家电下乡财政补贴办理流程图
理重点手册 【最新资料，WORD文档，可编辑】
经营部业务操作流程 和经营管理重点手册目录
一、公司安全管理 1、合同管理链接--------------------------------- 1 2、印章管理--------------------------------- 2 二、内部经营管理 1、价格管理--------------------------------- 3 2、资金管理--------------------------------- 4 3、订货管理--------------------------------- 5 4、费用管理--------------------------------- 6 5、效率管理--------------------------------- 7 二、人机一体化的业务流程 1、提货流程---------------------------------- 8 四、人员聘任、调动、离职流程---------- 9 五、统一合同内容 1、代销合同----------------------------------10 2、经销合同----------------------------------11 3、连锁合同----------------------------------12
流程一：业务合同管理流程图 业务员财务客户业务主管客户 一、所有发生业务往来（销售、广告、工程、服务、运输、租赁、采购等）的客户必须签定相关合同， 任何口头承诺一律无效。 二、合同内容按销售公司规定的合同文本执行。各地区签署销售合同时出现销售任务、奖惩政策、售 后服务管理等约定，以合同附件的方式补充。 三、签定合同严格按业务合同管理流程图执行。 四、业务主管核查责任如下： 1、检查合同发生的支出是否超出预算。 2、合同是否符合总部销售政策和财务管理规定。 3、销售业务主管对代销合同客户进行资信等级核查。 4、核查未通过，责成相关人员重新进行洽谈或客户选定。 五、经营部经理的审批责任如下： 1、是否符合总部合同管理规范，合同附件是否违反总部销售政策。 2、客户选定及代销客户的批准是否符合规定。
7.4 专项资金管理使用情况审计 7.4.1 对专项资金管理使用情况审计项目的认识 通过专项资金审计是对专项资金使用和管理情况真实性、合法性、效益性的调查, 并对专项资金使用和管理情况作出客观评价, 以便进一步完善专项资金管理。 7.4.2 专项资金管理使用情况审计服务方案 7.4.2.1 专项资金管理使用情况审计项目重点及实施策略 7.4.2.1.1 专项资金管理使用情况审计项目重点 7.4.2.1.1.1 资金来源审计 （1）审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否 合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集， 有无欠收、多收的问题。 （2）审查专项资金筹集到位率及到位时间，看有无地方应筹集、 应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的 问题。 （3）审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假 立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项 不当的问题。 （4）审查项目概预算的经济合理性。看预算编制是否体现、可 行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的
还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。 7.4.2.1.1.2资金分配使用审计 （1）通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。 （2）审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到用款单位或项目，项目资格有无实际到位，有无影响到项目工程进度。在资金下拨过程中，财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时拨付到用款单位；主管部门在分配拨付环节有无截留、占压资金以及擅自计提或擅自提高标准收取项目前期费用、咨询费和管理费等各项问题。 （3）审查有关部门和项目实施单位是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，有无擅自改变投向、将生产性资金用于非生产性项目的问题；有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题，评价专项资金使用的有效性。 （4）检查专项资金是否专款专用。一是从账证及票据等原始凭证入手，检查使用程序是否合规，各项支出有无严密的审批手续；票据是否合法，资金投放是否符合政策，支出内容是否真实，用途是否符合要求。二是使用过程是否体现合理、节约原则。检查各项
