企业财政专项资金管理
规定
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财政专项资金管理制度
为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本制度，请各部门及分、子公司遵照执行。
一、专项资金的概念：
专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。
二、专项资金的类别：
专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。
三、专项资金的管理要求：
1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。
2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。
3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。
4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。
5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。
四、专项资金各管理部门职责：
1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。
2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。
3、项目承担单位：
负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。
4、其他各相关部门：
根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。
五、专项资金的管理流程：
1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。
2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。
3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。
4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。
5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。
6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。
六、本管理办法自文件下发之日起执行。
xxxxxx有限公司
xx年x月x日
XX县XX镇人民政府 关于加强镇机关财务管理实施意见 为进一步深化财政体制改革，根据“乡财县管乡用”的有关规定和我镇的实际情况，健全财务管理制度，加强支出预算管理，增强透明度，打紧开支，逐步缓解镇财政压力，特制定镇机关财务管理实施意见。 一、基本原则 1、镇机关各部门的财务收支必须接受统一管理，接受财政的业务指导和财务监督、检查，各单位必须严格执行新的《会计法》，任何单位和个人不得伪造会计凭证、会计账簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告，财务收支必须按月做账，财务账目要符合财政和审计部门的要求，接受人大、纪委的监督检查。 2、切实加强预算外资金管理，机关各部门都必须按《XX 省预算外资金管理条例》和县府的有关规定实行零基预算，财政统管，县管镇用做到收支两条线。 二、严格票据管理，实行票款同行。 1、票据。镇机关各事业单位、各部门的各种行政性收费，一律使用财政统一的专用票据，在财政所领用登记，禁止使用收款收据收款。 2、时限。镇机关各事业单位、各部门从收到款之日起两日内，必须用“XX省政府非税收入一般缴款书”缴入财政所预算外专户，并将信用社盖章后的“缴款书”直接交财政
所总会计。各部门不得坐收坐支，否则将根据情节严肃处理。 3、计划生育社会抚养费和殡改罚款的上划，由财政所总会计会同计生办、民政办，按规定每月上划县财政局预算外专户。 三、加强支出管理，提高财政支出效益 在资金安排上调整支出结构，改善管理办法，本着一是提高财政基本保障能力，二是财政目标要服从于公众需要、服从于施政目标的要求，三是进一步加大化解债务的力度，确保政府资金的正常运转，使干部职工的地方津贴、下乡补助、福利费及各种年终目标奖等能按时足额发放，维护社会稳定。 1、事业单位履行法人单位职能，可以在实行自行核算的基础上建立相应的财务管理制度，设立财会人员，自行做帐，支出审批由政府分管领导把关，审核报销。 对事业单位票款同行的资金实行划拨制。 2、将计划生育收费总额的30%、殡改收费总额的30%作为公共财政经费镇政府统筹，其余可支配资金采取报销制，用于开展计划生育、民政工作（包括公用经费部分、办公费、差旅费、会议费、接待费、培训费、工作奖励经费、手术及普查费、火化费及其他费用）。 3、财政所负责办公用品、接待物品的采购、管理和接待生活的安排。机关行政干部、工勤人员办公用纸、墨、笔记本及其它小项物品和接待用茶叶、烟、水等物品，一律在财政所领用并进行登记，不得自行在外购买。村干部会议补
专项财政资金使用指引 一、目的与适用范围 为规范专项财政资金使用，保证专项资金受控、合规有效使用，确保按计划进展完成验收，根据国家地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和财务制度，特制定本指引。 本指引适用于各级政府划拨的所有项目财政资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央或地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求按项目单独核算，按预算专款专用，不能挪作他用，按计划进度和时间完成结题验收。 二、管理职责 1、项目申报与实施部门：根据项目归口部门，实行项目负责人负责制，负责专项资金项目可行性论证与资金预算的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备工作和完成验收。 项目负责人，应对项目研发经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。 一旦立项，就需将立项相关资料提交计财部，计财部才能根据立项性质和资料，在核算系统中建立项目核算模块；当项目申报和实施部门发生项目相关费用时，必须参照项目资金使用范围和类别进行归集建立相应台帐，并在报销支付时注明项目名称和类别。 2、计财部：负责配合项目申报项目部门编制财政专项资金预算，进行财务评价，负责专项资金的银行账户开立及日常使用审核，负责
