预算编制参考手册
（适用于：重大专项、国家科技计划项目、公益性行业专项）
编写：邹勇
四川大学科研院
2011年11月
*****************************************
目录
一、课题各方（承担单位、合作单位）在预算编制工作中的角色
二、项目预算表编制说明与要求（表B3）
三、购置（试制）大型设备申请书
四、自筹经费来源证明
一、课题各方（承担单位、合作单位）在预算编制工作中的角色
第一种情况：我校牵头、其他单位参与
1．编制课题预算的步骤：
第一步，确定课题专项经费的分配比例、设备购置费(与合作单位沟通协调的基础上)；
第二步，学校核算间接费用（含绩效支出）和直接费用数额，并按经费分配比例确定各参与单位的直接经费和间接经费（含绩效支出）数；
第三步，各参与单位编制子课题(或任务)经费预算，由我校审核汇总填报。
2．重要提示：
各承担单位名称、承担的任务及任务负责人等信息应与确定的课题申请书保持一致。
所有参与资金分配的单位都应填入预算表中，课题执行期间，未履行正式报批手续，课题承担单位不得随意增减课题合作单位，不得向未填列的单位转拨经费。
第二种情况：其他单位牵头、我校参与
主动参与：参与确定专项经费分配比例、按上限预算间接费用（含绩效支出）
列为预算内拨款单位：即为保证顺利向我校转拨专项经费，应当力争将我校列入预算书“承担单位研究经费支出预算明细表”中。
二、项目预算表编制说明与要求（表B3）
项目预算表编制说明与要求
（一）直
接费用
（指在课题（项目）研究开发过程中发生的与之直接相关的费用。共11个科目）
1、设备费（严格控制设备购置）
考虑实际成交价格与市场报价尚有一定折扣,设备报价建议最好低于所提供的报价单或市场最高价(如8-9折)；
备品备件——①与专用设备同时购置并与之配套的，纳入设备费；②单独购置的相关备品备件，应纳入材料费列支。
实验室必备的常规通用和办公设备——以更新实验室设备为目的，少量列支，且应在预算说明书中说明其预算理由和测算依据。
办公室、实验室的维修改造费——原则上不允许，确需要时可列支在“其他费用”中。
（1）购置设备费（严格控制，鼓励共享专用仪器设备）
对于研究任务需要但使用率不高的仪器设备，应考虑共享或租赁使用；
确有购买必要的，单位应当对“拟购置设备的必要性、现有同样设备的利用情况、购置设备的开放共享方案等”进行单独说明
购置单台仪器设备价值＜10万元：总量较大时，需在预算说明书中说明预算依据；
购置单台仪器设备价值≥10万元：①在“设备费--购置/试制设备预算明细表”中填列仪器设备清单，②在“预算说明书”中说明设备与课题研究任务的关系和必要性、现有同样设备的利用情况、设备用途、设备与现有设备的配套情况、设备使用率、设备拟安置单位、购置设备的开放共享方案等等，③进口设备，需提供三家以上产品报价单（到岸价）及其联系电话的详细资料；
购置单台仪器设备价值≥100万元：①按购置单台仪器设备价值≥10万元的要求申报，②另需要，填写"大型设备申请表"。
***********************
针对重大专项的特别规定：
使用重大专项资金新购的单价在200万元以上的设备，应当按照《中央级新购大型科学仪器设备联合评议工作管理办法（试行）》的有关规定，组织联合评议
（2）试制设备费（鼓励试制专用仪器设备）
当试制设备为过程产品（即为完成课题任务而研制的零部件或工具性产品）——试制设备发生的相关成本，应列入设备费预算，不得在其他预算科目（如材料费、测试化验加工费、劳务费等）中重复列支。
当试制设备为目标产品（即课题主要任务就是研制该设备）——应当分别在材料费、测试化验加工费、劳务费等相应预算科目中列支。
试制单台仪器设备价值＜10万元：总量较大时，需在预算说明书中说明预算依据；
试制单台仪器设备价值≥10万元：①在“设备费--购置/试制设备预算明细表”中填列仪器设备清单，②在“预算说明书”中说明设备与课题研究任务的关系和必要性、现有同样设备的利用情况、设备用途、设备与现有设备的配套情况、设备使用率、设备拟安置单位、试制设备的方案和成本构成等等；
试制单台仪器设备价值≥100万元：①按试制单台仪器设备价值≥10万元的要求申报，②另，需要填写"大型设备申请表"，③另，需要提交“单独的”试制方案和成本分析；
（3）设备改造与租赁费（鼓励租赁专用仪器设备，以及对现有仪器设备进行升级改造）
限于：租赁使用承担单位以外其他单位的设备而发生的费用，需要在预算说明书中说明预算依据。
2、材料费（1）须就购置的各种材料进行详细说明：
与课题研究任务的关系和必要性
所需数量的测算依据
详细列示各种材料的名称、购买单价、购买数量以及总金额。
（2）生产性材料、基建材料、大宗工业化原料——原则上，不可以使用专项经费购买；
（3）普通办公材料——原则上，不可以用专项经费购买；确有必要购买的，①须详细说明与课题研究相关性，②预算数量不宜过大。
（4）备品备件——限于单独购置的相关备品备件（与专用设备同时购置并与之配套的备品备件，纳入设备费）。
***********************
针对重大专项的特别规定：
大宗及贵重材料，即项目（课题）执行过程中消耗数量较多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的材料，在编制预算时须填写明细；需要进口的原材料和辅助材料，需在编制预算时填列原材料和辅助材料净价（不含关税）。
4、测试
化验
加工
费（1）须就各种测试化验与加工项目进行详细说明：
与课题研究任务的相关性和必要性
测试化验加工次数的测算依据
委托该单位的理由等。
（2）总费用不同，预算要求不同：
总费用在5万元以上的——在预算说明书中应详细说明其与课题研究任务的相关性，选择的测试化验加工单位的理由以及次数、价格的测算依据等。
其他测试化验加工——需要在预算说明书中说明测试化验加工次数、价格的测算依据。（3）测试化验加工单位不同，预算要求不同：
如果是课题承担单位内部独立进行经济核算的单位时——可以支付相关检验、测试、化验及加工费；费用的测算方法：不应该按照市场价格进行测算，而应该按单位内部价格，
即按照实际测试、化验、加工内容发生的成本进行测算；
如果不是独立进行经济核算的单位——不能单独列支测试化验加工费，但测试化验加工过程中发生的相关费用可在相应科目列支。
（4）“数据加工费用”分两种情况处理：
课题承担单位自行完成加工任务——可将相关费用列入相应科目；
委托外单位完成加工任务——可以在测试化验加工费预算列支。
4、燃料动力费（1）须说明预算的各种燃料：
与课题研究任务的相关性和必要性
所需数量、单价的测算依据等。
（2）应考虑（需要、计量、时间、价格）
是否必要：是否需要使用大型仪器设备、专用科学装置
可否计量：相关大型仪器设备、专用科学装置等运行时发生的水、电、气、燃料消耗费用等是否可以单独计量
运行时间：相关大型仪器设备、专用科学装置等为完成本课题研究任务所运行实际时间 实际价格：实际运行期间水、电、气、燃料等的实际价格。
（3）车（船）燃油费——可列支科学考察发生的车（船）燃油费。
（4）不得列支——本单位现有仪器设备使用费、房屋占用费，以及日常水、电、气、暖消耗。
5、差旅费（1）须针对预算的各项出差任务进行说明：
与课题研究任务的关系和必要性
出差次数
出差标准的预算依据。
（2）差旅费的开支标准：按照《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》（财行[2006]313号）的相关规定执行；
差旅费 = 城市间交通费＋住宿费＋伙食补助费＋公杂费
城市间交通费标准：
住宿费标准：
在“出差地住宿费开支标准上限“以内凭据报销。
注：出差地住宿费开支标准上限，即财政部委托各地通过政府采购确定出差接待定点饭店后，某一地区(地、市、州)所有的定点饭店中签订的最高协议价格就是当地的住宿费开支标准上限。最高协议价查询方法：登录“党政机关出差会议定点饭店查询网”