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务
（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
一、总则 第一条目的及使用围 目的：为规公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。 使用围：公司各部门 第二条现金支付定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度据实报销原则。即在标准或预算额度，诚信报销，提交的申请要有真凭实 据。 二、现金支付的一般规定 第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费 用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销 标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。 5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监）、财务总监或管理会 计部经理共同审批。 6、到财务出纳处领款时应使用签字笔签字，不允许使用圆珠笔签字。 第二条关于发票 1、除支付工资与劳务费外，报销必须出具正式发票，无法提供正式发票的，财务部门 有权不予报销。 2、外部发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据，发票抬头 应与所属报销公司名称相符，发票容须填写齐全，必须加盖财务印章（如“财务专 用章”或“发票专用章”等）方为有效；若发现不合格发票（如以个人名义开具的 发票）或假发票，财务部门有权拒绝报销。公司取得发票须符合公司所在地与发票 开具地的法规要求。 3、劳务费报销需要提供劳务提供者的复印件和接受薪酬的签收证明。 4、若发生票据丢失现象，原则上责任人应从原单位获取，如有困难，应填写“票据遗
7.4专项资金管理使用情况审计 7.4.1对专项资金管理使用情况审计项目的认识 通过专项资金审计是对专项资金使用和管理情况真实性、合法性、效益性的调查,并对专项资金使用和管理情况作出客观评价,以便进一步完善专项资金管理。 7.4.2 专项资金管理使用情况审计服务方案 7.4.2.1专项资金管理使用情况审计项目重点及实施策略 7.4.2.1.1专项资金管理使用情况审计项目重点 7.4.2.1.1.1资金来源审计 （1）审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集，有无欠收、多收的问题。 （2）审查专项资金筹集到位率及到位时间，看有无地方应筹集、应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的问题。 （3）审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项不当的问题。 （4）审查项目概预算的经济合理性。看预算编制是否体现、可行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的
还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。 7.4.2.1.1.2资金分配使用审计 （1）通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。 （2）审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到用款单位或项目，项目资格有无实际到位，有无影响到项目工程进度。在资金下拨过程中，财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时拨付到用款单位；主管部门在分配拨付环节有无截留、占压资金以及擅自计提或擅自提高标准收取项目前期费用、咨询费和管理费等各项问题。 （3）审查有关部门和项目实施单位是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，有无擅自改变投向、将生产性资金用于非生产性项目的问题；有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题，评价专项资金使用的有效性。 （4）检查专项资金是否专款专用。一是从账证及票据等原始凭证入手，检查使用程序是否合规，各项支出有无严密的审批手续；票据是否合法，资金投放是否符合政策，支出内容是否真实，用途是否符合要求。二是使用过程是否体现合理、节约原则。检查各项