项目资金单独核算，定期向项目部门提供预算资金使用情况，积极配合项目验收部门，提供资金支付清单资料或使用报告。 当项目申报和实施部门需报销支付财政专项费用时，必须认真比对专项资金使用范围和预算，审查是否合规、超预算、超范围，对于不合符要求的一律不能纳入相应项目核算，以确保项目验收合格。 3、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、项目材料采购、证照申办、专利申请、运营管理等。 4、公司领导：负责项目立项、实施方案、招投标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定；根据财务制度，公司领导在各自权限范围内负责专项资金支出的审批。 三、管理要求 1、专项管理：对各专项资金按项目分别建立专帐，或根据财政部门要求单独建账核算，单独开户列支，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。 2、指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。 3、资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，一般须按比例使用，不得优先使用专项资金。 4、专组负责：成立项目实施小组，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效合规使用。 5、阳光运作：项目实施方案可邀请专家论证、接收咨询，项目和大宗采购实行招投标，所有项目和大宗采购必须有合同有依据，按规定项目建设必需推行监理制的，则必须聘请监理进行管理。 6、档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目的
《专项资金管理办法》全文 《专项资金管理办法》全文 为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，制定了财政专项扶贫资金管理办法，办法分总则、资金预算与分配、资金使用与拨付、资金管理与监督、附则5章31条，下面是办法的详细内容。 财政专项扶贫资金管理办法 第一章总则 第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。 第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。 本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。 第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、“三西”农业
建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。 第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。 少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 第二章资金预算与分配 第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。 地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。
财政所财务管理制度
农村财政财务管理中心 财务管理办法 为规范财务行为，加强财务管理和提高资金使用效率，严肃财经纪律，保障和促进全所工作正常开展，根据《会计法》、《统计法》、国家财政部制订的财务制度及相关规定，结合本单位的实际情况，制订财务管理制度。 一、财务机构的设置及人员管理 1、设置财务机构（财务室），农村财政财务管理中心设会计一名，出纳一名。会计、出纳会计不得互相兼任。 2、会计、出纳会计应经区级相关部门培训考核合格，并取得《会计从业资格证书》，实行持证上岗。 3、财会人员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，勤奋学习，钻研业务，认真履行职责，服从领导和管理。 4、财务会计工作的任务： （1）执行党和国家的财经政策； （2）加强财务管理和会计监督； （3）进行经济核算和经济活动分析； （4）负责本单位集体资产管理； 5、财会人员离任时，应按规定办理正常交接手续。 二、财会人员工作职责
1、全面负责本农村财政财务管理中心财务管理工作； 2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度； 3、加强财务的监督管理，按规定严格审核收支单据； 4、编制并实施年度财务收支预算和年终财务决算工作，并定期做好财务收支情况、预决算执行情况、行政经费限额使用考核情况及集体资产管理情况等财务公开工作； 5、管好用好集体资产，建立和完善集体资产管理制度； 6、指导和协调农村财政财务管理中心所辖企业的财务工作； 7、做好会计业务，搞好会计核算和分析。 8、依据法律、法规进行会计核算，实行会计监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出。 9、按时记账、结账，报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账物、账账、账证、账表、账款“五相符”。 10、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。 11、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿。 12、办理其他有关的财会事务及日常事务工作。 13、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资 料。14、完成财政局、农村财政财务管理中心领导交办的 其它工作。
