目录第一节总则
第二节业务模式
第三节流程图
第四节程序
第五节内部控制文件/表格清单
附表1. 年度合格供方名录
附表2. 销售出差拜访客户情况记录表
附表3. 询价单
附表4. 成本预算表
附表5. 客户报价单
附表6. 供方评价记录表
附表7. 合同结算表
附表8. 客户满意度调查表
附表9. 客户投诉处理表
附表10. 远期结售汇单证清单
附表11. 进口产品说明
附表12. 开票申请书
附表13. 货物签收单
附表14. 合同归档资料清单
附表15. 工作号合同号的编制规定
第一节总则
1.制订本手册旨在规范公司业务流程管理，对业务流程管理体系持续改进以及预防不合格来更好地
满足客户的需求，从而使客户满意。
2.本手册引用了ISO9000：2000质量管理体系标准。每年3、7、11月进行公司质量检查工作，平时
不定期进行质量检查工作。
3.本手册系业务操作流程的工作指导书，对公司的日常管理并未纳入。
4.本手册的解释由公司股东会负责。
第二节业务模式
公司目前开展的7种业务模式如下：
1. 自营进口：指与国内需方签订《销售合同》后，公司与国外供方签订《进口合同》，以自有资金购
进国外货物、报关完税；交货后，公司开具增值税票向国内需方收取人民币货款的业务模式。
-适用于贸易公司
2. 代理进口：指与国内委托人签订《委托代理进口协议》后，公司以自己的名义代委托人与国外供方
签订《进口合同》，由委托人支付进口货款、税款及相关费用；提供服务后，公司开具服务业发票向委托人收取代理费的业务模式。
-适用于贸易公司
3. 自营出口：指与国外需方签订《出口合同》后，公司与国内供方签订《采购合同》，以自有资金购
进国内货物，报关出口后向国外需方收取外汇货款的业务模式。本业务模式下的出口退税由公司办理。
-适用于贸易公司
4. 代理出口：指与国内委托人签订《委托代理出口协议》后，公司以自己的名义代委托人与国外需方
签订《出口合同》，由委托人提供出口货物，公司收取国外需方的外汇货款，结汇后支付给委托人；
提供服务后，公司开具服务业发票向委托人收取代理费的业务模式。本业务模式下的出口退税由委托人办理。
-适用于贸易公司
5. 内购内销：指与国内需方签订《销售合同》后，公司与国内供方签订《采购合同》，以自有资金购
进国内货物；交货后，公司开具增值税票向国内需方收取价款的业务模式。
-适用于贸易公司
-适用于工程公司
6. 咨询服务：指与委托人《咨询服务合同》后，公司利用自身的know-how为委托人提供技术或者商
务解决方案，开具服务业发票向委托人收取报酬的业务模式。
-适用于贸易公司
-适用于工程公司
7. 居间服务：指与委托人签订《居间合同》，公司作为居间人向委托人报告订立合同的机会或者提供
订立合同的媒介服务；促成合同成立后，公司开具服务业发票向委托人收取报酬的业务模式。
-适用于贸易公司
-适用于工程公司
第三节流程图
（图– 1）
程序
1.0 - 7.0项下程序适用销售部门岗位
1.0 学习、开发新产品
1.1 熟悉公司现有的产品目录、性能、价格；
1)参与部门内部或供方开展的技术交流和培训，及时跟进行业发展最新动态；
2)密切与供方的合作关系，了解其价格体系、促销及奖励政策；
3)与商务管理部共同对供方进行管理及考评，形成《年度合格供方名录》，附表1；
1.2 开发和引进满足客户需求的、性价比高、品质优的新产品；争取成为新产品的广西独家代理
商或重点分销商。
2.0 客户维护、开发与营销
2.1 老客户维护：
1)建立客户数据库，通过客户关系管理CRM，与客户建立起长期、稳定、相互信任的良好关系；
2)通过优惠措施、提供个性化的服务或全面解决方案，使高价值的客户成为公司的忠诚客户；
3)制造客户的退出壁垒，通过产品和商业模式的持续改进和创新，提高客户的转移成本和门槛。
2.2 新客户开发
1)流程：市场细分→目标市场→产品定位；
2)按照年度分区销售方案，销售人员有计划对所辖区域内的客户开展前期调研；
3)全面了解客户的情况，完善《年度销售计划表》的基本信息；
4)公司高管组织销售部不定期对新客户进行评审（产业前景、需求、投资风险收益），通过评
审的列入《年度销售计划表》，确定跟进销售人员。
2.3 销售跟踪及推进
1)开展产品组合营销，传递客户价值Customer Value - 质量、价格、便利、及时送货以及售前
售后服务在内的利益组合；
2)保持与客户的密切联络与沟通，包括提供产品资料、进行技术交流、引导产品选型（品牌、
规格型号）；
3)了解目前竞争品牌/代理商的产品差异、销售业绩、价格策略、企业规模等基本情况；
4)出差拜访客户后3日内，填报《销售拜访客户情况记录表》，附表2；
5)每月开展客户关系研讨，报告销售进度以及遇到的问题与困难，挖掘客户需求，补充完善《年
度销售计划表》；
6)每季度汇总《销售拜访客户情况记录表》，更新销售计划表。
3.0 书面报价及技术澄清
3.1 销售部收到客户的询价单/招标文件后，须与商务管理部交接，即向供方发出《询价单》，内
容包括以下，附表3：
1)商品名称；
2)规格型号；
3)数量；
4)优惠价格或折扣；
5)交货期；
6)交货地点；
7)运输、保险费用的负担；
8)付款方式；
9)质量保证；
10)业绩表。
3.2 成本预算：销售收到供方的报价信息后，交由商务管理部按照9.0项填报《成本预算表》。
3.3 制作报价文件：根据客户的不同要求，由商务管理部按第9.0条统一制作《客户报价单》；或
由商务管理部配合销售部制作《投标文件》，其中销售部负责技术文件，商务管理部负责商务文件。
3.4 报价或投标：在规定的时限内，由销售对外报价。
3.5 技术澄清：销售人员负责就客户提出的技术问题进行答疑或澄清。
4.0 合同谈判及签署
4.1 客户确认报价或发出《中标通知书》后，销售部向商务管理部领取合同编号、合同文本；
4.2 在公司授权范围内，与供方进行商务谈判并签订《采购合同》；付款方式上应争取零预付款
或要求供方接受银行远期承兑汇票，并留下质保金；
4.3 在公司授权范围内，与最终用户进行商务谈判并签订《销售合同》；付款方式上应争取最高
比例的预付款、进度款和交货款，不留质保金或最低比例的质保金；
4.4 《采购合同》和《销售合同》的技术附件由销售人员每页小签；
4.5 授权副总经理签署的合同须同时满足以下四个条件，其中任何一个条件不满足的合同均由总
经理签署。
1)单个合同金额≤100万元人民币；
2)单个合同垫资金额≤50万；
3)报价加成率≥15%；
4)预留费用比例≤3%。
5.0 移交前期资料：销售部移交商务管理部的前期资料包括，
1)客户询价单；
2)供方报价单；
3)供方资质文件；
4)客户报价单/投标文件；
5)采购合同/进口合同/委托代理出口协议；
6)销售合同/委托代理进口协议/出口合同；
7)销售拜访客户情况记录表。
6.0 处理客户投诉
6.1 所有客户合理投诉均须填制《客户投诉处理单》，附表9，并在24小时内作出响应；
6.2 若属于选型错误、性能与合同规定不符等技术事故，销售部须及时联系供方，确定事故发生
原因及补救措施；然后由销售人员深入与客户进行沟通，及时处理客户不满；
6.3 若属于交货推迟、货物短少、破损等商务事故，商务管理部须及时与供方、运输公司、保险
公司等责任人联系，确定事故发生原因及补救措施；然后由商务部门与客户进行沟通，及时处理客户不满；
6.4 客户投诉处理完毕后，销售均须对客户进行电话/当面回访，征询客户对处理结果满意度和改
进意见；
6.5 若通过协商仍无法达成一致意见的，则按第12条程序办理。
7.0 客户满意度调查
7.1 销售部应对每个客户至少开展一次年度满意度调查，作为改进制造商产品质量的参考；同时
可以持续改进公司服务质量，降低客户流失率；
7.2 客户满意度调查内容，附表8。
8.0 - 14.0项下程序适用商务管理部岗位
8.0 成本预算及报价
8.1 提供每一项产品或者服务前，均应由商务管理部进行成本预算；
8.2 依照不同的业务模式，由商务管理部经理建立①工作号档案②电子档案，分配跟进的商务助
理，填报公司统一编制的《成本预算表》，附表4；
8.3 商务助理应向销售人员收集填报《成本预算表》需要的完整信息后逐项录入，计算出对外报
价、预算营业利润；
8.4 书面报价：由商务管理部统一制作公司的书面报价文件；
8.5 根据客户的不同要求，由商务管理部制作《客户报价单》，附表5；或由商务管理部配合销售
部制作《投标文件》，商务管理部负责商务文件部分；
8.6 《成本预算表》打印，附上①供方报价单②《客户报价单》或《投标文件》，逐级报批，流
程为：销售→商务助理→商务管理部经理→副总经理；超出副总经理授权范围的，由总经理审核批准；注：“预留费用金额”须在《成本预算表》中确定，并作为合同结算的依据；
8.7 经销售初审签字，报总经理审批后方可加盖公章，进行对外报价或投标。
9.0 供方评估
9.1 适用范围：适用于公司评价和选择与影响质量有关的所有产品和服务的供方；
9.2 评价时间：与供方正式签约前；