https://www.doczj.com/doc/a110950450.html,/ 。
伙食补助费标准：实行定额包干，每人每天50元；
公杂费标准：实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯支出等。
目前学校执行标准：
人员类型住宿费伙食补助费公杂费
教授以上人员每人300元/天每人50元/天每人30元/天
一般人员、博士生每人150元/天每人50元/天每人30元/天
本科生、研究生按一般人员70%执行
（3）应在预算说明书中说明差旅费测算依据，包括出差人次、标准等。
（4）注册费——参加与课题研究任务有关的国内学术会议的注册费，应列入差旅费预算。
（5）科学考察费——①前提条件，课题任务中有科学考察内容，②应在预算说明中详细列示科学考察任务地点、次数、参加人次以及标准等测算依据。
6、会议费（1）须针对预算的各种会议进行说明：
与课题研究任务的关系和必要性
预算的会议次数
会议标准的预算依据。
（2）可列入预算的会议类型：
由“课题组”举办、且与课题任务有关（如咨询会、交流会、验收会等）
“课题承担单位”发起举办的学术会议——不应由课题专项经费列支，例外：①学术会议的内容与课题研究内容关系密切，②数量不多，③在预算说明书中说明预算理由。
（3）会议费标准应当按照《中央国家机关会议费管理办法》（国管财[2006]426号）的相关规定执行。
建议参照“三类会议”标准
会期：一般不得超过2天
会议人数：一般不得超过150人
开支范围：包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、其他费用（包括交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等）。
开支标准：
A．内部会场：使用单位内部的宾馆、招待所、会议室的：
单位：元／人天会议类别房租费伙食补助其他费用合计备注
三类会议150 80 30 260 含会议室租金
B．外部会场：内部宾馆、招待所不具备承接条件的，可按定点饭店标准选择会议地点，房租费、伙食补助费按定点饭店的收费标准执行。
7、国际
合作
与交
流费（1）须针对预算的的各项国际合作与交流进行详细说明和列示：
与课题研究任务的关系和必要性
出访或邀请来华专家的国家或地区名称、机构名称、人数、天数、标准的预算依据。
（2）课题研究人员出国标准：按照《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行[2001]73号）的相关规定执行；
（3）外国专家来华工作开支标准：按照《关于短期邀请的国外专家生活待遇的规定》（外专发[1987]146号）的相关规定执行。
（4）注册费：参加与课题研究任务有关的国际学术会议的注册费应列入国际合作与交流费预算。
审核权限：
（1）973计划中课题发生的国际合作与交流费，应事先报首席科学家审核同意。
（2）863计划中课题发生国际合作与交流费时，重大项目课题、重点项目课题应当事先报经项目总体专家组或项目牵头（主持）单位审核同意。
（3）科技支撑计划中课题发生国际合作与交流费时，应当事先报经项目组织单位审核同意。
8、出版/
文献/
信息
传播/
知识
产权
事务
费
各项预算与课题研究任务的关系和必要性
数量、单价的预算依据（如论文或专著的出版数量、专利申请数量等）。
（2）可列支：
出版费、资料费、专用软件购置费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用
委托外单位开发专用软件的费用
直接为完成课题任务而购置的相关资料和软件时，要在预算说明书中说明预算理由和测算依据。
（3）不得列支：
属于实验室日常基础条件建设性的资料购置和软件购置
购买通用性操作系统、办公软件等
日常手机通讯费。
（4）专用软件开发相关费用：如由课题承担单位自行完成，可分别列入相应科目。
9、劳务费（1）须说明：
各种聘用人员在课题研究中承担的任务
聘用人数
支付标准的预算依据，包括：
A．应当列示各种聘用人员投入本课题的全时工作时间和劳务费发放标准；
B．人月数应与课题预算申请书“人员基本情况表”中相应数据一致。
人员分类劳务费预算建议(元/人月)
在读博士生≤1500
在读硕士生≤1000
临时聘用人员根据本单位同职级人员的工资支出标准确定
目前学校没有劳务费发放标准相关规定，
（2）不得支付给：有工资性收入的课题参加人员、课题研究过程中临时聘请的咨询专家。
*****************************
政策依据：
预算没有比例限制，课题（项目）申报单位应当结合单位实际和相关人员参与课题（项目）的全时工作时间，科学合理、实事求是地编制，并严格按照财教[2006]159号、160号、163号、219号规定的开支范围使用。
10、专家咨询费
预算的咨询专家与课题研究任务的关系和必要性
咨询专家人次数
支付标准的预算依据。
咨询专家咨询方式标准（元）
具有或相当于高级专业技术职称的人员
会议咨询
500-800（人/天）
（第1、2天）
300-400（人/天）
（第3天及以后）
通讯咨询60-100（人/个项目或课题）
其他人员
会议咨询
300-500（人/天）
（第1、2天）
200-300（人/天）
（第3天及以后）
通讯咨询40-80（人/个项目或课题）
（2）不得支付给：参与该计划及项目、课题管理的相关工作人员。
*****************************
政策依据：
按照财教[2006]159号、160号、163号、219号规定的标准据实编制。
11、其他支出（政策解释：指课题在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出。其他费用应该在申请预算时单独列示、单独核定。）
编报注意事项：
（1）支出内容不应与前述预算科目的支出内容重复列支。
（2）支出内容要与课题任务密切相关，且应在预算说明书中说明与课题研究开发任务的相关性、必要性并详细列示测算依据。
（3）不能填列课题实施前发生的各项经费支出、奖励支出以及不可预见费。
（4）培训费的列支：
适用课题类型：课题内容包括了技术成果应用推广任务的；其发生的培训费可在“其他费用”中列支。
必须在预算说明书中充分说明预算理由和测算依据，并注意：（1）严格按照实际成本预算，培训工作不以盈利为目的。（2）不得与其他预算科目的支出内容重复（例如：培训费不得
与会议费、劳务费、专家咨询费等重复）。
（5）实验室小规模维修改造支出
为了新增设备安装使用之目的
必须在内预算说明中详细说明维修改造与新增设备的关系，并列示相关支出明细。
（二）间接费用（含绩效支出）（是国家专门向学校提供的补偿性经费，用于课题（项目）承担单位在组织实施课题（项目）过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括三个方面：1、承担课题（项目）任务的单位为课题（项目）研究提供的现有仪器设备及房屋、水、电、气、暖消耗，2、有关管理费用的补助支出，3、绩效支出等。由课题承担单位按规定比例提取后，与“预算内拨款单位”根据各自承担的研究任务，在协商的基础上进行分配，并分别纳入各自单位财务统一管理，统筹安排使用。）科技部项目、公益性行业专项国家科技重大专项（民口）
总额控制，分段超额累退比例法：
计算基数 = 直接费用－设备购置费（不包括：试制设备
费、设备改造与租赁费）
计算公式：
计算基数中，500万元及以下部分×20%；
计算基数中，超过500万元至1000万元部分×13%；
计算基数中，超过1000万元部分×10%。
计算基数 = 直接费用－基本建设费－设
备购置费（不包括：试制设备费、设备改
造与租赁费）
计算公式：
计算基数×13%
绩效支出= 计算基数×5%
以上数据均为参考标准，国家及相关管理部门有明确规定的以国家及相关管理部门标准为计算依据
其他重要提示：
（一）如何在各科目中列支专项经费与自筹经费?