财政专项资金使用与监督管理办法?总目录?(征求意见稿?第三次修订 一、总则 二、管理职责与分工 三、项目申报、预算与审批 四、收支执行与曰常管理 五、基建工程项目管理 六、项目调整、撤销与验收结算 七、信息共享与定期报告 八、监督检查与责任追究 九、绩效考评 十、附则 财政专项资金使用与监督管理办法 (征求意见稿? 第一章总则 第一条为进一步规范和加强财政专项资金管理，切实保障财政专项资金运行安全，提高财政专项资金使用效益，根据?预算法?、?会计法?、?审计法?、?行政监察法?、?政府釆购法?、?招投标法?、?财政违法行为处罚处分条例?、?湖南省财政监督条例?、?政府信息公开条例?、?湖南省行政程序规定?以及中央、省、市对财政专项资金管理有关法规的规定，结合本县实际，特制定本办法。 第二条本县行政区域内使用财政专项资金的单位和个人，以及对财政专项资金进行管理和监督的部门，适用本办法。
第三条本办法所称财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级人民政府预算安排的以及政莳蚀融资借款和各单位通过非税收入征集的(包括主管部门集中收入中指定特定用途的)用于社会管理、公共事业发展、社会保障、经济建设以及政策性补贴等 方面具有指定用途的资金。具体包括:国债资金，水利、公路等一般性基本建设资金，征地拆迁与移民安置资金，退耕还林、粮食、农资补贴资金，农业开发与土地治理项目资金，新农村建设、一事一议项目与扶贫资金，养老、工伤、医保、低保、救灾、农业保险理赔、助残等社会保障资金，政府融资借款、各级政府捐赠、援助资金，防洪保安与应急资金，计划生育抚育费、卫生保健、禽畜防疫与义务教育补助及校舍改造资金，安全生产与煤炭维简费，扶持中小企业发展与环保资金，家电下乡与扩大内需项目资金，廉租房建设资金，彩票公益金、价格调节资金，等等通过各种渠道安排的各类专项资金。 第四条财政专项资金按照是否需要进行再分配的原则，划分为需要进行再分配的专项资金和不需要进行再分配的专项资金两大类。需要进行再分配的专项资金是指中央、省、市财政下达的及县级财政预算内外安排的没有直接到单位、到项目的专项资金。不需要进行再分配的专项资金是指:中央、省、市财政下达的及县级财政预算安排的指定到单位、到项目的资金。 第五条财政专项资金管理的基本原则 (一)“零基预算”的原则。打破“基数法”和部门所有的管理模式，实行“零基预 算”管理。 (二)专款专用的原则。财政专项资金必须按规定用于经批准的项目，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用。
企业财政专项资金管理规 定 Prepared on 22 November 2020
财政专项资金管理制度 为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本制度，请各部门及分、子公司遵照执行。 一、专项资金的概念： 专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。 二、专项资金的类别： 专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。 三、专项资金的管理要求： 1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。 2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。 3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。 4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。
5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。 四、专项资金各管理部门职责： 1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。 2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。 3、项目承担单位： 负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。 4、其他各相关部门： 根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。 五、专项资金的管理流程： 1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，
乡镇财务管理制度 第一章总则 第一条为加强我镇行政事业单位的财务管理，规范财务收支行为，开源节流，堵住腐败源头，使有限的财力发挥更大的效益，促进我镇各项事业的发展，依照党和国家的财政制度和一级政府一级财政的有关规定，结合我镇实际，制订本制度。 第二条为体现政府职能，我镇各行政事业单位的财务收支一律纳入镇财政管理，执行收支两条线的规定。 第二章管理组织 第三条镇成立财务管理领导小组，负责各单位收支预算、决算的审查，组织财务检查，听取财务汇报，决定对单位和当事人的奖惩。 第四条镇各口分管负责人、单位负责人、报帐员负责本单位收、支预算、决算的编制和执行。 第五条镇财政部门会计岗位人员在相对固定的前提下，做好轮换岗制度。 第三章管理形式 第六条根据我镇目前的财政体制管理形式，实行会计集中核算制度，各行政事业单位设立一名报帐员，负责办理本单位的收支上缴和支出报帐及票据领发工作，各单位的会