9.3 评价内容：供方的资质文件，包括：
1)营业执照；
2)税务登记证；
3)质量管理体系；
9.4 商务管理部经理负责组织本部门对供方进行初步评价，并将评价结果记录于《供方评价记录
表》，附表6。
10.0 合同签署
10.1 客户确认公司报价，或公司收到《中标通知书》后，商务管理部确定合同编号、合同文本，
附上①供方报价单②《客户报价单》③《供方评价记录表》，按程序4.5规定授权范围由副总经理或总经理签署。《工作号合同号的编制规定》，附表15。
11.0 填报《合同结算表》
11.1 《销售合同》、《采购合同》签订后，依照不同的业务模式，由商务助理按照合同的内容逐项
录入《合同结算表》，附表7；
11.2 《合同结算表》打印，附上①《销售合同》②《采购合同》后逐级审核，流程为：商务助理
→商务管理部经理→会计→总经理，确认合同开始执行；
11.3 合同履行完毕后，由商务管理部经理和会计分别在《合同结算表》签字，确认合同完结。
12.0 履行合同
12.1 （自营/代理）进口流程图
（图– 2）
12.1.1 办理证件
1) 按照《报关实用手册》海关HS编码确定的监管条件办理进口证件；
2) 凡属自动进口许可证管理的商品，且一次采购产品合同估算价格在100万元人民币以上的，
按照商务部令2004年第13号《机电产品国际招标投标实施办法》规定，须进行国际招标后
方可办证。
12.1.2 租船订舱
为使我们的客户得以享受及时便捷的服务，公司推行“门到门”的服务，即以EXW、FOB、FCA
价格条款签订的采购合同/进口合同，供方无义务办理运输的，均由商务管理部统一办理。
1)国际运输：包括海运、陆运、空运和多式联运。进口货物装运前，商务管理部应对外发盘询
价，选择信誉良好、运费价格优惠的物流公司作为承运人，签订书面运输合同，订明运费金
额及支付方式（预付/到付），装运计划安排，运输途中注意事项，以及到达目的地后的卸货
安排及费用负担等。
2)国内运输：包括船运、陆运、空运和多式联运。进口货物抵港清关后，商务管理部应与资信
良好的承运人联系并签订书面运输合同，确定双方的权利义务（包括：收货人的名称、收货
地点、货物的名称、数量、运费、违约责任等）。通常情况下，货到现场车板交货，卸车费
用由客户负担。发货前应备妥“货物签收单”随货物交收货人签收，附表13。
3)开具运输发票：
A.代理进口业务模式下，要求承运人开具委托方为抬头的运输发票；
B.自营进口或内购内销业务模式下，要求承运人开具以公司为抬头的“公路内河运输专用发
票”。
12.1.3 运输保险
1)选择适当的投保险别（一切险”All Risks”、水渍险”WA”、平安险”FPA”）：应综合考虑货物的特
性、包装，运输的季节、船舶、线路、停靠的港口等影响货物损失的风险因素；
2)选择合适的保险公司：应充分考虑各保险公司的经济实力和经营的稳定性、保险费率的高低、
理赔情况及其所提供的服务；
3)投保手续：如实填写保险单上的相关内容，保证与进口合同和/或信用证上的规定相一致，并
且尽可能投保到内陆目的地（委托方/客户现场）；
4)对于CIF、CIP条款成交的进口合同，考虑到保险责任在货物运离仓库后即告终止，清关后的
内陆运输必须另外投保；
5)保险费发票抬头的确定：若为自营进口业务模式则为我司，若为代理进口则为委托方；
6)商务管理部应妥善保管保险单或保险凭证在合同卷宗内。
12.1.4 审单付汇
凡涉及到外汇收支的合同，商务管理部均应向银行申请优惠手续费、汇率，并叙做贸易金融
产品，以降低汇率波动的风险；单据准备按照“远期结售汇单证清单”规定，附表10。
1)预付款保函（Advance Payment Guarantee）审核：收到国外银行信开的预付款保函后，商务
管理部应即要求我方银行审核保函的真实性，国外银行电开的保函勿须再核实；
2)支付预付款：以电汇（T/T）支付预付款的，需登录国家外汇管理局网上服务平台，进行合同
及单笔付汇信息登记，一个工作日后再登录平台，查询外管局审核结果。如审核通过即可输
入银行代码指定付汇银行，同时备妥以下全套进口单据，由银行办理付汇手续。在到货90
天后以电汇（T/T）支付货款的，则需在网上服务平台进行延期付款登记。
A.银行电汇申请书；
B.单位购买外汇申请书；
C.进口合同；
D.国外形式发票；
E.委托代理进口协议（代理进口业务模式下另附）；
3)货到付款：以电汇（T/T）支付全部货款的，除上述第2）条A-E项单据外，另需提供：
F.海关进口货物报关单（正本）；
G.电子口岸操作员卡。
4)信用证结算：
?信用证的开立：在进口合同规定的开证日期前，商务助理应备妥以下单据。
A.开证申请书（英文）；
B.进口开立L/C申请书（中文）；
C.购汇申请书；
D.进口合同（复印件）；
E.委托代理进口协议（复印件，代理进口业务模式下另附）。
信用证开出后，向开证银行索取信用证副本、开证申请书副本留存。
?信用证的更改、延期
A.若需对已开立的信用证进行更改或延期，应明确改证费用应由何方承担；在代理进口
业务模式下，还应得到委托方的同意和书面确认；
B.商务管理部填写《信用证更改申请书》；
C.信用证修改后，须向开证银行索取信用证修改书副本留存。
?信用证的议付：
A.收到开证银行送达的议付单据后，商务管理部应根据UCP600（国际商会2007年修订
本）规定，认真审核单据的真实性和单据之间的一致性，在确保“单单一致、单证相
符”的前提下，在《付款通知单》签署同意付款/承兑的初步意见；
B.若发现单据、单证之间出现不符点时，商务管理部应立即向委托方提示不符点的具体
内容。在委托方认为可以接受不符点并愿意同意付款/承兑时，委托方应出具同意接
受不符点并同意付款/承兑的书面通知，商务管理部凭此在《付款通知单》签署同意
付款/承兑的初步意见；
C.在银行规定的工作日内凭同意付款/承兑的《付款通知单》向银行换取正本单据。
?信用证的拒付：
A.若对单据的真实性有疑问或发现单据、单证之间出现不符点，商务助理应及时向部门
经理报告，并向委托方书面提示不符点的内容以及可能造成的后果；
B.在得到委托方同意拒付的书面确认后，在《付款通知单》签署拒绝付款的意见。
5)进口货物通关后，商务管理部应及时向海关领取货物进口报关单正本，及时进入国家外汇管
理局网上服务平台进行到货注销；如外管局进行季度货物总量核查数据不匹配，须提交：
①进口付汇逐笔核查报告表；
②进口付汇核查凭证（银行T/T申请书）；
③进口货物报关单；
④进口合同；
⑤商业发票。
12.1.5 检验检疫
1)商品检验的分类：分为法定检验和非法定检验二类。
?法定检验：指按照《中华人民共和国商品检验法》规定，对海关监管条件为“A”的商品实施的检验，包括以下，
①列入《出入境检验检疫机构实施检验检疫的进出境商品目录》的商品；
②列入《中华人民共和国实施强制性产品认证的产品目录》的商品；
③成套设备；
④合同条款约定实施检验的商品；
⑤2010年11月1日起执行的《广西检验检疫局大型进口成套设备检验监管工作规范
（试行）》规定的合同金额200万美元以上（含200万美元）项目进口设备；
⑥其他法律、行政法规规定实施检验的商品；
?非法定检验：除法定检验规定的商品外，由收货单位、最终用户对商品的质量、包装和数量、重量自行进行检验。
2)检验检疫的程序
?报检：法定检验货物运抵目的港后，商务管理部应备妥以下单据，委托代理报检单位向检验检疫局申请对货物及其包装进行检验检疫，领取“入境货物通关单”作为报关随附单
据之一。
A.报检委托书；
B.进口合同；
C.发票；
D.装箱单；
E.二程船提单；
F.进口批准文件（复印件）；
G.列入《中华人民共和国实施强制性产品认证的产品目录》的产品，另须提交由制造
商提供的中国指定认证机构颁发的3C（China Compulsory Certificate）认证证书。
?出具《检验检疫证书》
A.经检验检疫合格的，勿需检验检疫局出具《检验证书》；
B.货物经检验发现质量、数量不合格的，商务管理部应及时向出入境检验检疫机构
申请出具《检验证书》；
C.包装物经检疫发现病虫害的，商务管理部应及时向出入境检验检疫机构申请出具
《检疫证书》，并及时书面通知进口合同供方，要求其书面确认承担相关费用。在
检验检疫局的监督下，将货物的木质包装拆除并进行除害处理，无法拆除的，连
同货物一起作除害处理；无法作除害处理的，随货物一起作退运处理。
?易地检验：进口商品一般应在卸货地检验，或者按照合同和国际惯例要求的地点检验，但下列进口商品可进行易地检验。由卸货地检验检验局（一次报检）出具《入境货物调
离通知单》，在使用地进行二次报检后，由使用地检验检疫局实施检验。
A.进口的机械、仪器、成套设备，以及在卸货口岸开箱后无法重新包装的，特别是机
电仪商品的质量还要结合安装检测，调试运转过程检验，因此，要在最终用户安装
现场检验；
B.凡由内地收货、用货的，或者在内地储存的，在国内转运途中又不易变质、变量、
而包装又完好无损的进口商品，由到货地出入境检验检疫机构检验，并签发到货地
