标是：建立和完善与金融机构信息化发展相适应的信息安全保障体系，满足金融机构业务发展的安全性要求，保证信息系统和相关基础设施功能的正常发挥，有效防范、控制和化解信息技术风险，增强信息系统安全预警、应急处臵和灾难恢复能力，保障数据安全，显著提高金融机构业务持续运行保障水平。 第五条各银行机构信息安全管理工作的主要任务是： （一）加强组织领导，健全信息安全管理体制,建立跨部门、
跨行业协调机制； （二）加强信息安全队伍建设，落实岗位职责制，不断提高信息安全队伍业务技能； （三）保证信息安全建设资金的投入，将信息安全纳入“五年”发展规划和年度工作计划，不断完善信息安全基础设施建设； （四）进一步加强信息安全制度和标准规范体系建设； （五）加大信息安全监督检查力度；加快以密码技术应用为基础的网络信任体系建设； （六）加强安全运行监控体系建设； （七）大力开展信息安全风险评估，实施等级保护； （八）加快灾难恢复系统建设，建立和完善信息安全应急响应和信息通报机制； （九）广泛、深入开展信息安全宣传教育活动，增强全员安全意识。 第六条本指引适用于在四川省内设立的各政策性银行、国有商业银行、股份制银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行的总部和分支机构。非银行机构参照执行。 第二章组织机构 第七条各银行机构应建立健全信息安全管理机构。应建立由行领导负责、相关部门负责人及内部专家组成的信息安全领导机构，负责本系统（单位）信息安全管理工作，决策本系统（单位）信息安全重大事宜。
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农村合作金融机构实施贷款五级分类 摘要:贷款五级分类作为一种国际先进的信贷管理方法,在我国银行业推行了近10年,并于2006年在全国农村合作金融机构全面推开。但由于农村合作金融机构信贷管理基础和风险管理能力薄弱,从目前一些农村信用社试点的情况看,实施贷款五级分类还存在一些现实障碍,必须在推行的过程中加以解决,否则五级分类的优越性难以得到有效发挥。关键词:农村合作金融机构;贷款风险管理;贷款五级分类贷款风险五级分类是现代银行业真实、全面、动态地识别、反映和监控信用风险的重要手段,通过分类可以发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题并加以改进。我国从1997年开始试行贷款五级分类,2001年12月在银行中全面推行。考虑到农村合作金融机构(含农村商业银行、农村合作银行和农村信用社)的实际情况,直到2003年12月银监会才印发《农村信用社贷款风险五级分类实施方案(试行)》,并在江苏、广东等地的部分信用社进行了试点。2006年3月22日下发了《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》,开始在全国农村信用社全面推开。虽然农村合作金融机构是最后一批推行贷款五级分类的机构,可以充分借鉴国内银行近10年的实践经验,但由于农村合作金融机构先天条件薄弱,从目前农村信用社试点的情况看,实施贷款五级分类还存在一些现实障碍,必须有针对性地加以解决。一、农村合作金融机构实行贷款五级分类的现实障碍1.农村合作金融机构管理层存在思想顾虑和畏难情绪,主动推行五级分类的积极性不高。从近年银行五级分类结果看,五级分类标准比“一逾两呆”要严格,得出的不良贷款率一般要高4至5个百分点。因为五级分类不仅考虑贷款的还本付息情况,还考虑客户本身的各种潜在风险,一些虽未到期或不欠息的“正常”贷款,只要其借款人存在违约风险或财务状况严重恶化,都可能在五级分类时被划入不良贷款。由于农业贷款受自然、社会等条
农村金融机构信息化建设水平有待提高 随着2007年8月10日海南省农村信用社联合社的挂牌成立，这是全国最后一家挂牌开业的省级联社,它的诞生,标志着农村信用社新的管理体制框架已经全面建立，表明经过全国农村合作金融机构的不断努力，农村信用社改革试点工作取得了重要进展和阶段性成果。目前国内金融市场的竞争日趋激烈，同时，国内银行业的信息化建设经过持续多年的建设，已具相当规模和水平，而农村合作金融机构的信息化水平由于历史原因并不很高，加快信息化建设成为迫在眉睫的问题。 体制改革成效显著 目前，在全国30个省、自治区、直辖市都完成了现阶段深化农村信用社改革任务，确立了新的管理体制框架，初步建立了具有一定市场竞争力、符合现代法人治理结构的农村信用社、农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行组织机构，在风险控制、业务发展、队伍建设等方面，都取得了比较丰硕的成果。目前，各地农村合作金融机构经营潜力开始有效发挥，各项业务快速发展，资产质量不断提高，经营状况开始发生本质变化，抗御风险能力有了显著提高，服务“三农”的能力正不断增强。 农村信用社改革能够取得这样的成绩，特别是各项业务能够较快的发展，这与各地农村合作金融机构的信息化建设是分不开的。全国农村合作金融机构中较早进行的信息化建设开始于1980年代后期，较晚的也开始于1996年农村信用社与中国农业银行脱钩以后，基本上都经历了单机和区域计算机联网处理两个阶段。2000年以后，省级联社等行业管理机构开始组建，在联社成立之初，就对信息化建设给予高度重视，并将综合业务网络系统建设做为重点。 截至2007年12月底，广东、湖北、湖南、重庆、山西、山东、河北（沧州市）、青海、江苏、吉林、浙江、天津、陕西、江西、四川、北京等16省、市、直辖市的3920家农信银机构及所属营业网点，已先后办理签发银行汇票业务，全国各地农信银机构均可代理收款和解付银行汇票；广东、深圳、湖南、湖北、吉林、重庆、山东、云南（部分）、陕西（西安市）、广西（部分）等地的农信银机构网点，已开通受理个人账户通存通兑业务。 