房地产财务管理制
度
财务管理制度
1总则
1.1为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，
根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和国家统一会计制度的规定，结合公司特点和内部管理的需要，特制定本制度。
1.2本制度制定应当遵循下列原则：
1.2.1应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。
1.2.2应当体现本公司的生产经营、业务管理的特点和要求。
1.2.3应当全面规范本公司的各项会计工作，建立健全会计基础，
保证会计工作的有序进行。
1.2.4应当科学、合理，便于操作和执行。
1.2.5应当定期检查执行情况。
1.2.6应当根据管理需要和执行中的问题不断完善。
1.3本制度适用于全公司。
2公司财务管理体制
2.1公司的财务管理体制的指导思想：以财务管理为中心，以资
金管理为成本管理的重点，以产权为纽带，以电算化为手段，提高经济效益。
2.2统一财产管理。公司拥有的资产由公司财务中心统一管理，
各办事处和各职能部门受托经营本单位资产、受托经营限额
内的部分资产处理权必须报公司批准并备案，不具备资产处理权。未经公司批准，公司内任何单位和个人不得以公司的机器设备、房屋、建筑物、土地、无形资产等对外进行投资、租赁、转让和捐赠。
2.3统一资金管理。公司内所有资金由公司财务中心集中统一管
理。公司会计部负责核拔部门所需资金，并进行平衡和调度。各职能部门不得用公司核拔的收益性资金作资本性支出，不得对外投资和转借，对核拔资金的安全性负责。
2.4统一银行帐户管理。公司统一进行银行帐户管理，办事处或
新设分公司确因生产经营，基本建设需要，在各专业银行或非银行金融机构开立帐户时，需报经公司批注，对所持帐户如不服从统一管理，公司有权取消，在保证各单位正常资金需求的情况下，公司有权调用各单位结余并实行有偿占用。
2.5统一信贷管理。公司统一向各专业银行、非银行金融机构和
有关单位办理各种资金信贷事项，并按期偿付利息，各职能部门不得向公司外单位和个人贷款。不能进行资金经营（如买卖股票或债权），更不准无偿捐赠。
2.6统一税费征纳管理。公司进行统一纳税管理，向国家指定的
税务机关行使税务登记，纳税申报，税费解缴的职能。（各分公司的税务登记由公司统一办理，分公司按税法和其它规定计提税费，应按要求及时向公司缴纳，有义务向公司提供本公司的财务会计资料和计提税费依据。国家税务人员稽查
过程中出现有争议的问题，报公司处理。）
2.7统一物资采购管理。公司内主要材料、燃料、设备、备品备
件、化玻化药、大额的、批量的办公用品、劳保用品等统一由采购部采购。各项物资采购必须编制采购计划，严格物资进出库的计量和检验制度。
2.8统一财务收入管理。公司统一包括其它业务、营业外收支在
内的所有财务收入，公司业务收入和营业外收支都归公司财务部管理。各办事处的会计必须将所实现的收入经过会计部统一到公司，不得截留公司的各项收入。
2.9统一发票管理。由会计部统一购领发票，统一解缴税金。2.10统一会计核算和管理。根据国家有关财经制度和企业内部财
务管理制度，公司会计和办事处会计对会计科目和会计帐薄的真实性、准确性负责。并全面及时地反映资产、负债、权益的财务状况和收入、成本（费用）、利润的经营成果，办事处内部报表必须及时、定期向公司会计部报送。会计部定期编制合并会计报表，全面反映公司的经营状况。
2.11公司必须严格执行财产盘点实施细则，保证公司财产物资的
帐实、帐帐、帐证相符。各职能部门审核报销各种费用、必须按照公司的有关规定执行，不得自行扩大范围，提高标准。
3业务招待费管理规定
3.1为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明
度，培养勤俭自律的工作作风，特制定本规定。
3.2业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应
酬费，董事会成员发生的业务招待费于董事会费中列支，不在本规定范围之内。
3.3公司单项业务招待费使用金额（）元（含）以内由部门总监
审核、财务总监经理批准；（）元以上由总经理批准。
3.4业务招待人员原则上应事先填写“业务招待请款单”，经本
部门负责人批准后按预算金额报审批人批准后方可施行。特殊情况必须向审批人提前口头声明，获准后方可施行，事后必须补办手续，否则一律不予以报销。
3.5在外出差人员应本着“勤俭节约、能免则免”的原则进行业
务交际应酬，如确需发生招待费用时，根据具体情况，（）元标准以内可自定。超标准接待，应事先用电话按核决权限向批准人请示，经批准人同意后方可发生。出差返回后须在3个工作日之内补办“业务招待请款单”，否则不予以报销。
3.6业务招待费的使用要遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免
则免，能省则省。
3.7业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，
不得挪作她用。
3.8招待来宾一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招
待，需事先经总经理核准。公司食堂用餐标准为：本公司员
工每天（）元；来客每人早餐（）元，午、晚餐各（）元。
3.9来宾在外就餐标准（含酒水在内）分为两个档次，一档标准
为（）元/人；二档标准为（）元/人。来客5人以下由1人陪餐，来客5人（含）以上由1-2人陪餐。来宾具体就餐标准由招待部门负责人确定，原则上不能超标。
3.10政府要员来公司，视情况可实报实销。
3.11业务招待人员在公司外完成招待任务之后，须在3个工作日
内凭“业务招待请款单”和招待费用的正式发票按“报销程序”办理报销手续。收据和白条一律拒绝报销。
3.12财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督，发现违反
规定者，有权制止并向总经理或董事长报告。
3.13财务管理部每月末要统计本月业务招待费实际支出、占预算
总额比例及分析意见，制表呈报董事长、总经理，复印件报送部门总监（公司）及分公司经理。
3.14审计监察部负责对业务招待费使用情况进行定期审计和年终
审计，审计报告呈报董事长、总经理，复印件报送各公司总部各部门总监及分公司经理。
3.15违反者所用业务招待费一律自理，不予报销。
4借款、报销及帐款清理
4.1借款、报销事宜由实际发生部门或个人亲自办理，其它部门
或个人不得替代。
4.2公司员工因公借款要按财务工作程序中的“用款程序”办
理，手续不全者，出纳有权拒付。超过5000元（含）的大额现金借款要提前一天预约。
4.3公司员工因公出差，出差完毕回公司后三天内按规定报帐。
凡逾期不办理报销的欠款，会计部有权在责任人当月工资中扣除。
4.4凡借支票购物者，三天内到会计部办理报销手续。外地用电
汇或汇票办理采购，十五日内办理报销手续，如有特殊情况要向会计部书面说明。未按规定时间办理报销手续的，每笔罚款二十元，如金额较大对公司造成经济损失的，视情节另行处理。
4.5产品销售后，于出货日起60天内不回款的，月末销售部门
就其未收款项详细列表，报送会计部。会计部按应回款额的计算利息，自销售人员工资所得中扣除。
4.6产品销售后，应于出货日起6个月内回款。如超过上述期限
未回款，销售部门就其未收款项详细列表，报送会计部。会计部转为内部呆帐，按有关规定办理。
5奖惩规定
5.1出现下列情况之一的，视情节对财会人员给予嘉奖、记功奖
励。
5.1.1业务纯熟，工作质量和工作效率优异的。