出入境检验检疫机构证书。口岸出入境检验检疫机构应将口岸了解到的有关情况，
及时分送有关内地出入境检验检疫机构；
C.进口商品，凡合同中约定需由卖方来我国共同检验，或在到货后发现问题，确属卖
方责任而需经卖方派人会同检验的，一定要在合同约定的检验地点检验；
D.集装箱运输的进口商品，可在拆箱地点检验。
?检验检疫费发票抬头应事先确定，若为自营进口业务模式则为我司，若为代理进口则为委托方。
12.1.6 清关纳税
12.1.6.1 预归类：对进出口商品归类不确定的，按照2007年5月1日起施行的《中华人民共和国海
关进出口货物商品归类管理规定》（中华人民共和国海关总署令第158号）规定，商务管理部可以在货物实际进出口的45日前，向直属海关申请就拟进出口的货物预先进行商品归类，由直属海关作出《预归类决定书》，以《预归类决定书》确定的商品归类为申报的依据。12.1.6.2 提前查验：经海关同意，收货人可以在申报前查看货物或者提取货样，以确定进口货物与申
报的货物相符。
12.1.6.3 报关：进口货物应当自运输工具申报进境之日起14日内（超出此期限海关将按日征收滞报
金，计算公式为：进口货物完税价格× 0.5‰ × 滞报天数），向海关申报。商务管理部应提前
备妥以下正本单据，交由报关行申报：
1)进口产品说明（附表11，须列明海关《进出口商品规范申报目录》规定的申报要素）；
2)报关委托书；
3)进口合同；
4)商业发票；
5)装箱单；
6)（二程船）提单/空运单（换单：进口货物涉及到二程运输的，商务管理部应提前联系目
的港的船公司代理，支付换单费，将整套全程提单正本背书后换取二程船提单）；
7)入境货物通关单（适用于法定检验商品A）；
8)委托代理进口协议（代理进口业务模式）；
9)进口批文（海关监管条件规定的办证商品）；
10)进口货物减免税证明（代理进口业务模式下，由委托方办理并提供）。
12.1.6.4 纳税：纳税义务人应当自海关填发《海关进口关税专用缴款书》和《代征增值税专用缴款书》
之日起15日内缴纳税款；逾期缴纳的，海关将按下列公式计征应缴纳税款的滞纳金：
关税滞纳金金额= 滞纳的关税税额× 0.5‰ × 滞纳天数
进口环节税滞纳金金额= 滞纳的进口环节税税额× 0.5‰ × 滞纳天数
12.1.6.5 查验放行：货物查验无误，在提单/空运单加盖海关放行章后海关予以放行，商务管理部应留
存一份加盖海关放行章的提单/空运单复印件。
12.1.7 提货拨付
进口通关后，安排提货、内陆运输、保险等手续，将货物拨付到用户现场。
12.1.8 开票结算
按不同的业务模式，备妥《开票申请书》附表12和《销货清单》（若需要），履行：商务助理
→商务管理部经理→总经理→会计的审批流程，向财务部申请对外开具不同类型的结算发票，与下表的其他票据一并交寄给客户，要求客户签收。
12.2 （自营/代理）出口流程图
（图– 3）
12.2.1 催款催证：按照合同约定的付款方式，催促进口商T/T货款或开具L/C，审核及规避L/C中于
我方不利的“软条款”。
12.2.2 备货报检
1)在《中国海关报关实用手册》查询出口商品HS编码及监管条件，若需出口许可证的应及
时办理；
2)根据合同组织采购或向工厂订货；
3)出口商品检验实行属地管理原则。对于监管条件为B的法定检验商品，在出货前7天，
由工厂向其属地检验检疫局申请商品检验，取得合格的检验证书：①植物检疫证书；②
卫生证书；③出口换证凭条（在出口口岸换取“出境货物通关单”作为报关单据之一）。
12.2.3 租船订舱：按12.1.2条办理，货物装船后及时要求船公司寄回B/L。
12.2.4 出口报关
12.2.4.1 提前领取出口收汇核销单、备案
1)使用操作员卡，登录电子口岸在网上申请领单；
2)在区外管局领取出口收汇核销单；
3)领取核销单需携带：①电子口岸操作员卡；②实际领单人的单位证明；
4)登录电子口岸在网上进行口岸备案；
5)在核销单上加盖公章及组织机构代码章。
12.2.4.2 出口申报：货物应当在运抵海关监管区后，装货的24小时以前，提交下列单证委托报关行向
海关申报。
1)出口货物报关单；
2)装货单或运单；
3)商业发票；
4)出口许可证（若需要）；
5)出口收汇核销单；
6)代理报关授权委托协议（代理出口模式）；
7)出口合同（不用商检或者采用电子换单的商检不需要）；
8)出境货物通关单（监管条件为B的法定检验商品）；
9)海关认为必要时应交验的贸易合同、产地证或其他有关证明。
12.2.4.3 海关查验、结关放行
1)在装货单或运单上加盖放行章；
2)在出口收汇核销单“海关核放情况”栏加盖“验讫章”；
3)签发注有核销单编号的报关单【证明联（出口收汇用）、证明联（出口退税用）、用于办
理加工贸易核销的海关核销联】，商务管理部应要求报关行及时退回。
12.2.5 运输保险：按12.1.3条办理。
12.2.6 收汇核销
12.2.6.1 制单结汇：根据L/C或合同要求制作单据，提交银行议付，通常单据包括：
1)发票；
2)装箱单；
3)产地证；
4)提单；
5)跟单汇票。
12.2.6.2 出口收汇
1)登录银行国际结算系统，指定收汇账户；
2)预收货款或出口90天后延期收汇，需在网上国家外汇管理局网上服务平台进行提款申请
登记；
3)持操作员卡登录中国电子口岸网站，提交收汇申请（凭报关单收汇或者预收货款），取得
业务编号；
4) 将业务编号提供给收汇银行，同时提交单据办理结汇手续。
12.2.6.3 收汇核销：收汇后向外管局提交以下单据办理核销后，外管局在①出口收汇核销单（银行签
注联）、②出口收汇核销单（出口退税专用联）上加盖“已核销”印章。 1) （海关已签注的）出口收汇核销单； 2) 出口收汇核销单（出口退税专用联）； 3) 出口商业发票。
12.2.7 出口退税：自营出口业务模式，必须在出口报关单上的出口日期起计的90天内办理。流程图
如下：
（图 – 4）
出口商品
自营出口
出口退税网核查有无退税
有退税商务管理部
1、购货VAT 发票
2、出口商业发票
3、报关单（出口退税联）
4、核销单（出口退税专用联）
财务部
1、结汇水单
2、出口退税明细申报表
3、出口退税进货明细表
4、出口退税汇总申报表
5、出口退税申请书
6、数据下载U 盘
国税局无退税商务管理部1、出口商业发票2、购货VAT 发票
财务部
1、缴纳增值税= FOB/1.17 * 出口当天汇率* 17% -进项税
2、缴纳防洪费= 出口发票销售额FOB * 出口当天汇率* 1‰
国税局代理出口
有/ 无退税
商务管理部
1、委托方营业执照
2、委托方国税证
3、代理出口协议
4、报关单出口退税联
5、核销单出口退税专用联
财务部
1、结汇水单
2、代理出口证明
3、数据下载U 盘
委托方
12.2.8 开票结算
代理进口模式下，备妥《开票申请书》和《销货清单》（若需要），履行：商务助理→商务管理部经理→总经理→会计的审批流程，向财务部申请对外开具服务业发票，与下表的其他票
12.3 内购内销业务模式（略）
12.4 咨询服务业务模式（略）
12.5
●索赔：货物出险后，应按照下列程序向保险人提出索赔，
1)通知损失，申请检验：商务管理部应及时通知保险人或其在当地的检验代理人，申请对损失
进行检验。
2)提出书面索赔，提交以下单据：
①保险单或保险凭证正本；
②运输契约：如海运提单、联运提单等运输单据；
③发票；
④装箱单；
⑤如果损失涉及承运人等第三者责任方，应提供向承运人等第三者责任方请求赔偿的函
电或其他单证和文件；
⑥货损、货差证明：如目的港理货公司或承运人签发的理货签证、商务记录或事故记录；
⑦索赔清单：被保险人要求保险公司支付的损失赔款的详细清单，列明索赔金额的计算
依据以及有关费用损失的项目和用途；
⑧海事报告：载货船舶在航行途中遭遇恶劣天气、意外事故或其他海难时的详细记录；
⑨检验报告。
●合同争议的处理：合同执行过程中，如与对方当事人发生争议，商务助理应将合同争议的相关
情况报告部门经理，如部门无法解决的，应及时商公司法律顾问，并报告总经理。
1)合同执行过程出现争议，协商不成的，分情形作如下处理：
①如属对方违约的情形，应及时向对方书面索赔，并严格依照合同规定的索赔期限和索赔
要求提供有效文件，避免贻误时限。商务管理部应随时跟踪索赔进展情况，力争对方早
日理赔，将损失减至最低程度。如对方无意赔付，仍应不断追索，追索函件应以书面发
出并力争对方签收，以便为已方在日后可能发生的诉讼（仲裁）中争取有利地位，避免
贻误诉讼时效。
②如属已方违约，对方索赔的情形，商务管理部应商公司法律顾问，提出初步解决方案，
报总经理批复后，执行理赔方案。
2)采取以上方法仍不能解决争议，商务管理部应报请总经理决定是否提起诉讼（仲裁）。如提
起诉讼（仲裁）或被诉讼，案件应交由公司指定的律师事务所负责办理，商务管理部提供相关资料并给予配合。
13.0 合同完结归档
13.1 合同资料属公司资产，任何个人不得据为己有；员工离职的，必须提前与所在部门移交个人
跟进的合同资料，不得私自带走。
