2018年国有资本经营收入预算表（草案）
单位：万元
2018年国有资本经营收入预算情况说明
2018年国有资本经营收入预算1500万元，主要是：
1、产权转让收入500万元；
2、股利、股息收入1000万元。
2014年度省级国有资本经营预算支出 绩效评价报告 湖南友谊联合会计师事务所 一、专项资金情况 为增强政府的宏观调控能力，完善国有企业收入分配制度，推进国有经济布局和结构战略性调整，集中解决国有企业发展中体制性、机制性问题，国务院决定从2007年开始试行国有资本经营预算制度。省政府于2010年12月出台了《关于试行国有资本经营预算的意见》（湘政发〔2010〕32号）。由省财政厅负责审核和汇总编制全省国有资本经营预、决算草案。 2014年省级国有资本经营预算收入54224万元，其中利润收入20115万元，国有控股（参股）公司股利、利息收入34109万元（其中：中联重科18799万元、华菱集团9410万元、五矿集团5414.8万元），从收入来源看主要是省国资委监管企业收益41011.74万元和省财政厅监管企业收益8123.50万元。 2014年，共有351户省级企业纳入预算编制范围。根据2013年度企业财务会计决算报表，资产总额611.55亿元，所有者权益总额227.81亿元，96户企业有盈利，盈利面为27.4%，归属于母公司所有者的净利润总额为91.61亿元，其中，国有独资企业净利润为27.9亿元，在弥补上年度亏损和提取法定公积金后，分5%、10%、15%三档上缴国有资本收益，共上缴利润2.01亿
元；国有控股、参股企业归属于母公司所有者净利润为63.7亿元，分配股利、股息3.41亿元，两项合计5.42亿元。 省财政厅报省政府批准，调出6490万元到一般公共预算，统筹安排2014年国有资本经营预算支出47876万元，合计54366万元（含上年节余142万元），其中用于产业升级与发展支出41776万元、重点项目支出10890万元、其他支出1700万元。 二、绩效评价情况 省财政厅委托我所对2014年度国有资本经营预算支出进行绩效评价。按照《湖南省财政厅关于开展2014年度国有资本经营预算支出重点绩效评价工作的通知》（湘财绩〔2015〕12号）要求，省国资委等17个项目主管单位按通知要求开展自评工作，64个项目单位均成立了绩效评价工作领导小组开展绩效自评工作，从项目管理、资金落实、业务管理、项目产出、项目效益、可持续发展等方面逐项展开评价。我所对20个项目单位进行了现场评价，评价资金44293.2万元，占省级国资预算支出总额的81%。国有资本经营预算支出较好落实了省委省政府重大项目建设决策部署，培育发展了战略性新兴产业和自主创新能力建设，促进了产业技术改造和优化升级，进一步规范了国有资本管理；但仍然存在预算资金拨付不及时，部分资本性支出未及时确认为实收资本和部分项目进展缓慢等问题。 三、专项资金主要绩效 1、较好落实了省委省政府重大项目建设决策部署 2014年优先安排10890万元支持重大项目建设，其中为落
关于奉贤区国有资本经营预算收支增减情况的说明 国有资本经营预算收入根据当年可取得的国有资本经营收益及上年结转收入编制，经营收益主要包括企业应缴利润、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他收入。我区的国有资本经营预算收入主要为利润收入，按“上年收益、跨年收缴”的方法收缴，预算编制按“收支平衡、不列赤字”的原则。现对国有资本经营预算收支增减变动情况，作以下具体说明。 一、2018年国有资本经营预算收支执行情况增减原因分析 （一）收入情况的说明 2018年，我区的国有资本经营预算收入主要来源于纳入预算的国有企业依法上缴的收益，即按2017年度净利润弥补亏损和提取法定公积金后的27%上缴。2018年区级国有资本经营预算收入13524.66万元，比上年下降50.58%, 主要原因是2017年奉贤燃气公司18872.87万元作为增加国有资本经营预算收入，用于对企业注入国有资本金。如剔除上述因素，2018年国有资本经营预算收入实际比上年增长59.19%。 （二）支出情况的说明 按照“量入为出、收支平衡”的原则，2018年安排区级国有资本经营预算支出10184.03万元，比上年下降60.46%，主要原因是：2017年奉贤燃气公司18872.87万元作为资本金注入。如剔除上述因素，2018年国有资本经营预算支出实际比上年增长47.91%。调出资金3381.16万元，比上年增长98.99%。具体如下： 1
——解决历史遗留问题及改革成本支出1200万元,比上年下降61%。主要原因：历史遗留问题已逐步解决。 ——国有企业资本金注入8000万元,比上年下降63.09%。主要原因：如剔除2017年燃气公司的18872.87万元，实际比上年增长185.71%，集中用于对企业的注资。 ——其他国有资本经营预算支出984.03万元, 比上年下降2.41%。主要用于国资监管和审计等费用支出。 ——调出资金3381.16万元，比上年增长98.99%。主要原因：调出资金是按上缴收益的25%提取，2018年上缴收益比上年增加。 二、2019年国有资本经营预算收支预算情况增减原因分析 （一）收入情况的说明 2019年区级国有资本经营预算收入11661.41万元，比上年下降13.78%。主要原因：国有资本经营预算收入主要按照企业上年度预计利润的28%进行预测，年中由区国资委委托第三方审计后，国有企业根据应交利润据实上缴，年初预测上年利润留有余地。 （二）支出情况的说明 根据当年企业上缴利润和上年结转收入情况，2019年安排区级国有资本经营预算支出8844.5万元，比上年下降13.15%。调出资金2915.35万元，比上年下降13.78%。具体如下： ——解决历史遗留问题及改革成本支出135万元，比上年下降88.75%。主要原因：历史遗留问题大幅减 2