财政电子票据管理基本流程 财政电子票据管理流程图 1.制样。由财政端描述电子票据的数据要素及可视化样式，制作形成电子票据模板文件。 2.赋码。由财政部门向单位发放电子票号，保证财政电子票据票号唯一性。可采用两种赋码模式：一是财政部门向用票单位预发电子票据票号，单位按顺序使用电子票据票号；二是用票单位开票时系统按照财政部门设定规则自动分配电子票据票号。 3.开具。用票单位可以使用系统单位端开具财政电子票据，或者通过单位自有业务系统和财政电子票据管理系统接口自动开具财政电子票据。开票信息中需包含单位数字签
名。 单位开具生成含有单位签名的票据信息后，通过系统自动上传到财政端，财政端验证电子票号唯一性、单位签名有效性无误后，追加财政监制签名，制作生成完整的财政电子票据。 4.传输。财政电子票据信息通过短信、微信、电子邮件、电子票据专用App等多种方式发送给缴款人。缴款人可以通过财政票据管理服务网站等方式获取财政电子票据。 5.查验。缴款人通过财政票据管理服务网站或应用工具等查验票据真伪。 6.入账。由开票单位和缴款单位进行财政电子票据入账处理。财政部门应提供支持财政电子票据入账接口，单位可以建立单位财务管理系统与财政电子票据管理系统接口，自动获取、查验本单位的财政电子票据，生成记账凭证。 在过渡阶段，开票单位可以将财政电子票据打印到纸质财政票据上，交缴款人入账。 7.归档。由财政部门、开票单位、缴款单位分别按照《会计档案管理办法》的有关规定进行归档，形成符合长期保管要求的电子会计档案。财政部门归档作为备查依据，开票单位归档作为记账依据，缴款单位归档作为报销凭据。
分析家电行业的销售流程 一：进货：每一家家电店都有自己的进货渠道，进货主要考虑的有一下一些因素，（1）质量。质量是一个企业的灵魂，当然也是家电行业生存的灵魂。所以，要在家电行业竞争中站稳脚跟首先要考虑的就是质量。于是，要找好自己的供应商很重要。 （2）信誉。诚信是现在交易中的不可或缺的重要因素之一，会不会建立起固定的客户？ 能不能开拓出更广的市场就和你的信誉有很大的关系。于是，诚信度高的企业当 然成了商家的首选对象。 （3）货源。货源也是一个商家的进货考虑范围之内，有了充足的货源，才能保证一个商场的正常运营。 二：供货：一家大型的家电商场，进行交易的不仅仅的是零售还要进行大量的批发，于是，要想进一步扩大自己的营业额，还得寻找自己的零售商家，如何去供货？ （1）首先，必须得建立起商场的知名度，在商场所经营的区域内，让更多的零售商了解自己，了解自己的产品。 （2）要经常下去了解零售商的销售情况，了解市场所需要的产品，和客户之间建立起一种合作友善的关系。 （3）为一些零售商提供专业的知识技能，让他们对产品的一切基本程序有所了解，从而才能更好的向消费者推销，加大销售力度，增加零售商的利润，也才能增加自 己的收益。 三：卖货：任何的销售都是为了获得更大的利润，商场也不例外，他们因为自己的实力，也许比一般的零售商更有竞争的优势，消费者更信任大型的专门的销售机构。 （1）商场要采用不同的方式来加大商场的销售额，例如，搞一些促销活动。 （2）逢年过节，搞一些优惠活动来激励消费者的购买欲望。 （3）提高自己商场的形象，提高服务质量。 服务状况 服务分为售前，售中和售后服务。 售后服务一直是家电企业生产经营活动中的一个重要内容，无论企业规模的大小、无论地域如何分布，家电企业都有自己的服务口号，如海尔“真诚到永远”，帅康提出了以“真情无限，服务无限”等等。在不断的实践中，国内外知名企业已达成一种共识，服务是一个大服务的概念，它不仅仅是产品售出后给用户去解决一些问题或者维修，最重要的是和用户的一种沟通，因此从另一种角度来讲，售后服务起到的作用就是通过与用户的交流、咨询，了解他们究竟还有些什么心理需求，和企业的产品开发结合起来，这样可以使企业和用户的距离越来越近、越来越亲。 因此，企业的售后服务对外需要与用户以及经销商进行沟通，在企业内部还需要与生产部门、配件管理部门、财务部门等等不同的部门进行沟通。只有当这些沟通通畅之后，大服
《会计制度设计》课程设计 学生姓名：廖琳、周欢 专业班级：会计学专业2009级九班 设计题目：某家电企业营销分公司业务流程设计 评阅教师：孙灿明 2012年6月
某家电企业营销分公司业务流程设计 某家电企业营销分公司为中等规模生产性企业，一般纳税人。公司设有专门的采购部门、销售部门，负责采购订货.采购入库.采购发票管理、销售产品管理。本家电企业主要以采购A原材料作为主营B 产品的主要零部件和销售B产品为主。营销分公司采购方式以采购订货为主，销售产品以送货上门服务为主，通过与供货单位签定合同，确定购进商品.代销商品的业务活动。为完善对公司采购原材料A和销售B产品的管理，特制定A原材料采购业务流程和B产品的销售业务流程。公司在购进A材料须按以下业务流程进行操作： 公司采购科一般工作流程为每年年末前根据下一年度的生产计划，及下年度期初期末A原材料的库存情况，计算出A材料的需求量，制订出A原材料的需求计划和采购计划，然后按计划向供应商发出订单采购。材料的采购通过材料采购账户核算。采购通过委托收款方式结算。 采购业务 采购业务包括：采购订货.采购入库.采购发票管理。