13.2 商务管理部应就每一笔业务建立合同卷宗，一事一卷；合同正本、往来函电、批文、信用证、
留底单证及其它书面材料应按时间顺序归入卷宗，妥善保管到公司文件柜中，防止泄密。
13.3 商务管理部经理与会计共同确认合同结算完毕后，商务管理部经理负责组织本部们和销售部
对供方进行一次再评价，将评价结果（合格/不合格）列入公司《年度供方名录》，不合格供方进入公司采购黑名单。
13.4 商务管理部应将合同卷宗统一归档保存，每个卷宗内应附有一份《合同归档资料清单》附表
14，列明卷宗内的资料名称、份数、交接人、签收人，至此合同执行完毕。
13.5 合同卷宗保存期限为十年，十年后方可销毁。
14.0 - 19.0项下程序适用财务部岗位
14.0 审核《合同结算表》
14.1 收到商务助理呈报的①《合同结算表》（经商务管理部经理签字）、②采购合同、③销售合同
后，逐笔核实合同的应收、应付款项，在《合同结算表》签字后报总经理最终批准，确认合同开始执行；
14.2 合同结算完毕，与商务管理部经理在《合同结算表》上签字确认合同执行完毕。
15.0 销售台帐列支
15.1 审核销售人员的管理费用（差旅、招待费），控制在销售额的2%限额内，超出部分列入销售
人员的成本；履行：销售→总经理→会计的审批流程，由出纳付款，分别列入销售的个人台帐。
16.0 合同款项收支
16.1 每笔货款的收、付，会计均应在《合同结算表》上签字确认，注明日期、金额、汇率；16.2 货款的审批支付：收到商务助理交来的经总经理审批的“用款申请书”，比照《合同结算表》
中列明的应付货款金额无差异的，会计签字后交由出纳支付（银行承兑汇票优先）；若有差异的，需另报总经理批准后方可办理付款；
16.3 审核营业费用，包括：关税、增值税、商检费、港杂费、代理报关报检费、内陆运保费，报
总经理批准后对外支付。
17.0 收汇核销
收到商务管理部交来：①（海关已签注的）出口收汇核销单、②出口收汇核销单（出口退税专用联）、③出口报关单（核销联）、④出口商业发票，配齐以下单据：
1)银行结汇水单；
2)核销报告表。
由出纳向外管局办理出口收汇核销手续；收汇核销后，外管局在①出口收汇核销单（银行签注联）、②出口收汇核销单（出口退税专用联）上加盖“已核销”印章。
18.0 出口退税
收到商务管理部按照（图- 4）流程交来的单据后，财务部根据不同的业务模式配齐单证后，由出纳向国税局办理出口退/缴税手续。
19.0 开票结算
19.1 商务助理提交的《开票申请书》，经会计审核无误后开具发票，并在《合同结算表》签注；
19.2 合同结算完毕，核算单笔合同的营业利润。
20.0 – 22.0项下程序适用总经理岗位
20.0 《成本预算表》终审
该岗位负责对全部《成本预算表》的最终审批。
21.0 《合同结算表》终审
该岗位负责对全部《合同结算表》的最终审批。
22.0 签署重大合同
惟该岗位有权签署金额100万元以上、报价加成低于15%、单个合同垫资额超过50万元的合同。
业务运营管理流程 作业经手基本流程 小型贸易公司业务运营管理简易流程 订单内勤网上订单及传真,电话订单整理,能确定的打印,不定的由业务初核 初核业务核对内勤整理的当日订单及当日跑单手工订单,(注意核对品名/数量/价格/折扣/赠品,并签字确认 开单内勤 1.凭手工订单认真核对客户／产品／价格/折扣/赠品开出货单/赠品单/样品单,留存白单 2.当日订单当日必须打印好（特殊情况次日打），并整理好夹在＜待出货单据＞文件夹 3.收现金单据在单据右则提示＂现＂字样，若提示司机没有现金则不给货的单据以＂现打圈＂提示． 5.打印好的所有出货单汇总登记填写＜出货日登记表＞ 审核主管１.主管当日在业务完成订单后仔细审核并在＜出货日登记表＞签字确认． 路线内勤/仓库１.内勤预约送货时间,根据订单安排送货最佳路线及整日送货安排 出单仓库/司机/配送员/内勤等１.仓库根据出货单据仔细清点货物出货,留存黄单,有改单及时改单; ２.仓库凭主管签字的出货单/赠品/样品出货，否则可以拒绝出货， ４.出货完后在＜出货日登记表＞仓库处确认出货． 送货配送１.送货员按照路线安排送货 ２.货物未送达如是对方不要等原因则提请报废字样，若是无货确认改日再送的收集好返回＜待出货单据＞文件夹 ４.货物送完后将签单单据和收现单据整理好于＜签单／回单＞文件夹，现金可寄存公司，次日与财务核对． ５.货物清点有出入当日同仓库及时确认 ６.货物送完在＜出货日登记表＞上确认并备注未送达单据和送达未收签单单据和现金未收单单据 回单仓库 1.仓库与送货人员核对前日送货单据,有改单予以更改; 2仓库核对完将回单与最后回单登帐并交财务
、对公司法务工作宏观层面的几点认识 1．法务工作的指导思想 公司的根本目的在于生产经营，包括法务工作在内的一切管理工作应当以一切服务于公司业务、服务于生产经营为根本宗旨，以扩大服务范围、提高服务水平作为根本任务。法务服务主要体现在为公司的决策以及业务活动提供法律支持、清除法律障碍。法律人员不但应知道哪些行为合法，哪些行为不合法，而且应知道怎样尽可能将不规范、不合法的活动变为合法或者至少不违法；实在无法合法化时，向领导讲清楚可能的后果以便决策。法务工作的指导思想应立足于“疏”，尽可能避免“堵”。 2．法务工作的方式、方法 法务工作的方式、方法应当充分体现服务于公司业务、服务于公司其他部门的指导思想。首先，应当注意与业务部门人员进行有效沟通，认真倾听他们的想法与意图，想办法从法律上将这些想法、意图完善。其次，应当有充分的耐心将业务在法律上的判断解释清楚，让业务人员真正感受到确实是在为他们考虑，得到他们发自心底的认同。只有当业务人员认为法律人员的介入确实让其产生了实实在在的安全感时，法务部门与人员才算真正融入到公司的服务管理队伍中。再次，法务人员应充分认识到企业效率的重要性，在保证规范的前提下，最大可能地提高工作效率。 3．法务工作的作风 法务工作渗透到公司业务的各个环节，但有时并不易让人察觉，或一时不易让人理解，效果暂时不易得到体现。这就要求法务工作人员在工作作风上坚持虚心、细心、耐心、恒心：虚心请教业务人员，熟悉业务背景与流程，不能以偏盖全，草率作出法律判断；细心思考业务中可能面临的风险，寻求最合适的规避方式，不能因为业务存在法律风险，法律人员将来可能承担责任，而一概回绝；耐心解释法律结论，说服业务人员充分考虑法律判断，不能武断、草率；持之以恒，脚踏实地，精益求精，做好每一件小事。 4．法务人员的培养与建设 一项工作开展的效果如何，起决定性作用的是人，法务工作自然不能例外，如何培养、建设法务人员以提高其业务水平与工作能力，就成为关系法务工作成败的关键因素。一位合格的企业法务人员，不但应具有扎实的法律专业基础，不说外行话，不做外行事；而且应时刻牢记理论联系实际，平时注意学习经济管理、企业管理知识，深入了解、熟悉企业的经营程序与环节，注重实现法律知识与公司业务知识的融会贯通，切实提高实际工作能力。5．法务工作的范围与机制 在公司集团化管理模式业已确定的背景下，法务工作也应以包括控股子公司在内的整个集团为着眼点。从范围上讲，法务工作应当包括总部与子公司两大块。前者主要为总部研发、生产、投资、融资、计财等业务提供法律支持与服务，后者主要以规范子公司管理、防范经营风险为中心任务。从机制上讲，总部法务部对各子公司的法务工作应当拥有确实的指导、监督权。对于对公司经营产生重大影响的事件与业务（包括标的额在一定数额以上的合同的签订、重大争议事件、诉讼事件、资产重组事项等），各子公司法务人员必须报告总部法务部，共同处理；对于一般法律事务，子公司的法务人员可以与总部法务部进行沟通、探讨，法务部分工负责，对子公司的法务工作实现划片指导、监督。
公司法务工作学习总结 第一章法务的工作内容 1.经济诉讼： 虽然我们不喜欢诉讼，但是再市场经济下，有交易就会有纠纷的存在甚至会激化到诉讼的地步，在法制的环境下，要诉讼就是要看谁掌握的证据更适合于客观的实际，在融合一些技巧，就会受到比较好的效果。因此，通过有关的当事人了解事情真实情况，搜集证据，就显的尤其的重要，外部的律师对企业不够了解的，在加上时间等因素，在证据的准备上都不是很理想的。 2.劳动争议： 劳动不仅是社会存在的前提，也是企业发展的基础。劳动形成的劳动关系和与劳动有关联的其他关系，诸如：劳动部门，社会保险，执法监督检查部门的关系及劳动争议关系等——劳动争议尤其重要，在不违反法律的前提下，为维护企业的利益，可以进行适当的法律的规避的，同时要注意劳动关系和劳务关系的区别。 3.合同审查： 市场经济下的企业的民事行为，特别是交易行为大多是通过合同来进行的，为避免纠纷可以通过对合同进行审查来加以规范的，以防范在合同中的欺诈的，以及一些不规范的操作的出现，来避免纠纷，甚至是诉讼的发生。 4.知识产权保护： 知识产权主要包括:商标权专利权著作权商业秘密权以及邻接权等。商标权中，不仅要关注商标的设计注册续展等常规的事务，更要关注的是商标监控，商标异议，商标撤销等，对于那些假冒等侵权者甚至提起诉讼。 5.法律培训： 意识是行动的先导，行为决定成功与否。正确的意识需要知识和经验的不断的塑造。对于一个现代的企业，法律培训是必不可少的。对不同的层次的工作人员要有不同的法律知识的培训，这样在工作中都具备法律意识，依法行事。 6.法律咨询： 除了日常的合同审查，经济诉讼和劳动争议等的处理外，还有很多的事务，如，内部规章制度，商务谈判等，不一定要法务人员都参加，但是却要介入的，从法律上给把关的。