一般情况：单独列支（即，如果某一支出科目从专项经费列支，则其所有支出内容应该全部由专项经费列支，反之亦然）
特殊情况：同时列支（当某一支出科目单独列支专项经费或自筹经费确存在困难时，也可以同时列支，但应该在预算说明书中详细说明，明确专项经费和自筹经费的具体用途）
（二）“内部独立进行经济核算的单位”的范围：是指在课题承担单位统一会计制度控制下实行了内部经济核算和独立计算盈亏的单位。
（三）基本建设费（目前，仅重大专项有此科目）
（1）是指重大专项实施过程中发生的房屋建筑物购建、专用设备购置等基本建设支出。
（2）应当单独列示，其管理和使用应当参照基本建设财务制度执行。
（3）在预算申报书中还需另附初步设计或施工图设计、初步设计概算或施工图预算等资料。
三、购置（试制）大型设备申请书
购置（试制）大型设备申请书
当申请的单台设备价值达到或超过100万元人民币时，必须编制大型设备申请书。大型设备申请书内容要求如下：
一、设备基本情况
任务编号：任务名称：
设备名称：购置□试制□
设备型号：生产国别：
主要技术性能指标：
单价：（万元）设备数量：设备总价：（万元）
申请专项经费：（万元）自筹经费：（万元）注明来源渠道：
设备安置单位：
设备共享范围：
全国共享□设备安置单位内部共享□项目内部共享□课题内部共享□
二、购置/试制该设备的必要性
包括所申请购置/试制的大型设备的用途；设备与研究任务的关系；该类设备在国内外的分布和应用情况以及近年来的发展趋势；项目（任务）承担单位的现有设备条件及与所申请设备的关系、设备使用率、与国内其他单位共享的可能性等需要说明的问题；试制设备还必须说明试制方法、技术路线、试制周期、参加人员以及试制成功的可能性。
三、设备使用计划
包括与该购置/试制设备相关的任务和单位的情况、设备安置地点和管理运行单位的情况、安装运行条件、管理方式和设备共享的范围及可能性等其他需要说明的问题。
四、设备选型和配置以及经费预算
包括所申请购置/试制设备及其部件的名称、型号、性能指标、生产国别或地区、价格、专项经费申请额度、自筹经费的来源渠道及保证性（如果有）、设备及部件在同类设备部件中的档次及理由、从国外进口的理由等其他需要说明的问题；试制设备还必须对完成整台设备试制所需要的全部成本进行分析说明。
五、设备主要生产厂家的情况
说明购置设备/试制设备部件的生产厂家及试制设备加工厂家的情况。
四、任务自筹经费来源证明
关于出具“自筹经费来源证明”的申请
科研院、学校相关部门：
我单位同志申报（牵头、参与）项目课题，课题申报国拨科研经费万元，根据项目指南要求，申请学校出具“自筹经费来源证明”，证明为完成项目任务，将提供配套资金万元，主要用于
等支出科目。
我们承诺，如课题经国家批准立项，所需配套经费由学院及课题负责人自行解决。自筹经费来源于：。
特此申请。
课题申请人（签字）：
学院（实验室、中心）负责人（签字）：
学院（实验室、中心）盖章：
日期：年月日
（若本申请明确表述自筹经费来源于学校其他专项经费，请学校相关部门审批盖章。）
学校相关部门审批意见：
负责人签字：
盖章：
日期：年月日
国家科技计划项目自筹经费来源证明
___________________________（单位全称），为______________________项目的___________________________任务，提供__________万元的配套资金，资金来源为________________________（1、国家其他财政拨款2、地方财政拨款3、从承担单位获得的资助4、从其他渠道获得的资助）。
配套资金主要用于：_______________________________________（填写具体预算支出科目）
特此证明！
出资单位（公章）：
年月日
大多数组织都有正式或非正式的相应系统来编制一项营运预算。一项预算需要对可能的开支和指定用途资金进行系统彻底的评估，要能帮助企业在规定时期调配好这些开支。对实际开支和预算开支进行比较，便于需要时做出调整，以便处理随着时间推移而产生的预估变化。 人力资源从业者的责任是在组织指导原则和程序围按照组织战略目标调整人力资源部的预算。为了确保人力资源被视为一个需要开支费用的伙伴，把人力资源业务与组织的整个工作计划联系起来，这一点显得尤其重要。由于人力资源通常被视为花销中心，而不具有产生利润的功能，因此常常被视为开支最容易被削减下来的部门，因此编制预算也就尤为重要了。一项经过周密计划和充分论证的人力资源预算，反映出在与组织计划和活动直接相关的人力资源开支上的深思熟虑。 接下来是一个预算编制过程的概述，之后是人力资源从业者遇到的某些特殊问题以及人力资源部预算中常见的项目清单。 人力资源预算编制过程
预算编制需要系统收集信息和数据，以便规划支持组织目标所需的资金。大多数组织都有某种程序来编制预算。两种常用的方法为： ？渐增预算法–利用当前预算，在预估的基础上向上或向下调整每个项目来制定出新的预算。 ？零基预算法–每个项目在纳入预算前，必须先经过论证。因此，程序必须从头开始。 编制预算时，需要收集许多类型的数据。从人力资源观点出发，编制新预算所需的数据包括： ？下一年预估员工人数。 ？福利成本增长或预估量。 ？预计员工流失率。 ？本年度实际开支。 ？预计新福利/计划。 ？影响支出的政策、商业战略、法律或法规的其他变化。 ？人力资源收入（通过咨询、节省的开支[从提成、福利、降低员工流失率、培训开支等中]、租金收入等）。
预算编制说明模板 预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，预算编制说明至少应包括以下内容： 一、企业基本情况（简要说明） 简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位（如为利润中心或成本中心等）、所处行业、经营范围等。 二、上年度预算工作简述（简要说明） （一）对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。 （二）对上年度主要财务指标进行预算差异分析，陈述导致差异的影响事项，重点说明产生差异的原因。 （三）上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。 三、本年度预算编制基础（简要说明） （一）本年度预算的合并范围及其变化情况说明，以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。 （二）本年度预算编制依据，包括所采用的基本假设（如利率、汇率、税率等）及其论证依据、所选用的会计制度与政策（含利润分配办法）等。 四、本年度主要业务预算说明（主要部分） （一）本年度主要商品（业务）市场形势分析
分析所处行业本年度市场形势，分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断，并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。 （二）本年度主要商品（业务）经营情况预测 分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断，主要包括成本与价格预测，经营数量或产量等，分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。 该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供，财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明，说明文字应简洁明确、前后一致，避免数据和资料简单罗列。 五、本年度财务预算说明（主要部分） （一）关键业绩指标预计完成情况 具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异，并说明本年特定预算安排的主要原因。所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等，其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。