采购订货：指您在购买商品时，通过与供货单位签定合同，确定购进商品.代销商品的业务活动。 采购订货处理：它是通过系统内的采购订单进行处理的。系统内的采购订单是记录您与供应商签定采购和受托代销合同.订单的主要信息的单据。 采购订单用途：它的用途是记录采购和受托代销合同.订单的主要内容，可生成采购入库单或受托代销入库单，反映监督到货情况，可以随时查询了解合同.订单的执行情况。 （2）采购入库 采购入库业务：指您从供应商采购商品及对采购商品验收入库的业务，它是通过系统内的采购入库单处理的。 采购入库处理：实际采购业务中的采购入库，采购退货.直运采购.直运采购退货.采购退补价等业务，均通过系统内的采购入库单进行处理，采购入库单是记录采购商品信息和采购商品入库信息的单据。 采购入库单用途：它记录采购商品信息，同时记录商品入库业务信息，它又是进行采购结算的依据。通过它可随时查询统计采购的商品和商品验收入库情况.退货情况。
专项资金管理使用情况审计 对专项资金管理使用情况审计项目的认识 通过专项资金审计是对专项资金使用和管理情况真实性、合法性、效益性的调查,并对专项资金使用和管理情况作出客观评价,以便进一步完善专项资金管理。 专项资金管理使用情况审计服务方案 专项资金管理使用情况审计项目重点及实施策略 专项资金管理使用情况审计项目重点 .1资金来源审计 （1）审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集，有无欠收、多收的问题。 （2）审查专项资金筹集到位率及到位时间，看有无地方应筹集、应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的问题。 （3）审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项不当的问题。 （4）审查项目概预算的经济合理性。看预算编制是否体现、可行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的
还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。 .2资金分配使用审计 （1）通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。 （2）审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到用款单位或项目，项目资格有无实际到位，有无影响到项目工程进度。在资金下拨过程中，财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时拨付到用款单位；主管部门在分配拨付环节有无截留、占压资金以及擅自计提或擅自提高标准收取项目前期费用、咨询费和管理费等各项问题。 （3）审查有关部门和项目实施单位是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，有无擅自改变投向、将生产性资金用于非生产性项目的问题；有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题，评价专项资金使用的有效性。 （4）检查专项资金是否专款专用。一是从账证及票据等原始凭证入手，检查使用程序是否合规，各项支出有无严密的审批手续；票据是否合法，资金投放是否符合政策，支出内容是否真实，用途是否符合要求。二是使用过程是否体现合理、节约原则。检查各项
家电零售大鳄 国美电器简介 国美电器集团作为中国最大的家电零售连锁企业，成立于1987年元月一日，是一家以经营电器及消费电子产品零售为主的全国性连锁企业。 国美电器集团在全国240多个城市拥有直营门店近千家，年销售能力达800亿元以上，2003年、2006年国美电器相继在香港、澳门开业，目前在两地已拥有15家门店，迈出中国家电连锁零售企业国际化第一步。2004年国美电器在香港成功上市。2007年1月，国美电器与中国第三大电器零售企业永乐电器合并，成为具有国际竞争力的民族连锁零售企业。 国美电器集团坚持“薄利多销，服务当先”的经营理念，依靠准确的市场定位和不断创新的经营策略，引领家电消费潮流，为消费者提供个性化、多样化的服务，国美品牌得到中国广大消费者的青睐。本着“商者无域、相融共生”的企业发展理念，国美电器与全球知名家电制造企业保持紧密、友好、互助的战略合作伙伴关系，成为众多知名家电厂家在中国的最大的经销商。 