计业务由欢口镇财政结算中心负责办理。 第七条为了充分利用我镇资源，实行财政综合管理。各单位收入全额上缴镇财政，支出按预算，追加按批复，分期拨付，收支挂钩。凡完不成序时收入任务的，经镇财务管理领导小组审核，镇财政部门按收入进度比例拨付经费，年终完不成收入任务的，将相应核减支出指标。 第八条加强单位帐户的管理，严格实行镇财政单一帐户管理制度，各单位不准再设立过渡帐户或公款私存。确需开设银行帐户的单位，必须经镇财政部门审核提出申请意见报县财政部门批准后按有关规定办理。 第九条加强预算管理，单位一切财务收支必须纳入预算，严格执行部门预算、政府采购、国库集中支付、收支两条线和国有资产管理等相关制度。不准私设小金库，不准随意扩大收支范围和标准。各单位年初按收支范围和标准编报本年度预算，年终编报决算，财政结算中心综合平衡汇总，报镇财务管理领导小组审核，人代会通过后，由镇财政部门负责实施。 第十条要切实加强财务计划管理： （一）预算内资金及预算外资金使用，全部实行“一月一计划”和“申请拨款制”使用管理。每月的第一周由镇财政部门向党委、政府成员会议汇报上月计划执行情况及存在的问题，汇报本月财务支出计划。
县财政局： 为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[2011]94号文件精神，我公司重点对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下： 一、2009年至2010年专项资金的收支情况 1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金万元， 2、2010年11月10日收到财政拨付项目资金万元。 3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金万元。 4、2010年12月18日收到财政拨付项目资金万元。 5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。 2010年度共收到财政拨付项目资金万元，其中：万元资金分期列入利息支出。万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。 通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。 二、存在的问题
经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点： （一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。 （二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的； （三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。 三、整改措施 通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施： 1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。 2、严格预算执行，强化预算监督管理。 3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）； 4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要
财政专项资金管理规定 Prepared on 22 November 2020
财政专项资金管理制度总则 第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进经济又快又好发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规相关规定，制定本制度。 第二条财政专项资金是指政府明确具体项目、指定的专门用途的财政性资金，包括中央、省专项拔款财政安排项目资金。 第三条本制度适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。 第四条专项资金的分配、使用和管理应坚持以下原则： 公开、公正、科学、高效； 集中管理，突出重点； 专款专用，独立核算； 统一支付，严格把关； 跟踪问效，责任追究。 专项资金的申报、分配和下达 第五条专项资金申报的条件包括： 符合专项资金支持的方向、重点和范围； 有明确专项资金项目目标、预期效益、组织实施 计划和科学合理的预算，并经科学论证和项目可行性研究； （三）补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。
第六条严格按照规定的申批程序进行专项资金的申报、分配和拔付。申请专项资金重点项目应实行评审制度，应按下列程序进行： （一）各单位按相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审； （二）根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入项目库，项目库由财政局和相关业务部门共同设置、管理和使用。需安排各项专项资金（包括年初预算的专项资金）的申报、分配和申批按规定程序办理； （三）各业务部门根据事业发展需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政局预算编制的要求，编制资金使用计划，报财政局审核，后经政府审批。 第七条财政局根据年度财力情况和项目排序，会同业务部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度预算草案，报政府审定、通过。专项资金安排应符合下列要求： （一）专项资金应尽可能细化到具体项目，实行项目管理； （二）对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的期限分年度安排专项资金。 专项资金拔付、使用管理 第八条专项资金预算法定程序批准后，各部门应及时 分配下达项目实施单位。专项资金应严格按照资金拔付程序进行拔付。 第九条财政局应及时对专项资金用款计划进行审核，符合规定的，应按用款时间要求拔付专项资金。不符合规定的，应书面告之申请单位，并说明理由，由用款单位按要求重新编制用款计划。