建筑工程预算书编制步骤 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
建筑工程预算书编制步骤 具体步骤为： （一）熟悉施工图及有关资料； 1.弄清房屋的开间、进深、跨度、层高、总高及结构形式。 2.弄清各层平面和层高是否有变化，室内外高差是多少。 3.图纸上有门窗表、混凝土构件和钢筋下料长度表时，应选择一～二种构件复核。 4.大致上弄清室内外装修的情况。 5.注意核对图中尺寸是否有错，仔细阅读详图 （二）、列项、计算工程量； 1.建筑基数的计算 ⑴.计算基础不同断面的外墙中心线L中、内墙净长线L内、内墙地槽的净长线L内槽。 ⑵.计算外墙的外边线L外。 ⑶.计算外墙的中心线L中。 ⑷.计算不同墙厚的内墙净长线L内。 ⑸.计算建筑面积：单位M2。 2.计算土方和基础工程：包括：平整场地、人工挖地槽、人工挖地坑、混凝土基础或垫层、砖基础、防潮层、基础回填土、房心回填土、余土外运。 3.计算混凝土、钢筋、混凝土运输、安装工程：计算混凝土体积时，一定要注明是否嵌入墙体，是嵌入内墙还是外墙。计算项目一般包括：现浇柱、构造柱基础梁、圈梁、过梁（分清现浇和预制）、单梁、连续梁、有梁板、无梁板、平板、现浇板带、YKB（）YKB和预制过梁等预制构件的运输（）、安装（）和灌缝。钢筋项目：钢筋应与混凝土一起计算，应按不同规格和钢种，分成现浇构件钢筋、预制构件钢筋、预应力钢筋列项。 4.门、窗、木结构及其相应油漆工程：项目包括：木门窗、铝合金门窗（见前面表格）、木门窗油漆、扶手栏杆油漆。 5.脚手架工程：项目包括：综合脚手架。 6.砌筑项目包括：不同配合比的内外混水墙体、台阶、零星砖砌体。
如何编制酒店人力资源费用预算 人力资源费用预算因为涉及部门多、各项活动难于预测而成为一项很头疼的事情。那么如何编制一份合理科学的人力资源管理预算呢？我们可以从人力资源预算的缘起与编制方法方面进行规范。 人力资源预算作为酒店预算的一部分，应该注重预算的基本要求： 1、预算的目的是把全年度的人力资源活动目标分解为一个个指标，从而指导全年人力资源活动，更好的利用和整合资源； 2、预算应该结合上年度费用花费情况进行一步步细致的筹划； 3、年度预算应该分解到不同的时间长度之内，例如按照月度的分预算。 除此之外，因为人力资源活动的复杂性，人力资源预算的编制还会出现很多问题： 1、作为编制人力资源费用预算的主体人力资源部很难确定部门预算涵盖的范围。例如，人力资源部没有办法预先计划董事长临时招聘的一名高管人员的工资预算；所以，这也要求人力资源部在编制预算之前必须与高管层进行充分的沟通，充分了解酒店新年度的战略目标和计划，考察论证是否有人力资源部分业务外包或者机构调整的设想以及相应的费用预估及变化； 2、人力资源部门自身的人力资源管理活动设想不能够保证全面和预见性。举例
来说，如果人力资源部门是按照常规活动来进行预算，那么酒店临时决定举行的员工服务技能大赛的费用就很难预计； 3、很难没有遗漏的估算非人力资源部门的人力资源活动的花费。例如，为了增加团队凝聚力，开展拓展训练等。这个费用也是人力资源部门很难事先预算的。 为了规避上述问题，我们必须弄清楚酒店人力资源费用预算包括的主要项目和编制程序与方法。酒店人力资源费用预算应该主要包括如下三大项目： 1、内部预算范畴。内部预算决定着人力资源部在一个财务年度部门开展工作所需要的全部费用，小到订书针，大到开展一系列员工满意度调查的所有费用。通常我们采取固定表格的形式来使得我们不要遗漏有关预算项目： 2、经营预算范畴。经营预算包括人力资源部负责为其他部门支出，并计入 到其他部门的费用。主要包括：工资费用——各个部门的工资支出，包括绩效 考核的奖金费用等等；涉及到员工的相关保险及其他支出——分档次的城市农 民工保险、城市工保险、生育费、住房公积金、工会基金费用等等；为其他部门主办的培训的有关培训费用；其他部门员工辞退的离职补偿； 3、组织预算范畴。这是指为了促进组织目标的达成而进行的人力资源规划的相关费用。比如全酒店的年度卡拉OK 比赛费用、员工春游和秋游费用、员工摄影比赛费用、员工篮球比赛费用、员工图书室建设和维护费用、高管人员外出学习费用等等。
浅谈人力资源预算 为应对经济下行的影响，不少企业采取了人力资源调整的策略，有些企业甚至主动出击，从“危”中寻“机”，开始低成本储备人才。但引进人才之前，务必要做好人力资源预测预算，制定完善的保障机制，以避免盲目性造成的被动。 人力资源预算的含义 人力资源预算是人力资源部门根据企业的发展战略以及企业前一年度的人员及成本费用统计情况，对下一年度人员需求及成本费用的预测情况，并使之成为下一年度企业人力资源管理活动的指南。人力资源预算完成以后并不是静态不变的，根据企业的实际情况可以变更、修改和完善，使之具有现实可行性，因此一般采用滚动预算方式以适用企业发展的需要。 人力资源滚动预算，是企业以三年或五年为一个预算期，以一年为基期所体现出来的预算形式。具体做法是以企业的历史数据为基准，对企业未来三年或五年的人力资源活动内容和经费所做的总体预测，预算每完成一年，就自动顺延一年再次成为一个预算期，如此循环不止，形成滚动预算形式。 人力资源预算的重要性 1、保证企业经营管理活动的完整性。企业的未来人力资源需求预测是人力资源预算的重要内容，通过对企业人力资源现状的盘点，合理预测出下一年度企业人力资源需求，能够及时地为企业的未来发展提供合适的人才，保证企业经营管理活动的完整性。 2、保证企业人力资源供需合理。人力资源预算制定的前提就是对企业的人力资源现状进行全面的盘点，在充分了解自身人力资源供需结构的情况下，根据企业的发展战略预测出未来年度的人员需求，能够有效保证企业的人力资源供需合理，防止出现供过于求或者供不应求现象的出现。 3、对企业的人力资源活动起着指导和控制作用。人力资源预算制定以后，对企业的人力资源管理活动起着指导和控制作用，使一切人力资源活动在预算的指导下，有序地进行，保证了人力资源管理活动的科学性和有序性。
XX公司 XX年度预算编制说明 （参考格式） 一、公司基本情况 公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。 二、上年度预算执行情况 上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表： 金额单位：万元
预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明 （一）基本假设 1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设 因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。 2．银行借款、资金成本假设 1 参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。 （二）采用的主要会计政策和会计估计 本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。 （三）税费计提比例 本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。
（四）利润分配 1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。 四、201X年度业务实施计划情况 （一）投资计划 XX。 （二）融资计划 1．年度资金需求分析 201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下： 2．年度资金收入计划 201X年预计收到现金XX亿元，明细如下： 3．计划融资 XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。 五、201X年度财务预算指标说明 根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。 2 （一）利润预算表主要项目 金额单位：万元 项目上年数本年预算数增减率（%） 一、营业总收入 二、营业总成本