2018年政府办预算编报说明 一、部门基本概况 1、职能职责 （一）协助县政府领导组织起草审核或以县政府、县政府办名义发布的公文。 （二）研究县政府各部门和各乡镇（区）请示县政府的事项，提出审核意见，报县政府领导审批决定；负责县政府值班工作，及时向县政府领导报告重要情况，协助处理各部门和各乡镇（区）向县政府反映的重要事项。 （三）负责县政府会议的会务，协助县政府领导组织会议决定事项的实施。 （四）根据县政府领导的指示或办理公文的需要，对县政府部门间出现的争议问题提出处理意见，报县政府领导决定。 （五）督促检查县政府各部门和乡镇（区）对国务院的方针、政策以及对省政府、市政府、县政府文件、县政府会议决定事项、县政府领导重要指示的执行落实情况并跟踪调研，及时向县政府领导报告。 （六）督促、检查、指导县政府各部门和乡镇（区）的政务信息公开（政府信息公开、办事公开）工作。 （七）协助县政府领导组织处理需由县政府直接处理的突发事件和重大事故。
（八）起草《政府工作报告》和县政府领导的重要讲话。 （九）根据县政府领导的指示和县政府的工作部署，对涉及全县经济建设、社会发展和改革开放等全局性工作的重大课题进行调查研究，及时反馈情况，提出建议。 （十）收集、整理、传递政务信息，为县政府领导决策和指导工作提供信息服务；负责全县政府系统办公自动化建设的规划及业务指导工作；主办县政府办有关内刊。 （十一）负责县政府法制工作；对全县政府法制工作进行规划、指导、监督、协调和服务。 （十二）负责全县城管创建和无线电管理工作，督导协调处理城区综合管理和集中整治中出现的矛盾和问题。 （十三）负责全县旅游、外事和侨务管理工作。 （十四）负责全县民族宗教工作的管理，当好县委、县政府在民族宗教工作方面的参谋助手。 （十五）贯彻执行中央、省、市有关金融工作的方针政策和法律法规，负责联系驻汉金融管理部门和金融机构，协调有关部门做好防范、化解和处置地方金融风险工作。 （十六）负责推进优化经济发展环境、治理工程建设领域突出问题、治理商业贿赂工作。 （十七）负责全县电子政务工作的管理。 （十八）组织办理人大代表建议、政协委员提案；督促检查县政府各部门贯彻落实县人大常委会决定、决议的情况。 （十九）负责县政府机关大院行政事务、安全保卫和有关接待工作，为县政府领导服务。
国资经营预算破冰 2005年11月22日，上海市人民政府批转市国资委制订的《上海市国有资产收益收缴管理试行办法》(以下简称《试行办法》)，标志着上海市国有资产收益收缴及管理工作正式拉开序幕，上海探索国资经营预算工作也迈出了重要一步。 据了解，2005年，北京、广东等地方也在国资收益收缴工作中取得突破。目前天津、吉林、湖南、贵州等省市国资委已专门设立了国有资本预算处，其中一个重要职能是，研究制定企业预算计划的细则及相关办法；负责对所监管企业国有资产进行预算管理；负责对所出资企业国有资产收益的收缴，对资本收益的使用进行监督，并按照优化国有经济布局要求，编制再投入预算建议计划。 作为国家预算的有机组成部分，国资经营预算是对政府在一个财政年度内国资经营性收支活动的反映。从2006年开始，国务院国资委将正式试编中央企业的国资经营预算。 2005年12月22日，国务院国资委主任李荣融在国务院新闻办举行的新闻发布会上再次强调，现在国资委一个最大的权——收益权没有落实，国资委正在做这方面的工作。 这一切迹象表明，成立3年的国资委已渐入佳境，随着收益权的逐步到位，国资委“出资人”职能将真正开始履行。 国资委应落实收益权 据悉，国务院国资委将首先向四大电信运营商(中国电信、中国移动、中国联通和中国网通)收取利润。 国资委研究中心副主任李保民认为，对于电信业这样的资源垄断性行业而言，由于行业特殊性决定的效益好、收益高已经引起了社会一定关注。在此种情况下，可以通过国有资本经营预算制度，率先恢复国有资本经营利润上缴的制度，解决实现稳定、安置就业、扩大投资、调整结构等方面的问题。
“这对构建和谐社会意义重大，可协调企业与企业之间、行业与行业之间、阶层与阶层之间的利益分配问题。” 而这，仅是一个起点。据权威人士介绍，国资委很可能以4家电信运营商为始，将旗下169家大型中央企业的利润统一收编，整体调配。 据统计，2005年中央企业销售收入突破6.7万亿元，比国资委成立前的2002年增长80%多，利润达到6276亿元。 “国资委的职能是‘管人、管事、管资产’，若预算管不住，‘钱袋子’不在手，出资人显然不好当。”国资委研究中心一位专家表示。 作为建立国资预算制度的第一步，从2005年起，国资委已开始对中央企业预算、决算进行审批，对企业预算的执行情况进行监督，内容涉及其经营发展和规划是否符合要求，成本控制是否按预算执行、投资风险如何控制等等。 李荣融表示，国资委做的是中央企业经营预算，因为国资委管的是非金融类的经营性资产。现在前期准备工作已经基本完成。从2006年开始，就正式要试编中央企业国有经营资本预算。 这项制度建立后，169家央企不会同时起步，目前考虑的有按照行业划分来制定利润上缴方案和按照资产规模划分来制定上缴利润的方案(即资产额达到一定数量便需要上交利润，或是根据企业乃至行业的自身发展情况，采取记账方式，允许其积累一定时间后一次性缴纳)。此外，也不排除采取配套资金的方式来发展和扶持一些重大项目，这样一来能够充分形成整个国有资本的合力。 地方国资委进展各异 在地方国资委层面，由于中央尚未出台相关政策，虽然广东、上海等地方已有一些探索，但大部分省市的国资委还在准备和观望阶段。
