中国农业银行国际保理业务操作规程
第一章总则
第一条为促进我行国际保理业务健康有序发展，丰富我行外汇产品，提高市场竞争力，按照国家有关政策法令、总行有关的规章制度及相关国际惯例，制定本操作规程。
第二条本操作规程所称的国际保理业务是指出口商在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物和提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的商业咨询调查、应收账款催收与管理、信用风险控制及贸易融资等金融服务。
第三条我行办理国际保理业务应坚持的原则：
（一）双保理原则。除非总行另行批准，我行国际保理业务应通过信用良好的境外保理商办理，不直接对境外进出口商办理业务。
（二）贸易真实和合法原则。要全面、细致地了解和掌握进出口商的资信和国际保理业务项下贸易的背景及其动态情况。
（三）统一授信原则。对进口商的保理额度和出口商的保理融资额度核定要纳入统一授信管理。
（四）规范操作原则。国际保理业务的办理要严格按照本操作规程和总行有关规章制度办理。
第四条我行办理国际保理业务项下的应收账款期限原则上不超过90天，超过90天的须先经过总行与境外进口保理商个案协商之后方能办理。
第五条除非另有规定，本操作规程中所涉及的保理业务术语及释义如下：（一）出口商（Supplier 、Seller、Exporter或Client）：指国际保理业务中提供商品或服务的一方。
（二）进口商（Buyer、Importer、Debtor或Customer）：基于商品或服务的购买，而必须支付应收账款的一方。
（三）出口保理商（Export Factor）：基于与出口商签定的保理合同，同意提供出口保理业务予出口商的一方。
（四）进口保理商（Import Factor）：基于保理商间协议（Interfactor Agreement），同意提供给出口保理商对进口商的信用风险进行担保、应收账款进行管理等服务的一方。
（五）应收账款（Account receivable）：指出口商基于货物买卖或服务合同以及其它债权合同，在履行其义务后，向进口商请求于一定清偿日给付一定金额的货币债权。
（六）信用风险（Credit Risk）：进口商除商业纠纷外，无法于到期日后90天内全额付款的风险。
（七）保理额度（Credit line）：进口商发生信用风险时，保理商对出口商所有转让的应收帐款应履行赔付义务的最高限额。
（八）保理额度通知书（Notice of Credit Approval,简称NCA）：出口保理商将进口保理商对进口商核定的保理额度、额度期限、进口商相关资料，以及出口保理商的最终报价等信息通知给出口商的书面文件。
（九）介绍信（Introductory letter）：依据进口保理商要求，出口商通知进口商其应收账款的债权已转让给进口保理商的信函。
（十）国际保理商联合会（FACTORS CHAIN INTERNATIONAL，简称FCI）：规范国际保理业务所成立的组织，其制定的国际保理业务通则 (General Rule for International Factoring，简称GRIF)，为保理商之间处理保理业务的基本准则。
（十一）商业纠纷（Dispute）：进口商没有收到或不愿提取货物或接受发票，或就相关债务提出抗辩、反控、抵销(包括但不限于任何第三者对该应收帐款提出抗辩)等，统称商业纠纷。
（十二）直接付款（direct Payment）：指进口商通过进口保理商将保理业务项下的款项付与出口保理商。
（十三）间接付款（Indirect Payment）：指进口商未通过进口保理商而将保理业务项下的款项付与出口商、出口商的代理人或破产管理人。
（十四）赔付(Payment Under Guarantee，简称PUG)：进口商在应收帐款到期日后90天不付款，又未提出商业纠纷时，则进口保理商将履行该笔应收帐款项下的赔付责任，付款予出口保理商或出口商。
（十五）保理业务电子交换信息系统（EDIFactoring）：是国际保理商联合会成员间传递保理业务往来信息和数据的电子通讯系统，其传递的报文为标准格式报文。
（十六）保理商间协议（Interfactor Agreement）：保理商之间依据FCI 的惯例、规则所签订的保理业务合作协议。
（十七）应收账款债权转让通知书（Notification and Transfer of Receivables）: 指出口商将应收帐款债权转让给保理商的正式通知。
第二章出口保理业务
第六条在我行办理出口保理业务的客户应满足下列基本条件：
（一）依法登记的企业法人，并拥有进出口经营权；
（二）业务经营稳健、财务状况较好，信用记录良好；
（三）上年度出口额在100万美元以上；
（四）最近两年内无重大贸易纠纷；
（五）总行规定的其他条件。
第七条保理额度预申请。首次在我行办理出口保理业务的客户，申请保理额度时一般要经过预申请和正式申请。预申请的流程如下：
（一）出口商填写《出口保理业务申请单》(附表1) 交经办行。经办行负责审核申请单的各项内容，确保内容真实、准确、完整，字迹清晰，尤其要认真检查申请单中“申请保理额度”的计算正确、并将申请单传真至一级分行国际部。
（二）一级分行国际部收到《出口保理业务申请单》后，填写《出口EDI申请单》(附表2 )，选取MSG#1和#2，其中MSF#1选取Seller's Information，并编制出口商企业代码(XXX+9位数的企业组织机构代码)，其中XXX同一级分行SWIFT 代码。于一个工作日内，连同《出口保理业务申请单》传真总行国际部。
（三）总行国际部根据分行传真，编制EDI报文并在一个工作日内发往境外进口保理商。
（四）进口保理商回复额度后，总行国际部在一个工作日内逐级通知到经办行，经办行凭此信息与客户商谈保理费用和签定《中国农业银行出口保理合同》（附件一）。
第八条保理额度正式申请：
（一）出口商与我行签定《中国农业银行出口保理合同》后，我行可直接为客户办理正式额度申请手续。申请正式额度的流程同预申请，但是一级分行国际部在《出口EDI申请单》中选取MSG#1和#5，其中MSF#1选取Factoring Agreement Signed。
（二）总行国际部在收到境外进口保理商正式额度回复后，将额度回复的EDI 报文、进口保理商提供的Introductory Letter和Assignment Clause一并逐级通知到经办行，经办行凭此信息制作《国际保理额度通知书》（附表3），经客户确认并签回后，经办行传真至一级分行，一级分行凭此信息填写《出口保理额度动用表》（附表4）。
第九条已经与我行签定《中国农业银行出口保理合同》并办理业务的客户，办理新的出口保理业务时，直接按保理额度正式申请流程办理。
第十条应收帐款债权转让。出口商按照与我行签定的《中国农业银行出口保理合同》，于出货后10日内，最迟不得晚于应收帐款到期日前7天，将应收帐款转让文件提交经办行。
(一)出口商不向我行申请出口保理融资的，应向我行提交的转让文件包括：
1、介绍信：出口商应于第一次转让应收帐款债权时按进口保理商提供的格式和内容用出口商的函头纸做成该信，并将该信寄交进口商，（除非进口保理商明确要求由其转交，则寄进口保理商）同时提交一份复印件予我行。
2、货款明细表：承做保理业务前，出口商应在第一次转让应收帐款债权时将对该进口商尚未收回的应收帐款明细（附表5）提交正本一份给我行。
3、应收帐款转让通知书（附表6）：需一式两联，我行审核完毕并签章后将第二联交还出口商。
4、商业发票：指出口商承做保理业务后所有出货给该进口商的商业发票，须标明发票到期日，并提交复印件一份予我行。商业发票的空白处要加注"assignment clause"(转让条款)。"Assignment Clause"有些是进口保理商提供的标签，可以贴纸的方式贴在发票的空白处，也可按进口保理商提供的条款内容由企业直接打印在发票的空白处。
5、货运单据：包括海运、空运、铁路等各种运输单据。可提交正本或复印件。
（二）出口商向我行申请出口保理融资的，应向我行提交的转让文件包括
1、上述五项文件，其中货运单据原则上应为正本。
2、贸易合同（contract ）或定单（purchase order ）或形式发票（proforma invoice ）:需提供一份复印件。
第十一条转让文件的审查。