专项资金管理办法全文 财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。下面YJBYS小编为大家精心搜集了关于专项资金管理办法的全文，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助 到大家! 第一章总则 第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。 第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。 本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困 人口。 第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、 少数民族发展资金、“三西”农业建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。 第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法 进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项 补助资金使用管理办法进行管理。 少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别 会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。
扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 第二章资金预算与分配 第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。 地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。 第六条中央财政专项扶贫资金主要投向国家确定的连片特困地区和扶贫开发工作重点县、贫困村，其中新增部分主要用于连片特困地区。 中央财政专项扶贫资金分配坚持向西部地区(包括比照适用西部大开发政策的贫困地区)、贫困少数民族地区、贫困边境地区和贫困革命老区倾斜。 第七条中央财政专项扶贫资金主要按照因素法进行分配。资金分配的因素主要包括各地扶贫对象规模及比例、农民人均纯收入、地方人均财力、贫困深度等客观因素和政策性因素。客观因素指标取值主要采用国家统计局等有关部门提供的数据。政策性因素主要参考国家扶贫开发政策、中央对地方扶贫工作考核及财政专项扶贫资金使用管理绩效评价情况等。 地方各级财政安排的财政专项扶贫资金应主要采取因素法分配，资金分配的因素及指标取值由各地自行确定。 第三章资金使用与拨付 第八条各地应按照国家扶贫开发政策要求，结合当地扶贫开发工作实际情况，紧密围绕促进减贫的目标，因地制宜确定财政专项扶贫资金使用范围。各地确定的财政专项扶贫资金使用范围必须遵循如下基本方向：
财政财务管理制度11 财政财务管理制度 为进一步加强镇政府的财政监督和财务管理，严肃财经纪律，从制度上规范财政、财务收支行为，促进镇财政财务健康、规范、有序发展。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及《长兴县乡镇财政财务管理有关制度》等相关法律、法规的规定，结合我镇实际，特制定以下财政财务管理制度。 一、财政预、决算管理制度 预算编制要遵照“量入为出、收支平衡”的原则，应统筹兼顾，确保重点，在保证镇政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出。年度财政预算、决算都必须按规定报经镇人民代表大会审查批准。镇政府必须严格执行本级人民代表大会批准的财政预算，不得擅自调整和变更。如因特殊情况影响预算执行，确需调整的，由镇政府提出预算调整方案，提交镇人大主席团组织审查，并报下一次人代会备案。 二、财政收、支管理制度 镇政府应依法组织收入，按照“统收统支、收支两条线”的管理模式，加强财政收、支管理。 （一）财政收入管理制度 镇政府要严格按照国家有关法律、法规和政策规定，及时足额的组织各项收入。各项收入都要按规定纳入镇财务核算中心统一管理，统一核算。镇政府组织和管理的按照国家政策规定筹集的用于本镇经济建设、事业发展、公共福
利等方面的资金，以镇政府名义获得的各种捐款，特定用途的资金，以及镇各部门和单位经批准收取的行政事业收费等各项收入，都必须及时、足额缴存镇财政专户，并使用统一的财政收款凭证。 （二）财政支出管理制度 1．必须严格执行镇长“一支笔”审批制度。镇政府所有发生的预算内外支出、各项专款支出都必须执行镇长“一支笔”审批管理制度，并且所发生的各项支出必须做到“三有”：即有合法的原始凭据，有合理的支出项目，有经办人、 证明人、分管领导和镇长签字，并用文字注明支出理由。如手续不全或开支不符合财务制度的，财务核算中心应拒绝支付。 2．对重大财政事项和大额资金支出必须在党委领导集体研究决定或经“镇财政管理例会”讨论决定后方可支出。 3．政府财政安排的工程项目资金支出，工程进行过程中的资金支付必须少于实际工程量的70%，控制方法由项目跟踪服务人员、分管领导第一道把关，镇长最后把关；工程量追加部份必须开具联系单，联系单由监理（或质监人员、项目跟踪服务人员首先签字后，追加工程量在壹仟元以下的由分管领导签字认可，超过壹仟元的，必须由镇长签字认可。工程结束，必须经过有关部门验收和审计后再作为结算依据。核算中心划拨资金（包括预借），必须通过转帐划入施工方帐户，不得以现金直接支付。 4、借款凭证。镇干部一般不得向政府借款，如确需借款的，借款必须经分管领导、镇长签字，同时注明借款事由和还款日期。部门或村级借款必须开具符合财务制度的统一票据，注明事由和还款日期，经分管领导和镇长签字，核算中心将借款划入部门或村级财务帐户，不得以现金直接支付。