2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告 全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳。下面是小编带来的2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告，有兴趣可以看一看。 各位代表： 受县人民政府委托，现将我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告提请大会审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。 一、2017年财政预算执行情况 2017年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳，为加快建设**后花园、幸福新***提供坚强的财力和机制保障，圆满完成了县十七届人大一次会议审议确定的财政预算任务。 （一）一般公共预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县地方财政收入预算为7785万元，一般公共预算支出为105891万元。在执行中，由于年内财力发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将一般公共预算支出调整为116000万元。 2017年，全县财政总收入完成13338万元，占年初预算
12996万元的102.6%，同比增长30.9%，增收3146万元。其中：地方财政收入完成7847万元（主要收入项目完成情况见附表），占年初预算7785万元的100.8%，同比增长5.8%，增收433万元；中央四税收入完成5491万元，占年初预算5211万元的105.4%，增长97.7%，增收2713万元。 各征收部门完成情况：国税局完成2238万元，占任务2210万元的101.3%，增长117.1%，增收1207万元；地税局完成2780万元，占任务2755万元的100.9%，下降7.4%，减收222万元；财政局完成2829万元，占任务2820万元的100.3%，下降16.3%，减收552万元。 分项目完成情况：税收收入完成4622万元，增长22%，增收833万元；非税收入完成3225万元，下降11%，减收400万元。非税收入占地方财政收入的比重为41.1%，同比下降7.8个百分点。 一般公共预算支出在执行中，由于上级陆续追加专项资金和增加一般性转移支付补助等因素，全县一般公共预算支出完成119431万元（主要支出项目完成情况见附表），占调整预算116000万元的103%，下降1.7%，减少2022万元。 （二）政府性基金预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县政府性基金预算收入为1255万元，政府性基金预算支出为3355万元。在执行中，由于年内部分收支发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将政府性基金预算收入调整为8751万元，将政府性基金预算支出调整为9336万元。 2017年，全县政府性基金预算收入完成9172万元（主要
在现代企业管理中，预算管理是重要手段。建立健全国有资本经营预算制度，既是国有资产监管机构依法履行出资人职责，按照市场原则加强国有资产监管的重要方式，也是加快调整国有经济布局和结构的重要手段。 作为产权归属于国家的特殊资产，国有资产经营预算制度的建立显得尤其重要。这是因为国有资产也具有一般资产的产权要素：所有权，经营权，收益权，处置权。只有建立国有资本经营预算制度，才能真正落实国有资本收益收缴。国有资本经营预算的主要内容包括国有资产收益(如国有股利、国有资产产权转让净收入、承包租赁费、国有资产占用费和国家集中的税后利润等)，以及国有企业的增资、注资等。 国有企业原先是统收统支的，所以不存在上缴收益的问题，后来由国资委作为国有资产出资人来监管，但目前国资委无法从企业获取收益，国企利润实际是以税收形式上缴给国家的，如国企税收是55%，集体企业是33%，外资企业是15%，国企同比多上缴的税收，实际就是国资收益的上缴部分。国资委作为政府特设的相对独立机构，代表政府履行出资人职责，负责国有资产、国有资本的财务管理，理应承担国有资产经营预算，以及国有资产的收益、分红、预算、分配等职能。为此，应设立国有资产收益专户，建立健全国有资本预算体系，以监督管理国有资产收益的收缴、分配和使用。凡是企业应上交的国有资产投资收益，要及时足额地上缴国有资产收益专户，并纳入国家的国有资本预算。国有资产收益的分配、使用，则应按照建立公共财政的需要，一般应用于特定行业和企业的再投资，包括国有独资企业、独资公司的追加投资；国有控股公司的扩股、配股；购买其他
企业股权；进行新的投资项目等。 建立国有资本经营预算制度，需要理顺国有资本经营预算与公共预算的关系。公共预算收入的主要来源是税收，主要用于社会公共支出。国有资本预算的收入是凭借国有资本取得的投资收益和资产转让收入，主要按照市场经济的一般准则和根据国有经济结构战略性调整及增强国有经济的控制力的要求，投向关系国家安全和国民经济命脉的关键行业和重点领域，实现国有资本的增值。为保证国有资产形成自我积累、自我增值的良性循环，应将政府财政公共性预算与国有资产经营性预算分离分列，形成国有资产相对独立的预算体系。建立健全国有资本经营预算制度，还需要理顺国有资本经营预算和企业经营预算的关系。企业预算管理侧重于成本控制、利润目标的实现、成本差异分析等相对微观层面的问题。国资委作为国有资产的出资人代表，在国有资本经营预算中，考虑的是国有资产的保值和增值。国资委对授权监管的国有资本依法履行出资人职责，维护所有者权益，同时要维护企业作为市场主体依法享有的各项权利，督促企业实现国有资本保值增值，防止国有资产流失。为了确保国资委对其所出资企业的国有投资的收益权，应对国有资本实行预算管理和对国有企业负债的有效监控，并围绕指导国有企业改革，积极探索国有资产监管和经营的有效形式，完善授权经营制度。作为技术层面的一个重要环节，应在国资委和实体企业之间，组建从事国有资本经营的控股公司。这类公司以出资人的地位从参、控股企业中获得红利、从资本转让收入中获取增值收入，在照章纳税后形成国有资本的净收益，并接受国资委的监管及按照国有资本经营预算进行投资，形成国有资本经营收入的投资公司。