信息化水平有待提高 农村合作金融机构信息化建设较前几年有了突飞猛进的发展，但与此同时，其他商业银行等金融机构信息化建设步伐并未停止，而且还逐渐加快。工、农、中、建等四大国有商业银行都已实现数据集中，重新梳理规范了业务流程，适应了现代商业银行经营管理要求，极大提高了金融服务水平。 分析各商业银行信息化水平有了质的改变，其特征主要体现在以下几点：第一，银行的信息技术应用已从操作层面转入经营管理层面，成为经营管理决策的重要工具。第二，信息技术应用从提高银行内部运营效率、主要解决前后台业务处理问题，转向面对外部市场竞争，重点解决改进金融服务面临的各项应用问题，引领各项业务全面发展。第三，银行的信息技术应用从满足账务核算要求，转向致力于综合信息处理和数据加工。第四，将以客户为中心的服务理念落实到对客户需求的全面支持，增加了客户自我服务功能，支持银行与客户、客户与客户之间的相互交流。第五，银行信息技术平台获得几乎没有限制的延伸，第三方、第四方服务供应商及客户都可以应用银行的信息技术平台获得各种所需要的信息和相关服务。 农村合作金融系统目前的信息化水平与各商业银行相比，还是有较大差距的，有关专家认为，主要原因有以下几方面：一是受管理体制的制约，全国农村合作金融系统没有整体的信息化建设规划。二是各地农村合作金融机构的计算机信息技术系统建设起步晚，自1996
目录 摘要 ..................................................... 错误!未定义书签。关键字 . (1) Abstract (1) Keywords (1) 一、新型农村金融机构定义 (2) 二、新型农村金融机构发展现状 (2) 1、村镇银行发展状况 (2) 2、农村资金互助社发展状况 (3) 3、小型贷款公司的发展状况 (3) 三、新型农村金融机构可持续发展存在的障碍 (4) 1、新型农村金融机构可持续发展的外部障碍 (4) （1）农村信用环境差 (4) （2）政策扶持力度不够 (4) （3）政府监管不到位，监管难度大 (5) 2、新型农村金融机构可持续发展的内部障碍 (5) （1）资金来源有限 (5) （2）金融产品单一 (5) （3）从业人员素质普遍较低 (5) （4）盈利能力相对较差 (6) （5）多种风险问题突出 (6) 四、农村新型金融机构可持续发展相应策略 (6) 1、解决外部障碍的相应对策 (6) （1）完善信用体系，优化农村信用环境 (6) （2）加大政府扶持力度 (7) （3）加强政府监管 (8) 2、解决内部障碍的相应对策 (8) （1）拓宽资金来源渠道 (8) （2）注重金融服务创新 (8) （3）引进与培养金融人才 (9) （4）制定灵活的利率定价机制，提升盈利水平 (9) （5）提高风险控制能力 (10) 结语 (10) 参考文献 (10)
我国新型农村金融机构可持续发展研究 重庆工商大学派斯学院经济系公理（1）班学生：师少楠 指导老师：刘放 摘要:自2006年国家鼓励设立农村新型金融机构进行增量改革以来，农村新型金融机构获得了空前的发展，但是在发展的过程中遇到后续资金不足、社会认可度低等问题的困扰，面临着如何实现可持续发展的难题，政策预期目标难以实现，发展规划难以落实。随着我国农村新政策的推广不断加深，农村新型金融机构在我国广大农村得到了相应的发展，有的甚至已经找到了适合的生存土壤，缓解了农村金融供给不足，并逐步实现了规模的扩大。但是在一些经济欠发达地区的农村新型金融机构仍然存在着资金规模有限、缺乏技术支撑、风险隐患突出、监管力度缺失等问题，严重影响着农村金融机构的发展。本文将在分析新型农村金融机构发展现状的基础上，针对所出现的问题提出扶持对策和方向。 关键字：新型农村金融机构可持续发展问题 Abstract：Since 2006, the State encourages the establishment of new-type rural financial institutions are incremental reform, rural financial institutions to obtain the unprecedented development, but met follow-up insufficient funds, low social recognition of problems in the process of development, facing the problem of how to realize the sustainable development, the policy is expected to realize the goal, development planning difficult to implement. With the promotion of China's new rural policy unceasing deepening, rural financial institutions has been a corresponding development in the vast rural areas of China, and some even have found a suitable for the survival of the soil, to alleviate the