壹、目的：掌握商品实际库存量与电脑库存量的差异，以精准库存管理，并就差异原因采取具体措施，以预防损耗。
贰、适用范围：各分店。
叁、盘点分为生鲜盘点、循环盘点、大盘点及会计师盘点4种。
一、生鲜面销商品每个月13日和28日（2月份为月底前2天）实施生鲜盘点共二次（详
见生鲜盘点作业规范）。
二、除生鲜面销商品，其他一般商品每半年实施一次大盘点，平时则实施循环盘点。
三、每年年底各店配合会计师实施会计师盘点一次。
肆、循环盘点：
一、循环盘点计划由营运处于每年12月10日前排定次年上半年循环盘点行程，传交各
店执行。下半年循环盘点行程于每年6月10日前公布。
二、循环盘点的执行：
（一）设盘：物流管理部于盘点日前一周依照盘点行程项目输入盘点日期及大中
小分类进行盘点设定。
（二）预盘：利用盘点日当天下午预盘冷库、外仓、后仓的商品，并贴上库存单，
尽量维持预盘仓库内商品不再移动。
（三）盘点：安排人力于营业结束后盘点排面、促销区、端架、破包处理室、冷
藏、冷冻柜等卖场内商品。
（四）汇总：将预盘量及实际盘点量填于S801盘点单报表各栏位（"其他"栏位
包含促销区、端架、破包室等），累加后填入"盘点量"栏位。
（五）输入盘点资料：电脑日结后自动锁库存，此时盘点状态为1。输入各货号的
盘点量，经存盘后盘点状态变为2（S802报表不需列印）。
（六）确认盘点资料：如果确认输入资料正确，则执行"确认盘点资料"，此时
状态由2变3（S803报表不需列印）。
（七）盘点资料：盘点资料存盘后状态由3变成4。列印S804检查差异报表。比较
电脑库存量与盘点量之差异。如差异大，则进行复盘；若复盘
结果较正确，则在比较盘点资料中修改盘点量，并再次列印
S804报表（差异原因需注明于S804报表上）。
（八）完成盘点：S804报表经部门经理和店总核可后，交物流管理部输入盘点结
果，完成后状态由4变5，电脑将自动列印S805完成盘点报表。
（九）存档：盘点报表按分类装订后送会计课存档（保存时间为三年）。
三、盘点如有较大误差，由课长追查，方式如下：
（一）复盘：由课长亲自去点数以保证盘点量准确。
（二）查电脑"进销存"栏中之库存异动记录。
（三）查是否改包装销售。
（四）查是否同系列商品货号混淆串号。
（五）查收货是否有收货差异。
（六）查是否为原物料货号。
四、盘点抽查：
（一）部门经理利用S804报表抽盘并填写分店盘点抽查记录表（如附表一），每个小分类抽盘20%品项，重点为高单价、高库存及易失窃商品。
（二）店总安排防损课进行盘点抽盘（由部门课长协助），每个小分类抽盘20% 品项。抽查出盘点差错部分填写盘点差异汇总表（如附表二）交店总。
（三）以下情况盘点时，在经理与店总审核后，可将某个单品由物流管理部将应
用改为"0"删除此单品的盘点。
1、以销待订的商品。
2、收货未KEY-IN的商品。
3、差异过大七天内无法查明原因的商品。
五、循环盘点有效期：
（一）生鲜盘点必须于每月15日和每月最后一日前完成盘点。
（二）其他循环盘点有效期为7天：
1、盘点日：实盘。
2、第一天至第四天：课长复盘。
3、第五、六天：经理、店总审核与复盘。
4、第七天：物流管理部完成盘点。
六、报表管理；
（一）H201盘点差异原因说明报表：
除生鲜盘点外，凡单品盘点金额超过±5000元之商品，于每周一H201报表
中会列出品项，各课需将原因注明于原因说明栏，经部门经理及店总核准
后，于每周四前传真至总公司营运管理处。
（二）S192盘点状况通知报表：设定盘点资料或尚未执行盘点资料。
（三）S122库存调整明细报表：经理及课长可利用S122报表复核前日盘点结果。伍、大盘点：
一、实施时机：
（一）营业中的店每半年实施一次，由营运处于每年12月10日前排定次年各店大盘点行程。
（二）新开店为开业后二个月内实施大盘点。确定时间由营运处通知。
二、作业方法：详见大盘点作业规范。
陆、会计师盘点：
一、每年年终，店内必须按营运处排定之盘点行程与分类会同会计师事务所与财务
处人员实施一次会计师盘点。
二、作业方法：同大盘点。
柒、各店如有特殊原因需更改盘点行程，必须经营运处同意。
捌、使用表单：
一、盘点抽查记录表。
二、盘点差异汇总表。
三、S801盘点单。
四、S802输入盘点资料。
五、S803确认盘点资料。
六、S804检查差异。
七、S805完成盘点。
八、S192盘点状况通知报表。
九、H201盘点差异原因说明报表。
十、S122库存调整明细报表。