中央国有资本经营预算支出管理暂行办法 第一章总则 第一条为完善国有资本经营预算管理制度，规范和加强中央国有资本经营预算支出管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》（国发〔2007〕26号）、《中央国有资本经营预算管理暂行办法》（财预〔2016〕6号）等有关规定，制定本办法。 第二条中央国有资本经营预算支出对象主要为国有资本投资、运营公司（以下简称投资运营公司）和中央企业集团（以下简称中央企业）。 中央国有资本经营预算支出应与一般公共预算相衔接，避免与一般公共预算和政府性基金预算安排的支出交叉重复。 第三条财政部会同相关部门制定中央国有资本经营预算支出有关管理制度。 第四条财政部负责确定中央国有资本经营预算支出方向和重点，布置预（决）算编制，审核中央单位（包括有关中央部门、国务院直接授权的投资运营公司和直接向财政部报送国有资本经营预算的中央企业，下同）预算建议草案，编制预（决）算草案，向中央单位批复预（决）算，组织实施绩效管理，对预算执行情况进行监督检查等。 第五条中央单位负责提出中央国有资本经营预算支出方向和重点建议，组织其监管（所属）投资运营公司和中央企业编报支出计划建议并进行审核，编制本单位预算建议草案和决算草案，向其监管（所属）投资运营公司和中央企业批复预（决）算，组织预算执行，开展绩效管理，配合财政部对预算执行情况进行监督检查等。 第六条投资运营公司和中央企业负责向中央单位申报支出计划建议，编制本公司（企业）支出决算，推动解决国有企业历史遗留问题，开展国有资本投资运营，组织实施相关事项，按照财政部、中央单位要求开展绩效管理等。 第二章支出范围 第七条中央国有资本经营预算支出除调入一般公共预算和补充全国社会保障基金外，主要用于以下方面： （一）解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出； （二）国有企业资本金注入； （三）其他支出。 中央国有资本经营预算支出方向和重点，应当根据国家宏观经济政策需要以及不同时期国有企业改革发展任务适时进行调整。 第八条解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出，是指用于支持投资运营公司和中央企业剥离国有企业办社会职能、解决国有企业存在的体制性机制性问题、弥补国有企业改革成本等方面的支出。
国有资本经营预算如何与公共收支预算对接 中央本级国有资本经营预算即将实施, 标志着决策部门对于国有资本经营预算的一些重大问题已经,做出了选择与回应, 热议多年的国有资本经营预算开始进人实际操作阶段。但是, 这并不表明对这一问题的研究就此结束, 目前国有资本经营预算运行仍然带有很强的探讨色彩, 还有一些重大问题需要进一步强调和明确, 其中比较迫切需要解决的是国有资本经营预算与公共财政预算的对接问题。在统一的政府预算平台上, 两个预算的对接, 其首要之义就是要发挥国有资本经营预算作为政府宏观调控衍生手段的重要作用, 支持并服从于公共财政职能的发挥, 通过支出安排弥补公共财政预算缺口。其次是要通过两个预算收支科目技术上的调整, 由简及繁、由易及难, 实现两个预算下相关科目的科学编制和有效对接, 最大限度保证政府资金的统筹安排和技术管理上的统一。 一、构建政府预算体系所要求的“两个预算”对接 政府公共管理活动和政府可控资源的配里之间存在着 密切的依存关系。从市场经济国家的发展经验看, 有效处理好这种关系必须依托相应的制度, 即要通过政府收支预算来反映和约束政府行为, “以政控财, 以财行政”。从我国正处于深刻历史变革时期的现实来看, 提高政府管理水平、
巩固经济体制改革成果以及推动行政管理体制改革等目标 更是凸显出把政府公共管理行为置于政府预算约束和规范 之下的必要性。而且, 一个政府应当只能有一本预算, 政府预算必须是全面反映政府收支总量和结构的财政收支计划。作为典型的政府理财、公共理财行为, 国有资本经营预算必须以适当的形式反映在政府预算之中, 实现和公共财政预算的对接。 1.构建统一的政府预算体系是深化改革的要求。 “公共财政”所要求的政府预算首先必须具有“完整、统一”的特征,即政府所有的收支全部纳人政府预算统筹管理, 所有的收人不能再分割为预算内、预算外、“预算外的预算外”、各类基金等。这样做, 一是有助于明确政府的职能范围。建立现代政府预算体系, 能够借助预算的法律权威, 严格界定政府的活动边界, 解决政府缺位与越位并存的间题, 实现政府与市场的和谐运转。二是有助于强化政府的社会职能。由建设型财政向公共财政的转变, 要求政府在淡化经济建设职能的前提下加强社会职能。政府主导职能的变迁不仅仅体现为支出结构的变化, 也涉及行政理念和利益格局的调整, 政府需要进行相应的制度建设来推动这一进程, 即政府预算要通过建立立法机关与政府部门的制衡机制, 形成对政府支出结构的刚性约束, 遏制传统体制下政府普通存在的投资冲动, 使有限的财政资金尽可能多地配置在公共领域, 为