商务代表岗位职责是什么 商务代表是公司营销业务的执行者，是代表公司去面对市场客户负责整个公司商品业务推 广的代表人。商务代表需要具备专业的行业知识、坚持不懈的去努力工作，才能够正确的 履行岗位职责，在市场中磨练取得更高的业绩迈向成功的大道。那么商务代表工作职责是 什么呢?想从事商务代表的人们或是想做好本职工作的人们一起来看看商务代表岗位职责内容吧。 商务代表通常是代表公司的形象，外出接待客户、签订合同并负责处理客户的问题、推广 公司产品业务的专业人员，是协助公司销售计划及促销活动的执行者，商务代表岗位职责 内容介绍如下，需要了解的朋友们一起来看看： 1、掌握与了解公司相关的业务政策及策略，根据公司制定商务代表管理制度规范做好本职工作，完成公司的要求的工作任务； 2、根据制定的工作任务，通过电话销售或是上门拜访等方式进行客户挖掘开发工作，包括跟有意向的客户介绍公司的产品、推销产品的功能及知识，协助推广公司的促销策略，并 与客户进行协商谈判并签订合约的整个销售过程； 3、负责与客户签订合同之后提供相关的售后服务，根据客户提出的问题及时有效的处理解决，通过良好的服务规范提高客户的满意度，增加客户的重复合作几率、降低合作客户流 失几率； 4、不断学习提升自己的沟通谈判技巧，在商务谈判的活动中注意对客户的需求细心发掘，对客户潜在的需求进行引导签约，并根据客户的需求与公司的规定进行分析，针对客户提 供合理化的建议，协商签订适当的条款，并跟踪执行； 5、对客户的投诉意见能够及时、独立的处理解决，最大限度的提升客户忠诚度； 6、定期对公司产品在市场的情况以及客户的投诉需求进行收集，并整理向部门领导进行汇报，为公司改进产品或策略的决策提供有效的参考建议； 7、根据上级下达的工作目标制定工作计划，并协助参与部门重大的商务项目，对相应的反馈信息及时有效的进行反馈，保障项目能够顺利的解决遇到的工作情况并及时的、有质量 的完成工作任务； 8、与部门的同事和睦相处，发挥团队互帮互助的精神，遇到问题及时与同事、上级沟通协调，吸取与学习同事成功的经验，帮助指导同事的工作，营造良好的工作氛围，一起进步、共同成长； 9、对所负责的区域进行市场调查，分析区域客户的特点及习惯、消费水平等等情况对公司的促销活动、营销广告工作的开展提供相应的、合理的建议，并协助做好执行工作。 不管你是从事哪个行业、哪种公司的商务代表，其岗位职责的内容会稍微有些不同，但时 商务代表是一个一直需要学习提升自己的专业技能的职位，需要非常了解自己的产品并擅 长与客户打交道的职位，所以只有不断努力，才能够真正取得商务代表岗位职责上的真正 的成功。
外贸会计工作操作流程 1、注册和变更外贸企业（外贸公司或生产企业）--外贸企业注册流程 2、国税一般纳税人认定、出口退税认定 3、海关“电子口岸”网上核销单申领及外管局领取纸质核销单。 4、当地海关购买或领取报关单及报关委托书。 5、海关“电子口岸”网上出货港口备案 6、单证员办理相关商检，报关手续，资料交与货代公司代理报关或企业报关员自行报关 7、取得货代公司报关单预录单，开具出口（外销）统一发票（按报关预录单开具发票，具体有 打印模版）。当月做销售处理。 8、外贸公司需及时取得进货发票（一般出口销售当月取得进货发票，最迟进货发票开票时间不 得滞后报关出口时间30天），当月进项发票当月认证，月初增值税网上申报中作不予抵扣处理。 9、海关“电子口岸”网上“出口收汇”模块，核销单信息网上提交给外管局，及“出口退税” 模块，报关单信息网上提交给国税。 10、收到外汇通知及人民币结汇，办理出口收汇网上核销报审手续。新企业还需持相关核销报 表等到外管局大厅办理人工审核盖章 10、根据纸质报关单（退税联），核销单，外销发票（退税联），外贸公司增值税发票（抵扣联） 等，申报出口退税。按国税规定时间，退税纸质装订交与国税大厅，国税接单，人工审批后出口退税款自动解入税款帐户。 11、计提出口退税会计处理等相应会计处理 12、做好出口退税业务单证备案工作。具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 总流程：海关电子口岸网页----收汇核销网上系统----出口退税申报软件 外贸公司退税单证：（两票一单）增值税发票（抵扣联）、出口发票（退税联）、报关单（退税联）、单证备案目录。--具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 生产企业退税单证：（一票一单）出口发票（退税联）、报关单（退税联）、单证备案目录。--具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 涉及信息不齐备案的或单证延期申报的，相关审批表订装在最前面。
公司法务部实习总结 一、实习简要介绍 实习地点：武汉宏元商务大厦**科技有限公司 实习时间：201*.1.6——201*.2.6 主要工作：公司法务助理 公司简介：武汉**科技有限公司于20**年9月在中国武汉成立，是全国首家致力于saas云端技术的crm客户关系管理系统的研发、生产、销售于一体的高新技术企业。主创人员由海外归国团队构成，自成立以来，已与国家电网、中铁集团、三江集团等大型企业建立了长久、良好的合作关系。旗下产品“亿客”本着“客户至上”的服务宗旨，以客户为出发点，紧紧围绕客户需求进行产品设计研发，创造了全球首款客户自行开停账户的saas crm软件，简单易用、同时又有着完美的用户体验，解决企业销售管理所面临的各种问题。亿客还拥有最灵活的软件消费模式——全球首创的“按月付费或充值消费”，满足企业、组织、个人以及世界各地用户的消费需求。 二、实习主要内容 法务的职责，在于将企业经营管理行为与法律有机结合起来，以全面提升企业管理人员的综合素质，增强企业风险防御能力，确保企业资产的安全和完整，减少经营损失。在很多企业特别是在规模巨大的世界五百强企业中，“顾问”这个字眼在每个部门
都存在，但是几乎除了法律顾问以外，“顾问”这个词更像是一个无用的代号。而法律顾问则不同，在社会主义法治社会里，法律是每个企业防控风险的必备武器，没有它，企业的经营运转可谓险象环生，举步维艰，可见法律顾问的地位与重要性。 实习期间，我协助健全**科技有限公司法律事务管理制度，持续改进完善;协助**科技有限公司在预上市过程中涉及法律方面的内容，提出法律建议，并协助做好申报工作;收集、整理、公布与**科技有限公司有关的法律法规和相关信息等等。在此期间，我进一步学习的相关法律知识，对法律的重要性有了更深的理解，同时注意在此过程中将自己所学理论知识和实习实践有机结合起来。实习结束时，我的工作得到了实习单位充分的肯定和较高的评价。 在实习的第一周，我的主要任务是调整心态，尽快进入工作状态。了解**科技公司的经营范围、业务往来以及以往的相关案例。由于法务是一个需要与领导层及各个部门(如销售部、研发部、财务部等)通力合作的职位，所以打下良好的人际关系基础必不可少。因此，我很注重和各位前辈的沟通交流，虚心请教不懂的问题。 在接下来的几周，我跟随公司新聘法务李律师，就企业制度完善、业务合同审核、劳资纠纷、公司增资扩股等法律事务进行实习和处理，现将有关情况总结如下： (一)、参与、协助了公司公会的建设和完善，参与公司相关
工作总结 回首即将成为过去的xxxx年，我认真学习公司各项规章制度，严格按章办事，积极要求上进，团结同志，有协作能力，能正确处理个人利益和集体利益的关系。在工作上，积极主动，任劳任怨，勤勤恳恳，胜任自己的本职工作，有强烈的工作责任心和工作热情，协助领导共同完成各项工作任务。 一、xxxx年所完成的主要工作。 今年业务不太稳定，1-4月份，因与医院协调不力，业务量不大。5月份开始好转，业务开始稳中有升，一度达到每月400万以上。但从10月份起，我公司业务产生了影响，至今不能送货。面对巨大的任务压力，做为一名对公司充满爱戴与赤诚的老员工，我仍然尽我所能完成公司下达的各项任务，具体总结如下： 1、主动学习，按时参加公司的各项培训，随时了解公司新品种的结构，熟悉品种的价格、规格、包装、性能等相关药品知识，为进入一线业务销售工作做好准备。 2、着重提高自身人际交往能力，多与领导沟通学习，汲取他们的宝贵经验，潜移默化地提升业务交往能力。 3.、努力提高工作效率，保质保量的完成工作。 首先，制定每日的工作计划，把每天工作按轻重缓急进行统筹安排，力求达到最佳效果。比如与重要客户的业务联系工作放在工作之首，一般客户则稍缓之，其它不是很紧急的业务后勤工作再缓之，一些事务性整理总结性工作则放在每日工作的最后。保证最先解决客户的问题，为客户提供最及时有效的服务。 其次，加强自身对突发事件的应对与解决能力。 最后，注重同事间的协调与沟通，疏通工作流程，避免协调不到位影响业务工作甚至造成的损失。 4、保持与客户经常联络，增进与客户的感情，避免造成以经济利益铺垫业务量的现象。注重成本核算，采取一切合理办法降低成本，直接将配送成本降低为零。 5、很好的维护了药房，药库的人员关系，时时把公司的发展放在第一位，做