（一）经办行审查。经办行收到出口商转让文件后，应认真审核，填写《应收帐款债权转让文件检查表》（附表7），于两个工作日内连同上述文件一并传真至一级分行国际部。单据审核要点如下：
1、商业发票。审核出口商和进口商名称、发票地址、币别、签发日期、付款条件及发票到期日与《国际保理额度通知书》及《应收帐款转让通知书》是否一致，Assignment Clause是否符合进口保理商的规定。
2、货运单据。货运单据的出货人应为出口商，如不是出口商，则应由进口商出具同意由出口商指定他人出货同时货款仍支付予出口商的确认函。收货人名称和地址应与《国际保理额度通知书》上的进口商一致，若不一致，可请客户提供购货单核查或检查发票上是否已明确表示发票寄送进口保理商承保的地址，而货物送至进口商要求的地址。
3、其他文件：出口商提供的所有文件上，若有容易产生争议的条款，应请出口商修正。
（二）一级分行国际部审核。一级分行国际部收到文件后，要认真审核经办行提交的《应收帐款债权转让文件检查表》，应与应收帐款转让通知书的有关内容进行核对，将发票明细登载于《出口保理额度动用表》，并将应收帐款转让通知书于一个工作日内传真总行国际部，总行据此对外发送EDI。
第十二条 D/A项下单据的寄送。如保理项下的付款条件为D/A，进口保理商又要求由其向进口商提交单据的，经办行可要求出口商将单据直接寄交进口保理商，也可由我行代寄，费用和风险由出口商承担。
第十三条发票更正。如果在总行发送EDI后，出口商发现发票内容有误，或买卖双方达成货物降价、退货、折扣等，出口商要重新填制的应收帐款转让通知书，连同更正后的发票副本和相关凭证提交经办行。经办行应在原来的应收帐款转让通知书中做相应的批注，并做相应会计帐务调整，同时将上述文件传至一级分行国际部，一级分行国际部在《保理额度动用表》中做相应调整，填制《出口EDI申请单》，选择MSG#10，并填写MSG#10的相关内容，报送总行国际部对外发送。
第十四条应收帐款的催收。一级分行应做好应收帐款的管理工作，对超过应收帐款到期日仍未收到的款项，应每隔两周定期通过总行对外催收（不含间接付款及商业纠纷发票)，直至帐款收回或进口保理商履行赔付。总行国际部收到进口保理商对帐款催收的回复后，逐级通知经办行。
第十五条应收帐款的回收。应收帐款的回收分为以下两种情况：
（一）直接还款：指从进口保理商获得的货款或赔款。总行国际部收到进口保理商的EDI付款通知或赔款通知及款项后，将EDI复印件通过一级分行国际部传真至经办行，并将款项通过一级分行国际部划至经办行。一级分行国际部在《出口保理额度动用表》上注销该笔应收帐款。如果属于进口保理商的赔款，经办行要求出口商向我行出具《保理赔付确认书》（附表8）。
（二）间接还款：指进口商直接将货款汇给出口商、出口商的代理人或破产财产管理人，未经过进口保理商。经办行应要求出口商出具《间接还款通知书》(附表9)，并支付我行相关费用，审核无误后逐级传真至总行国际部。一级分行国际部应在《出口保理额度动用表》上注销该笔应收帐款，总行国际部则向进口保理商发送EDI。
第十六条保理额度的调整和取消。保理额度的调整和取消可由出口商或者进口保理商提出。
（一）出口商要求变更额度。
1、出口商向经办行提出书面变更保理额度的申请，经办行将客户的书面申请传真一级分行国际部，由一级分行国际部制作《出口EDI申请单》，选择MSG7，并于一个工作日内传真总行国际部，总行国际部向进口保理商发送EDI。
2、进口保理商回复额度后，总行国际部在一个工作日内逐级通知经办行，经办行以变更后该进口商的总额度制作新的《保理额度通知书》，同时要求出口商确认并签回，一级分行国际部凭此修改《出口保理额度动用表》。
（二）进口保理商提出额度变更。
1、总行国际部收到进口保理商额度变更通知后，在一个工作日内逐级通知经办行，经办行以变更后该进口商的新额度制作《保理额度通知书》，同时要求出口商确认并签回，一级分行国际部凭此修改《出口保理额度动用表》。
2、如进口保理商取消额度，经办行应立即通知出口商，将进口保理商发出额度取消之日前尚未转让的应收帐款尽快转让予我行；同时，将取消额度之日至出口商收到通知期间所发生的应收帐款通知经办行，逐级上报，通过总行征求进口保理商的承保意见。
第十七条商业纠纷的处理。
1. 总行国际部收到进口保理商的商业纠纷EDI或传真后，在一个工作日内逐级通知经办行。一级分行国际部应将相关信息登录在《出口保理商业纠纷登记表》（附表10），经办行制作《出口保理商业纠纷通知书》（附表11）正式通知出口商，并要求出口商签署有关意见及时回复我行。
2、经办行将出口商签回的《出口保理商业纠纷通知书》以传真逐级通知总行国际部，总行及时以传真或EDI回复进口保理商。一级分行国际部应将相关信息登录在《出口保理商业纠纷登记表》中。
3、经办行和一级分行要密切关注商业纠纷处理情形和存在的问题，并及时通过总行国际部将信息反馈进口保理商。
4、进口保理商确认商业纠纷解决后，总行国际部逐级通知经办行，一级分行国际部在《出口保理商业纠纷登记表》中注明该纠纷已解决。
5、在商业纠纷中，如出口商在收到进口保理商的商业纠纷通知日起45天内仍未书面回复的，则我行的赔付责任解除。
6、商业纠纷持续不能解决的，我行不进行理赔。
第十八条出口保理的理赔处理。
（一）没有商业纠纷的理赔责任。应收帐款到期日后90天，如进口保理商没有支付款项，也未提出商业纠纷，一级分行国际部应通知总行，由总行向进口保理商提出理赔要求。如进口保理商未理赔的，我行在应收帐款到期之后的120履行赔付责任。
（二）在应收帐款到期90天到180天之间，虽然保理商履行了赔付，但进口商又提出了商业纠纷，经办行应要求出口商立即退回理赔款项。并将款项直接汇至总行国际部指定帐户，同时通知一级分行选择EDI#18通过总行通知境外进口保理商。
（三）进出口商达成解决商业纠纷协议后的有关理赔处理。
1、保理项下进出口双方协商解决商业纠纷的期限为：出口商收到商业纠纷通知当日起的180天之内。
2、进出口双方达成协议的付款期限必须在达成协议之日起30天之内，如付款期限超过30天，保理商解除理赔责任。
3、商业纠纷协商解决之后，如进口商未能在规定的期限内付款，进口保理商应于付款到期日后14天内履行赔付责任，否则，我行在付款到期日后45天对出口商承担赔付责任。
（四）商业纠纷经过法院判决或仲裁解决的理赔处理。
1、保理项下进出口双方通过法院判决或仲裁解决商业纠纷的时间始于出口商收到商业纠纷通知当日起150天内，止于出口商收到商业纠纷通知当日起的3年之内。
2、进口商的付款日期为法院判决或仲裁裁决的付款日期。
3、商业纠纷通过法院判决或仲裁解决之后，如进口商未能在规定的期限内付款，进口保理商应于付款到期日后14天内履行赔付责任，否则，我行在付款到期日后45天对出口商承担赔付责任。
第三章出口保理融资
第十九条出口保理业务收款期间，出口商在获得《保理额度通知书》之后，在进口保理商核定的信用额度之内，可向我行申请出口保理融资，并与我行签定《出口保理融资合同》（附件二）。《中国农业银行出口保理合同》和《出口保理融资合同》相互独立，出口保理回收款应首先偿还我行融资款项，不足部分可以其他资金偿还。
第二十条出口保理融资的期限、金额、币种和利率。出口保理融资的期限原则上不超过应收帐款到期日后90天，总余额原则上不超过出口保理额度的80%，单笔发票的融资金额不得超过发票金额的80%。出口保理融资可发放人民币或外币贷款，利率可按照固定利率执行，发放外币时也可使用以LIBOR加点报价。
第二十一条对办理出口保理融资的应收帐款，应严格审核有关单据和文件，原则上不对单据有瑕疵的应收帐款进行融资。
第二十二条办理出口保理融资的程序。保理融资的客户调查和信贷审批程序按照我行贸易融资的有关规定办理，同时还要遵守以下规定：
（一）出口商凭《出口保理额度通知书》向经办行提出融资申请，经办行填写《出口保理融资额度审批表》（附表12），经有权审批人审批同意之后，与出口商签定《出口保理融资合同》。
（二）出口商将应收帐款债权转让予我行之后，填制《出口保理融资申请书》（附表13），在我行办理融资手续。《出口保理融资申请书》一式三份，经办行信贷部门和国际部门各留存一份，出口商留存一份。
（三）经办行收到保理项下的货款或进口保理商的赔款后，直接扣收我行融资款项；如遇货款不能够回收或不足以偿付我行融资款项的，经办行要及时向出口商追索我行融资的本息及其他相关费用。