20XX年财政预算执行情况和2018年财政预算安排（草案）的报告 （书面） —2018年3月13 日在镇第二届人大四次会议上 财政所长：刘应祥 各位代表： 我受镇人民政府委托，向大会报告我镇20XX年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。 20XX年我镇财税部门，在镇党委，政府的正确领导下，在人大的监督和支持及上级业务部门业务指导下，财政工作以年初人大确定的任务目标，积极组织收入，严格执行支出预算，确保了刚性支出，财政工作运行良好，平稳有序。 一. 20XX年财政预算执行情况 1.财政收入情况：20XX年我镇本级实际完成各项收入4357.18万元。其中：国税部门3138.86万元，地税部门848.17万元，财政370.15万元。 2.财政支出情况，20XX年我镇本级实际支出3387.51万元。 主要有： （1）工资福利支出917.78万元 （2）商品服务支出215.35万元 （3）对个人和家庭补助支出181.2万元 （4）对企事业单位补助支出（物流返还及其他税收奖励）1946.48万元 （5）基本建设支出54.4万元 （6）其他项目支出72.3万元 3.20XX年本级财力平衡情况 20XX年实现一般预算收入4357.18万元，其中上划中央收入1638.3万元，上划省级收入168.4万元，一般地方收入2550.5万元，加上上级补助收入1320.56万元，减去应解上级支出519.48万元。20XX年本级可用财力3351.58万元，年度本级财政平衡-35.93万元；一年来通过预算资金调节及资金运作，20XX年基本实现平衡预算，确保地方政府工作正常运转。 二.2018年财政预算安排草案 2018年预算安排，坚持量入为出，厉行节约，严控一般性支出，确保个人刚性支出到位，力求年度预算收支平衡。 （一）.一般预算收入预测 1.2018年财政税收预测总收入4017万元，其中：国税部门3440万元，地方税部门325万元，财政部门252万元。 2.中央收入1483万元，省级收入153万元，一般预算地方收入2381万元。 3.上级补助收入1316.8万元。 4.上解支出529.71万元。 （二）.2018年支出预测 1.工资福利支出915.93万元 2.商品服务支出191.96万元 3.对个人和家庭补助支出18 4.61万元
国有资本经营预算的编制与思考 一、国有资本经营预算的形成及作用 (一)市场经济的进展推动了国有资本经营预算的产生 长期以来，由于种种缘故我国＿直没有对国有资本经营收支单独编列预算和进行治理，而是与经常性预算收支混列在一起。无疑，这种做法是无法体现政府“社会治理者”和“国有资产所有者”两种职能及其分类收支活动的运行特点的。随着市场经济体制的建立，政府“社会治理者”和“国有资产所有者”这两种职能逐步分离，必定会要求建立﹁种有效的治理体系——国有资本经营预算治理体系，来切实反映国有资本经营收支活动状况，进而确保国有资本增值和再投入打算的有效进行。 (二)国有资产治理工作的持续加大促进了国有资本经营预算的开展 近年来，全国各地国有资产治理工作持续加大，国有资本经营预算作为一种监督、治理、运作的重要手段日益引起各级政府的高度重视。因为将国有资本经营收入和支出纳入预算治理，能够充分发挥预算的分配、调剂和监督职能，爱护国家作为国有资产所有者的权益，提升国有资本的运营效率，增强国有资本的操纵力，从而有效地促进国有资产的优化配置和国有资产治理体制的改革. (三)公共财政体系的构建使国有资本经营预算的显现成为必定 随着公共财政框架构建和国资治理体制改革工作的逐步推进，国有资本经营预算的作用日显突出。事实上它有着公共财政预算不能替代的功能、特点和作用，它的收入来源要紧是国有资本经营收益，支出安排也以追求经济效益和资本金绩效为目的，而这恰恰是公共财政不可能也不应该显现的内容。 时至国有资产治理体制改革日趋深入的今日，建立国有资本经营预算制度、开展国有资本经营预算编制工作将有着更加重要的意义和作用：
解读《莘县县级国有资本经营预算管理暂行办法》 一、起草目标 认真贯彻落实中央、省、市关于加强国有资产监管相关政策和要求，完善我县国有资产管理体制，以管资本为主加强国有资产监管。 二、起草背景和起草依据 十八届三中全会明确提出：要完善国有资本经营预算制度，提高国有资本收益上缴公共财政比例，二0二0年提到百分之三十，更多用于保障和改善民生。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律和《中共聊城市委聊城市人民政府关于深化市属国有企业改革完善国有资产管理体制的意见》（聊发〔2015〕30 号）等规定，参照聊城市人民政府办公室印发的《聊城市市级国有资本经营预算管理暂行办法》（聊政办发〔2018〕12 号）规定，制定本办法。 三、起草过程 《办法》起草过程中,主要参考了聊城市人民政府办公室印发的《聊城市市级国有资本经营预算管理暂行办法》（聊政办发〔2018〕12号），并结合我县工作实际，召开局长办公会议专题研究，于2019年1月10日通过对该文件的初审。2019年1月31日挂到县政府网站公开征求意见。2019年3月5日就该文件召开
座谈会，征求县级国资预算企业（单位）意见和建议。结合征求的意见和建议进行了修改，修改后的《送审稿》呈报县司法局进行合规性审查。 四、该文件的主要内容说明 《办法》共分十章、45条，从国有资本经营预算的编制、执行、调整和监督等方面进行规定和明确，主要内容包括总则、管理职责、收支范围、预算编制、预算执行、预算调整、决算、绩效管理、监督检查和附则。 第一章“总则”，明确了制定《办法》的目的、适用范围以及国有资本经营预算管理应遵循的原则。 第二章“管理职责”，明确县财政局、县级国资预算单位和县级国资预算企业的职责，各部门各司其职，共同负责。 第三章“收支范围”，明确国有资本经营预算的收入范围及支出用途。 国有资本经营预算收入主要包括国有企业或国有股份的利润收入，股利、股息收入，产权转移收入，清算收入；明确了县财政局会同有关部门提出县属国有全资企业应交利润的上交比例建议，报县政府批准后执行。 国有资本经营预算支出应当服从县委、县政府总体部署规划，除调入一般公共预算主要用于以下用途： 1、解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出；