1、国美电器组织架构 1）国美总部组织架构 国美新的组织架构由营运中心、营销中心、行政中心、财务中心和监察中心五大中心组成。从架构上看，国美原来采购中心和销售中心及售后物流中心被新的营运中心和营销中心取代。营销中心主要面对供应商，营运中心主要面对消费者，它包括门店经营、公司形象、终端环境、售后和物流等服务系统。 2）国美门店组织结构 店长、营业厅经理、业务副经理、干事、主任、副主任、营业员、促销员、临时促销员、库房人员、驻店人员、新员工、异地实习人员等 2、国美系统货物管理流程 1）新开门店进店手续 A、门店进场费和展厅位置的谈判：负责国美系统这项工作的是属于国美分部采购经理。国美会绘制一张展厅规划图，并且根据不同的位置定下不同的“买位费”。这里应该注意的是：国美系统所有的这些谈判都是可以商量的，最重要的怎么收买采购经理。
中央财政专项帮扶资金管理使用流程 一、科学界定帮扶资金补助对象，完善困难职工档案建立、管理工作 1、科学界定帮扶资金补助对象。各级工会依据《困难职工帮扶中心专项资金管理办法》第二条规定，根据本地经济社会发展水平和困难职工家庭生活状况，科学、合理地确定帮扶资金补助对象。 对家庭人均收入低于当地居民最低生活保障线，经政府救济后生活仍十分困难的职工（简称低保户）的救助，以政府颁发的低保证为准，且是经政府救助后生活仍然困难，入不敷出的家庭，对政府救助后已能保障基本生活的低保户，原则上不再重复救助； 对家庭人均收入虽略高于当地居民最低生活保障线，但由于疾病、子女教育或意外灾害等原因，不能维持基本生活的困难职工（简称低保边缘户）的救助，控制在其家庭人均月收入不得高于当地最低生活保障线50%（有低收入标准的参照政府低收入标准）以下，且因家庭支出大于收入，存在生活困难的职工家庭； 对因各类灾害或重大意外事故造成生活特别困难的职工（简称意外致困户）的救助，应是因职工本人或家庭成员患重特大疾病、突发性灾难、意外事故等原因造成家庭刚性支出过大，远远超过家庭承受能力，实际生活水平处于绝对
贫困状况，确需工会帮扶的职工家庭。 困难农民工原则上必须符合三个条件：一是以工资为主要收入来源，从事非农业生产，原则上应加入工会；二是有固定工作单位并有一年以上事实劳动关系，原则上应有劳动合同，因客观原因未签订合同的，提供劳资部门的事实劳动关系证明；三是符合《困难职工帮扶中心专项资金管理办法》第三条规定的情况且确需工会长期帮扶的。凡对前来帮扶中心寻求帮助的农民工提供帮扶，通过跨区域维权机制核实身份，认真了解困难农民工本人及家庭成员情况、困难程度、致困原因、就业状况、帮扶需求等信息，仔细核实相关证明材料。 2、严格核查困难职工家庭经济状况。各地工会结合本地区实际，制定出科学合理、简便易行的核定困难职工家庭状况办法。困难职工申请时应提交收入财产申明书，在本人提出财产声明后，各地工会通过入户调查、走访单位和邻里、信函索证、部门联动、消费跟踪等方式，对其家庭经济状况（应核查整个家庭成员动产和不动产，“共同生活的家庭成员”一般以户籍登记人口为依据，全部收入包括职工及在家生活已就业子女的工资性收入、经营性、财产性、转移性收入）和实际生活水平（测算家庭支出时参考本地区家庭生活必需品消费支出中的人均最低生活费用水平）进行全面核查，原则上困难职工是收入难以维持生计，或支出大于收入。其中在职职工提供劳资部门的收入证明；流动就业的或无法核定收入的，按当地政府公布的最低工资标准计算；对有隐
一、总则 第一条目的及使用范围 目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。 使用范围：公司各部门 现金支付定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 现金支付的基本原则 三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。现金支付的一般规定 一般说明 费用与成本的界定权归财务部门 费用报销审批人的最低级别为部门经理 本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。
市场小家电本部业务操 作流程 Document number：WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT
中国市场小家电销售本部业务操作流程 一、生产计划流程： 1、每月9号各分部根据市场要求及各地区下月任务，做下月要货计划。 2、每月10号小家电业务管理科根据工厂库存和各分部的要货计划，结合 生产调度情况安排下月生产计划。 3、本部总经理审批后抄送总裁办及相关部门安排落实。 二、月度市场方案操作流程： 各分部每月20号提交下月市场方案及业务管理科提交相关建议方案——本部总经理批准（报总裁办、销售公司、财务中心及综合管理部备案） 三、月临时赠品计划申请与发放流程： 1、各分部提交月度临时赠品方案——本部总经理审批——业务管理科发 货。 2、货架、帐篷、围裙及微波器皿等小件临赠由各项目经理提交申请——各 分部部长或业务管理科审批发放——月报本部总经理、销售公司备案。 四、发货（订单、回款）流程： 1、目前小家电的代理商和直供商发货要求现款现货。如有特殊情况的可在 授信额度范围内发货。 2、业务员必须在票据（汇票、银行承兑、电汇底单）复印件签名确认后发 货。 3、返利财务未达帐：客户提交申请（出保证书）——财务部核对——各分 部部长审批。
4、客户信用额度（累计总额度不超300万）：业务分部申请——100万元 以下（含100万）本部总经理审批并报销售公司、财务部备案——100 万元以上销售公司总经理审批报财务部备案。必须签署信用额度协议书 （三月期）。 5、临时信用额度（30天内必须回笼，大的连锁超市不超过45天）：项目 经理提出申请——业务管理科根据客户应收款情况予以初审——各分部 部长确认——本部总经理审批并报销售公司、财务中心备案。 6、政策内价格由业务管理科审核发货。 7、产品价格：市场需求变动——分部提交申请——%范围内（含%）本部 总经理审批；5%范围内（含5%）销售公司总经理审批；超过5%报集 团公司审批。 五、运费结算流程： 运费单证结算员审核——业务管理科审批——本部总经理审批——财务结算。 六、阶段返利、年返结算流程： 1、市场方案、年度政策返利——财务核算协议履约——超政策20000元以 下（含20000元）由本部总经理审批；20000元以上由销售公司总经理 审批。 2、财务核算出具对帐单——客户确认、办理财务手续——财务核算主管审 核——本部总经理审批——财务结算（报总裁办、销售公司备案）。七、降价冲差结算流程：
8.4国有资产管理内部控制流程图 资产业务管控 一、资产业务范围、管控的目标及责任。资产业务管控是指对资产购置、资产使用、资产清查、资产处置、资产统计报告和监督检查等过程的管理。包括货币资金、存货、固定资产、无形资产和对外投资等。 (一)相关制度 1.《会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》 2.《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》 3.《自治区行政事业单位国有资产处理管理办法》 4.《现金管理制度（2014年版）》公务卡管理制度（2014年版)》 5.《办公用品管理制度（2014年版）》 6.《固定资产管理制度（2014年版）》 (二)资产业务控制目标 1.避免资产流失、挪用或浪费，确保资产安全完整和有效使用； 2.防止实物资产业务中各种差错和舞弊行为发生，确保账、卡、物相符； 3.确保各项记录与统计数据如实反映资产状况，资产信息真
实可靠。 (三)资产业务控制职责 1.资产管理岗位职责 制定资产内部管理制度；负责产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析，并协调处理资产权属纠纷等；提供资产增减变动和存量信息，配合财会和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制审核工作；督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产的使用情况，使资产得到有效使用；按照国家有关规定办理资产处置工作。定期与财会部门等相关单位核对资产信息，确保资产安全完整。 2.计财科职责 遵循会计制度规定，如实确认、记录和报告资产状况，反映/监督资产动态，分析资产利用效果，负责资产清查及报废清理财务手续，确保资产安全完整使用有效。 3.资产使用部门职责指定专人负责，明确资产使用和保管责任人，建立使用台账；贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。 二、货币资金(银行账户)管控 (一)货币资金控制范围 货币资金流程包括货币资金的收入、支出和结存。收入与支
实例分析 :家电业务员如何开展深度分销?:深度分销是家电厂商对销售产品的零售终端和批发商通路各环节的作业法子。随着家电渠道的扁平化发展以及家电连锁卖场的猖狂扩大，深度分销越来越成为家电生产企业所器重的一种市场手法。深度分销的意义不仅仅在于加深度分销是家电厂商对销售产品的零售终端和批发商通路各环节的作业法子。随着家电渠道的扁平化发展以及家电连锁卖场的猖狂扩大，深度分销越来越成为家电生产企业所器重的一种市场手法。 深度分销的意义不仅仅在于加强终端网络管理，及时领会市场需求，领会竞争动态。深度分销还促使品牌和分销成员之间建立起良好的沟通环境，建立起相对封闭的市场通路。深度分销有助于家电企业控制物流信息，及时布置货源，有效把持货物流向，预防串货；有助于把持回款，把持现金流量。 作为深度分销政策是否有效运用的要害环节——家电业务员，就肩负了把深度分销政策正确、深入地进行到底的重任。