第四章进口保理业务
第二十三条对进口商核定保理额度按我行信贷管理的有关规定和程序办理。
第二十四条进口商条件。在我行办理进口保理业务的进口商需符合下列基本条件：
（一）在我行的信用评级AA及以上。
（二）在我行已核定授信额度，开立结算账户。
（三）近三年内无重大贸易纠纷。
（四）总行规定的其它条件。
第二十五条进口商保理额度的受理。总行国际部收到境外出口保理商申请进口商保理额度的EDI之后，需填写《进口商保理额度申请/回复单》（附表14），连同EDI报文，于当日逐级传至进口商所在地的经办行。
第二十六条进口商保理额度的审批。经办行收到《进口商保理额度申请/回复单》后，据此填写《进口商保理额度审批表》（附表15），并于7个工作日之内完成对进口商保理额度的审批。
第二十七条保理额度回复。经办行将《进口商保理额度申请/回复单》及《进口商保理额度审批表》传至一级分行国际部，一级分行国际部在对《进口商保理额度申请/回复单》审核之后于一个工作日之内传至总行国际部，总行国际部制作EDI报文回复境外出口保理商。
第二十八条接受应收账款债权转让。总行国际部收到境外出口保理商转让应收账款债权的EDI之后，逐级传至经办行，由经办行登录《进口保理额度动用表》（附表17），并将此表传真一级分行国际部。
第二十九条进口商支付货款。
（一）直接付款。经办行收到进口商的货款后，填制《进口保理付款明细表》（附表18），于一个工作日内逐级传至总行，并将款项汇至总行国际部指定账户，同时在《进口保理额度动用表》中销帐。总行国际部收到货款后向境外出口保理商发送EDI并支付货款，
（二）间接付款。总行国际部收到境外出口保理商间接付款的EDI后逐级传
至经办行，经办行据此在《进口保理额度动用表》中销帐，并将此表传真一级分行国际部。
第三十条进口保理额度的调整和取消。
（一）出口保理商提出额度的变更申请时，依照第二十五、二十六、二十七条的有关规定办理。
（二）我行提出额度变更时，经办行填制《进口保理额度变更表》（附表18，如增加额度须按信贷管理的有关规定办理），逐级传至总行国际部，由总行国际部发送EDI通知境外保理商。
第三十一条应收账款催收。一级分行国际部每周应定期核查《进口保理额度动用表》。对逾期超过14天的应收账款，一级分行国际部要督促经办行向进口商催收，并及时通报总行国际部账款催收情况。
账款逾期超过45天且无商业纠纷时，一级分行国际业务、公司业务、信贷管理、法律事务等部门应协同经办行了解逾期原因并及时处理。
第三十二条进口保理商业纠纷。进出口保理项下商业纠纷、理赔处理的原理和有关规定基本一致，但作为进口保理商，还应注意以下事项：（一）一旦产生商业纠纷，经办行应要求进口商提供商业纠纷的书面材料，同时逐级传送到总行国际部，由总行国际部发送EDI通知出口保理商。
（二）如应收帐款逾期90天但无商业纠纷时，经办行应将该笔款项汇至总行国际部指定帐户，并立即取消进口商全部额度，同时在《进口保理额度动用表》中标注，将此表逐级传至总行国际部，总行国际部收到赔付款项后向境外出口保理商发送EDI并支付货款。
（三）经办行履行赔付责任之后，将及时以债权人身份向进口商追索我行赔付的款项。
第五章保理收费
第三十三条保理业务收费构成：
（一）申请费(Application Fee)：出口商交纳的出口保理商受理其保理申请的费用。
（二）保理费(Factoring Commission)：按应收帐款金额的一定比率逐笔计算。
（三）单据处理费(Handling Fee)：按商业发票及折让单(Credit Note)笔数计算。
（四）应收帐款托收费(Collection Only)：不承担信用风险，只提供托收
服务。按托收的应收帐款金额的一定比率逐笔计算。
第三十四条报价基准(见下表)：
第三十五条报价的有关要求：
(一)我行做出口保理时，进口保理商向我行提供的报价必须保密，各有关分支行要严格限定知情人员范围，不得向出口商透露。
(二)我行做进口保理时，对外报价的最终价格由总行国际部决定，各分支行可提出报价建议或限定最低报价。
(三)经办行在做出口保理时，可根据出口商和同业状况，在有利于提高对客户的综合效益及不损害本行利益原则下，参考报价基准自行决定对客户的报价，但上级行国际部对经办行的报价要予以指导和监督。
第三十六条费用的收取或支付方式：
(一)出口保理费的收取方式。可以向出口商按应收账款逐笔收取，也可以定期收取(一般按每月)。出口保理项下如发生间接付款、退货、折扣、降价等情况，保理费仍按原应收帐款金额收取。
(二)进口保理费用的收取方式。总行按月向境外保理商收取后，划拨到相关经办行。
(三)向境外进口保理商支付费用方式。收到总行转发的收费通知，经办行核对无误后，在规定期限前，将款项划拨至总行指定账户，由总行国际部对外支付。
第六章国际保理业务的管理
第三十七条国际保理业务涉及面广，技术性强，对从业人员要求高，各级行和各相关部门要切实履行职责，加强协调配合，做好客户的拓展、维护和风险管理工作。
(一)国际部门的主要职责
1、总行国际部
(1)负责与境外保理商的业务处理、联络和合作；
(2组织国际保理业务的规章制度建设和人员培训；
(3)指导国际保理产品的市场营销；
(4)评价和监控境外保理商的风险；
(5)分析和监测全行国际保理业务发展情况。
2、一级分行国际部
（1）负责辖内国际保理业务的指导和人员培训；
（2）配合营销国际保理业务；
（3）监控辖内国际保理业务的操作风险；
（4）向总行国际部报告辖内国际保理业务状况。
3、二级分行国际部配合上级行国际部做好相关工作。
(二)各有关部门要根据职责分工，加强国际保理业务中的客户营销、风险管理、会计核算以及法务事务处理等工作。
(三)经办行在国际保理业务中的职责：
1、客户拓展以及日常维护和管理。
2、建议进口保理的对外报价和确定出口保理对客户的合理报价。
3、及时办理或报批有关业务。
4、掌握并及时向上级行反映客户的有关信息。
第三十八条办理国际保理业务的分支机构，必须具有国际结算和外汇贷款的业务范围。主要业务人员要经过专门的培训。
第三十九条要妥善保管业务档案。经办行和总分行国际部对国际保理的单据、文件、数据、往来函件和资料应及时归档，专卷保管，保存期限为5年。
第七章附则
第四十条本操作规程中的《应收帐款转让通知书》由总行统一印制(三联无碳复写)。
第四十一条应收帐款托收指给进口商保理额度为零，保理商不承担进口商的信用风险。应收帐款托收的具体操作可按本规程的有关规定办理。
第四十二条总行另行制定下发进口保理商授信额度管理办法、国际保理业务会计核算办法。
第四十三条本操作规程由总行制定、修改和解释。
第四十四条本操作规程自下发之日起执行，《中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)》(农银发〖2001〗66号)同时废止。
中国农业银行关于印发《中国农业银行代理国际信用卡收单 业务操作规程(试行)》的通知 【法规类别】银行综合规定 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】1996.07.11 【实施日期】1996.07.11 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国农业银行关于印发《中国农业银行代理国际 信用卡收单业务操作规程(试行)》的通知 （1996年7月11日） 各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行： 为保证国际卡收单业务的顺利开展，规范业务行为，总行特制定了《中国农业银行代理国际信用卡收单业务操作规程（试行）》，现印发给你们。各分行可结合当地实际情况制定实施细则，执行过程中遇到新情况、新问题，请及时报告总行。 附： 一、中国农业银行目前代理国际信用卡的种类 （一）国内、外银行或公司发行的万事达卡，卡号前三位是510－559，卡号为16位。（二）国内、外银行或公司发行的威士卡，卡号前三位是400－499，卡号为13位。