inadequate supply of rural finance, and gradually realize scale expansion. But in some economically underdeveloped areas of rural financial institutions are still limited capital scale, the problem of the lack of technical support, risk, supervision and lack of prominent, seriously affecting the development of rural financial institutions. Based on analyzing the current situation of the development of new type of rural financial institutions, in the light of the problems put forward the supporting strategy and direction. Keywords: the new type of rural financial institutions,sustainable development,problem
中国银行业监督管理委员会合作部关于印发《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资 工作指引》的通知 银监合[2004]61号 各银监局合作金融机构监管处： 根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)精神，以及《中国银行业监督管理委员会关于印发(农村商业银行管理暂行规定)、<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发[2003]10号)等相关规定，为规范农村商业银行、农村合作银行组建工作，银监会合作部制定了《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引》，供农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组开展组建工作和银行监管机构审核申请材料时参考。 对组建过程中遇到的有关问题，请你们统一归纳整理，及时与银监会合作部反馈沟通。 请将此文转发辖内银监分局及组建单位。 2004年11月5日 农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引 根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)和《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村商业银行管理暂行规定>和<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发[2003]10号)精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。 一、组建工作及申报程序 (一)申请筹建的各项工作 1．各省(自治区、直辖市)的县(县级市、市辖区)农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的，经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作。 2．加强组建工作的组织领导。成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组。 3．履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序。召开县联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。已经统一法人的地方，只需要县联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议。 4．开展清产核资及净资产分配工作。县联社或筹备工作小组(受农村信用社社员代表大会委托)聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估。筹备工作小组对清产核资工作进行复查。筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。在此基础上，筹备工作小组提出净资产分配方案。5．验收整改。经银监会授权，银监局组织对组建阶段各项工作，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。银监局根据对组建工作检查验收和复查结果，出具《组建工作验收报告》，对组建工作法律程序有效性、清产核资结
