培训教材手册—财务管理
应收管理
用友软件股份XX
2014年
所有：用友软件股份XX ?2014。保留所有权利。
没有用友软件股份XX的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份XX的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知。
目录
名词解释3
1.概述3
1.1产品概述3
1.2产品价值5
2.应用场景7
2.1应收立账7
2.1.1 业务描述7
2.1.2 系统操作步骤8
2.2收款业务15
2.2.1 业务描述15
2.2.2 系统操作步骤16
2.3应收核销19
2.3.1 业务描述19
2.3.2 系统操作步骤20
2.4内部往来协同26
2.4.1 业务描述26
2.4.2 系统操作步骤26
2.5并账29
2.5.1 业务描述29
2.5.2 系统操作步骤29
2.6坏账管理31
2.6.1 业务描述31
2.6.2系统操作步骤32
2.7汇兑损益37
2.7.1 业务描述37
2.7.2系统操作步骤37
2.8关账与结账39
2.8.1 业务描述39
2.8.2系统操作步骤40
3.初始准备42
3.1管控模式43
3.2企业建模平台44
3.2.1多组织管理45
3.2.2基础数据维护47
3.2.3流程平台搭建48
3.2.4会计平台设置50
3.3领域基础设置52
3.3.1基础设置52
3.3.2应收管理53
附录53
附录1：单据流转53
附录2：控制点56
附录3：账表查询57
4.业务演练60
名词解释
债权转移
债权转移指用户进行的应收、收款、应付、付款业务合并或调整的工作。
坏账收回
坏账收回指应收款原已确定为坏账，后又被收回的业务。
1.概述
1.1产品概述
应收管理帮助企业处理所有债权业务及相关管理工作，包括：企业与客户、部门和业务员所形成的应收款、收款业务的管理，为企业提供各种往来款项的处理（转移并账、坏账、核销等）及相关查询、统计功能。通过对应收款项全方位的管理，实现应收业务与销售业务的紧密连接，加强企业对资金流入流出的核算与管理。
产品功能架构及产品业务处理流程分别如下图所示
财务产品功能架构图
应收管理业务流程图
1.2产品价值
1.灵活的收款协议管理：支持分多期收款、固定结算日、账期延期天数管理；预收款可灵活配
置是否按收款协议的预收标志核销。
2.应收账款确认环节可灵活配置：
1)出库确认应收账；
2)出库暂估应收——开发票确认应收；
3)开发票确认应收。
3.支持跨组织应收管理：出库组织与开票组织不同时，产品可同时记录双方信息，并自动生成
双方会计凭证。
4.支持预收款管理：基于订单预收部分款项，开发票后自动核销。
5.收款管理：支持本组织收款流程、委托集团资金结算中心收款流程。
6.内部托收承付：支持委托集团资金结算中心对集团内单位收款流程，自动完成收款方——中心
——付款方三方业务协同。
7.多种内部交易处理方式：
1)通过单据协同，自动处理内部往来业务。相关业务单据生成总账凭证后，其内部交易关联
关系自动传递到总账，并在总账自动进行内部交易对账处理；
2)供应链内部交易业务生成双方单位的应收应付单据，并将内部交易业务关联关系传递到应
收应付，应收应付单据生成双方单位总账凭证时，自动将内部交易业务关系传递到总账，并进行内部交易对账处理。
8.应收核销：支持自动、手动核销；支持同币种、异币种自动核销；支持录入业务单据过程中
即时核销；支持应收冲应付核销；
9.支持债权转移。
10.多种坏账计提方法：
1)支持按应收余额百分比法、销售百分比法、账龄分析法计提坏账准备；
2)支持不同客户按不同计提方法计提坏账准备；影响因素可自由定义。
11.支持应收款到期自动预警。
12.与票据管理紧密集成，自动进行应收票据处理。
13.多种汇兑损益计算方法：
1)月末计算汇兑损益；
2)外币余额结清时计算汇兑损益；
3)计算已实现汇兑损益未实现汇兑损益；
4)汇兑损益计算纬度既可按单据，又可按客户执行。
14.支持欧盟成员国的应收单确定税额时，增值税合并计税方式。
2.应用场景
2.1应收立账
2.1.1 业务描述
1、单组织应用：
?销售模块的销售出库单或者销售发票进行应收结算，确认后生成应收模块的应收单；
?销售管理模块的代垫运费发票形成应收单；
?销售出库确认销售收入：
?销售出库单暂估，生成未确认应收单；
?单到补差模式下销售出库单与销售发票确认后，原未确认应收单形成应收单，与发
票的差额形成应收模块的新应收单；
?单到回冲模式下原未确认应收单回冲，形成红字应收单，同时按销售发票金额形成
新的应收单；
?销售费用单直接形成红字应收单；
?资产维修维护：应收租金计算单/保险索赔单/资产处置单等资产类单据生成应收单；
?由项目销售合同的收款计划生成应收单；
?应收模块直接立账时，可根据收款单直接生成应收单，完成收款结算；或直接填录应收单后供收款单用于选择收款。
2、跨组织应用：
?跨组织报销时，报销单据审批生效后，形成报销单位对费用承担单位的应收单；
?跨组织销售时，与客户结算时根据销售发票形成对外结算组织的应收单，内部交易结算时根据内部结算清单形成内部交易双方的应收单和应收单。
业务流程图如下：
2.1.2 系统操作步骤
应收立账业务涉及到如下节点：