（三）美国运通公司发行的运通卡，卡号前三位是340－349、370－379，卡号为13位或16位。 （四）美国大莱信用卡公司发行的大莱卡，卡号前三位是300－305、309、360－369、380－399，卡号为14位。 （五）日本国际信用卡有限公司发行的JCB卡，卡号前两位是35，卡号为16位。 今后增加新的卡种时，总行将另行通知。 二、开办国际卡收单业务的基本程序 （一）开办申请 要求开办国际卡收单业务的各级行，必须先向总行信用卡部提出书面申请，经总行同意后，方可开办国际卡收单业务。 （二）与委托行建立关系 委托行是指委托国内银行进行国际卡收单业务的银行或信用卡公司。在总行国际卡业务处理系统开通前，各收单行可沿用目前的手工收单方式，与各个卡种的委托行建立关系，获取商户协议书、借记报单、贷记报单、签购单、总计单、压卡机等必需的各种资料。目前农业银行代理各种国际卡的委托行分别有： 1.万事达卡和威士卡： 香港海外信托银行信用卡公司（简称海外信用卡公司）； 中银信用卡有限公司； 香港东亚银行有限公司； 马来西亚马婆（MBF）信用卡有限公司。 2.运通卡： 香港美国运通卡国际股份有限公司。 3.大莱卡：
一、国内保理业务的含义和实质 国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部分中小企业提供贸易融资等服务。因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。与国际保理业务也不同，国内保理业务因参与者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。 二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施 商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：（一）应收账款的质量风险 1.销售商履约瑕疵的风险 如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。 防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵，双方历史交易有无出现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。 2.买方抗辩风险 根据《合同法》第82条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。一旦出现上述抗辩，保理行必将因不是基础交易合同的当事人而无法判断抗辩是否合法成立，保理行将陷入商务纠纷，造成风险。 防控措施：保理行应要求销售商作出一定的承诺或者是保证，并在业务流程的设置方面增加回购、争议解决办法等保障机制，从而免除或者是填补可能遭受的损失。保理行应严格审查双方的交易合同和交易单据，确保单据的完整性，单据与单据之间、单据与合同之间的一致性。 3.保理行受让债权合法性的风险 如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面： 一是商务合同双方的主体资格是否合法； 二是商务合同是否完全生效。例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等； 三是商务合同标的是否合法。商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围； 四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。 防控措施：对销售方和购货方主体审查，对其经营范围审查，对商务合同标的等进行审查，以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。 4.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险 如果购销双方互为关联客户，就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理
银行分行有追索权国内保理业务操作规程（试行） 第一条本操作规程根据《银行国内保理业务管理办法》及我行有关管理规定制定。 第二条本规程所称的有追索权国内保理业务包括公开型国内保理业务（以下简称公开型国内保理业务）和隐蔽型国内保理业务（以下简称隐蔽型国内保理业务）。 第三条公开型国内保理业务流程包括：授信申请、授信调查、额度审批、额度通知、额度使用申请、受理、审批、签约、通知买方、收购款发放、应收账款的管理与催收、到账处理、逾期处理等环节。 隐蔽型国内保理业务流程包括除通知买方以外的其他上述环节。 第四条客户准入 在我行叙做保理业务的客户应满足以下条件（一）为我行的客户，所属行业下处于成长期，原则上从事该行业3年以上，产品畅销、质量好、具有稳定的市场；（二）实力雄厚，信誉良好，主要经营者在海关、税务、工商等部门无不良记录，银行信用记录良好，生产经营正常，已与买方形成稳定的贸易伙伴关系，买卖双方合作时间不少于6个月，采购付款履约记录正常；（三）原则上在我行开
户并正常结算3个月以上，保理池融资方式一般要求客户操作单笔保理业务3个月后才能叙作；（四）按我行现有客户信用评级办法（属于中小企业的按中小企业信用评级办法评级），保理客户信用等级必须在四级以上（含），申请保理池融资方式的保理客户信用等级必须在三级以上（含）；（五）一般要求保理客户负债率≤70%，存货周转天数≤90天；（六）贸易型企业：年销售收入5000万元以上，且稳定或逐年上升；生产加工型企业：单笔保理业务年销售收入5000万元以上，保理池融资方式要求年销售收入10000万元以上；（七）我行原则上不接受关联企业（我行认可的大型集团内关联企业除外）、同一实际控制人企业之间的应收帐款叙作保理业务；一般不接受帐龄超过6个月以上的应收帐款叙作保理业务；（八）有追索权隐蔽型保理业务准入标准参照我行信用贷款审批条件执行。 第五条授信申请。国内保理业务授信申请由供应商向经办行（部）提出。供应商在向我行提出国内保理业务授信额度申请时，除须按照我行流动资金贷款授信业务要求填写《银行授信额度申请书》及有关资料外，还须提交： （一）买卖双方签订的基础交易合同（如已签订）； （二）与买方交易往来的历史记录以及销售计划等相关资料； （三）有关买方的其它资料。
商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。 第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经 营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风 险管理的关系。 第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。 第二章定义和分类 第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前 提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性
金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向 其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务： （一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动 或 应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。 （二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 （三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 （四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。 以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。 第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。 第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