中国农村合作信用（银行）社 信用社的性质 农村信用合作社(Rural credit cooperatives，农村信用社、农信社、农村信用合作联社)，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，属于集体所有性质。 信用社的历史 （1）1979年，国务院《关于恢复中国农业银行的通知》和之前于1977年11月颁布的《关于整顿和加强银行工作的几项规定》中均指出，农村信用合作社是集体金融组织，又是国家银行（农业银行）在农村的金融机构，其实就是中国信用社和中国农业银行是一个整体。 （2）1984年，提出要把农村信用社办成真正的合作金融组织，恢复其合作性质。国家税务局、中国农业银行颁布条例，加强了农村信用合作社的财务管理和经济核算，更好地发挥了其支持农业和农村经济发展的作用，要农村信用社独立核算，但是农村信用社还是属于农业银行代管，这是信用社坏账开始的标志。 （3）在这十多年，信用社积累了大量的坏账。到1997年，中国人民银行颁布了《农村信用合作社管理规定》，鉴于“三农”问题的紧迫性和重要性，中国人民银行、中国农业发展银行、中
民银行托管，不给农业银行管了，从此就摆脱了农业银行。农业银行现在准备上市，想打“三农”的招牌，其实农业银行和三农个不沾边了。“三农”业务全部在信用社。 （4）由人民银行代管农村信用社，既是金融监管机构，又是行业管理机构的双重身份，既当裁判员又当运动员，所以经国务院批准，2000年7月开始，对信用社改革。由人民银行和江苏省人民政府组织开展了江苏省农村信用社改革试点，成功后陆续在全国铺开改革，改革方向为：以省级为管理监督机构设办事处，再以县（市）为单位统一法人、试办农村商业银行等。银监局对管理考核达到商业银行标准的，升级为信用合作银行，并可以申请上市。因此现在有合作银行，合作信用社，合作联社。 信用社（银行）目前情况 由省政府负责成立各省省级联社，对本省信用社进行统一管理，并接受人民银行和银监会监管，没有全国性统一管理机构。在沿海的信用社发展业务比较迅猛，效益好。很多已经改制为信用银行，并少量信用银行已经上市。而西部的情况改制才刚完成几年，业务刚刚走上正轨，扭转的亏损情况。得益于社会的稳定和2000年的改制，丢掉了历史的包袱，所以现在信用社（银行）发展参差不齐。但发展很快，每年招聘大量的高素质，大专以上高学历，专业对口的人员充实信用社，为信用社日后发展奠定基础。
中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构在宏观调 控中切实防范风险的通知 【法规类别】银监会监管的其他金融机构 【发文字号】银监发[2006]62号 【失效依据】中国银监会关于规范性文件清理结果的公告 【发布部门】中国银行业监督管理委员会 【发布日期】2006.08.04 【实施日期】2006.08.04 【时效性】失效 【效力级别】部门规范性文件 中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构在宏观调控中切实防范风险的通知 （银监发〔2006〕62号） 各银监局： 今年以来，农村合作金融机构各项业务快速发展，信贷投放总体呈现平稳增长态势，较好地支持了农民增收、农业生产和农村经济发展。但还存在诸多风险隐患：一是部分农村合作金融机构不能适应国家宏观调控和产业政策要求，盲目将贷款大量投放于主要商业银行已逐步退出的领域；二是农村合作金融机构管理权限移交地方政府后，少数地方政府对信贷投放的行政干预明显增多，导致部分农村合作金融机构被迫增加“政绩工程”和限控行业的信贷投放；三是信贷结构不合理，固定资产特别是房地产等中长期贷
款增长较快；四是大额贷款、票据融资和债券投资攀升，贷款集中风险不断增加，票据和债券投资业务风险不断显现；五是部分地区农村合作金融机构流动性过剩，信贷扩张冲动进一步增强。 为督促农村合作金融机构认真贯彻国家宏观经济调控政策，进一步优化信贷结构，有效防范信贷风险，更好地支持社会主义新农村建设，现就有关要求通知如下： 一、强化资本监管，促进贷款合理增长。各级监管机构要切实按照“四四六”监管理念，加强对农村合作金融机构资本充足率、拨备充足率和不良贷款率的监测，对贷款规模、投向、结构、节奏及风险实施有效监控，针对不同地区、不同机构的情况，实施差别监管。对资本充足率达标、拨备充足的机构，要督促其严格贯彻执行国家宏观调控政策，合理把握好贷款投向；对资本充足率达标、拨备不充足的机构，要督促其在保证支农信贷基本需求和逐步提高拨备的基础上，适度控制信贷投放规模；对资本充足率不达标、拨备不充足的机构，除农户贷款外，对其他贷款要严格控制规模、节奏和投向。二、调整信贷投向，规避限控行业风险。各级监管机构和省级农村合作金融机构要密切关注国家宏观经济和产业政策，指导辖内机构积极支持符合国家产业政策和市场准入条件的项目和企业。农村合作金融机构要认真贯彻落实《产业结构调整指导目录（2005年本）
中国银行业监督管理委员会关于印发《农村合作金融机构信贷资产风险分 类指引》的通知 （银监发〔2006〕23号2006年3月22日） 各银监局（西藏除外）： 现将《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》印发给你们，请尽快组织辖内农村合作金融机构认真学习、严格落实，并督促农村信用社省（区、市）联合社、北京农村商业银行、上海农村商业银行、天津农村合作银行尽快制定实施细则。执行中遇到问题，请及时报告银监会。 请迅速将本通知转发至辖内农村信用社、农村合作银行、农村商业银行。 二○○六年三月二十二日农村合作金融机构信贷资产风险分类指引 为了做好农村合作金融机构信贷资产风险分类工作，根据《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号）、《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发〔2003〕22号），制定本指引。 一、分类目的 （一）促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险为本的管理理念； （二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量； （三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平； （四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。 二、适用范围 （一）本指引所指农村合作金融机构包括农村商业银行、农村合作银行（以
