北京胜龙科技股份有限公司 2012年半年度报告
（股份代码 430016）
二零一二年八月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经第五届董事会第三次会议通过。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司2012年半年度财务报告未经审计。
公司负责人安歆、主管会计工作负责人王建伟、会计机构负责人王建伟声明：保证半年度报告
中财务报告的真实、完整。
目录
第一章 公司基本情况 (4)
第二章 报告期的主要财务数据和指标 (6)
第三章 股本变动情况及股东情况 (7)
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 (9)
第五章 董事会报告 (10)
第六章 重要事项 (12)
第七章 财务报告（未经审计） (13)
第八章 备查文件目录 (48)
第一章 公司基本情况
一、 公司法定中文名称：北京胜龙科技股份有限公司
公司中文名称缩写：胜龙科技
公司法定英文名称：ShengLong Science&Technology Co.,Ltd.
二、 公司法定代表人：安歆
三、 公司董事会秘书：王建伟
联系地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号（华通大厦B座17层）
邮政编码：100048
联系电话：010-********
传 真：010-********
电子信箱：wjw@https://www.doczj.com/doc/a211682430.html,
四、 公司注册地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号（华通大厦B座17层）
公司办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号（华通大厦B座17层） 邮政编码：100048
公司网址：https://www.doczj.com/doc/a211682430.html,
公司信箱：sl@https://www.doczj.com/doc/a211682430.html,
五、 公司登载本报告的指定网站的网址：https://www.doczj.com/doc/a211682430.html,
本报告备置地点：董事会秘书办公室
六、 公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托申银万国证券股份有限公司作为主办券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：胜龙科技 股份代码：430016
七、 其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期： 1997年3月25日
（二）注册登记地点：北京市工商行政管理局
（五）公司聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务所有限责任公司 （六）会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008 室
第二章 报告期的主要财务数据和指标
一、主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 37,341,907.1448,189,280.16 -22.51所有者权益 33,861,106.1935,232,787.20 -3.89股本 24,200,000.0024,200,000.00 -每股净资产 1.40 1.46 -4.16
报告期（1-6月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业收入 7,302,631.4110,176,822.30 -28.24利润总额 -1,371,681.01-890,581.58 -净利润 -1,371,681.01-890,581.58 -扣除非经常性损益后的净利润 -1,371,681.01-890,581.58 -基本每股收益（元/股） -0.06-0.04 -净资产收益率（%） -4.05-2.70 -经营活动产生的现金流量净额 10,287,060.49-3,767,557.29 -每股经营活动产生的现金流量净额 0.43-0.16 -
二、非经常性损益项目和金额
无
第三章 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况及限售和解限售股份情况
单位：股
期初股份 期末股份 股份性质
数量 比例（%）
本期增加
本期减少
数量 比例（%）
一、有限售条件股份 13,667,996 56.48--13,667,996 56.48其中：高管股份 13,667,996
56.48
--13,667,996
56.48
个人或基金 - ---0 0其他法人
-
---0
0二、无限售条件股份 10,532,004
43.52--10,532,004 43.52股份总数
24,200,000
100
--24,200,000
100
股本变动情况说明：截止报告期末，公司股本未发生变化。
二、前十名股东持股情况
单位：股
股东总数
截至报告期末，公司股东总数为35个，其中：法人股东6个，自然人股东29个
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 期初持 股数量 期末持 股数量 期末持股比例变动原因
期末可转 让股份量数 是否存在抵押或质押
安歆 自然人 6,952,068 6,952,06828.73%-1,783,017 否 季松乔 自然人 3,930,000 3,930,00016.24%-982,500 否 陈灏康 自然人 3,540,022 3,540,02214.63%-885,005 否 莫美明 自然人 3,369,278 3,369,27813.92%-842,319 否 陈葆桢 自然人 2,183,038 2,183,0389.02%-2,183,038 否 方堃 自然人 800,000 800,000 3.31%-800,000 否 林文荻 自然人 574,895 574,895 2.38%-574,895 否 查悦昕 自然人 399,510 399,510 1.65%-99,877 否 周延 自然人 203,467 203,4670.84%-203,467 否 陈远田
自然人
200,000
200,000
0.83%
-200,000
否
上述股东关联关系或一致行动的说明：截止报告期末，公司股东总数为 35 位，其中：法人股股东 6位。前十大股东均为自然人股东，持有股份 22,152,278 股，占总股本比例
股东之间无关联关系，亦无一致行动人关系。
三、实际控制人情况
（一）实际控制人
安歆：男，1974年3月4日出生，本科学历。曾就职于北方国际集团有限公司、天津世丰科技发展有限公司，现任公司董事长、总裁。
（二）其他持股在百分之十以上的股东
季松乔：男，1962 年 12 月 5 日出生，硕士。曾就职于北京计算机一厂、北京交通理干部学院、中央财政管理干部学院，现任公司董事、北京精业胜龙信息系统有限公司总经理。
陈灏康：男，1966 年 9 月 13 日出生，博士。曾就职于上海造船厂、君安证券资产管理公司等，现任公司董事。
莫美明：男，1963 年 8 月 8 日出生。曾就职于北京市海淀区委、鑫博蓝实业公司，现任公司董事、北京彩讯科技股份有限公司董事长。