怀宁县年财政预算执行情况和年财政预算草 案 —年月日在怀宁县第十七届 人民代表大会第三次会议上 县财政局局长郝金龙 各位代表： 受县人民政府委托,现将我县年财政预算执行情况和年预算草案提交大会，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见建议。 年财政预算执行情况 年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚持稳中求进，积极作为，认真落实政策措施，大力组织财政收入，努力强化支出管理，稳步推进财税改革，为建设“五大发展”美好怀宁提供了有力保障。 一、一般公共预算收支执行情况 全县一般公共预算收入完成万元，占调整后预算的，比上年增长。其中：中央收入万元，省级收入万元，地方一般公共预算收入万元。总收入中，税收收入万元，增长；非税收入万元，增长。收入按县乡体制划分，乡镇完成万元，占全县财政收入的；县本级完成万元，占全县财政收入的。 根据现行体制，年，我县地方一般公共预算收入万元，
加上一般债券转贷收入万元、转移支付补助万元、上年结转万元、调入资金万元，以及动用预算稳定调节基金万元，总财力为万元。减去当年一般公共预算支出万元、专项上解万元、一般债券还本支出万元，安排预算稳定调节基金万元后，实现收支平衡，略有结余，其中结转下年支出万元。 二、政府性基金预算收支执行情况 全县政府性基金收入完成万元，加上上级补助收入万元，专项债券转贷收入万元，政府性基金收入总计万元。全县政府性基金支出万元，专项债券还本支出万元，调出资金万元，政府性基金支出总计万元。基金预算收支平衡，无结余。 三、社会保险基金预算收支执行情况 全县社保基金收入完成万元，社保基金支出万元，加上历年滚存，累计结转结余万元。 需要说明的是：年底省市下达较迟的部分专项资金将形成国库集中支付结余，财政总预算对此进行权责发生制列支。同时，年财政决算还在进行中，决算汇编后全县收支情况也许会有所变动，届时将一并在年决算报告中向县人大常委会报告。 二、年主要工作 （一）强化征管，开源聚流稳预期 始终把组织财政收入、壮大财政实力作为工作重心，大力培植骨干财源，强化部门协调配合，优化综合治税信息平台，狠抓收入预期管理，确保财政收入及时入库、平稳增长。
北京经济技术开发区国有资本经营预算管理暂行办法 第一章总则 第一条为加强北京经济技术开发区（以下简称“开发区”）国有资产管理，规范国有资本经营预算工作，优化开发区国有经济布局，维护国有资产所有者权益，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国公司法》、《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》以及《北京市国有资本经营预算管理暂行办法》等有关法律法规，结合开发区国有企业的实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称国有资本经营预算是指开发区管委会以国有资产所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。 第三条开发区财政局为国有资本经营预算的主管部门，负责区属国有企业国有资本经营预算管理工作。开发区国有资产管理办公室（以下简称：国资办）为国有资本经营预算单位。 第四条国有资本经营预算的预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。 第五条国有资本经营预算包括国有资本经营预算收入和国有资本经营预算支出组成，以人民币元为计算单位。 第二章预算收支范围 第六条国有资本经营预算收入包括：
（一）国有独资企业按规定上交国家的利润； （二）国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股利、股息； （三）企业股权（含国有股份）转让收入； （四）国有独资企业清算收入（扣除清算费用），以及国有控股参股企业国有股权（股份）分享的公司清算收入（扣除清算费用）； （五）其他收入（政府公共预算结转收入）。 第七条国有资本预算支出包括： （一）资本性支出。即根据开发区国有经济发展规划、布局和结构调整，以及国有企业发展要求等需要，安排的用于支持支柱产业、关键行业和重点企业发展的资本性支出。 （二）费用性补偿支出。即用于支付国有企业改革成本、解决历史遗留问题、债务的还本付息支出等方面的费用性支出。 （三）其他支出。即国有资本经营预算中安排的用于政府其他预算的支出。 第三章工作职责与分工 第八条开发区财政局负责开发区国有资本经营预算工作，主要职责是： （一）负责研究制定国有资本经营预算的各项管理制度、预算编制办法和预算收支科目； （二）制定国有资本收益收取办法； （三）编制国有资本经营预算草案； （四）定期或按开发区工委、管委会要求报告国有资本经营预算收支的执行情况； （五）汇总编报国有资本经营决算； （六）收取企业国有资本收益。 第九条开发区国资办主要职责：