中国农业银行国际化进程探析 摘要：国际化是我国商业银行的发展趋势，文章利用2004年-2016的年报数据，考察中国农业银行的国际化进程，并借鉴代表性全球银行的扩张经验，提出对策建议。结果表明，农行的国际化处于初级阶段，境外营业收入等各项盈利指标明显增长，境外机构和雇员数逐年增加，并试水新兴业务，但仍存在境外收入集中在传统业务、对集团贡献度低、不良飙升、结构失衡等问题。应把握机遇、内外共促，全面打造农行国际化扩张的软实力。 下载论文网 关键词：中国农业银行；国际化；年报数据 一、引言 自我国加入WTO以来，承诺开放银行业至今已16年，国有商业银行的国际化条件日趋成熟，纷纷“走出去”，谋求海外发展，建设国际一流商业银行集团。目前，国内学者陆续对中资商业银行的国际化开展研究，包括国际化的现状、动因、国际化阶段划分、国际化的正负效应、国际化过程存在的问题、国际化对策。在国有商业银行中，中国农业银行长期以“三农”为服务对象，以境内业务特别是农村业务作为发展重心，与其他国有银行相比，农行的国际化进程起步晚、规模小，尚未形成优势的经营业务，缺乏境外扩张的核心竞
争力，其国际化发展历程也较少被单独研究。因此，深入分析农行国际化进程，挖掘其差异化经营的潜力，对发展我国普惠金融、助力农业金融与世界接轨，具有重要的现实意义。 根据现有研究对国有商业银行国际化衡量指标的设计（张羽等，2013；熊飞等，2014），结合农行年报数据，从农行的国际化服务概况，境外营收占比、境外存款占比、境外贷款结构、不良率等盈利指标，境外机构和人员数、境外业务范围等服务指标，系统分析农行的国际化程度，最后根据跨国银行的经验，提出农行加快国际化进程的对策建议。 二、农行境外业务现状 ?r行成立于1951年，2009年改制为股份制银行，2010年，农行A+H成功上市，踏出了资本国际化的重要一步。农行的国际化服务立足本国，放眼全球。除了提供外汇业务和留学金融等个人跨境金融服务外，近年来借助企业“走出去”和人民币国际化契机，逐渐明确国际化经营战略，紧抓“企业客户国际化”，尝试构建全球资金清算网络和贸易服务网络。为“走出去”企业提供国际贸易融资、跨境结算、出口保理、出口信用保险等传统国际业务，还借助其境外投行平台载体，试水开展财务顾问、债券承销、上市保荐等新兴业务，扩张企业金融的跨境服务能力。 从2004年～2016年的年报数据来看，存贷款业务是农行的传统核心业务，也是目前境外开展的主要业务，息差收
国内综合保理业务操作规程 标准型操作规程 应该是错了，因为华夏银行保理流程是 2.1业务申请与受理 （1）卖方资料： 卖方申请保理授信额度，除向保理银行提交符合一般授信调查要求的正常授信审批资料以外，还须提供以下资料： A、上季度末应收账款明细表 B、与买方贸易背景说明。 （2）应收账款资料： 一、受理国内综合保理业务申请 （一）卖方保理商应要求卖方提交：【这个有问题吧？就提供这？和工行的以及保理公司的差很远】 1、印鉴相符的《国内保理业务申请书》(附件1.1.1)； 2、基础交易合同/订单的正本及复印件； （二）卖方保理商应审核： 1、《国内保理业务申请书》的记载真实、完整、准确； 2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务； 3、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/争议的解决方式等内容约定清楚；无限制债权转让及寄售等条款；
4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。 二、向买方保理商申请信用额度 （一）卖方保理商对《国内保理业务申请书》审核无误后一个工作日之内，应填具并打印《国内保理业务信用评估委托书》（附件1.1.2，下称《委托书》），加盖国际结算部门章Notes发送至买方保理商。 （二）买方保理商收到《委托书》，应立即对买方在本行的授信情况进行调查，在10个工作日内决定是否为买方核定信用额度，确定费率，并出具《国内保理业务信用评估意见书》（附件1.1.3，下称《意见书》），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后Notes发送至卖方保理商。 （三）收到买方保理商《意见书》后，卖方保理商应确定自身业务费率，填制《国内保理信用额度核准通知书》（附件1.1.4，下称《通知书》）通知卖方。 三、签定协议 卖方保理商向卖方签发《通知书》后应与卖方签定《国内综合保理协议》（附件1.2），协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签署并加盖公章后，双方各执一份。 四、回款账户的设立 卖方原则上应在我行开立保理保证金账户作为回款账户，账户管理遵照《中国银行股份有限公司国际结算及贸易融资业务保证金账户
中国工商银行国内保理业务管理办法规定
附件一： 中国工商银行国内保理业务管理办法 （修订） 第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销
货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货
方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件 发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实 的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债 务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信 额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信 额度。 第二章应收账款的范围和条件 第六条可办理保理业务的应收账款范围： （一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账 款； （二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政
{业务管理}国内保理业务操作规程
要求保理客户负债率≤70%，存货周转天数≤90天； （六）贸易型企业：年销售收入5000万元以上，且稳定或逐年上升；生产加工型企业：单笔保理业务年销售收入5000万元以上，保理池融资方式要求年销售收入10000万元以上； （七）我行原则上不接受关联企业（我行认可的大型集团内关联企业除外）、同一实际控制人企业之间的应收帐款叙作保理业务；一般不接受帐龄超过6个月以上的应收帐款叙作保理业务； （八）有追索权隐蔽型保理业务准入标准参照我行信用贷款审批条件执行。 第五条授信申请。国内保理业务授信申请由供应商向经办行（部）提出。供应商在向我行提出国内保理业务授信额度申请时，除须按照我行流动资金贷款授信业务要求填写《招商银行授信额度申请书》及有关资料外，还须提交： （一）买卖双方签订的基础交易合同（如已签订）； （二）与买方交易往来的历史记录以及销售计划等相关资料； （三）有关买方的其它资料。 第六条经办人员收到供应商提供的资料后，除须按我行授信要求对供应商的资信实力进行调查评估外，还需重点调查评估以下方面：（一）买、卖双方经营稳定性、盈利能力及其发展前景； （二）买方经营规模、行业地位、产品的技术水平及市场占有情况； （三）买卖双方之间是否存在关联关系，近期及以往的交易关系如何、有无其它债权债务纠纷等； （四）买卖双方往来的供货方式、付款周期，以及相互间履约情况，特别是买方对卖方历史交易付款情况； （五）买卖双方的信誉情况，特别是与银行往来有无不良记录。 （六）买卖双方签订的基础交易合同（如已签订）是否包含禁止转让应收账款的条款。 （七）卖方（供应商）是否在其他金融机构有保理或应收账款质押授信余额，除非基础合同中注明“本合同项下的权益只允许转让给招商银行佛山分行“或类似条款，或已取得买方确认回执。 （八）卖方（供应商）是否产品的实际生产者，是否具备对质量争议的解决能力（即对产品进行维护、保修的能力）。 经办人员根据调查分析情况认为供应商符合我行叙做国内保理
