向董事出报表、分析报告
财务主管
不定期盘月统计总审核监督纳税申报工制定财务
商年检所得
现金库现金流制度
税汇算
出纳
会计
日常工作
收支两条线
稽核现金日常工资审核审核审核盘点报表收银银行发票打款收付工资出入成本会计方式存款管理费用款单费用库单核算档案是否日记报销据询价
正确账
店长
收银保管员超市后厨水吧
刷现挂
支微入出入
零热凉面
火烧
菜
卡金账
付信库库
库售菜食锅
烤宝付
财务流程详图
收银员备用金 2000 元
营
营业额统计
应收金额
店长次日下午
业
挂账
收
汇
实收金额
14：点前存入银
早班
酒水进账单
会
银
总
现金
行（无卡存
晚班
日收银员收入报表
计
台
统
统计
支付方式
刷卡 POS 刷卡汇总
监
计
微信付
督
大
手机提现手续
表
小
支付宝
店 店
储值卡 费%
核对日结销售金额，收取收银台收入单据
公 2-3
会员卡
另有人核算，但
户 张
与会计对接数
卡
卡
据，影响后台食
收入银行卡
信息绑定别人的，凭银行流水和进账单
记现金日记账和银行存款日记账，核对
出
上后，月底做调节表
收入
根据会计审核无误的报销单（领导
纳
办一张与收入行不同行的
签字同意）、付款单（验收入库、出
库）
卡，专门用于付款
支出
保
管 前台收入
与后台失
误当天核
系统财务权限检查钱与
交予会计
对
相符
收入稽核
会计 会
月底
寻价检查
与出
计 成本核算 纳对
核
审核单据
账，
检查 算
编制凭证
收入
卡余
出财务报表
额，
付款
交会 与厂家定期对账
卡余
计审
核挂
账
返利、赠送，过期 酒
物料的备查记录
水
采购入 成本
支出
出
库，验收
后厨不
库单，手续
入库后 原材料
积压，
清楚
领用
（签字）
不浪费
物料
往来账务款
费用类
税款
毛利率的把
控
超
入库
入
市
出库
库
凉菜
结
余
热菜
出
烧烤
库
员
火锅
面食结
加
转计算收入与后台的成本直接的毛利
工水吧、成
果盘等本利润成本费用
毛利
各岗位具体细则
一、会计岗位职责
1、审核营业收入原始单据、报表等资料。如发现错漏，及时纠正，以确保每笔
收支款项正确无误。
2、根据原始凭证审核手续齐全，督促填报单据规范，领导审批无误签字，制作
支付证明单，审核各支付款项是否真实，附带单据的完整和合法性。
3、不定期抽查出纳备用金及收银员备用金，做到账实相符。
4、每月对收银系统权限进行检查，对收银员进行培训，讲解一些需注意的问题。
5、与厨师长进行核对，监督厨师长采购、对原材料的利用情况，进行库存盘点。
6、出具成本表、毛利表、营业收入日报表等相关报表，计算税款及时申报。
7、根据餐厅销售单据，审核编制酒水销售报表，审核原料等销售及结存情况。
二、出纳岗位职责
1、出纳与收银领班一起，根据电脑系统核对前一天营业收入汇总金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
2、检查店长将前一日收到的营业现金、支票和收银员收回的挂账款于次日下午
14 点之前是否存入银行，不得挪用滞留现金, 否则后果自负。
3、根据每日收入资料稽核收银员交纳营业款（各种方式）是否正确。
4，对于现金收入出纳开收款收据一式三联，出纳保管收据，会计盖章后方才做账。支出有对方打的收条或收据做账。
5、对会计转来审核无误的费用报销单给予报销。各项工资、电话费及时通知、
按时发放。
6、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。并及送会计核对，月底
出资金未达账余额表。
7、开两个账号，一个收入账户，一个是支出账户，收支做到两条线，以便对账。
8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。
9、每日与收银核对各项签单、挂账、会员卡消费情况。并做好登记工作。
三、收银员岗位职责
1、上班前，收银员与领班或主管一起清点周转金（2000 元），无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在火吧收银员周转金交接登记
簿上签字。
2、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是
否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
3、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输
入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、
台号以及客人所点的食品、饮料、酒等内容及数量依照电脑菜单键输入。输入
完毕后即可等待客人结帐, 不得随意减单，退单时必须有两人以上或店长签字同意。
4、按规范做好信用卡收单业务，如遇停电等突发事情，必须改变收款方式，足
额收银。
5、根据客人需要，按实际消费金额开具发票。并做好登记。
6、早晚两班做好事项记录及交接工作。收银员编制报告完毕后，将所收的现金
数额分别填写在当日营业收入汇总报表上。在接班收银员的监督下将现金当面
清点完成，当收银员下班时，由店长一一清点现金与两班记入金额是否一致，
无误后在次日下午14 点前送存银行，拿指定银行及账户的无卡存款单+微信 +支付宝 +糯米 +挂账的合计金额核对营业收入汇总报表两班金额后，出纳收回。
四、保管员的岗位职责
1、准确地做好材料进出仓库的账务工作。及时录入打印各类入仓单，领料单、
直调单等各类材料购入、领用凭证。登记购货台账。
2、严格按照材质的验收要求做好材料验收工作。不合订购要求的或不合格的材料坚决不予验收。
3、认真做好仓库发料工作。发料原则：凭各部门指定人员签名的领料单进行发放；材料必须送至仓库门口交接；先进仓的料先发。临近过期食品在保质期内及时通知各部门领用。
4、认真做好退料工作，不合要求材料及时通知采购员退回供货商。
5、成本核算，按不同季节变化对所经营的菜品要逐个进行成本核算，每月对库存进行认真盘点，报财务部门核算。
五、后厨岗位职责
1、班前工作检查，每天上班后要对厨房各岗进行检查，对各岗存在的问题，备货和原料加工储备的情况做到心中有数，并及时处理检查中发现的问题，并指导改进。
2、例会制度，厨师长要坚持每日的例会制度，对昨日工作情况和客人反馈意见要做一个详细的总结，并对当日的工作做布置和安排。
3、审查和签批各种原料：厨师长要根据当日业务情况制定、审查、签批各种原料的购买计划和验收单据，严格把关，做到食品原料不积压、不浪费，符合质量和成本的要求，合理控制各种原料成本。领料时填制领料凭证。
4、安全制度的检查：厨师长每天都要坚持安全制度的检查和监促，下班前对煤气的开关、用电、用水，以及门窗都要认真进行查看，不能有细毫马虎，并定期、定时对在岗员工进行安全知识，安全防范等教育。
5、每月底要认真对全体员工进行考核评定，根据每一员工的表现，进行如实的评定，并对评定不及格员工进行通报，指出问题帮助他们提高认识。