深圳市2017年国有资本经营预算执行 情况审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，深圳市审计局派出审计组，于2018年4月12日至5月31日，对2017年深圳市国有资本经营预算执行情况进行了审计，对影响2017年度国有资本经营收益来源和国有资本经营支出项目涉及的部分市属国有企业及重要事项进行了必要的延伸和追溯，对异地投资企业和项目进行了审计调查和跟踪了解。 一、基本情况 2017年市本级国有资本经营预算为：收入预算41.87亿元，包含当年预算收入27.24亿元、上年结转收入14.63亿元；支出预算41.85亿元，包括国资预算支出40.85亿元、调入财政一般公共预算1亿元。 2017年市本级国有资本经营收入预算执行情况：总收入52.95亿元，包含当年组织收入35.40亿元、上年结转收入17.55亿元，完成预算126.46%；实际支出39.64亿元，完成支出预算94.72%，结余13.31亿元,预算执行情况较好。 市国资委融资借款额度16亿元，2017年度向市属国有企业借出16亿元，2017年12月全部到期按时收回，2017年12月市国资委向市属国有企业借出16亿元；2017年资本运作专项资金年初结余3.87亿元，7月财政拨入资本运作专项资金6.12亿元，
2017年资本运作专项资金未使用，年底结余10亿元。 审计结果显示：2017年，市国资委贯彻党的十九大关于深化国有企业改革的决策部署，以创新技术引领、供给侧结构性改革、发展混合所有制经济为抓手，促进市属国有企业不断发展，推动国有资本做大做强做优，全年主要经济指标总体呈增长态势。（一）基本完成2017年度国有资本经营预算。当年预算收入35.4亿元，超收8.2亿元，实际支出完成39.6亿元，完成预算的95%。（二）加快重组整合，推进混合所有制改革。（三）加大科技投入，推动创新发展。（四）扩大重点投资，保障民生基础。（五）精准扶贫和对口支援工作成效突出。但是，市属国有企业也存在主营业务核心竞争力不足，利润增长对股权运作和土地出让等收益依赖度高。2017年利润总额虽然比上年增长，但整体主营业务收益情况并无明显提升，还存在部分企业利润下滑，投资效益有待提高。 二、审计发现的主要问题 （一）市国资委在2017年国资预算中安排自主创新资金1亿元，2017年底将资金拨付下属企业专用帐户，虚列国有资本支出1亿元，至2018年5月，市国资委仅公示奖励方案拟安排2017年度扶持奖励支出但并未实际支出,而在2017年度预算执行报告中反映当年此项预算资金已执行完毕。 （二）部分市属国企存在长期未使用银行账户487个，涉及资金合计24,154.54万元，账户归属企业也未对这些账户进行清理。 —2—
2018年财政收支预算安排情况汇报 （草案） 管委会并理财小组： 根据临汾市政府确定的财政收入计划和我区经济工作会确定的经济社会发展预期目标、按照《预算法》及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发【20XX】45号）的要求，2018年预算已编报完毕，现就汇总情况做如下简要说明，请审议。 一、公共财政预算财力收支平衡情况。 （一）财力收入13433万元。 1、公共财政预算收入9695万元。 2、转移性收入3738万元 其中：上级补助收入2118万元。 （1）返还性收入1055万元。 ①增值税和消费税返还收入210万元； ②所得税基数返还23万元； ③增值税五五分享税收返还收入822万元。 （2）专项转移支付1万元。 （3）一般性转移支付收入1062万元。 ①结算补助收入9万元。 ②固定数额补助2万元。 ③其他结算补助1051万元。（20XX年较20XX年省、市收入增长部分返还1629万元；市级跨界断面扣款565万元；定额扣款13万元） 上年结余1554万元。（其中中央专项资金994万元） 调入预算稳定调节基金66万元。 （二）财力支出13433万元。 1、公共预算支出12634万元。 2、转移性支出799万元。 ①上解上级支出61万元。
②地方政府一般债务还本722万元。 ③援助其他地区16万元。 二、公共财政预算支出12634万元。 （一）基本之支出3875.46万元。 1、人员经费支出2964.1万元 财政发放工资人员212人。其中：正式人员192人【在职人员177人（长期病假2人、 外调2人）；退休人员15人】；承担业务临时工20人； 工资福利支出2469万元。（包含：公安补发20XX和2018年全年岗位津贴和加班补贴78万元；调资预留和薪资改革预留500万元；消防雇员经费86万元） （2）对个人和家庭补助447万元。（包含：调资预留和薪资改革预留40万元；投资促进部职工抚恤金80万元） 2、机关商品和服务支出911.36万元。(按政府经济科目分类编制） （1）一般公用经费688.36万元。 机关单位编制（不含公安分局）标准：①一般定额公用经费：班子成员办公经费6000元/人，招商办公经费9000元/人；一般人员办公经费5000元/人，招商办公经费7000元/人；。②在以上标准基础上机关各单位除公安分局会议费编列1万元，培训费编列1万元。③综合工作部在以上标准基础上核定团体招商经费100万元。机关大楼日常运行及维护编列200万元（包含大楼的水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、租赁费等）。④财政金融部财政软件、专网维护费和投资评审、政府财务报告、固定资产清查第三方费用共编列54万元。 公安分局编制标准：公安分局按照公安系统标准（晋财政法【20XX】5号）预算，正式民警31000元/人，协警13000元/人(办公经费定额按以上标准剔除三公经费。 消防经费编制标准：按照《山西省消防业务经费保障标准》（晋财政法【20XX】144号）所规定我区标准预算。经费最低保障6.2万元/人.年（执行一类标准）；单位补助保障按实有装备器材总价值7%-10%予以补助（总装备260万元）。按文件标准应列111万元，根据财力情况，保障64万元压缩47万元。 （2）专项公用经费（三公经费）223万元。（按照保证零增长的原则，维持上年不变） ①公务接待费及招商接待费145万元，。 ②保留公务用车运行及维护费58万元。
