**学校公务卡财务管理和结算办法
（试行）
第一章总则
第一条为落实**市财政局公务卡管理相关规定，减少现金支付结算，加强财务管理，根据《**市市级预算单位公务卡应用推广实施方案》和《**市市级预算单位公务卡管理暂行办法》等文件精神，结合我校实际，制定本办法。
第二条本办法所称公务卡，是指我校工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。
第三条原使用现金结算的支付办公费、差旅费、会议费、印刷费、公务招待费、培训费、交通费等有关商品和服务的购买支出费用，原则上应当使用公务卡结算（具体标准细则见附件）。
1、以上项目单位原则上不得再使用现金结算。
2、持卡人未使用公务卡刷卡消费的，财务科不予报销。
3、特殊情况下不能使用公务卡结算的，须经财务科批准。
4、对因无法刷卡等特殊情况必须以现金支付的公务消费款项，财务科审核后，应将报销款项划入公务卡，不再使用现金结算。
第四条根据有关规定并报市财政局备案，我校确定的公务卡发卡银行为：工商银行**支行。
第五条与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，分别由发卡行、财务科和市财政局通过国库集中支付系统办理。
第六条持卡人应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出结
算业务，并及时向财务科申请办理报销手续。
第二章公务卡日常管理
第七条公务卡办理的范围为我单位在职工作人员。公务卡的开设由财务科负责按财政规定的程序办理，单位工作人员个人不得以个人名义到发卡银行开立公务卡。
第八条单位人员新增或调动、退休时，人事科及时告知财务科负责办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护相关信息。现有持卡人涉及公务卡的相关信息变动时，应及时报财务科，由财务科通知发卡行维护信息。
第九条公务卡用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向财务科申请办理报销手续。未及时办理财务报销手续的，单位不承担个人消费行为引发的一切经济、法律等责任。
第十条公务卡的信用额度，由财务科根据公务卡管理规定和业务需要，经校长办公会研究决定全校职工授信额度为2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。
第十一条财务科可根据单位实际需要，根据相关程序可对持卡人公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和发卡行。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可提出申请，通过相关程序增加信用额度。
第十二条公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或毁损后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过财务科及时通知发卡行维护相关信息。公务卡遗失后
未及时办理挂失手续造成的经济损失由持卡人个人承担。
第十三条财务科督促发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡帐户资金变动情况和还款提示等重要信息。
第十四条持卡人对公务消费交易发生疑议，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。
第三章公务卡支付管理
第十五条对于经济支付1000元以上金额的结算，应通过银行转账支付结算；1000元以下通过公务卡结算，从源头上基本堵绝现金结算。
第十六条原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过个人授信额度。
第十七条实行公务卡结算方式后，原则上不再使用现金支付。确因特殊情况，不能实行公务卡结算的，持卡人可先行垫付现金或预借款办理结算支付，其垫付资金的报销或预借款的归还，由财务科划转至持卡人公务卡账户。有预借款的由持卡人提现归还财务科，结清借款手续。
第十八条持卡人在执行公务中不允许通过公务卡透支提取现金。若有透支提取现金行为，视同个人消费行为，财务科不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。
第四章公务卡结算报销管理
第十九条公务卡结算报销仍按照原审批程序和手续办理。报销人应在报销封面上注明“×月×日公务卡支付”字样。
第二十条持卡人使用公务卡消费结算的各项支出，在财务科审核报销之前属于个人消费行为。报销时，财务科按照现行财务管理制度对持卡人
的刷卡消费行为进行审核，对符合报销条件的部分予以报销；不符合报销条件的部分，由持卡人自行偿还和负责。
第二十一条持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，应在透支免息期内提前十五个工作日（最后还款日前十五个工作日，不含节假日）到财务科审核报销。超过规定时间不报销产生的罚息，由持卡人自行承担。
第二十二条确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由其指定代理人向财务科提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准后于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后补办报销手续。
第二十三条财务科通过国库集中支付系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，审核公务消费的真实性
第二十四条持卡人使用公务卡进行公务消费，必须取得POS机小票、正式税务发票或财政票据以及商品明细清单(非电脑打印的清单应加盖销售单位印章确认)，报销时三票同时提供，作为会计原始凭证管理。
第二十五条因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡时，持卡人应及时将相应款项退回财务科，并由财务科及时退回零余额账户或实有资金账户。持卡人退款的财务审批手续按报销程序执行。
第二十六条办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按照《**市财政局关于印发<**市市级财政国库管理制度改革会计核算办法>的通知》(市财发〔2005〕***号)和相关会计制度执行。
第二十七条实行公务卡结算后，一般情况下不再使用现金结算。但属于下列情况的，经审核批准后，可以继续使用现金结算：
（一）确需用现金发放的慰问费或救济支出、对伤亡人员的抚恤金、丧葬补助费等支出；
（二）确需用现金发放给非本单位职工的稿费、劳务费等一次性费用和短期聘用人员的费用；
（三）确需用现金颁发给非本单位工作人员的科学技术、文化艺术、体育等一次性奖金；
（四）确需用现金支付的抢险救灾等紧急支出；
（五）市财政部门批准的其他现金支付项目。
第五章附则
第二十八条本办法未作说明的按市财政局颁发的管理办法执行。
第二十九条本办法自年月日起实行。财务科负责解释。