第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情
况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
单位：股姓 名 职 务 年龄 性别 任期起止日期期初持股数 期末持股数 增减股数
安歆 董事长兼总裁38 男 2011年8月-
2014年8月
6,952,0686,952,068 0
季松乔 董事 50 男 2011年8月-
2014年8月
3,930,0003,930,000 0
陈灏康 董事 46 男 2011年8月-
2014年8月
3,540,0223,540,022 0
莫美明 董事 49 男 2011年8月-
2014年8月
3,369,2783,369,278 0
祁光华 独立董事 45 男 2011年8月-
2014年8月
00 0
郭维 监事 34 女 2011年8月-
2014年8月
00 0
查悦昕 监事 45 男 2011年8月-
2014年8月
399,510399,510 0
肖文全 监事 44 男 2011年8月-
2014年8月
33,11433,114 0
王建伟 董事会秘书
常务副总裁
48 男
2011年8月-
2014年8月
00 0
施智华 副总裁 38 男 2012年 3 月-
2014年 3 月
00 0
曹睿 核心技术人员37 男 2010年10 月-
2013年10 月
00 0
张忠 核心技术人员41 男 2010年10 月-
2013年10 月
00 0
龚一波 核心技术人员37 男 2010年10 月-
2013年10 月
00 0
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
本报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
报告期内，公司董事会贯彻股东大会的决定，全面开展企业移动计算业务领域。产品、技术体系及技术团队体系已经建立，目前的主要产品为基于自动识别技术和移动计算技术的物联网底层应用软件，以物联网为纽带,覆盖企业的资产管理、生产、包装、仓储物流、渠道销售、终端销售等方面，包括：1、胜龙实物资产管理信息系统 2、胜龙仓库管理信息系统3、胜龙产品信息追溯系统4、条码中间件产品，可以为机关事业、金融、航空、医疗、制造业、建筑业、通信业、新闻出版、能源、仓储物流、军工等行业客户提供可靠解决方案。
原有的SP业务，由于受到工信部整顿市场的要求，移动SP停止计费以及移动业务整合的影响，使该业务处于严重的停滞状态。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、营业收入和营业成本
金额单位：人民币元 项目 本期发生额 上年同期发生额 变动金额
营业收入 7,302,631.4110,176,822.30-2,874,190.89
营业成本 3,040,609.034,772,038.68-1,731,429.65
营业利润 -1,371,681.01-890,581.58-481,099.43报告期内，公司实现营业收入、营业成本及净利润较上年同期有所减少，主要原因为报告期内大部分的销售合同尚处在执行阶段，尚未能全部确认收入，因此具体的销售业绩未能显现出来。
2、期间费用
金额单位：人民币元 项目 本期发生额 上年同期发生额 变动金额
销售费用 2,659,911.172,032,279.46627,631.71
管理费用 2,352,180.303,864,889.95-1,512,709.65
财务费用 414,854.58172,784.87242,069.71报告期内，公司销售费用为2,659,911.17元，比上年同期增加了627,631.71元，主要由于公司今年的销售业务的已经全面开展，因此增加了销售部门的人力等投入，
报告期内，公司管理费用为2,352,180.30元，比上年同期减少了1,512,709.65元，主要由于公司今年研发费用符合资本化支出的要求，予以资本化。
报告期内，公司财务费用为414,854.58元，比上年同期增加了242,069.71元，主要为支付1000万短期贷款利息。
二、报告期内公司财务状况分析
（一）关于财务状况分析
报告期内，公司资产总额为3,734.19万元，较年初减少了1,084.74万元；主要为货币资金偿还短期借款；负债总额为348.08万元，较年初减少了73.13%；股东权益3,386.11万元，较年初减少了3.89%；营业总收入为730.26万元，较上年同期减少了28.24%；净利润-137.17万元，较上年同期减少了54.02%。
（二）关于现金流量分析
金额单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 变动金额
经营活动产生的现金流量净额 10,287,060.49-3,767,557.2914,054,617.78投资活动产生的现金流量净额 -1,357,445.32-1,254,204.92-103,240.40筹资活动产生现金流量净额 -10,415,466.67-5,176,487.77-5,238,978.90期末现金及现金等价物余额 1,102,701.491,038,312.7964,388.70
1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为1,028.71万元，主要为收回当期应收款。
2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-135.74万元，主要原因是公司的软件开发投入。
3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,041.55万元，主要原因是归还兴业银行北京积水潭支行到期短期借款1000万元及支付借款利息。
三、报告期内定向增资情况及募集资金使用情况
报告期内无定向增资情况，无募集资金情况。
第六章 重要事项
一、报告期实施利润分配方案的执行情况
报告期内，公司无利润分配方案实施。
二、报告期利润分配预案
报告期内，公司不进行利润分配、不转增股本。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司重大收购、出售资产或资产重组事项
报告期内，公司无重大收购、出售资产或吸收合并事项。
五、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，公司与关联方未发生重大关联交易事项。
六、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保情况。
七、报告期内重大合同及其履行情况
1、与广州珠江啤酒股份有限公司签订技术开发合同，正在履行；
2、与温岭市金悦流水线设备制造有限公司签订销售合同，正在履行；
3、与宁波银行签订技术开发合同，正在履行；
4、与北京富基融通科技有限公司签订销售合同，正在履行；
5、与广州莱瑞标识技术有限公司签订销售合同，正在履行；
6、与河北惠友商业连锁发展有限公司签订技术开发合同，正在履行；
7、与当纳利（上海）贸易有限公司签订销售合同，正在履行；
8、与大唐软件技术股份有限公司签订技术开发合同，正在履行；
9、与百事（中国）有限公司签订销售合同，正在履行；
10、与雅达电子（罗定）有限公司签订销售合同，正在履行。
八、承诺事项履行情况
报告期内，公司无承诺事项履行。
九、其他重大事项