下简称银行）和农村信用社。 （二）本指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 三、分类原则 （一）风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。农村合作金融机构应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。 （三）审慎原则。农村合作金融机构要按照《贷款风险分类指导原则》和本指引要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。 四、分类方法 农村合作金融机构要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。分类时以对影响借款人还款能力的各
黑龙江大学 本科生毕业论文 论文题目：中国农村合作金融发展 现状、问题及对策 学院：经济与工商管理学院 年级：2008级 专业：金融学 姓名：孙立媛 学号：20081042 指导教师：刘雪莲 2012 年4 月30 日
摘要 2011年3月21日，据银监会网站发布数据，截至2010年末，全国农村合作金融机构资产总额已突破10万亿元，占全部银行业金融机构资产总额的11.3%。农村合作金融作为我国农村金融的基础，在支持农村经济发展方面发挥着重要作用。农村合作金融机构是对中国社会主义新农村建设提供金融扶持最有力的组织保障。作为一种新兴的组织机构, 在近几年的探索改革中, 它发挥了以往的农村金融机构不能替代的作用, 取得了比较令人满意的效果, 但是也暴露出了不少问题。立足中国现实情况, 在借鉴国外成功经验的基础上, 探索真正意义上的中国农村合作金融, 是中国农村金融制度变革和发展面临的最紧迫的任务。本文在阐述我国农村合作金融现状的前提下，分析了其存在的问题，并基于此总结了相应的应对措施。 关键词 农村；合作金融；问题；对策
Abstract March 21, 2011, according to the China Banking Regulatory Commission website data, by the end of 2010, the total assets of the rural cooperative financial institutions has exceeded 10 trillion yuan, accounting for all banking financial institutions with total assets of1.3%. The rural cooperative finance is the foundation of our rural finance, in supporting rural economic development play an important role in. The rural cooperative financial institutions of China is the construction of new socialist countryside and financial support of the most powerful organization guarantee. As a new organization, in recent years to explore the reform, it is played before the rural financial institutions can not replace the role, obtained more satisfactory result, but also exposed many problems. Based on China's reality, in draw lessons from foreign successful experience on the basis of exploration, on real significance of rural cooperative finance in China, is China's rural financial system reform and development is faced with the most urgent task. In this paper, the rural cooperative finance in China under the premise of the status quo, analysis of its problems, based on the summary and the corresponding measures. Keywords Rural area; Cooperative financial ; problem ;countermeasure