国内保理融资及代付业务服务方案 一、释义 保理是以合格应收账款转让为基础，向我行公司客户提供包括预付融资、账款管理、账款催收和买方坏账担保为一体的综合性金融产品。 以赊账为基础，并以流通货币作为支付对价的商品交易，具有明确的债权债务关系。 二、适用对象及条件 1、业务申请人主体资格及财务资信状况需符合我行要求，较强经营能力和履约能力，现金流量情况良好； 2、应收账款转让必须合法有效，不存在影响债权转让的限制性条款； 3、相关业务背景真实且合法合规； 4、业务审批及业务系统操作符合规定，对于应收账款的催收和回款应有持续监控； 5．商品适销，不易引起商纠； 6．非关联公司之间的交易（如是，可以提供回购型保理，买方承诺不以任何理由提出商纠和拒绝付款）； 7．没有买方可以无条件退货的规定。 三、期限 国内保理期限：付款期限原则上不超过180日，最长不超过一年的国内贸易。
四、融资阶段 （一）公开型保理 1.客户提供： （1）应收账款债权转让申请书 （2）《账款转让通知书》 （3）清单中所列增值税发票（商品交易）或营业税发票（服务交易）（正本或与正本核对无误的复印件，并注明转让条款）（4）其他能证明贸易背景，账款真实性的单据（正本或与正本核对无误的复印件） （5）《保理融资申请书》 （二）隐蔽型保理 1.客户提供： （1）应收账款债权转让申请书 （2）清单中所列增值税发票（商品交易）或营业税发票（服务交易）（正本或与正本核对无误的复印件） （3）其他能证明贸易背景，账款真实性的单据（正本或与正本核对无误的复印件） （4）《保理融资申请书》 （5）在首笔业务时，卖方客户应将预留的账款转让通知书存放我行，并在最迟不超过应收账款逾期后15天内以有效方式将转让通知书发出并应在通知中列明所有未结清的我行已受让账款。 五、保理代付――买卖双方均可适用
中国工商银行国内保理业务管理办法 | 阅读次数：141作者：时间:2015-11-27|第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下
融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信额度。 第二章应收账款的范围和条件
中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010年版） 第一章总则 第一条为加强对我行国内保理业务的管理，促进我行国内保理业务的健康发展，依照国家相关法律法规及总行相关规章制度，特制订本规定。 第二条本规定所涉及的国内保理业务适用于以赊销（O/A）为付款方式且付款期限不超过180天（含）的国内货物贸易或服务贸易。 第三条本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规程的基本依据。 第二章组织架构及职能分工 第四条总行公司金融总部（国际结算）是我行国内保理业务的经营管理部门，主要负责： 一、研究制订我行国内保理业务的发展规划，组织新产品开发与推广，进行市场拓展与客户营销。 二、建立健全国内保理业务规章制度，实施业务授权，审批超权限业务。 三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩，监督检查规章制度的执行情况。
四、制订和调整国内保理业务的各项收费标准。 五、制订国内保理业务信息科技支持方案，提出应用系统需求。 六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训。 七、承担中国银行业协会保理专业委员会（FAC）主任单位的职责。 八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作。 九、汇总分析国内保理业务的统计数据。 十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作。 第五条总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门，主要负责： 一、根据总行各项规章制度制订有关实施细则，办理国内保理业务。 二、组织辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展规划。 三、管理、指导、检查、考核辖属分支机构的国内保理业务。 四、开展对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训。 五、汇总并上报辖内国内保理业务数据及相关业务信息。 第三章国内保理业务授权管理 第六条我行国内保理业务采取总行授权制，未经总行授权，任何分支机构不得办理国内保理业务。
保理业务操作规程与风险防范 保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊销带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责应收账款管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。 一、商业保理基本业务流程如下： （1）销售商提出叙作保理业务的申请后，业务部门根据核查买卖双方的贸易合同、财务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限报批。 （2）经评审委员会审核通过后，融资部与销售商签订保理合同，并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。 （3）融资部对资料和手续进行核规审核确认。 （4）财务部根据约定预付比率发放融资款项。 （5）销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。 （6）购货商按应收账款约定付款。 （7）保理商收妥货款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款支付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。 （8）业务部负责客户的后期信息风险管理和与客户保持沟通。 二、商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下： a) 确认贸易的真实性：买卖双方为非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实的合同、对应的发票和银行结算流水单（良好付款历史记录）、物流提单等，必须确认证明为长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。 b) 核实买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。 c) 付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。实际交易已完成，用款方的资金已经投入到贸易生产中去转变成产品，不存在资金挪用的可能，降低财务风险。 d) 后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算的动态信息都在保理公司的系统中，保理公司将会按行业、每一个企业历史付款记录在系统中自动做数理风险统计，自动预警，排查早期潜在风险，降低业务风险。 e) 其他风险规避措施：可以增加购买保险、担保仓单抵押等方式降低交易结构系统中的风险。 f) 增设业务保证金和提取坏账保证金；从业务结构和公司财务机构中提高保理公司风险抵御能力。商业保理公司事实上是以自身为主体将资金先垫付出去的一种商业模式。如果买卖双方运营正常，理论上保理业务就没有风险，即使是有也是因为买卖双方经营不善而导致的，是被动型的风险，不应该付相关社会责任。商业保理公司是垫付应收账款流动资金的，每笔业务资金规模不会很大，一旦出现风险的影响面很小，产品还可以打折处理降低损失。因此，保理公司抗单笔业务风险的能力很强，同时，保理公司从法律上是对买卖双方都有追索权的，对于一个大型核心企业按贸易合同中约定已经收到卖方的产品并完成交易，按法就应该按合同结算，很少大型企业愿意通过法律手段解决小笔账款结算问题，同时，供货商为了保持和大型核心企业长期的合作关系，也会主动还款。即便是一旦有过历史记录的客户，保理公司也会放弃或谨慎与之合作，并在系统中会对买卖双方留下不良记录信息。