第七章 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
资产负债表
会企01表编制单位:北京胜龙科技股份有限公司 2012年06月30日 金额单位：人民币元资产 附注 期末数 年初数 负债和股东权益 附注期末数 年初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,102,701.49 2,588,552.99短期借款 10 10,000,000.00交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 2 7,593,563.90 10,332,911.65应付账款 11 695,658.27 1,019,565.50预付款项 4 161,825.00 7,850,766.69预收款项 12 1,731,981.31 932,017.81应收利息 应付职工薪酬 13 93,263.28 63,345.22应收股利 应交税费 14 682,729.27 883,599.77其它应收款 3 1,127,439.94 849,213.14应付利息
存货 5 6,927,141.62 6,802,908.99应付股利
一年内到期的非流
其他应付款 15 67,168.82 57,964.66动资产
其他流动资产 6 606.10 361.99到期的非流动负债
流动资产合计 16,913,278.05 28,424,715.45其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 3,270,800.95 12,956,492.96可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
投资性房地产 应付债券
长期股权投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款 16 210,000.00
固定资产 7 11,122,548.27 11,529,443.48预计负债
工程物资 其他长期负债
在建工程 递延所得税负债
固定资产清理 非流动负债合计 210,000.00
生产性生物资产 负债合计 3,480,800.95 12,956,492.96汽油资产 股东权益：
无形资产 8 7,824,492.81 4,374,676.94股本 17 24,200,000.00 24,200,000.00开发支出 1,407,677.17 3,786,533.45资本公积 18 12,169,201.00 12,169,201.00商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积 19 481,778.99 481,778.99递延所得税资产 9 73,910.84 73,910.84未分配利润 20 -2,989,873.80 -1,618,192.79非流动资产合计 20,428,629.09 19,764,564.71股东权益合计 33,861,106.19 35,232,787.20资产总计 37,341,907.14 48,189,280.16负债和股东权益总计37,341,907.14 48,189,280.16企业负责人：安歆 主管会计工作负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
二、利润表
利润表 会企02表编制单位:北京胜龙科技股份有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元项目 附注本期数 上年同期金额 一、营业收入 21 7,302,631.41 10,176,822.30
减：营业成本 21 3,040,609.03 4,772,038.68营业税费 22 206,757.34 225,410.92销售费用 23 2,659,911.17 2,032,279.46管理费用 24 2,352,180.30 3,864,889.95财务费用（收益以"－"号填列） 25 414,854.58 172,784.87资产减值损失
加：公允价值变动净收益（净损失以"－"号填列
投资净收益（净损失以"－"号填列）
其中对联营企业与合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,371,681.01 -890,581.58营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失（净收益以"-"号填列）
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,371,681.01 -890,581.58
减：所得税
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,371,681.01 -890,581.58归属于母公司净利润
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.06 -0.04（二）稀释每股收益 -0.06 -0.04
六、其它综合收益
七、综合收益 -1,371,681.01 -890,581.58企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
三、现金流量表
现金流量表 会企03表编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元
项目 附注本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,204,856.18 7,021,315.24收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26 213,117.86 5,468.29经营活动现金流入小计 11,417,974.04 7,026,783.53购买商品、接受劳务支付的现金 -3,719,065.57 5,450,161.37支付给职工以及为职工支付的现金 2,485,224.29 2,717,069.56支付的各项税费 664,189.62 279,372.24支付其他与经营活动有关的现金 26 1,700,565.21 2,347,737.65经营活动现金流出小计 1,130,913.55 10,794,340.82经营活动产生的现金流量净额 10,287,060.49 -3,767,557.29二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,357,445.32 1,254,204.92投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,357,445.32 1,254,204.92投资活动产生的现金流量净额 -1,357,445.32 -1,254,204.92三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 5,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 415,466.67 176,487.77支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,415,466.67 5,176,487.77筹资活动产生的现金流量净额 -10,415,466.67 -5,176,487.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,485,851.50 -10,198,249.98加：期初现金及现金等价物余额 2,588,552.99 11,236,562.77六、期末现金及现金等价物余额 1,102,701.49 1,038,312.79企业负责人：安歆 主管会计工作的负责人：王建伟 会计机构负责人：王建伟