2008 年人力资源管理成本预算报告 人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。 一、人力资源管理成本的项目构成从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+ 工会经费+ 学校经费+ 公益金。 由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理 成本。在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。 人力资源管理成本构成一览表 人力资源薪酬福利成本预算 人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的
直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。 1、人力资源薪酬福利费预算编制依据 由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括： （1）地区与行业的工资指导线； （2 ）消费者物价指数变化； （3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化； （4 ）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。 2、2007年人力资源薪酬福利成本情况 截至2007年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表： 2007年人力资源薪酬福利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元。 3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析 （1）2008年青岛市工资指导线
选择工作网·工作更轻松 人力资源管理预算制度 第一章总则 第1条目的 为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运用效果。 第2条范围 人力资源管理预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员。 第二章职责 综合部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门具体负责本部门的人力资源规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审查、核准等。 第3条综合部职责 （1）根据公司人力资源战略规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，报预算委员会审批。 （2）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。 （3）按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表。 （4）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。 第4条各职能部门职责 需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作。 第5条预算委员会的职责 （1）负责审核人力资源管理年度预算、决算报告及中长期预算、规划 （2）审定下达正式预算 （3）根据预算执行中遇到的问题，及时组织对预算进行调整 第三章预算编制依据与原则 第6条预算编制的依据
选择工作网·工作更轻松（1）董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划 （2）上一年度人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。第7条预算编制的原则 预算编制应遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。 第四章预算编制 第8条人力资源管理费用构成要素
选择工作网·工作更轻松Array 第9条人力资源管理费用预算编制（见下表）
建筑工程预算书 09建筑工程管理(1)班 编制人:蔡泳基 指导老师:罗详海
建筑工程预算书 建设单位:广州白云工商高级技工学校 施工单位:百色五建 工程名称:广东白云学院实训仓库 工程总造价:陆万陆千叁百陆十四元八角八分建筑面积:120.63m2 编制人:蔡泳基 编制日期:2011年1月8日
编制说明 一、工程概况 本工程未广州白云学院东校区的实训仓库，单层砖混结构，建筑面积为120.63m2，占地面积为120.63m2。建筑物高度为4.2m，本工程基础采用条形基础，外墙装饰玻璃马赛克，内墙和天棚装饰均为水泥石灰砂浆，地面为水泥砂浆地面，门采用钢木厂库房大半开大门，本窗均刷调和漆。 二、编制依据 本工程预算是根据业主提供的实训仓库工程施工图和已审定的施工组织设计编制，土建工程是2006年广东省建制工程计价办法及2006年广东省建筑工程综合定额的基价来报价。采用一类地区报价，利润以人工费的30％为基准利润率计算，其他措施项目和规费的收取标准均按广东省文件规定取定（注：此预算书未包含装修工程）。 三、材料、设备说明 本工程的材料、设备没有特殊要求时，均由施工单位自行负责采购、运输及安装等。
工程名称:广州白云学院实训仓库 序号单位工程名称金额（元） 1分部项工程量清单计价计算45785.55 2措施项目清单计价合计15323.07 3其他项目清单计价合计0 4规费3067.65 5税金2188.41 合价66364.88
工程名称:广州白云学院实训仓库 序号项目编码项目名称金额（元） 土石工程计量单 位 工程计量综合单价合价 1 A1 010********* 平整场面 （一、二类土，± 0.3m以内，人工挖 土） m2120.631．29155.61 2010101003001 外墙基础挖 土 （一、二类土，条 形砖基础，宽 1.04m，深0.9人 工挖土） m341.939.51398.75 3010101003002 内墙基础挖 土 （一、二类土，宽 1.2m，深0.9m，人 工挖土） m322.559.51214.45 4010103001001 外墙基础回 填土 （一、二类土，人 工回填、夯实 m318.998.39159.25 5010103001002 内墙基础回 填土 （一、二类土，人 工回填、夯实） m312.468.39104.54 6010103001003 室内地坪回 填土 （一、二类土，人 工填、夯实） m338.598.39323.77合计1356.37
企业如何进行人力资源预算编制
人力资源预算是人力资源部门根据历史及当前的人力资源成本状况，结合企业发展战略，对下一年度人员需求和成本费用进行预测，通过人力资源预算编制指导人力资源管理工作的开展，合理控制人工成本。人力资源预算是企业人力资源规划落实的重要保障，同时也因涉及内容繁杂、影响因素广泛、部门协调沟通多，以及费用的敏感性和不确定性，对人力资源从业者提出了较大挑战。笔者在实践总结的基础上，就企业如何开展人力资源预算工作进行系统介绍。 人力资源预算的编制过程总体上可以分成预算信息收集、预算编制拟定、预算编制审核以及预算执行调整四个阶段。因人力资源预算具有周期性的特点，可以看作一个循环的过程。如图1所示。 预算信息收集 人力资源预算编制前进行系统的信息收集和数据分析是一项重要的准备工作，信息和数据分析的质量直接影响人力资源预算编制的科学性。以下为人力资源部门在信息收集和分析时重点考虑的内容。