进出口贸易公司会计的工作流程及处理程序 核心提示：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。 每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷
贸易公司的工作流程 报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。 一、报价 在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。 比较常用的报价有：FOB"船上交货"、CNF"成本加运费"、CIF"成本、保险费加运费"等形式。 二、订货（签约） 贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效，双方各保存一份。 三、付款方式 比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。 国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。 2、TT付款方式 TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。 3、直接付款方式 是指买卖双方直接交货付款。 四、备货 备货在整个贸易流程中，起到举足轻重的重要地位，须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下： 1、货物品质、规格，应按合同的要求核实。 2、货物数量：保证满足合同或信用证对数量的要求。 3、备货时间：应根据信用证规定，结合船期安排，以利于船货衔接。 五、包装 您可以根据货物的不同，来选择包装形式（如：纸箱、木箱、编织袋等）。不同的包装形式其包装要求也有所不同。 1、一般出口包装标准：根据贸易出口通用的标准进行包装。 2、特殊出口包装标准：根据客户的特殊要求进行出口货物包装。 3、货物的包装和唛头（运输标志）：应进行认真检查核实，使之符合信用证的规定。 六、通关手续 通关手续极为烦琐又极其重要，如不能顺利通关则无法完成交易。 1、属法定检验的出口商品须办出口商品检验证书。 目前我国进出口商品检验工作主要有四个环节： ○接受报验：报验是指对外贸易关系人向商检机构报请检验。 ○抽样：商检机构接受报验之后，及时派员赴货物堆存地点进行现场检验、鉴定。
公司法务个人工作总结 公司法务是调节公司内部经济利益和法律责任的重要部门，是在保障企业内部结构优化发展，有着很重要的调节作用，今天小编给大家带来了公司法务个人工作总结，希望对大家有所帮助。 公司法务个人工作总结篇一 20xx年03月03日，我有幸入职城投集团，成为一名新员工，担任法务助理一职，在集团各领导的关心和指导下，以及在同事们的热情帮助下，较快熟悉并适应了集团的工作及生活环境，现将我近三个月期间的工作情况汇报如下： 一、熟悉并学习集团各项规章制度，适应新环境 1、严格学习并遵守集团各项规章制度。期间，认真学习了集团企业(文化)工作体系精神及公司各项规章制度;学习并了解 公司组织架构;积极参加公司新员工拓展培训以及其他业余及工作讲座知识学习;第一时间关注并学习集团OA最新集团动态状况;并且期间做到无迟到、早退等违规现象。
2、主动学习、尽快适应，迅速熟悉集团运营业务概况。积极主动通过与集团各领导及同事外出开展各二级单位走访调查 工作，熟悉各二级单位及其招生门店、训练场地地理位置与环境，尽快学习并了解各集团业务运营概况;并初步完成深圳地区、广州地区、东莞地区三大区域的实地走访了解学习。 二、尽快熟悉并积极开展本职工作，力求契合岗位职责要求 1、主动虚心向领导及同事请教学习。熟悉集团的合同相关管理规定及学习法务岗位职责要求文件;梳理并完善0A合同审批流程表;积极提供集团法律疑难解答咨询工作;积极开展合同档案监督、检查工作，了解合同档案管理现状，并努力贯彻执行集团合同管理制度规定。 2、积极开展集团业务合同审查工作。随时与业务公司及部门人员保持沟通联络，了解合同背景及交易目的，大量查阅相关法律法规，力求使每一份经审查的合同做到法律风险的有效控制，防范法律风险。与此同时，按月度做好合同审核汇总工作及月度自评反省工作总结。 3、积极制订并完善法务相关制度及合同标准范本工作。熟悉了解现有的集团法务工作制度，在此基础上，开展集团法务各项制度的制订、修订及完善工作;初步完成门店租赁合同、训练场地租赁合同标准范本的修订工作;并按计划有序推进开展集团其他业务合同标准范本的修订及完善工作。
贸易公司会计实习日记(优选 版) Accounting practice diary of trading company ( 实习报告 ) 汇报人：_________________________ 职务：_________________________ 日期：_________________________ 适用于工作总结/工作汇报/年终总结/全文可改
贸易公司会计实习日记(优选版) 怀着惴惴不安的心情进了XXX有限公司实习，这是实习的第一天,有点紧张!有人说初生牛犊不怕虎，这话用到我身上可能是一点都不合适了。即来之则安之吧，我只能这样安慰自己了，一边朝公司的方向走去。 迈进公司的大门，觉得学校与社会存在着很大的差别，在校园的天空下，同学们是舒适幸福的，而在社会这所大学中，却是对生活的考验，对知识的衡量，对意志的磨炼……而当这些问题层层地出现，那就是对自己的素质的评价。同样工作和生活是实习过程中每个不可缺少的组成部分，在生活中做到充分的休息对于工作也是很重要的。 刚到单位时，感觉同事们都很随和，很好相处，感觉社会并不象别人所说的那么险恶，对社会又充满了信心。先对公司有个大概了解，再对自己的岗位工作有所认识，要知道公司设每个岗位的目
的，要达到的预期的效果，才能保证公司的正常运行。 接着，我来到了公司的财务部向主管报道。主管跟我讲起财务部的运作，分了哪几块，具体做些什么，基本情况介绍了之后，他突然说，其实日常小事情，你也是应该注意的!对人对事上你得学会宽容，而且要控制好自己的情绪。凡事要三思而后行。对待上司必须持尊敬态度。学会处理人与人之间的微妙关系。表达自己的思想时要以提建议的方式表达……这些与在学校的自由有较大的区别的。我想以后我一定会注意的，在今后的几周里，做一个勤快的实习生。新的工作环境，新的角色转换，既然决定选择在此，就一定要做好每一件事，我也暗下决心，一定要在此好好的实习，与同事融为一体，不辜负我们身边人的期望。 在财务部跟随出纳实习，先了解公司的财务制度，国家对库存现金的规定，以及收、付现金需要遵循的程序。看着出纳工作，自己也很是高兴。出纳收到收款单据时，审核手续是否齐全，然后收款，点两遍现金，然后向交款人说明金额，并分币种放好。若需要找零钱也需点两遍，然后在原始凭证单据上盖现金收讫章，留下记
财务部会计岗位日常工作容与流程 一：对工作容及流程 1、审核各部门、各店费用支出 （1）容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费（长途运费及市运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。 （2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销容。财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大于1000元的的支出由公司账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的，需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP 系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库，严禁发生货品实际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上
支付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。 2、审核各部门、各店借款支出 （1）容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。 （2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销，报销金额经审核后多退少补，特别注意，报账期限滚动不能超过一个月时间，必须在借款之日起30日报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效，上笔借款未报账结清的不允许再次借款。 3、审核员工购及系统下账处理