16
四、所有者权益变动表
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元
2012年1-6月
项目
行次
实收资本 资本公积 库存股（减项）
盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 24,200,000.00
12,169,201.00
481,778.99
-1,618,192.79
35,232,787.20
加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正
二、本年年初余额
24,200,000.00
12,169,201.00
481,778.99
-1,618,192.7935,232,787.20 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -1,371,681.01-1,371,681.01 （一）本年净利润
-1,371,681.01
-1,371,681.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 -1,371,681.01
-1,371,681.01
（三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他
（四）本年利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他
四、本期期末余额
24,200,000.00
12,169,201.00
481,778.99
-2,989,873.8033,861,106.19
法定代表人：安歆 主管会计工作负责人： 王建伟 会计机构负责人：王建伟
17
所有者权益变动表
编制单位：北京胜龙科技股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元
2011年1-6月
项目
行次
实收资本 资本公积 库存股（减项）
盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 24,200,000.00
12,169,201.00
481,778.99
-3,012,020.63
33,838,959.36
加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正
二、本年年初余额
24,200,000.00
12,169,201.00
481,778.99
-3,012,020.6333,838,959.36 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -890,581.58-890,581.58 （一）本年净利润
-890,581.58
-890,581.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 -890,581.58
-890,581.58
（三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他
（四）本年利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他
四、本期期末余额
24,200,000.00
12,169,201.00
481,778.99
-3,902,602.2132,948,377.78
法定代表人：安歆 主管会计工作负责人： 王建伟 会计机构负责人：王建伟
五、财务报表附注
北京胜龙科技股份有限公司
财务报表附注
截止2012年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
（一）公司基本情况
（1）历史沿革
北京胜龙科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于1997年3月25日，设立之初公司名称为“北京中洲胜龙科技发展有限公司”，初始注册资金为100万元。1997年12月10日，经北京中洲胜龙科技发展有限公司股东会决议通过，公司注册资本增加至800万元，并更名为“北京天财胜龙科技发展有限公司”。
2000年10月27日，经北京天财胜龙科技发展有限公司股东会决议通过，公司注册资本增加至884万元。2000年12月25日，经北京市人民政府京政函[2000]200号“关于同意北京天财胜龙科技发展有限公司变更为北京胜龙科技股份有限公司的通知”文件批准，以北京天财胜龙科技发展有限公司净资产2420万元，按1：1折为北京胜龙科技股份有限公司股本，改制设立了“北京胜龙科技股份有限公司”，公司股本总额为2420万元。公司改制设立股份有限公司之验资事宜，已经中天信会计师事务所有限责任公司出具的“中天信会资字（2000）第033号”验资报告书验证。
2007年7月26日，本公司进入“中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统”挂牌，公司简称：胜龙科技，股票代码：430016。
截至2011年12月31日本公司由安歆、季松乔、陈灏康、莫美明等29个自然人持有2357.8963万股，上海旭嘉投资管理有限公司持有20万股、汇达资产托管有限责任公司持有20万股，杭州若禹经济信息咨询有限公司持有6.1037万元万股、上海星通通信科技有限公司持有6万股、上海汇银广场科技创业园有限公司持有5万股、上海天亿资产管理有限公司持有5万股。公司注册登记号为：110000005099323。
（2）所处行业
公司所属行业为电子信息行业。
（3）经营范围
本公司经批准的经营范围：因特网信息服务业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
（4）主要产品
本公司主要产品是：以自主知识产权为主导的移动电信增值服务产品、以自动识别技术为主的企业移动计算业务。
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（1）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
（2）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（3）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（4）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（5）现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（6）外币业务和外币报表折算
1、外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（7）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、