采购与付款循环中涉及到的主要单据：
1、请购单
2、订购单
3、验收入库单
4、卖方发票
5、付款凭单
6、转账凭证
7、付款凭证
8、卖方对账单
采购与付款流程所需注意的环节：
一、请购商品环节：
1、对于生产环节所需的商品请购：
仓库及生产部门根据实际库存及生产计划，填写请购单，由仓库经理或生产部门经理审批；
2、对于日常办公物品及其他物品的请购：
由物品所需人填写请购单，并对请购单进行一般授权审批，多少金额由谁审批；
二、编制订购单环节：
采购部根据经批准的请购单，编制连续编号的订购单；
三、验收商品环节：
1、验收管理员应将订购单上的商品与实际到货的商品进行核对，物品种类与数量是否正确，收到的货物是否有损再编制一式多联、预先按顺序编号的验收入库单；
2、验收管理员应每日及时地将验收入库单交至财务部，以便财务部及时入账；
四、编制付款凭单环节：
1、财务人员核对供应商发票的内容与相关的验收入库单、订购单的一致性；
2、财务人员核对票据上的数量、金额是否计算正确；
3、财务人员编制有预先顺序编号的付款凭单，并附上支持性凭证(如订购单、验收单入库单和供应商发票等)。
4、付款凭单编制完毕后，需经被授权人审批，被授权人在凭单上签字以示按此凭单要求付款；
五、确认、记录付款环节：
1、财务人员应根据未付款的付款凭单及时在系统上编制转账凭证及登记相关账簿；
2、财务主管应审核财务人员编制的分录是否正确，并检查入账是否及时；
六、付款环节：
1、记录应付账款的会计应关注各供应商的账期，并将下月所需付款金额报给财务主管以便做预算；
2、记录应付账款的会计应关注各供应商的账期，并在账款到期前提前告知出纳，以便安排付款；
3、出纳在付款前应核对金额是否准确；
七、记录现金、银行存款支出环节：
1、付款后，出纳应及时将付款相应的凭证（如银行回单）交由记录应付账款的会计；
2、记录应付账款的会计根据相关原始凭证，在系统上编制付款凭证；
3、记录应付账款的会计应及时更新应付账款明细表，并定期与供应商对账；采购与付款循环的业务流程图
请购商品编制订购单验收商品
确认、记录付款
付款记录现金、银行存款
支出
7、付款凭证
的货物是否有损坏，
单和供应商发票等)。
储存商品
编制付款凭单