会计应用技能试题
试题说明：考核时间为180分钟，满分100分。
考试要求：
(1)本套试题考查学生对畅捷通T3系统中总账、报表、工资、固定资产、进销存等模块的应用。
(2)考试软件系统为：畅捷通T3软件。预置账套[668]奋进科技有限公司账套数据见附。
(3)请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。
(4)在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。
(5)该企业为工业企业一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率7%，教育
费附加3%。
(6)所有涉及银行的收支，只使用“银行存款—工行”，票据号不需填。
请按照如下要求在T3系统中进行操作。
一、系统管理(增加操作员、设置用户权限)
使用admin(无密码)，新增操作员王强，操作员ID：123，设置为668账套2011年的账套主管。
总账填制凭证和进销存单据均以demo(密码：demo)制单，凭证出纳签字、审核、记账由王强操作。
二、基础设置及企业4月份发生的经济业务：
A.基础设置
(一)项目管理
预置现金流量项目
(二)部门设置
新增部门
(三)仓库设置
新增仓库
(四)存货设置
(五)会计科目
新增会计科目
(六)期初余额
1、原材料和库存商品期初明细，请于总账模块(合计数)和存货核算模块(明细)分别录入：
2、供应商往来期初余额明细(科目：2202应付账款)请于采购模块—供应商往来期初中录入期初专用发票
3、客户往来期初余额明细(会计科目：1122应收账款)请于销售模块—客户往来期初中录入期初专用发票
4、总账会计科目余额表及发生额：
(七)产品结构设置
新增高级桌产品结构
(
1、设置部门对应折旧科目
(九)工资模块
1、人员批量增加，来源于总账的人员档案(只增加非业务部门共七人)
2、增加工资项目
(十)相关参数设置
1、允许查看他人填制的凭证；
2、采购期初记账；
3、存货核算期初记账；
B、企业4月份发生如下经济业务
1、4月1日董事会白红星，出差预借差旅费1000元，以现金支付。(要求：总账模块填制凭证)
2、4月3日收到凯悦有限公司5382元同城支票一张抵付3月23日所欠货款，已经存入银行。(要求：销售模块填制收款单，并且与所欠应收账款核销，存货核算模块生成凭证传入总账)
3、4月5日，财务部开出一张支票。支付上月工资85000元。(要求：总账模块填制凭证)
4、4月5日，支付上月未交增值税10283元和城建税35元及教育费附加15元，银行转账。(要求：总账模块填制凭证)
5、4月6日销售部孙力与普利有限公司签定销售合同，销售8张标准桌，无税单价350元/张，增值税税额按增值税率17%计算，待发货。(要求：在销售模块填写销售订单并且审核)
6、4月7日，收到普利公司交来的银行汇票一张3276元，作为预收货款，存入银行。(要求：销售模块作收款单并且确认预收款，存货核算模块生成凭证传入总账)
7、4月8日，确认银行已经收款，向普利有限公司进行发货(产成品库)，并且开具增值税销售专用发票，
无税金额2800，增值税销项税额476，价税合计3276，确认应收账款，并且与之前的预收款进行核销。
(要求：通过销售订单生成发货单和销售发票，并且审核，进行预收冲应收业务，在存货核算模块先记账然后分别生成销售发票确认收入的凭证和销售成本结转凭证，还有预收冲应收业务(并账)的凭证传入总账)
8、4月7日，采购员赵红向向阳木业有限公司订购一批桌面，采购明细如下表：(增值税税额按增值税率
17%计算)，签订采购合同。(要求：采购模块填制采购订单)
合计：1000
9、4月7日，按采购合同支付向阳木业预付货款10000元，以银行存款支付。(要求：在采购模块填制付款单，并且确认为预付账款，存货核算模块生成凭证传入总账)
10、4月8日，与向阳木业订货的标准桌面已经到货，原材料仓库验收入库995个，由于运途颠簸，有5个属于合理损耗，同时也收到了向阳木业开来的增值税专用发票，数量1000，无税单价50元，价税合计58500元，同日还收到了华兴材料公司的运费发票100元，均未支付，发票已经审核并已经确认为应付账款。(要求：在采购模块根据采购订单制采购入库单和采购发票，并且进行采购入库单、采购发票、运费发票的手工结算，将运费和合理损耗摊入采购入库成本，在存货核算模块记账后生成凭证传入总账，使用原材料科目)
11、4月9日支付向阳木业货款48500元，以银行存款支付，核销4月7日签订合同的金额冲销已经预付
的10000元。(要求：在采购模块做付款单，并且核销预付账款10000元，存货核算模块生成凭证传入总账)