场景1.确认由上游业务单据推式生成的应收单 第一步：查询上游业务单据推式生成的应收单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单管理】
领域 产品模块 功能节点
供应链
销售管理
销售发票维护
暂估应收处理 销售出库结算 代垫运费发票
内部交易 内部结算清单维护 库存管理 销售出库 运输管理
应收运费发票 代垫运费发票 资产管理
资产租赁管理
应收租金计算
对内租出 对外租出 资产使用管理 保险索赔 资产处置 维修管理
工单 财务会计
应收管理
应收单录入
应收单管理 未确认应收单管理 收款管理
收款单录入 收款单管理
第二步：对查询出的（上游业务生成）应收单审核确认
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单管理】
第三步：审核确认后即完成应收立账，此时可联查对应的上下游单据、联查凭证等
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】联查单据：
联查凭证
场景2.由上游业务单据拉式生成的应收单
1、根据收款单生成：
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
点击“新增-主收款单”，输入查询条件后，勾选对应的付款单确认，最后保存。如下附各图所示。
2、根据应收租金计算单生成：
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
点击“新增-应收租金计算”，输入查询条件后，勾选对应的应收租金计算单并确认，最后保存，如下附各图所示。
场景3.自主形成的应收单
操作位置：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】【新增-自制】选择财务组织，此时流程起点为应收单，录入各项必输信息后保存即可，此后收款单生成时可选择应收单，此为产品预定义的收款结算流程，用户可在【企业建模平台】→【流程管理】→【业务流】节点中选择“AR01选择收款”查看并修改。
第四步：应收单保存后即形成应收明细账
路径：【财务会计】-【应收管理】-【明细账】-【客户明细账】
2.2收款业务
2.2.1 业务描述
? 订单/合同生成预收：销售订单/销售合同形成预收——销售发票立应收——自动核销； ? 单组织选择收款：应收单生效——选择应收单生成收款单——自动核销——生成凭证； ? 委托资金组织收款：收款单——委托收款书——到账通知。 收款业务的流程图如下：
收款业务
委托资金组织收款
应收管理自主生成订单/
合同生成
销售订单
销售合同
收款单
订单收款收款核销
收款
自制，收款结算
参照生成，选择收款
收款单
应收单
总账结算提交
委托收款书
收款单
业务组织
财务组织
资金组织
2.2.2 系统操作步骤
领域产品模块功能节点
购销存销售管理销售订单-销售订单维护
销售订单-销售收款核销合同管理销售合同-销售合同维护
财务会计应收管理收款单录入收款单管理
资金管理现金管理划账业务-结账
划账业务-到账通知
确认上游业务单据推式生成的收款单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单管理】
根据上游各业务场景查询生成的收款单，查出后点击“审批”确认。
手工录入收款单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】
选择“新增-自制”->选择财务组织->选择“往来对象（“客户/部门/业务员”任选其一）->根据所选往来对象选择输入“客户/部门/业务员”之一->表体中录入“组织本币金额贷方”等必要字段->点按钮“保存”->点按钮“审批”，收款单即完成立账及生效。如下图所示。
参照应收单录入付款单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】
选择“新增-主应收单”->在弹出的条件查询窗口中选择财务组织、起止日期后确定->在弹出的应收单选择窗口中选择应收单后点击“确定”钮->在收款单录入（或收款单管理）主窗口点按钮“保存”->收款单管理主窗口点按钮“审批”，收款单即完成立账及生效。如下图所示。
注：参照应收单拉式生成的收款单由系统自动核销,核销情况可点击“联查-联查处理情况”查询，但不在“核销处理”中列示。
2.3应收核销
2.3.1 业务描述
应收核销是指日常进行的收款核销应收款的工作，用于建立应收单、收款单、应付单、付款单间的核销记录，核销信息是准确反映各账龄段债权债务的依据。
?应收核销业务通常包括：
?赊销：应收与收款核销
?预售：预收与应收核销
?抵账：应收与应付核销、收款与付款核销
?红蓝对冲：相同借/贷方向单据抵销
?同/异币种核销：相同/不同币种单据间的核销
?核销的处理模式分为：
?手动核销：由用户按单据或者按单据表体行指定借贷方的核销单据，手动核销支持
同币种（带折扣）核销、异币种核销、红蓝对冲、赊销、抵账、预售。
?自动核销；根据设置的相关条件由系统自动完成核销；或预置核销方案，设定后台
核销任务后，由系统自动定时核销。自动核销只支持同币种核销、赊销业务。
即时核销：录入业务单据过程中即时核销，核销支持分配，补差。
业务流程图如下：
2.3.2 系统操作步骤