历史人力成本数据。一般来讲企业的性质和业务短期内是比较稳定的，企业往年的人力成本数据是人力预算编制的一个重要参考，也是做人力资源预算的基础。企业可以通过对历史人力成本数据的分析发现变化趋势，对未来作出相应的预测和判断。 企业发展战略。人力资源工作是为企业战略目标服务的，人力资源预算要以战略为导向，配合战略重点进行预算的分配和控制，在控制成本的基础上，支持企业的发展。 人力资源规划。企业人力资源规划是人力资源预算的依据。人力资源规划中关于企业人员编制数量、招聘选拔、培训开发、晋升以及薪酬福利政策调整等相关规划内容，直接影响人力资源费用的编制和分配。 企业经营现状。包括企业当前经营的业绩表现、竞争优势、人力成本占比以及企业的支付能力情况，根据这些可以适当预测企业未来一年的经营状况。 预算编制拟定 人力资源预算编制的方法 预算编制方法多种多样，每种预算方法也各有特点，比较常用的是增量预算法、零基预算法和弹性预算法。 增量预算法。增量预算法以基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关影响成本因素的未来变动情况，对原有费用项目进行适当调整。增量预算法依据历史数据做基础，操作简单，节省时间和精力，预算波动较小；缺点是受前期费用成本影响较大，不够灵活，有可能因为缺少针对性导致浪费。 零基预算法。零基预算法依据预算期的项目在预算期内应该达到的工作内容和经营
渝银咨(2014)第号 工程量清单、预算价编制报告（初稿） ——重庆市涪陵区委党校改扩建项目 涪陵区城市建设投资集团有限公司： 本公司接受贵单位委托，对贵单位“重庆市涪陵区委党校改扩建项目”的清单、预算价进行编制，现将编制情况报告如下： 一、编制目的： 合理确定工程预算造价，为委托方限价招标提供合理的工程限价标准。 二、编制范围及工程概况： 工程概况：本工程为重庆涪陵党校改扩建工程，由学员宿舍、图书馆、多功能综合楼、车库等组成。学员宿舍为地下3层，地上7层的的公共建筑；图书馆为6层的公共建筑，多功能综合楼为地下2层，地上3层的公共建筑，地下车库为Ⅳ类车库，作为停车库、设备用房用途。 原教学楼改造包括钢结构和外立面装饰。 工程范围：原教学楼立面整治、综合管网、场平、多功能综合楼、学员宿舍楼、图书馆及车库等，招标文件、施工图所示范围内的全部内容。 原教学楼外立面改造工程主要包括：轻钢结构屋架，屋面为彩钢瓦，立面GRC造型柱，立面GRC窗套线，GRC线条，空调板加塑钢百叶，外墙砖剔打、重贴外墙砖，外窗更换为塑料框中空玻璃5+9A+5、内墙天棚刷
乳胶漆等。 三、委托单位责任与咨询单位责任： 提供预算编制的相关资料，并保证其预算资料的真实性、合法性、完整性，是委托单位的责任；按行业规范要求出具工程预算编制报告，并保证报告的真实性、合法性是本公司的责任。 四、编制依据： 1、《工程造价咨询合同》。 2、《重庆市涪陵区委党校改扩建项目工程招标文件》。 3、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）、《重庆市建设工程工程量清单计价规则》（CQQDGZ0-2009）、2008年《重庆市建设工程费用定额》、2008年《重庆市市政工程计价定额》、2008年《重庆市建筑工程计价定额》、2008年《重庆市装饰工程计价定额》、2008年《重庆市房屋修缮工程计价定额》、2008年《重庆市安装工程计价定额》、以及相关配套文件。 4、重庆同乘工程咨询设计有限责任公司设计的“重庆市涪陵区委党校改扩建项目施工图”，重庆大恒建筑设计有限公司设计的“区委党校教学楼外立面装饰改造工程钢结构设计图”和“区委党校教学楼外立面装饰改造工程设计图”。 5、本工程人工及材料价格参照涪陵区建设工程造价管理站2011年10月份公布的价格信息进行调差，没有的按同期《重庆建设工程造价信息》并接合市场价调差。 五、工程类别：按照2008年《重庆市建设工程费用定额》之建筑安装工程类别划分标准划分。 六、计算说明： Ⅰ.土建部分
谢谢欣赏.附录 1 建筑工程施工图定额预算编制实例 一、题目 编制某办公楼工程施工图预算 二、施工现场情况及施工条件 1．工程建设地点在武汉市区内，交通运输便利，有城市道路可供使用。施工中所用的主要建筑材料、混凝土构配件和木门窗等，均可直接运进工地。施工中所需用的电力、给水亦可直接从已有的电路和水网中引用。 2．施工场地地形平坦，地基土质较好，经地质钻探查明土层结构为：表层厚0.7～1.30米的素填土层（夹少量三合土及碎砖不等〕，其下为厚度1.10～7.80米的亚粘土层和强风化残积层。设计可直接以素土层为持力层，地基容许承载力按100kN/m2设计。常年地下水位在离地面2.5米以下，施工时可考虑为三类干土开挖。 3．工程中使用的门，钢筋混凝土空心板及架空板，楼梯铁栏杆等构配件，均在场外加工制作，由汽车运入工地安装，运距为5公里。成型钢筋及其他零星预制构配件，均在工地现场制作。 4．中标单位为武汉市某县属国有三级建筑公司。根据该公司的施工技术设备条件和工地的情况，施工中土方工程采用人工开挖、回填、人力车运土；其他工程为人力车水平运输，卷扬机井架垂直运输；场外建材及构配件由汽车运输。 三、设计图纸 设计图纸见建施1～建施7，结施1～结施8。 总说明 工程名称：某办公楼附表1-1 1．工程概况： 本工程建筑层数2层，建筑面积675.1平方米，建筑总高度为8.25米，防火等级 为2级，建筑防水等级为2级，防水年限为15年，建筑物使用年限50年。本工 程为现浇混凝土框架结构，独立柱基础，加气混凝土砌块，采用细石混凝土楼（地） 面和地面砖地面。本工程内墙采用乳胶漆装饰，外墙涂料和面砖饰面。部分采用 纸面石膏板吊顶。 2．编制依据： 1．某甲级设计院设计的××办公楼建筑及结构设计施工图。 2．采用中南地区通用建筑标准设计建筑配件图集（98ZJ）；湖北省工程建设标 准设计图集91EG323和96EG404。 3．《湖北省建筑工程消耗量定额及统一基价表》（2003年）。 4．《湖北省装饰装修工程消耗量定额及统一基价表》（2003年） 5．《湖北省建筑安装工程费用定额》（2003年）。 6. 某单位基建与后勤管理处签发的本工程招标文件和本工程投标答疑文件。 7. 采用2005年6月材料市场价格。 附：投标答疑主要内容： 1. 结施02图中－1.200标高为基础梁梁底面标高。 2. 结施03图中KZ的起止标高有误，应为： （1）KZ1 KZ3标高为-0.900～7.800，KZ2标高为-1.200～5.100 （2）KZ4 标高为-0.900～4.500，KZ5标高为-0.900～5.100 谢谢欣赏
人力资源预算的编制 一、人力资源预算从哪里来的 人力资源预算主要依据企业年度经营计划，是企业为保证完成年度经营计划所需要的人力资源，必须投入的资金预算。 二、预算的编制方法 渐增预算法：利用当前结算，在预估的基础上向上或向下调整每个项目，来制定出新的预算。 零基预算法：每个项目在纳入预算前，必须先经过论证确定。（必须有个可靠验证的模型） 三、基本思路 根据上一年度员工实际薪酬计算下一年度薪酬数额，结合公司、部门的业务指标变动情况、组织结构调整情况、政府工资指导线变动等，测算下一年度薪酬；根据社保最低缴费基数的调整幅度预期测算企业承担部分的数额；根据人员变动测算其它福利数额；根据其它项目的增减测算相应数额。将各部分加总即为人力资源预算总额。 四、编制预算需要收集的数据 依据上一年度实际人数预估下一年度员工数量； 福利增长预估量；
预计员工流失率； 本年度实际开支； 预计新增福利； 有无政策影响； 企业战略、法律或法规的其它变化。五、人力资源部预算项目 人力资源部预算可能会包括的常见项目。 1、员工选拔和招聘 招聘广告 中介费 临时聘用 公司员工推介计划 技能测试 背景调查 招聘相关出差
印刷费用——申请表、招聘小册子网页开发/维护 2、培训和发展 外部项目 住宿费 差旅费 内部项目 培训师工资 项目文档材料 食品与饮料 受训人文具 视听设备租赁 3、薪资与福利 员工工资