中国建设银行国保理业务管理办法 （2008年修订版） 目录 第一章总则 第二章定义 第三章业务种类与服务 第四章保理条件 第五章额度管理 第六章业务申报与审批 第七章应收账款转让 第八章保理预付款支用 第九章应收账款回收 第十章争议及处理 第十一章应收账款回购 第十二章费用 第十三章保理合同的解除 第十四章岗位设置与专业化管理 第十五章附则 附录：国保理业务绿色通道实施要点
第一章总则 第一条为了规中国建设银行国保理业务，加强业务管理，根据《中华人民国民法通则》、《中华人民国合同法》、《中华人民国担保法》、《中华人民国物权法》、《中华人民国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。 第二条本办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 本办法所称的国保理业务是指中国建设银行境所属分支机构向从事国贸易的境客户提供的保理业务。 除本办法规定的方式之外，中国建设银行为客户办理国保理业务无需其他形式的担保。 第三条中国建设银行在分支机构围开展国保理业务。 第二章定义 第四条对本办法中有关国保理业务的一些重要概念和术语定义如下： （一）应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和／或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利
息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。 应收账款转让与受让，在本办法中是指卖方将应收账款债权转让给中国建设银行，中国建设银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方（债务人）的该债权下的全部合法权利和利益的行为。 （二）公开保理，是指卖方按照银行认可的方式向买方发送书面通知，将应收账款债权转让事宜预先通知买方的保理业务； 隐蔽保理，是指应收账款债权转让不预先通知买方，但卖方向银行提交有关应收账款债权转让的书面通知，且银行有权随时向买方发出该通知的保理业务。 （三）卖方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供国保理服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与卖方有关的业务。 卖方保理经办行，是指办理卖方保理业务的中国建设银行国分支机构。在本办法中，一般是指有国保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。 （四）买方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供信用风险担保服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与买方有关的业务。在无追索权单保理业务中，买方保理业务由卖方保理经办行一并办理。 买方保理经办行，是指在无追索权行双保理业务中，根据卖方保理经办行的申请，依照本办法相关规定，通过卖方
中国农业银行关于印发《中国农业银行海外代表处管理(试行) 办法》的通知 【法规类别】银行财务会计 【发文字号】农银发[1994]137号 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】1994.06.20 【实施日期】1994.06.20 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国农业银行关于印发 《中国农业银行海外代表处管理（试行）办法》的通知 （１９９４年６月２０日农银发〔１９９４〕１３７号） 中国农业银行新加坡、伦敦、香港、东京代表处，纽约分行筹备组： 现将《中国农业银行海外代表处管理（试行）办法》印发给你们，请遵照执行。执行中 有什么问题和意见，希及时反馈总行。 附： 中国农业银行海外代表处管理（试行）办法
第一章总则 第一条中国农业银行海外代表处（以下简称代表处）是适应对外经济发展需要而设立的中国农业银行境外办事机构，为使代表处管理工作步入正常化、制度化、规范化轨道，更好地发挥其应有的作用，依据国家有关规定，结合农业银行具体实际，制定本办法。 第二条中国农业银行海外代表处是指由中国农业银行总行直接申请，经中国人民银行和代表处所在国（地区）金融管理当局批准设立的、受所在国（地区）法律保护的中国农业银行境外办事机构。 第二章代表处工作职责 第三条代表处的工作职责包括： （一）负责收集、反馈所在国（地区）及周边国家的政治、经济等情况，掌握国际经济、金融市场信息，为农业银行开展国际金融业务提供决策依据； （二）为农业银行国内各机构和客户发展同代表处所在国（地区）及周边国家有关金融机构的业务关系起媒介和桥梁作用，密切与国际金融界的交往。宣传农业银行各项业务，提高农业银行的国际知名度； （三）为所在国（地区）和所管辖区域的客户提供资信、贸易、投资咨询，开拓金融市场； （四）及时并认真介绍国外银行先进管理经验，承担为农业银行培训高级经营和管理人才的任务，负责所在国（地区）有关院校、金融机构的联系、联络，配合总行有关部门落实培训计划；
保理业务操作规程与风险防范
同。当审批部门决定与卖方合作，保理商应向卖方发出《保理业务要约函》（一式两份），载明如下内容：业务品种及其所包含的各项服务内容；保理商收取的各项费用及具体的费率；保理商要求卖方在签署保理合同前需要完成的辅助担保措施等。卖方在收到《保理业务要约函》后，一方面会就有关保理业务安排的一些商业条件与保理商进行谈判，另一方面，也会按照保理商提出的要求去落实有关辅助担保方面的措施。此外，双方也会同时开始进行保理协议的起草与签署工作。保理商建立销售分户账一旦双方签署了保理协议，首先需要做的工作是保理商要为卖方客户建立销售分户账。建账工作通常是以卖方客户将其现有的应收帐款并帐后一次性转让给保理商的方式来完成的，这是未来保理商进行销售分户帐管理的基本依据。保理协议一般都会对账户转移工作做出具体的规定，例如账户转移的具体日期、账户转移的方式以及账户转移过程中双方应当完成的具体工作等。账户转移的过程大致如下：首先，卖方客户需要将其现有的所有应收帐款进行并帐，根据不同的买方填制《未结发票清单》，提供会计帐务及原始凭证，并将经过并账处理后的应收帐款一次性地转让给保理商。由保理商的单据处理部门对应收账款进行检查，剔除逾期的、未发货的、买方破产的、债权不完整的、存在争议的发票，确保转让的应收账款全面准确的反映卖方现实的业务情况。 然后，保理商根据审核后的应收账款在保理系统中为卖方建立相应的销售分户账和融资帐户，处理日常的保理业务并进行帐务处理。并帐和建立销售分户帐的工作，是在账户经理的协助和指导下完成的。帐户经理还要负责日常记账和维护工作，管理应收账款，记录保理商、卖方、买方三方之间的债权债务变动情况，控制额度使用，并根据账户的表现和变化趋势提供对账单和相关的销售和财务分析报表。 发票处理 发票的处理包含以下内容： 1、发票转让与转让通知卖方履行贸易合同，发货并出具发票，代表应收账款成立。根据保理协议的安排，卖方应将发票代表的应收账款债权转让给保理商，要求卖方在出票的同时，向买方出具《应收账款债权转让通知》，以表明该笔应收帐款的债权已转让给保理商，买方只有向保理商付款才能够解除债务。根据法律规定，债权转让通知是债权转让对债务人发生效力的条件，即如果债权转让未通知债务人，则该转让对债务人不会产生任何约束力。因此，债权转让通知在保理业务中是非常重要的，它直接影响到保理商的债权人地位，以及保理商相对于债务人所拥有的权利。此外，我国的法律规定，债权转让需由卖方（原债权人）履行通知义务，债权的受让人对债务人所进行的通知往往不具备上述法律效力。因此，在保理业务中，债权转让通知都是以卖方的名义进行的。卖方要向保理商提供内容完全相同的发票或发票副本，其作用主要是为了完成应收帐款向保理商的转移和作为保理商记账的依据。 2、发票列表卖方提交发票的同时应提交《保理业务申请书》，内含发票列表，列明所提交发票的细节，包括买方名称、发票号、金额、赊销期限、价格条款及合计金额，格式一般由保理商预先提供。保理商在收到发票及发票列表后应认真的进行核对，降低卖方出错的几率。保理商将每周应向卖方提供《发票及贷项清单报告》。 3、接受转让或拒绝保理商收到卖方的发票列表后，会对发票列表以及所附的发票进行必要的审核。审核的要点主要有：发票列表与所附发票内容是否一致；发票列表是否经有权签字人签发；发票是否过期；发票的金额、币别记载是否正确，货品、付款条件是否与卖方日常的交易一致；是否存在重复开票或虚开发票的可能；是否进行了应收帐款债权的转让通知。保理商对发票进行必要的审核后，将会确认发票所代表的应收帐款债权，接受卖方的转让并将发票逐笔记入各个买方的账户中。 二、保理商收款帐户经理在月末会向每个买方提供《应收账款月报》，标明尚未到期但即将到期以及已经到期或已经逾期未付的应收账款，它能够起到对帐作用并提示买方恰当安排未来的资金，从而对买方的应付账款管理起到一定的辅助作用，在一定程度上有预先催收的性质。业务部门根据《应收账款月报》，