财政专项资金管理制度 总则 第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进经济又快又好发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规相关规定，制定本制度。 第二条财政专项资金是指政府明确具体项目、指定的专门用途的财政性资金，包括中央、省专项拔款财政安排项目资金。 第三条本制度适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。 第四条专项资金的分配、使用和管理应坚持以下原则： 公开、公正、科学、高效； 集中管理，突出重点； 专款专用，独立核算； 统一支付，严格把关； 跟踪问效，责任追究。 专项资金的申报、分配和下达 第五条专项资金申报的条件包括： 符合专项资金支持的方向、重点和范围； 有明确专项资金项目目标、预期效益、组织实施 计划和科学合理的预算，并经科学论证和项目可行性研究； （三）补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。第六条严格按照规定的申批程序进行专项资金的申报、分配和拔付。申请专项资金重点项目应实行评审制度，应按下列程序进行： （一）各单位按相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审； （二）根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入项目库，项目库由财政局和相关业务部门共同设置、管理和使用。需安排各项专项资金（包括年初预算的专项资金）的申报、分配和申批按规定程序办理； （三）各业务部门根据事业发展需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政局预算编制的要求，编制资金使用计划，报财政局审核，后经政府审批。 第七条财政局根据年度财力情况和项目排序，会同业务部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度预算草案，报政府审定、通过。专项资金安排应符合下列要求： （一）专项资金应尽可能细化到具体项目，实行项目管理； （二）对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的期限分年度安排专项资金。 专项资金拔付、使用管理 第八条专项资金预算法定程序批准后，各部门应及时 分配下达项目实施单位。专项资金应严格按照资金拔付程序进行拔付。 第九条财政局应及时对专项资金用款计划进行审核，符合规定的，应按用款时间要求拔付专项资金。不符合规定的，应书面告之申请单位，并说明理由，由用款单位按要求重新编制用款计划。 第十条专项资金支出预算确定后，严禁随意调整预算，改变支出用途。因客观原因确需调整专项资金使用用途、变更项目名称或调整预算的，业务部门需提出变更申请，并附变更政
关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通知 财企[2012]96号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、中小企业主管部门，新疆生产建设兵团财务局、工业和信息化委员会： 为促进中小企业特别是小型微型企业健康发展，进一步规范和完善中小企业发展专项资金管理，财政部、工业和信息化部对《中小企业发展专项资金管理办法》进行了修改。现将修改后的《中小企业发展专项资金管理办法》印发给你们，请遵照执行。 附件：中小企业发展专项资金管理办法 财政部工业和信息化部 二○一二年五月二十五日 中小企业发展专项资金管理办法 第一章总则 第一条为促进中小企业健康发展，规范中小企业发展专项资金的管理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》和财政预算管理的有关规定，制定本办法。 第二条中小企业发展专项资金（以下简称专项资金）由中央财政预算安排，主要用于支持中小企业特别是小型微型企业技术进步、结构调整、转变发展方式、扩大就业，以及改善服务环境等方面。 第三条专项资金按照因素法分配，地方根据中央财政下达的预算指标，按照有关要求安排使用。 第四条本办法所称中型、小型、微型企业的划分标准，按照国家规定执行。
第五条专项资金的使用和管理应当符合国家宏观政策、产业政策和区域发展政策，并向中西部地区倾斜，遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，加强对社会资金的引导，扩大政策受惠面，确保资金使用规范、安全和高效。 第六条专项资金由财政部、工业和信息化部共同管理。 财政部负责专项资金的预算管理和资金拨付，会同工业和信息化部制定资金分配方案，并对资金的使用情况进行监督检查。 工业和信息化部会同财政部确定专项资金年度支持重点，印发年度工作通知，建立专项资金项目管理系统，审定实施方案，并对项目实施情况进行评价和监督。 第二章支持内容及方式 第七条专项资金主要用于以下方面： （一）促进中小企业特别是小型微型企业结构调整和优化。重点支持中小企业技术进步和技术改造，创建和保护自主知识产权及加强品牌建设，提升“专精特新”发展能力，加强与大企业协作配套，稳定和扩大就业，开展节能减排和安全生产，挖掘和保护特色传统工艺和产品，发展国家重点培育的产业，提升经营管理水平等。 （二）改善中小企业特别是小型微型企业服务环境。重点支持高技术服务业、商务服务业、现代物流业等生产性服务业企业，以及中小企业服务机构等提升服务能力和服务质量，加强和改善中小企业创业、创新、质量、管理咨询、信息服务、人才培养、市场开拓等服务。 第八条专项资金采取无偿资助、贷款贴息方式进行支持，每个企业或单位（以下简称项目单位）只能选择其中一种支持方式。 第九条专项资金无偿资助的额度，每个项目一般不超过200万元。专项资金贷款贴息的额度，按照项目贷款额度及人民银行公布的同期贷款基准利率确定，每个项目一般不超过200万元。 对改善中小企业特别是小型微型企业服务环境项目的支持额度最多不超过400万元。 第十条同一年度，每个项目单位只能申请一个项目，已通过其他渠道获取中央财政资金支持的项目，专项资金不再重复支持。 第三章申请条件及申报材料