加班费 奖金 短期和长期伤残补助 社会保险 电信费 4、员工与劳工关系 各种奖项 意见调查管理 绩效评估软件 出勤奖励 员工转岗费 建言计划奖 劳工关系费（律师、咨询顾问）5、多元化管理项目实施
公立医院年度预算编制说明模板 一、医院基本情况 医院名称、医院类型、注册资本?编制床位、科室设置、人员情况等. 二、上年度调整预算情况、预算执行及结转和结余资金情况 三、当年预算申报情况 （一）预算申报总体情况. （二）预算收入情况。 1.医疗收入。结合年度工作量、次均费用、床位开放、大型设备检查等情况进行说明. 2.财政补助收入.结合上年度财政资金安排情况及本年度财政资金申报情况进行说明. 3.科教项目收入。结合医院预期获得科教项目收入情况进行说明， 4.其他收入。分析其他收入来源，结合以往年度情况进行说明。 （三）预算支出情况。基本支出和项目支出预算及测算说明。 （四）重要支出情况， 1.与。三重一大"经济事项有关的支出预算及测算说明 2.人员支出预算及测算说明.结合人员（在编、合同制、临时工、退休人员等）数量、职务职称、奖金分配政策、离退休工资政策?住房补贴政策?绩效考核政策、工资总额等情况进行说明。 3.药品及卫生材料支出预算及测算说明，结合库存物资盘点情况、以往年度消耗情况、医疗收入情况、药品及卫生材料管理制度等情况进行说明。 4.“三公经费”及会议费支出预算及测算说明. 四、长期负债变动情况
预计新增或减少长期负债情况， 五、对外投资收益及变动情况 年度对外投资计划、预计收益、变动情况及测算说明。 六、固定资产投入情况说明 政府采购计划、新增资产配置情况（所有使用财政性资金及其他资金购置车辆、单位价值200万元及以上的大型设备支出情况、房屋、土地等重大资产购置事项等）、固定资产修缮维修支出情况等。 七、其他重大事项 其他需要说明的重大事项。 ****** 医院 20**年*月*日
建筑工程预算书编制说明 建筑工程预算书编制说明有哪些？建筑工程预算书是工程预算或施工图预算的最终成果文件。是实施设计图纸的重要依据。建筑工程预算书一般由预算书封面；预算编制说明；工程造价计算表；工料汇总表；各分部工程预算表；设计修改变更通知几部分组成。 以下是建筑工程预算书编制步骤： （一）熟悉施工图及有关资料； 1.弄清房屋的开间、进深、跨度、层高、总高及结构形式。 2.弄清各层平面和层高是否有变化，室内外高差是多少。 3.图纸上有门窗表、混凝土构件和钢筋下料长度表时，应选择一～二种构件复核。 4.大致上弄清室内外装修的情况。 5.注意核对图中尺寸是否有错，仔细阅读详图 （二）、列项、计算工程量； 1.建筑基数的计算 ⑴.计算基础不同断面的外墙中心线L中、内墙净长线L内、内墙地槽的净长线L内槽。 ⑵.计算外墙的外边线L外。 ⑶.计算外墙的中心线L中。 ⑷.计算不同墙厚的内墙净长线L内。 ⑸.计算建筑面积：单位M2。 2.计算土方和基础工程：包括：平整场地、人工挖地槽、人工挖地坑、混凝土基础或垫层、砖基础、防潮层、基础回填土、房心回填土、余土外运。 3.计算混凝土、钢筋、混凝土运输、安装工程：计算混凝土体积时，一定要注明是否嵌入墙体，是嵌入内墙还是外墙。计算项目一般包括：现浇柱、构造柱基础梁、圈梁、过梁（分清现浇和预制）、单梁、连续梁、有梁板、无梁板、平板、现浇板带、YKB（1.015）YKB和预制过梁等预制构件的运输（1.013）、安装（1.005）和灌缝。钢筋项目：钢筋应与混凝土一起计算，应按不同规格和钢种，分成现浇构件钢筋、预制构件钢筋、预应力钢筋列项。
4.门、窗、木结构及其相应油漆工程：项目包括：木门窗、铝合金门窗（见前面表格）、木门窗油漆、扶手栏杆油漆。 5.脚手架工程：项目包括：综合脚手架。 6.砌筑项目包括：不同配合比的内外混水墙体、台阶、零星砖砌体。 7.墙柱面装饰工程：项目包括：内外墙抹灰和镶贴块料面层、墙裙抹灰和镶贴块料面层、各种装饰线和零星抹灰和墙面涂料。 8.楼地面、天棚工程：项目包括：各种不同材料的垫层、找平层、台阶、整体面层、天棚、踢脚线。 9.屋面工程项目包括：各种不同材料的找平层、保温层、二毡三油（二布三胶）防水层、SBS 或APP改性沥青防水层、刚性防水层及钢筋、架空隔热层、水落管、弯头、落水口、落水斗。 10.其它工程：项目包括：墙面涂料工程量的统计。 （三）、预算定额的套用、换算；套用单价时需注意如下几点： 1.分项工程量的名称、规格、计量单位必须与预算定额所列内容一致，否则重套、错套、漏套预算基价都会引起直接工程费的偏差，导致施工图预算造价偏高或偏低。 2.当施工图纸的某些设计要求与定额单价的特征不完全符合时，必须根据定额使用说明对定额基价进行调整或换算。 3.当施工图纸的某些设计要求与定额单价特征相差甚远，既不能直接套用也不能换算、调整时，必须编制补充单位估价表或补充定额。 （四）定额直接费的计算及主要材料分析；根据分部分项工程量乘以相应的定额单价就可以得出每一项的定额直接费，把所有的费用合并计算就可得到总计的定额直接费。 （五）材料价差调整计算； 根据建筑材料的信息价和定额中的价格结合定额中材料的用量可以计算材料的差价。 材料价差=∑（信息价-定额价）×材料消耗量 （六）间接费、利润、税金的计算，并汇总计算工程造价； 按照建筑装饰单位工程造价构成的规定费用项目、费率及计费基础，分别计算出利润、价差和税金，并汇总单位工程造价
**集团有限公司 人力资源年度预算手册 前言说明 今年是A集团明晰公司发展战略并付诸实施的第一年，从公司的组织构架、业务发展、内部运作等方面公司都经历着较大的变革，从预算管理的角度，变化较快的企业内部环境对预算的制定与执行有着不利的影响，但从管理的角度，随着公司传统业务的运作与管理逐步成熟稳定、新业务发展的初具雏形，加之公司高层系统化、规范化管理理念的落实，预算管理将对公司管理及运作起到越来越重要的作用。因此，当前公司的预算的编制、执行与管理是公司在管理过程中进行沉淀和创新的重要过程和必要环节。 今年人力资源预算，将根据公司整体战略发展及策略实施来进行，在战略发展及策略实施中将会涉及的人力资源的基础管理、薪酬管理、福利政策、激励体系、绩效考核、员工培训等，所以，人力资源预算将以在此基础上进行展开。 第一部分预算环境条件及假设 外部环境： 一、宏观经济的增长将带来企业员工收入的增加，对企业而言，则意味着人工成本的不断提高，公司预算应考虑员工工资增长因素 ■宏观经济的增长对预算的影响： 2002- GDP增长率 数据来源：统计年鉴、浙江省统计局、市统计局 ■职工平均工资对预算的影响： 注：宁波市工资数据来自宁波市统计局网上信息，没有说明统计口径 二、国家及地方政府对劳动法规的执法力度及员工法律意识的加强，以及国外关于社会责任的要求将会增加公司的成本，应作为公司制定预算予以考虑的重要因素 1、随着国家社会保障体系的建立，国家和地方政府将不断加强对劳动法规的执法力度，同时，通过普法教育的深入，更多的员工法律意识和自我保护意识的增强，对公司员工关系管理的规范化操作越来越
迫切；另外一方面，国外客户对公司关于社会责任的要求，公司应考虑逐步实施规范化管理。 2、国家劳动法规日益完善，且企业内员工对劳动法日益熟悉，以造成企业运营成本的扩大，比如： ■社保费（劳动法：对于劳动密集性企业，参保率须达到65％以上） ■劳动工伤救治金及工伤补助和伤残补贴 ■因合同到期的补偿金（劳动法：工作满一年补贴一个月平均工资） ■因不合格淘汰的以签订劳动合同员工（劳动法：须补偿1-2个月平均工资） ■因员工退休的补偿金 ■以上多项势必会影响年的预算； 内部环境： 一、公司发展战略对人力资源预算的影响： 公司战略实施涉及组织构架调整： ■上海战略实施； ■内贸业务的大力推进； ■特许产品业务的拓展； ■ B2B项目的推进； ■广告赠品业务发展； ■都将需要一定的人才，预计下半年将陆续到位；人员到位的时间及薪酬状况将对整体预算产生影响； 二、公司发展策略及管理结构变化的影响： ■年二级子公司及分公司的调整（进出口公事、内贸）； ■年定岗定编的规范运行； ■年业务增长趋势带来的人工成本的增加 三、内部分配政策的影响： ■年经营部门的薪资政策及销售政策机制的出台； ■年部分人员薪资的调整； 预算假设说明： 一、对影响预算的几个计算指标的假设： ■假设集团公司年度总目标按计划实现； ■假设编制按年定岗定编明细表来测算； ■非计件工人岗位工资不作普调，只对中层、关键核心岗位以及不合理的岗位工资作调整，其他员工工资薪资结构进行调整，取消全勤奖，额度并入到岗位工资额度内。 ■非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算，缺岗人员到岗时间预测8月份到岗来测算； ■非计件工人加班费按照月实际平均加班费来测算； ■非计件工人工龄费按照月实际平均工龄费来测算； ■计件工资按照现有预测的定额和产量不变的前提下来测算制造成本（生产部门完成）； ■高温费补贴四个月，高温费额度假设（非工人及工人）平均80元/月/人，而人数以6、7、8、9