保理公司商业保理供应链金融服务方案 一、保理服务方案之一：资产出表业务 资产出表方案① 方案①流程解析： 贵公司与保理公司选择双方认可的应收账款标的资产，双方办理“无追索权国内公开型保理”业务，即贵公司将所持下游客户应收账款资产转让予保理公司，保理公司以受让资产总计金额的97%向贵公司支付保理预付款，对贵公司不享有追索权，同时，我公司与贵公司签署一项“抽屉协议——差额补足协议”，即，在应收账款到期后，如有无法收回的应收账款，则由贵公司对让渡于我公司的应收账款进行差额补足。 资产出表方案② 方案②流程解析： 贵公司与保理公司选择双方认可的应收账款标的资产，双方办理“无追索权国内公开型保理”业务，即贵公司将所持下游客户应收账款资产转让予保理公司，保理公司以受让资产总计金额的60%-70%向贵公司支付保理预付款，对贵公司不享有追索权，同时，我公司与贵公司签署一项“抽屉协议——债权回购协议”，即，在应收账款到期后，如有无法收回的应收账款，则由贵公司对此部分款项进行全额回购。资产出表方案③ 方案③流程解析： 1.贵公司与保理公司选择双方认可的应收账款标的资产，双方办理“无追索权国内公开型保理”业务，即贵公司将所持下游客户应收账款资产转让予保理公司，保理公司对贵公司不享有追索权，从而做到应收账款资产与原始权益人的物理隔离、实现该部分应收账款资产的真实出售和出表。 2.由投融资平台，为保理公司设计一款应收账款资产收益权产品，基础资产即为
贵公司出售给保理公司的应收账款。通过私募形式/金融交易资产的进行发售。3.贵公司或关联方对上述产品进行认购。 业务方案优势及作用： 通过办理无追索权公开型保理业务，实现贵公司应收账款真实出表，合规合法的修饰和美化上市公司财务报表，提高市场认知度和公信力；同时，提高公司资产流动性，减少减值准备金计提，提高公司净利润。 另一方面，方案①所产生的费用是贵公司让渡资产金额与我公司支付保理预付款之间3%的差额，故在贵公司财务成本中不会有所增加，不影响贵公司财务成本。 贵公司可以按照实际的财务成本的控制要求对上述三种方案进行选择。 二、保理服务方案之二：电子商票保理业务 （一）操作流程图示： （二）业务方案优势及作用： 1. 保理公司为贵公司核定电子商票保贴额度，作为银行等主流金融机构之外的有效补充，成为贵公司延长实际付款账期、留存充足的货币资金、美化财务报表的重要手段； 2. 协助贵公司不断提高在金融、类金融市场间的公信力和信誉度，为不断提高贵公司的商票流动性作积淀； 3. 该模式下，上游供应商可在履约完成后立即收到贵公司开立并负责承兑的电子商业承兑汇票，后通过背书转让给保理公司而迅速获得低成本的贴现款项，一定程度
商务部：商业保理企业管理办法（试行） 第一章总则 第一条立法依据 为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。 第二条适用主体 在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。 第三条商业保理企业 本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。
根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。 第四条再保理企业 本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。 第五条应收账款 本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 第六条属地管理 商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。 第七条行业自律
全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。 第二章设立 第八条设立条件 设立外商投资商业保理企业应符合以下条件： （一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录； （二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。 第九条设立程序 设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：
招商银行天津分行国内再保理业务操作规程（试行） 第一章总则 第一条为促进我行与商业保理公司之间国内再保理业务合作，加强管理，规范操作，防范风险，特制定本规程。 出口再保理业务应按照《招商银行再保理业务操作指引》（招银发〔2012〕578号附件）的要求执行。 我行向银行同业转让我行已办理的保理业务，我行受让同业银行转出的保理业务，遵循信贷资产转让的制度和规定。 第二条本规程所称“国内再保理业务”，是指我行受让商业保理公司的保理债权（保理业务卖方转让给商业保理公司的应收账款）。我行有权将受让的应收账款再转让给其他银行同业或商业保理公司。 第三条我行国内再保理业务分为有追索权再保理和无追索权再保理。 (一)有追索权再保理，即我行受让商业保理公司转让的应收账款后，若账款到期后因任何原因导致债务人未及时足额付款，我行有权向商业保理公司反转让应收账款。 (二)无追索权再保理，即我行受让商业保理公司转让的应收账款后，放弃对商业保理公司追索的权力，我行独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险。 现阶段我行仅办理有追索权再保理。 第四条分行公司银行部负责国内再保理产品的开发，商业保理公司准入审核。分行信用风险管理部负责国内再保理业务制度的制定和解释，授信审批部门负责国内再保理业务的审批。 经办行部（团队）负责商业保理公司的筛选，客户资信调查，业务真实性审查，业务具体操作，
国内再保理业务的授信后跟踪管理等项工作。 第二章业务受理基本条件 第五条商业保理公司向我行申请办理业务所涉卖方，原则上应符合《招商银行国内保理业务操作规程（招银发〔2010〕529号附件）》对卖方基本条件、应收账款合格性的要求。 应收账款回款可控。经办行应严格监控回款资金使用，防范不按照约定回款至我行指定账户或挪用回款资金的风险。 第六条对从商业保理公司受让保理业务的基本要求 1.交易风险排除。商业保理公司在办理国内保理业务中不应承担因商品质量、数量、售后服务、合同履行等引起的贸易纠纷或其他一切非买方财务因素而导致买方拒付的交易风险；即使是无追索权的国内保理，当买卖双方发生贸易纠纷时，商业保理公司也应要求卖方全额回购应收账款。 2.贸易背景真实性。贸易基础合同项下的商品交易必须具有真实贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础合同的成立和生效没有其他附带条件；合同规定的货物不存在任何其他权利限制（未设定抵押权、质权以及其他任何形式的担保）。 第三章业务操作流程 第七条业务流程 主要经过以下5个阶段：①准入核准；②受理申请；③核定国内再保理额度、报价、签约；④转让发票、拨付再保理融资款；⑤收回应收账款、结清业务。 第八条准入核准