（财务预算编制）国资经营 预算破冰
经营预算制度，率先恢复国有资本经营利润上缴的制度，解决实现稳定、安置就业、扩大投资、调整结构等方面的问题。“这对构建和谐社会意义重大，可协调企业与企业之间、行业与行业之间、阶层与阶层之间的利益分配问题。” 而这，仅是一个起点。据权威人士介绍，国资委很可能以4家电信运营商为始，将旗下169家大型中央企业的利润统一收编，整体调配。 据统计，2005年中央企业销售收入突破6.7万亿元，比国资委成立前的2002年增长80%多，利润达到6276亿元。 “国资委的职能是‘管人、管事、管资产’，若预算管不住，‘钱袋子’不在手，出资人显然不好当。”国资委研究中心一位专家表示。 作为建立国资预算制度的第一步，从2005年起，国资委已开始对中央企业预算、决算进行审批，对企业预算的执行情况进行监督，内容涉及其经营发展和规划是否符合要求，成本控制是否按预算执行、投资风险如何控制等等。 李荣融表示，国资委做的是中央企业经营预算，因为国资委管的是非金融类的经营性资产。现在前期准备工作已经基本完成。从2006年开始，就正式要试编中央企业国有经营资本预算。
这项制度建立后，169家央企不会同时起步，目前考虑的有按照行业划分来制定利润上缴方案和按照资产规模划分来制定上缴利润的方案(即资产额达到一定数量便需要上交利润，或是根据企业乃至行业的自身发展情况，采取记账方式，允许其积累一定时间后一次性缴纳)。此外，也不排除采取配套资金的方式来发展和扶持一些重大项目，这样一来能够充分形成整个国有资本的合力。 地方国资委进展各异 在地方国资委层面，由于中央尚未出台相关政策，虽然广东、上海等地方已有一些探索，但大部分省市的国资委还在准备和观望阶段。 上海市国资委预算财务委员会委员、百联集团有限公司监事会主席钟华君对《上海国资》表示，目前国资委在对各企业具体规划尚未完全明朗的情况下，先采用统一收缴标准方式还是比较合适的。 “其实国资委迈出这一步需要很大勇气，因为权责是对等的，收缴了企业利润，就要考虑怎么支配，国资委的压力会相当大。20%的比例并不算高。如果没有资金的收益和支配权并加以实践，还谈何履行出资人的职责？”钟华君说。 北京市国资委主任熊大新在2005年北京市国资委工作会议上曾表示，北京国资委今年的工作重点即完善国有资产预算体系。目前北京已初步建立国有资本经营预算体系框架，将“分
国有资本经营预算管理工作结总结 贯彻落实全国地方国资委国有资本经营预算管理工作座谈会会议精神总结近年来的工作明确下一阶段的工作重点和任务。刚才资本收益处的同志传达了全国会议精神会上还印发了各市国资监管机构的工作交流经验资本收益处的同志还要做业务专题发言希望大家互相交流学习共同推进工作。下面我根据委里研究的意见讲三个方面的问题。 一、全省国有资本经营预算工作取得显著成效近年来在省委、省政府及各级党委、政府的正确领导下全省各级国资监管机构和国有企业认真贯彻落实中央和省委、省政府一系列决策部署深入推进各项改革积极应对复杂多变的经济形势抓住机遇加快发展国有经济质量效益大幅提升国有企业实力显著增强。2010年全省省市两级监管企业资产总额、营业收入与2005年相比实现翻番利润总额增长超过3倍。其中省管企业营业收入、利润总额、资产总额与2005年相比分别增长1.4倍、1.7倍、3.5倍。在2010年公布的全国500强企业中我省地方国有企业30户占全省51户入围企业的58.8其中省管企业12户。 建立与市场经济体制相适应的国有资本经营预算制度是深化国有资产监管体制改革、推进国有经济布局和结构调整、规范国家与企业分配关系的重要措施。我省国有资本经营预算工作于2008年初开始试行。几年来各地紧密结合本地的实际积极探索稳步推进在深化国有企业改革、推进经济布局和结构调整等方面发挥了重要作用。 一省管企业资本预算工作顺利推进2008年初省政府下发了《关于试行国有资本经营预算的意见》以下简称《意见》省管企业资本预算工作开
始试行。四年来省国资委不断完善制度建设积极探索有效的运行方式初步构建了较规范的省管企业资本预算工作体系。 第一、不断强化制度建设。按照“先立规矩后办事”的工作要求加强制度建设基本建立起了较完善的省管企业资本预算编制、审批、执行及监督检查的制度体系。研究制定《山东省省属企业国有资本收益收取管理试行办法》明确了省属企业上交国有资本收益的程序和核定办法下发《关于省属企业申报应交利润有关问题的通知》进一步明确了应交预算收入申报基数、收缴比例及时间要求出台《省级国有资本经营预算建议草案及预算执行办法试行》规定了省级国有资本经营预算编制流程及预算支出范围制定《省管企业国有资本经营预算执行监督检查暂行规定》加强了对国有资本经营预算执行情况的监督检查规范企业行为落实有关责任确保支出专款专用。 第二、逐步形成良好的工作运行机制。一是加强与财政部门的协作配合。在研究出台相关的制度办法和预算工作开展过程中主动加强沟通协商。二是与人大预算工作委员会研究建立了资本预算工作通报协调机制主动接受人大的监督。三是委内建立了主任办公会议集体研究决定、职能处室主办、相关业务处室共同协作的工作机制。近期省国资委还制定了《山东省国资委国有资本经营预算支出管理工作规则试行》就资本预算支出工作流程进行规范。 第三、不断完善资本预算收入测算办法。资本预算工作试行之初企业应交预算收入是以集团公司年度合并财务报表反映的归属母公司的净利润为基数抵扣以前年度亏损并按《企业财务通则》规定提取10的法定公