建筑工程预算书编制步骤 具体步骤为： （一）熟悉施工图及有关资料； 1.弄清房屋的开间、进深、跨度、层高、总高及结构形式。 2.弄清各层平面和层高是否有变化，室内外高差是多少。 3.图纸上有门窗表、混凝土构件和钢筋下料长度表时，应选择一～二种构件复核。 4.大致上弄清室内外装修的情况。 5.注意核对图中尺寸是否有错，仔细阅读详图 （二）、列项、计算工程量； 1.建筑基数的计算 ⑴.计算基础不同断面的外墙中心线L中、内墙净长线L内、内墙地槽的净长线L内槽。 ⑵.计算外墙的外边线L外。 ⑶.计算外墙的中心线L中。 ⑷.计算不同墙厚的内墙净长线L内。 ⑸.计算建筑面积：单位M2。 2.计算土方和基础工程：包括：平整场地、人工挖地槽、人工挖地坑、混凝土基础或垫层、砖基础、防潮层、基础回填土、房心回填土、余土外运。 3.计算混凝土、钢筋、混凝土运输、安装工程：计算混凝土体积时，一定要注明是否嵌入墙体，是嵌入内墙还是外墙。计算项目一般包括：现浇柱、构造柱基础梁、圈梁、过梁（分清现浇和预制）、单梁、连续梁、有梁板、无梁板、平板、现浇板带、YKB（1.015）YKB和预制过梁等预制构件的运输（1.013）、安装（1.005）和灌缝。钢筋项目：钢筋应与混凝土一起计算，应按不同规格和钢种，分成现浇构件钢筋、预制构件钢筋、预应力钢筋列项。 4.门、窗、木结构及其相应油漆工程：项目包括：木门窗、铝合金门窗（见前面表格）、木门窗油漆、扶手栏杆油漆。 5.脚手架工程：项目包括：综合脚手架。 6.砌筑项目包括：不同配合比的内外混水墙体、台阶、零星砖砌体。
7.墙柱面装饰工程：项目包括：内外墙抹灰和镶贴块料面层、墙裙抹灰和镶贴块料面层、各种装饰线和零星抹灰和墙面涂料。 8.楼地面、天棚工程：项目包括：各种不同材料的垫层、找平层、台阶、整体面层、天棚、踢脚线。 9.屋面工程项目包括：各种不同材料的找平层、保温层、二毡三油（二布三胶）防水层、SBS或APP改性沥青防水层、刚性防水层及钢筋、架空隔热层、水落管、弯头、落水口、落水斗。 10.其它工程：项目包括：墙面涂料工程量的统计。 （三）、预算定额的套用、换算；套用单价时需注意如下几点： 1.分项工程量的名称、规格、计量单位必须与预算定额所列内容一致，否则重套、错套、漏套预算基价都会引起直接工程费的偏差，导致施工图预算造价偏高或偏低。 2.当施工图纸的某些设计要求与定额单价的特征不完全符合时，必须根据定额使用说明对定额基价进行调整或换算。 3.当施工图纸的某些设计要求与定额单价特征相差甚远，既不能直接套用也不能换算、调整时，必须编制补充单位估价表或补充定额。 （四）定额直接费的计算及主要材料分析；根据分部分项工程量乘以相应的定额单价就可以得出每一项的定额直接费，把所有的费用合并计算就可得到总计的定额直接费。 （五）材料价差调整计算； 根据建筑材料的信息价和定额中的价格结合定额中材料的用量可以计算材料的差价。 材料价差=∑（信息价-定额价）×材料消耗量 （六）间接费、利润、税金的计算，并汇总计算工程造价； 按照建筑装饰单位工程造价构成的规定费用项目、费率及计费基础，分别计算出利润、价差和税金，并汇总单位工程造价
2017年部门预算编制说明 凤凰办事处2017年部门预算编制说明 一、部门基本情况 （一）单位构成 南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处设行政单位1个,事业单位1个。其中：全额拨款行政单位1个，全额拨款的事业单位1个。 （二）人员构成 行政人员：南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处实有在职人员64 人。离休人员5人，退休人员31人。 事业人员：全额拨款的事业单位事业人员实有在职人员6 人。 二、单位主要职责 南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处是鼓楼区人民政府的派驻机构。主要职责具体包括：认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策；负责辖区内的地区性、群众性、公益性、社会性工作；负责辖区内的城市建设和管理等工作；负责辖区内的维护稳定及社会治安治理工作，依照规定做好出租屋和外来暂住人员的管理工作；负责民事调解、法律服务工作，维护居民的合法权益；负责社区建设和管理，积极开展社区服务工作，发动和组织社区成员开展各类社区公益活动；负
责拥军优属、优抚安置、社会救济、社会福利、社区文化、科普、体育、教育等工作；发展街道经济，管理街道资产；组织提供人才、科技、信息和其他各种服务，推动街道经济发展和维护市场经济秩序；负责计划生育、劳动就业和民事调解等工作；保障少数民族的权益。指导和帮助社区居民委员会搞好组织建设和制度建设以及群众自治；配合有关部门做好防汛、防风、防火、防震、抢险和防灾工作。向区人民政府反映居民群众的意见和要求，办理人民群众来信来访事项。承办区委、区政府交办的其他事项。 三、年度工作任务 一是深化城市治理工作，提升长效管理水平。扎实推进“再干两百天”工作，通过加强整治来推进城市治理水平，全面推进城市长效管理的落实。 二是优化经济发展环境，推动经济平稳增长。进一步优化经济投资环境，力促经济转型升级；加强与中海环宇城、苏宁清江广场联系与沟通，全面保障两大载体开业；切实做好引才纳贤工作；扎实抓好安全生产工作，全面做好市场监管工作。 三是坚持为民服务宗旨，提高服务保障能力。继续进行特色社区建设的打造，着力推进和谐社区建设，重点打造蓝天园文化特色社区；认真做好社会组织的培育发展工作，加大引进专业社会组织为辖区居民开展各类服务；认真做好
人力资源预算的编制
一、人力资源预算从哪里来的 人力资源预算主要依据企业年度经营计划，是企业为保证完成年度经营计划所需要的人力资源，必须投入的资金预算。 二、预算的编制方法 渐增预算法：利用当前结算，在预估的基础上向上或向下调整每个项目，来制定出新的预算。 零基预算法：每个项目在纳入预算前，必须先经过论证确定。（必须有个可靠验证的模型） 三、基本思路 根据上一年度员工实际薪酬计算下一年度薪酬数额，结合公司、部门的业务指标变动情况、组织结构调整情况、政府工资指导线变动等，测算下一年度薪酬；根据社保最低缴费基数的调整幅度预期测算企业承担部分的数额；根据人员变动测算其它福利数额；根据其它项目的增减测算相应数额。将各部分加总即为人力资源预算总额。四、编制预算需要收集的数据 依据上一年度实际人数预估下一年度员工数量； 福利增长预估量； 预计员工流失率；
本年度实际开支； 预计新增福利； 有无政策影响； 企业战略、法律或法规的其它变化。五、人力资源部预算项目 人力资源部预算可能会包括的常见项目。 1、员工选拔和招聘 招聘广告 中介费 临时聘用 公司员工推介计划 技能测试 背景调查 招聘相关出差 校园招聘
印刷费用——申请表、招聘小册子 网页开发/维护 2、培训和发展 外部项目 住宿费 差旅费 内部项目 培训师工资 项目文档材料 食品与饮料 受训人文具 视听设备租赁 3、薪资与福利 员工工资 薪资成本
加班费 奖金 短期和长期伤残补助 社会保险 电信费 4、员工与劳工关系 各种奖项 意见调查管理 绩效评估软件 出勤奖励 员工转岗费 建言计划奖 劳工关系费（律师、咨询顾问）5、多元化管理项目实施 保健、安全与保安