公司法务工作实施方案 为适应市场经济的需要，促进公司依法经营，加强公司的法律风险防范，明确法务工作意义、内容、性质、原则及方法，根据公司会议决定和公司的实际情况，特制定如下法务工作实施方案。 一、法务工作的必要性和重要性 众所周知，与公司法务工作相关的公司法律顾问制度是现代企业制度的重要组成部分，国家为此制定了若干管理规定。在发达国家，大型企业普遍实行企业法律顾问制度，组建成立自己的专门法律顾问机构。这类法律顾问机构在法律允许范围内以追求最大效益、最小风险和最少纠纷为目标，在企业生产经营中发挥着外聘律师不可替代的重要作用。在国内，各类公司根据自身的需要，分别设置专门法律机构或专兼职的法务人员从事公司事务的法律工作。然而由于各行业的差异和每个公司具体实情，特别是中国加入世贸之后，国际经济贸易不断增加，公司的法律服务需求更是呈现出不同的特色，有必要制定适合自己的法务工作实施方案。 二、法务工作的指导思想 公司的根本目的在于生产经营，包括法务工作在内的一切管理工作应当以一切服务于公司业务、服务于生产经营为根本宗旨，以扩大服务范围、提高服务水平作为根本任务。
法务服务主要体现在为公司的决策以及业务活动提供法律支持、清除法律障碍。 三、工作原则 1、合法性原则 严格依法办事，依法经营管理。这是一切工作的出发点和履行职责的基本要求。 2、企业利益至上原则 绝对忠诚地维护企业的合法利益，把企业的利益放在至高无上的地位，一切必须服从企业利益。 3、事前防范为主的原则 积极参与决策活动，为企业领导在决策前提供"事前法律服务"，对决策项目的风险和法律保障等问题提供法律依据和对策措施，保证决策项目的合法性和经济技术的可行性，有效的预防潜在的风险和纠纷的发生。参与重要项目的谈判和合同的签订活动，保证决策项目的合法性，可行性，赌塞漏洞，预防纠纷。 4、保守秘密原则 在处理大量法律事务工作中，接触了解企业的生产经营和经济技术等很多信息，甚至企业的核心机密，企业法律顾问应当严格保密，决不允许泄密。 5、协助提升公司管理水平原则
一、受聘公司担任法务工作，提供经常性法律服务 （一）受聘担任法务工作，提供法律服务的方式、方法 1、就公司涉及的有关法律问题提供咨询意见或进行指导，草拟、审查法律文书，维护公司合法权益； 2、应邀协助有关业务部门对有关经营或重大事项的决策或谈判提供法律意见和建议； 3、帮助公司建立法律事务机构，进行法律培训、教育； 4、优先接受公司指令代理参加具体纠纷的诉讼、仲裁、调解活动以及其它民事代理或刑事辩护等以及代为办理经常性法律咨询以外的活动。 （二）公司经常性法律服务的内容 第一部分：常规的法务工作项目 1、对公司常见法律问题提供咨询和建议； 2、协助起草、修订及完善公司相关规章制度和其它规范性文件，增强企业规范管理，使企业经营活动符合法律要求，把企业内部管理纳入法制轨道； 3、对公司管理层进行法律辅导，增强管理人员依法管理的意识； 4、对公司员工进行法律培训，提高员工的法律意识，促使企业规章制度得到正确贯彻； 5、参与起草、修订及完善公司人事管理制度，规范员工的招聘、培训、福利等劳动人事管理行为； 6、对与公司有合作、合同等民事法律关系的对方当事人的履约能力及资信情况进行调查，防范潜在风险； 第二部分：在公司设立、变更、终止过程中的一般性服务 7、根据要求对公司设立阶段的相关法律问题给予指导，包括对企业法律形态的选择、风险防范等提供指导性意见； 8、根据要求协助起草、审核设立公司、企业过程中相关工商登记资料、企业章程等法律文件，协助公司准备相关材料； 9、对公司的法人治理结构（包括董事会结构、股东会结构、监事会结构）的合法组建和运作提供专业建议；
10、列席公司、企业董事会，对董事会议题涉及的法律问题提供法律意见和建议； 11、对公司歇业、终止、清算等活动过程提供指导性意见和建议； 第三部分：协助公司同相关经济主体谈判、签订协议、合同等，从事与合同风险防范方面有关的一般性法律服务 12、完善合同订立、履行以及争议解决的相关程序，包括对合同主体资格、条款、担保、履行以及合同救济等过程的风险进行评估，提出预防性措施； 13、协助有关业务部门制定书面合同的合同审查或管理制度； 14、统计公司、企业常见合同类型，制定常用类型合同范本； 15、建立合同审查和评估制度，加强合同统一保管和备案制度； 16、建立合同履行监督制度，加强合同相关单据、发票等证据的收集、保管管理； 17、建立律师参与合同订立、审查制度； 18、建立合同缺陷定期审查、汇报制度，完善弥补合同缺陷、漏洞； 19、对合同的法律风险进行评估，协助对书面合同书的审定、签章事宜； 20、协助有关部门对企业招标、投标活动进行法律评估，对有关谈判结果的合法性进行确认，对相关项目标书出具法律意见书； 第四部分：公司、企业其他经营、管理方面的一般性法律服务 21、对公司有关经营管理行为提供法律意见和建议； 22、协助知识产权等相关专业机构对企业商标注册、专利申请等有关知识产权问题提供法律意见和建议； 23、协助有关财会专业机构起草、修订及完善企业财务管理制度，对企业财务管理制度提供指导性意见，杜绝财务管理法律漏洞； 24、协助有关税务等相关专业机构对企业工商管理和税务筹划等提出指导性意见和建议； 25、清理债权、债务管理，筹划、实现相关债权，完善相关程序； 26、参与债权转让、债权投资等项目谈判和运作，办理各种手续，准备相关材料； 27、指导企业资产出售、拍卖、变卖及抵押等项目谈判和运作，办理各种手续，准备相关材
外贸财务工作流程 （一）财务工作岗位的设置 外贸公司财务岗位责任制的设置，各企业可根据企业经营范围，财务工作的不同特点和不同内容而具体设置。根据外贸企业的特点，经营进出口业务的企业一般设置如下岗位：会计主管岗 出纳岗 出口核算岗 进口结算岗 库存商品岗 出口退税岗 复核岗 总账及财务退税岗 档案岗 在工作中应持会计证上岗，会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。 2．财务工作流程 财务工作流程图： 财务工作基本流程图
1。设置会计科目和账户 企业的资金运动是复杂的，资金有各种来源，又按需要运用到各个方面。在资金运动中还涉及到企业内部和外部的各方面关系。为了系统反映监督复杂的会计对象，就必须采用一定的形式，对会计对象进行分类。会计科目就是对会计对象的具体内容进行科学分类的项目。 通过对各种会计对象具体内容的分析、比较，同时结合考虑经济管理的要求，对会计对象具体内容进行分类，对每一类别，根据其内容特征取一个名称，即是会计科目。 会计科目的设置，为全面系统分类的反映和监督各项经济业务的发生情况，以及由此引起的各项资产、负债、所有者权益的增减变动情况、经营收入、经营支出和经营成果创造了条件。 会计科目的设置遵循以下原则： （1）会计科目的设置，必须结合会计对象的特点； （2）会计科目的设置，必须符合经济管理的要求； （3）会计科目的设置，既要强调统一性，又要考虑适应性； （4）会计科目的设置，应保持相对稳定； （5）会计科目的设置，从会计科目总体上应保证完整性，从会计科目之间要具有互排性。 六大类科目： 一、资产 资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源。例如，现金、银行存款等活钱；还有原材料、产成品、半成品、固定资产等东西；而专利权、商标权等摸不着的也是资产，投资也属于资产。资产需要能够控制，租用别人的东西，不能算做自己的资产，而租给别人的东西，虽不在自己手里，但仍算做自己的资产。资产必须能够用货币进行计量而且必须是经济资源。所谓经济资源就是能赚钱的东西。象报废的机器就不应记作资产。
XXXXXXX 商贸有限责任公司 工 作 流 程 表 二零一三年一月一日
永正源商贸有限责任公司财务流程表 目录 第一章借款程序 2 第二章请款程序 3 第三章提现程序 4 第四章支票申请程序 5 第五章报销程序 6 第六章年度预算批准下达程序 7 第七章预算分解程序 8 第八章财务分析程序 9 第九章领用程序 10 第十章固定资产增置登记程序 11 第十一章货品入库程序 12 第十二章货品出库程序 13 第十三章领工资程序 14
永正源商贸有限责任公司财务流程表 第一章 程序名称：借款程序 程序代号：yzy-01 主管部门：账务部 说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。 填 ○ 复审支 金
3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。 第二章 程序名称：业务请款程序 程序代号:yzy-02 主管部门：账务部 说明： 1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：《请款单》。 填 字审 呈 转请款单和有关凭据