12、4月8日，财务部购买施乐牌打印复印一体机价值35000元(编号：002，办公设备，年限5年)，用银行存款支付。(固定资产模块完成卡片录入并且生成凭证传入总账)
13、4月10日以现金支付华兴材料公司运费100元。(要求：在采购模块填制付款单，并且与运费发票核
销，存货核算模块生成凭证传入总账)
14、4月11日，董事会白红星报销差旅费850元，交回现金150元，并冲抵之前的个人借款。(要求：总
账模块填制凭证)
15、4月12日以银行存款支付办公区饮水机押金1500元和当月饮用水费600元。
(要求：总账模块录入凭证)
16、4月13日支付上个月欠国金金属有限公司的货款17550元，使用银行电汇支付，手续费3.5元。(要
求：货款在采购模块做付款单，并且与上月应付账款核销，生成凭证传入总账，手续费直接在总账中制凭证，使用财务费用科目)
17、4月14日，销售部张旭东与普利有限公司签定一份销售合同，销售明细如下，要求4月20日交货。
(要求：在销售模块中填制销售订单)
18、4月15日采购部门赵红加急向国金金属有限公司采购一批五金件，明细如下，当天已经入库，并且收到增值税专用发票，未付款。(要求：采购模块直接做采购入库单，并且生成增值税专用发票，审核，采购入库单与发票结算，在存货核算模块记账并生成凭证传入总账)
19、4月15日采购部门赵红加急向华兴材料有限公司采购标准桌脚2510个，无税单价30，价税合计88101元，当天已经入库并且收到增值税专用发票，未付款。(要求：在采购模块直接做采购入库单，并且生成
增值税专用发票，审核，采购入库单与发票结算，在存货核算模块记账并生成凭证传入总账)
在采购模块作采购入库单，存货核算记账后，生成凭证传入总账，暂估科目使用“物资采购”)
21、4月16日生产部当日将4月14日订单所需材料直接下到生产车间进行生产。(库存模块使用材料出库单配比出库功能，分别将两个产品所需材料直接出库生成二张材料出库单，在存货核算模块记账，并且
生成二张凭证分别传入总账，成本类科目使用生产成本科目)
22、4月18日生产车间将已经生产好的产成品分别入库，明细如下：(要求：使用库存模块产成品入库单，在存货模块记账，并且生成凭证传入总账)。
23、4月19日，按原销售合同的价格向普利有限公司发货，并且开具增值税专用发票审核
确认应收账款，未收款。(要求：在销售模块按销售订单生成发货单和增值税专用发票，并且审核，在存货核算模块记账并生成确认销售收入凭证和销售成本结转凭证传入总账)
24、4月20日，用银行存款支付华兴材料有限公司本月15日购货款88101元。(要求：在采购模块填制
付款单，并与15日发票核销，在存货核算模块生成凭证传入总账)
25、4月21日，向工行申请的9个月期限的500000贷款到账。(要求：在总账模块中填制凭证)
26、4月22日，人力资源部卖废品收入现金100元。(要求：在总账模块中填制凭证)
27、4月22日，向花卉公司支付4-12月租摆绿植费用2700元，由工行转账支票支付，并摊销本月份费用300元，费用列支“董事会”。(要求：总账模块填制凭证，使用办公费)
28、4月25日，财务与人力资源计算本月非业务人员工资，明细表如下。(要求：1、按明细表填入工资变动内容，并且计算应发工资、实发工资、代扣税；2、使用工资分摊功能：分配到个人，明细到工资项目，非业务人员的工资计入管理费用—工资，填制本月工资计提凭证传入总账，凭证不涉及个税)
29、4月26日编号为0001的固定资产进行部门变动，从财务部转到仓管部，变动原因：产权转移。(要求：在固定资产模块填制变动单)
30、4月26日，培训部使用支票支付复印纸款5000元。(要求：总账模块填制凭证)
31、4月27日，计提固定资产本月折旧。(要求：固定资产模块计提折旧，生成折旧清单，并且生成凭证传入总账)
32、4月30日，计算本月应交增值税，并结转。(要求：总账模块填制凭证)
33、4月30日，按本月缴交的增值税的7%计算本月应缴城市建设费；按本月缴交的增值税的3%计算本月应缴教育附加费。(要求：总账模块填制凭证)
34、4月30日，结转本月期间损益。(要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转)
35、对采购、销售、库存、存货核算模块进行结账操作。
36、对本月凭证进行出纳签字、审核、记账、结账。
三、报表业务处理
运行T3，由操作员demo登录668账套，操作日期为2011-4-30，进入财务报表。
1、调用报表模板，生成本月资产负债表，要求资产负债表平衡，保存在考生文件夹D:\ufks\CbtesExam\ERP\下，文件名称为：“资产负债表”，请更改存货和利润分配的公式。
2、调用报表模板，生成本月现金流量表，保存在考生文件夹D:\ufks\CbtesExam\ERP\下，文件名称为：“现金流量表”。