镇财政财务管理制度办法 为加强财政财务管理，严肃财经纪律，保证各项工作的正常运行，特制定本镇财政财务管理制度。 一、管理和监督范围 预算内、预算外及行政事业经费、专项资金。 二、财政预决算 X、镇财政按上级要求建立财政预算和决算制度，规范财政收支。 X、预算和年度决算报告必须报镇人民代表大会讨论审议通过。 三、财政财务审批 镇财政财务实行镇长一支笔审批。一切财务支出须取得合法原始凭证，由经手人注明用途并签章后方可审批。对手续不全，凭证不合法，内容不真实，用途不明确，开支不合理的，不得予以审批，各项支出凭证须经总会计审核无误后方可报销，对不符合制度的发票，财务人员有权拒付。 四、收入管理 X、县财政及有关部门下拔的各项补助收入，项目资金、专款及其它款项全部列入镇财政和财务专户管理。
X、公产变价收入、集资等其他收入应按时上交镇财办，列入财政管理。 五、支出管理 X、县内出差实行包干制。即正职每月补贴X元，副职每月补贴X元，财办总会计享受副职待遇。其他干部每月补贴X元。计育办送计育对象经核实后实报实销。 X、县外出差必须经党政主要领导同意，填写出差报销单按有关规定给予报销。各类考察、培训只报头尾两天的出差补助，中途不予补贴。 X、在岗正式干部参加函授、刊授、自学考试等各类在职学习，经批准后方可参加，成绩合格者按县有关规定行政干部按X%、事业干部按X%予以报销。在学习期间，不享受出差补贴。 X、各类文件打印实行定点打印，由党政办会同财办核实、结算。 X、报刊杂志除党报党刊硬性任务外，应严格控制，确因工作需要，报党政办登记，经研究后方可报销。 X、副科以上通讯按县有关规定执行。各办公室电话费按《石塘镇电话管理办法》执行。 X、公务及会务接待相关制度执行。
专项资金管理制度（6篇） 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 专项资金管理制度（6篇）专项资金管理制度范文1 第一章总则 第一条为规范财政专项资金管理，增强财政专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等规定，结合我县实际，制定本办法。 第二条财政专项资金是指本级财政安排、上级财政补助用于我县经济社会各项事业发展的各类专项资金。 第三条本办法适用于使用本级财政预算内外安排、政府性融资安排、上级财政补助资金安排的各类建设资金的所有部门和单位。 第四条财政专项资金管理是指对财政专项资金设立、分配、使用状况进行的管理、监督和绩效评价。
第五条县财政局管理全县财政专项资金，并会同各主管部门分别制定各类财政专项资金具体管理办法，明确各项资金的使用范围、支持对象、补助标准、申报审批程序、验收检查、绩效评价等要求。 第二章财政专项资金管理与申报 第六条使用财政专项资金实行项目准入制度，建立项目库实施管理。 第七条申报专项资金的项目准入条件为： 基本建设类：指按国家关于基本建设的规定，经各级发改委批准立项纳入基本建设项目管理的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、其他基本建设。 其他项目类：指经县委、县政府批准实施的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、修缮、信息网络购建、大型会议（全县性的会议）、大型活动、专项业务活动（指各单位在日常基本事务外开展的专
县企业科扶持企业发展财政专项资金 监督管理暂行办法 第一条为加强**县扶持企业发展财政专项资金监督管理，提高专项资金使用绩效，更好地发挥专项资金在促进我县经济全面、协调、可持续发展中的作用，根据国家有关法律法规和**县实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称扶持企业发展财政专项资金（下称专项资金），是指上级财政部门与本级财政安排拨付的专项用于扶持企业发展的各类财政性资金。包括上级与本级安排的对企业的各类奖励资金、补助资金、贴息资金、具有特定用途的专项资金。具体包括：（一）外经贸政策资金，包括中小企业国际市场开拓资金、外贸公共服务平台建设专项资金、出口农产品质量安全示范区补助资金、机电高新技术产品出口研发资金、服务外包产业发展扶持资金、技术出口贴息、出口信用保险保费补贴资金、进口贴息资金、重大利用外资项目奖励资金、对外经济技术合作专项资金、境外经贸合作区专项资金、对外承包工程保函风险专项资金、对外劳务合作服务平台支持资金、境外资源合作开发和优势产能境外转移项目扶持资金、西部开发区基础设施贷款贴息资金、开发区重大项目奖励资金 （二）支持工业经济结构调整专项资金，包括支持新兴产业和重点行业资金、支持落后生产能力淘汰资金、支持企业安全生产资金。 （三）财源建设资金，包括新兴产业和重点行业专项资金、新能源专项资金、外经贸发展专项资金、服务业扶持引导资金。 （四）其他有规定专项用途的财政性补助资金。 第三条专项资金的支出依据是上级专项资金文件，**县委、市政府出台的扶持企业发展的政策文件、会议纪要等相关文件资料。