第三章 程序名称：提现程序 程序代号：yzy-03 主管部门：账务部 说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。 3、工作表单：《现金申请单》。 退回 单 准签 提
第四章 程序名称：支票申请程序 程序代号：yzy-04 主管部门：账务部 说明： 1、 申领人必须是部门经理或采购员。 2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。 3、 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。 4、 工作表单：《支票使用登记薄》。 ○ ○ 1 安 上 审提单
公司法务工作总结 法务是指在企业、事业单位、政府部门等法人和非法人组织内部专门负责处理法律事务的工作人员。以下是带来公司法务工作总结的相关内容，希望对你有帮助。 公司法务工作总结 公司的门店正在逐步增加，部门团队也会不断壮大，工作量必然会相应增加，所以我需加深对公司经营业务流程的认识，相信熟能生巧，在合同评审以及相关放款工作方面会更专业高效。 着重需要加强自己的谈判合作能力，努力学习跟踪国家不断出台新的法律法规以及一些实务判例，让自己的思维与公司业务需要更贴近。 公司法务工作总结 一、加强制度建设，健全人员配置。 成立内部控制和风险管理领导小组 为建立和健全“财务、审计、纪检、法务与保密”五位一体的内部控制和风险管理机制，提高公司内部控制与风险管理水平，防.需加深对公司经营业务流程的认识，学习相关业务知识，在合同审核的时候才能更专业。 2.目前公司已经上市，对于公司上市的法律事务应当加紧学习。 3.今后可能会有对外谈判机会，因此应当加强对外的谈判
能力。 4.随着国家不断出台新的法律法规，努力学习跟踪。 公司法务工作总结 一、近年来的主要工作： 积极调动各种资源，深入开展依法治理工作，结合公司的实际情况，公司深入开展了依法治理工作，充分调动企业内外各种资源，力求使企业在法治、分层次做好全员普法工作，加强领导干部、经营管理人员及基层员工法律知识的学习，提高运用法律管理的意识和能力。对于领导干部着重做好法律意识的加强以及法律风险的防、夯实基础，对合同基础资料、合同专用章的管理得到加强。建立合同管理台帐，实行分类、分期管理；建立合同动态统计分析制度，定期分析合同履行情况，及时发现合同管理和企业经营管理中存在的问题，提出改进意见和建议；公司合同专用章由公司办公室刻制、启用，合同专用章由办公室专人负责保管、使用，合同的签订要严格执行“三项审查”制度，用章必须要有主管领导的签字。 2、狠抓制度的落实，避免有令不行的情况。在总公司的指导下，公司建立了比较符合现状的管理制度，但是制度如果得不到落实，那就会使现在这种合同分散管理的情况完全得不到制约。公司明确，各类合同须经审查和批准，未经审查和批准的合同，办公室不予盖章，财务部门不予结算付款，
商务代表工作岗位职责 商务代表是公司营销业务的执行者，是代表公司去面对市场客户负责整个公司商品业务推广的代表人。一起来看看我为大家精心整理的“商务代表工作岗位职责”，欢迎大家阅读，供大家参考。 商务代表工作岗位职责(1) 1、维护当地商业渠道畅通，完成公司产品在商业渠道中的铺货与销售; 2、签订并执行商业客户协议; 3、协助销售团队的工作，帮助完成公司产品在终端的销售，及时收集、反馈市场信息; 4、定期拜访二、三级客户，了解客户的业务需求。 5、定期与所负责区域客户进行业务回顾及沟通。 6、执行公司促销活动，按公司要求完成推广计划。 商务代表工作岗位职责(2) 1、通过电话、网络或拜访，与主动来咨询产品的客户进行沟通，提供顾问式服务，并签单; 2、维护、发展、建立长期、良好、稳固的客情体系; 3、有效引导客户，控制和推进销售进程; 4、完成领导安排的其他任务; 5、负责客户定期电话回访工作; 6、整理相关数据资料; 7、解决客户相关问题并做好反馈。
商务代表工作岗位职责(3) 1、掌握与了解公司相关的业务政策及策略，根据公司制定商务代表管理制度规范做好本职工作，完成公司的要求的工作任务; 2、根据制定的工作任务，通过电话销售或是上门拜访等方式进行客户挖掘开发工作，包括跟有意向的客户介绍公司的产品、推销产品的功能及知识，协助推广公司的促销策略，并与客户进行协商谈判并签订合约的整个销售过程; 3、负责与客户签订合同之后提供相关的售后服务，根据客户提出的问题及时有效的处理解决，通过良好的服务规范提高客户的满意度，增加客户的重复合作几率、降低合作客户流失几率; 商务代表工作岗位职责(4) 1、不断学习提升自己的沟通谈判技巧，在商务谈判的活动中注意对客户的需求细心发掘，对客户潜在的需求进行引导签约，并根据客户的需求与公司的规定进行分析，针对客户提供合理化的建议，协商签订适当的条款，并跟踪执行; 2、对客户的投诉意见能够及时、独立的处理解决，最大限度的提升客户忠诚度; 3、定期对公司产品在市场的情况以及客户的投诉需求进行收集，并整理向部门领导进行汇报，为公司改进产品或策略的决策提供有效的参考建议; 商务代表工作岗位职责(5) 1、根据上级下达的工作目标制定工作计划，并协助参与部门重大的商务项目，对相应的反馈信息及时有效的进行反馈，保障项目能够顺利的解决遇到的工作情况并及时的、有质量的完成工作任务; 2、与部门的同事和睦相处，发挥团队互帮互助的精神，遇到问题及时与同
出口贸易会计核算流程 一、自营出口货物的会计核算 一、国货物采购业务的帐务处理 根据《商品流通企业会计制度》规定，国购进用于销售或出口的货物的进货原价为采购成本，购进货物所发生的进货费用，包括货物到达交货地车站码头以前支付的各项费用和手续费，计入经营费用。 1、购进货物验收入库，同时支付货款时， ⑴采用支票、银行汇票等票据结算的， 借：商品采购 经营费用 应交税金－应交增值税（进项税额） （根据增值税专用发票上注明的税额记帐） 贷：银行存款或其他货币资金 商品验收入库时： 借：库存商品 贷：商品采购 ⑵采用商品汇票等结算方式的， 借：商品采购 经营费用 应交税金－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（交货费用） 应付票据（商品进价＋进项税额） 商品验收入库时， 借：库存商品 贷：商品采购 2、购进商品的溢余和补缺 ⑴购进商品发生溢余时， 借：库存商品 贷：待处理财产损溢 查明原因，分别不同情况处理： A．属于自然溢余，抵减“经营费用” 借：待处理财产损溢 贷：经营费用－商品溢余 B．属于供货单位多发商品，本企业同意补作购进，补付货款时： 借：待处理财产损溢 应交税金－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 C．属于供货单位多发商品，本企业不同意补作购进，应按溢余金额减少库存，借：待处理财产损溢 贷：库存商品 同时将溢余的商品作为代管商品处理。 ⑵购进货物发生短缺与损耗时， 借：待处理财产损溢
贷：商品采购（进价） 查明原因后，分别处理： A．属于正常损耗，不作“进项税额转出”； B．属于应由供货单位、运输部门、保险公司或其他过失人负责赔偿的损失， 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 应交税金－应交增值税（进项税额转出） C．属于无法收回的其他损失（经批准后列作“经营费用”） 借：经营费用 贷：待处理财产损溢 应交税金－应交增值税（进项税额转出） D．属于自然灾害或责任事故造成的损失，应将扣除残值和保险公司赔款后的净损失转作“营业外支出”。 借：营业外支出 银行存款 贷：待处理财产损溢 应交税金－应交增值税（进项税额转出） 二、销售出口货物业务的帐务处理 1、商品托运出口 ⑴出库待运时， 出口企业储运及业务部门根据分工按出口合约或信用证规定，做好包装等工作，并备妥发票、装箱单以及其他出口单证后，应即开具出库单交由对外运输单位，办理出口待运手续。财会部门应根据出库凭证，作会计分录。 借：待运和发出商品－××商品 贷：库存商品 ⑵出口交单时， 出口商品已经装船装车并取得已装船提单或铁路运单时，储运部门应即根据信用证或出口合同规定，将全套出口单证向银行办理交单手续，同时将出口发票注明交单日期，送财会部门据以作销售处理。 借：应收外汇帐款－有（无）证出口－美元 －人民币 贷：自营出口销售收入－人民币 ⑶结转销售进价， 对已装运出口的商品在向银行交单转销售收入时，应即结转销售进价。 借：自营出口销售成本－××商品类别 贷：待运和发出商品 或贷：库存商品 或贷：应付帐款－供货单位（贷款部门） 或贷：加工商品－加工单位－××商品 ⑷出口收汇时， 银行收到出口企业全套出口单证经审核无误后，即按规定向国外银行办理收汇或托收手续。银行在收妥外汇后，即按当日现汇买入价折人民币，开具结汇水单将人民币转入出口企业，出口企业据以作会计分录。借：汇兑损益 银行存款