第四条专项资金按照突出重点、合理配置、统筹兼顾的原则进行安排，并坚持公开、公正、公平的使用原则，注重科学化、规范化管理，实行专款专用；同时建立健全专项资金使用绩效跟踪和考评制度，落实部门责任和决策程序，提高专项资金使用效益。 第五条专项资金的申报和使用 （一）企业必须按政策规定提出项目申请并按要求提供申报项目必需的资料。 企业按政策规定和要求向有关部门（或乡镇街道）提出申请，真实完整填报专项资金项目申请表；企业应按规定委托具有一定资质的相关经济鉴证中介机构进行特定事项的经济鉴证，并提供中介机构出具的有关项目投资及资金情况的专项审计报告，审计报告应对有关情况进行认真审核确认，并对审核依据以及审核程序予以说明，提供相关证明材料；根据工作要求提供其他的有关材料。 （二）企业对取得的专项资金应加强管理。企业申请专项资金的项目，必须严格执行国家和省有关政策规定，不得擅自改变项目内容和标准，对取得的专项资金必须按规定的用途使用，按国家有关规定进行财务会计处理，并进行专项核算、专款专用，不得转移、挪用专项资金。 第六条专项资金的监督管理。财政部门按工作职能会同有关职能部门对专项资金项目审核、资金拨付等相关程序实施专项监督管理，并对资金使用绩效进行评价。 （一）专项资金审核拨付 财政部门和有关部门按各自职责，对企业申报的材料进行审核，研究确定专项资金安排的初步方案（包括扶持金额、支持方向），同时会同有关部门联合行文，根据项目实施情况按进度及时拨付兑现。 （二）专项资金使用的监督管理和绩效评价
财政财务管理制度 为进一步加强镇政府的财政监督和财务管理，严肃财经纪律，从制度上规范财政、财务收支行为，促进镇财政财务健康、规范、有序发展。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及《长兴县乡镇财政财务管理有关制度》等相关法律、法规的规定，结合我镇实际，特制定以下财政财务管理制度。 一、财政预、决算管理制度 预算编制要遵照“量入为出、收支平衡”的原则，应统筹兼顾，确保重点，在保证镇政府公 共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出。年度财政预算、决算都必须按规 定报经镇人民代表大会审查批准。镇政府必须严格执行本级人民代表大会批准的财政预算，不得擅自调整和变更。如因特殊情况影响预算执行，确需调整的，由镇政府提出预算调整 方案，提交镇人大主席团组织审查，并报下一次人代会备案。 二、财政收、支管理制度 镇政府应依法组织收入，按照“统收统支、收支两条线”的管理模式，加强财政收、支管理。（一）财政收入管理制度 镇政府要严格按照国家有关法律、法规和政策规定，及时足额的组织各项收入。各项收入都要按规定纳入镇财务核算中心统一管理，统一核算。镇政府组织和管理的按照国家政策规定筹集的用于本镇经济建设、事业发展、公共福利等方面的资金，以镇政府名义获得的各种捐款，特定用途的资金，以及镇各部门和单位经批准收取的行政事业收费等各项收入，都必须及时、足额缴存镇财政专户，并使用统一的财政收款凭证。 （二）财政支出管理制度 1．必须严格执行镇长“一支笔”审批制度。镇政府所有发生的预算内外支出、各项专款支 出都必须执行镇长“一支笔”审批管理制度，并且所发生的各项支出必须做到“三有”：即有 合法的原始凭据，有合理的支出项目，有经办人、 证明人、分管领导和镇长签字，并用文字注明支出理由。如手续不全或开支不符合财务制度的，财务核算中心应拒绝支付。 2．对重大财政事项和大额资金支出必须在党委领导集体研究决定或经“镇财政管理例会” 讨论决定后方可支出。 3．政府财政安排的工程项目资金支出，工程进行过程中的资金支付必须少于实际工程量 的70%，控制方法由项目跟踪服务人员、分管领导第一道把关，镇长最后把关；工程量追加部份必须开具联系单，联系单由监理（或质监人员、项目跟踪服务人员首先签字后，追 加工程量在壹仟元以下的由分管领导签字认可，超过壹仟元的，必须由镇长签字认可。工
公司专项资金管理使用制度篇一 《公司财政专项资金管理办法》 公司财政专项资金管理办法（草案） 1，目的与适用范围 为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。 本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。 2，职责 2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。 2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。 2.3，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、 项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。 2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定；根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。 3，管理要求
3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。 3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。 3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。 3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。 3.5，阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工程建设推行监理制。 3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等各环节。 3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均 有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或项目完工后聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。 3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。 4，专项资金的使用流程 4.1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理；所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定，合同须由董事长或委托代理人签署有效。无有效合同的一律不得申请支付资金。