那么，家电业务员如何开展深度分销呢？ 一、知识储备 产品知识。深度分销业务员的工作职责首要是把公司的产品倾销给终端卖场，只有具备了丰厚的产品知识，才干说服经销商进货。一般家电企业对产品知识的培训已经达到了相当的高度。 销售技术。业务员把家电倾销给终端卖场并没有达到目标，还要赞助终端把产品卖给消费者。而终端的导购人员大多数不具备专业的销售技术，因此需要我们的业务员能够在造访终端时，能够把专业的销售技术传授给导购人员，增加本产品的销售。 终端活化知识。在终端销售量的大小，除了产品因素、导购人员销售技术因素外，还取决于终端活化是否能够吸引顾客的注意，起到终端阻拦顾客的作用。因此，业务员要控制家电产品在终端摆放的最佳地位，POP、海报要挂在终端的什么处所，怎么摆能吸引顾客的注意，怎样摆能够让自家的商品显得与竞争对手与众不同。 沟通技术。深度分销业务员是家电企业与经销商沟通的桥梁，拥有良好的沟通能力，才干正确地把企业的政策转达下去，才干说服经销商遵守企业的请求来卖货。现今，以国美苏宁为首的超大型家电卖场，频频拿家电企业开刀，强行以低于企业领导价甚至进价的“促销价”冲击市场，让家电企业很无奈。这种情况下，如果具有高超的沟通说服技术，也许还可能挽回一些劣势。 回款技术。把产品摆到终端的货架上，只是完成了深度分销的前半段工作，要害还是要把持销售的进度，随时把款收回来。家电卖场大宗占用生产厂家的货款猖狂开店，生产厂家一旦被占用资金，将来就更难以脱身。 二、工具筹办 控制了上述的知识，下面就要筹办相应的工具了。分辨是分销网络散播图和《造访手册》。其次还该当带盘算器、签字笔、双面胶、名片、
第一条目的及使用范围 目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。 使用范围：公司各部门 第二条现金支付定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真 凭实据。 一、现金支付的一般规定 第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费 用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销 标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。
管理进步源源动力 家电公司 财神ERP系统业务流程 （第二部分：零售业务流程） 整理稿 文档提供：北京大有时代软件技术有限公司 家电有限公司 文档作者： 建立日期：2008年10月30日 审核日期：
目录 一、门店库自提管理流程 (5) （一）门店库自提流程图 (5) （二）操作岗位及权限说明 (5) （三）柜台自提流程说明 (5) 二、物流库房自提管理流程（此业务全部走配送流程） (7) （一）物流库房自提流程图 (7) （二）操作岗位及权限说明 (7) （三）物流库房自提流程说明 (7) 三、统一配送管理流程 (9) （一）统一配送流程图 (9) （二）操作岗位及权限说明 (10) （三）统一配送流程说明 (10) 四、配送安装管理流程 (12) （一）配送安装流程图 (12) （二）操作岗位及权限说明 (12) （三）配送安装程说明 (12) 五、门店库自提安装管理流程 (13) （一）门店库自提安装装流程图 (13) （二）操作岗位及权限说明 (13) （三）柜台自提安装说明 (13) 六、物流库房自提安装管理流程 (13)
（一）物流库房自提安装装流程图 (13) （二）操作岗位及权限说明 (13) （三）物流库房自提安装说明 (14) 七、预定管理流程 (14) （一）预定流程图 (14) （二）操作岗位及权限说明 (14) （三）预定说明 (14) 八、联销管理流程 (15) （一）联销流程图 (15) （二）操作岗位及权限说明 (15) （三）联销说明 (16) 九、顾客送货到门店库退货流程 (16) （一）、顾客送货到门店库退货流程图 (16) （二）、操作岗位及权限说明 (17) （三）、顾客送货到门店库退货说明 (17) 十一、统一配送退货管理流程 (18) （一）、统一配送退货流程图 (18) （二）、操作岗位及权限说明 (19) （三）、统一配送退货说明 (20) 十二、配送安装退货流程管理 (21) （一）、配送安装退货流程图 (21) （二）、操作岗位及权限说明 (21)
资金管理工作内容及流程 Prepared on 22 November 2020
资金管理工作内容及流程 XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％。 下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。 （二）资金预算编制流程 1、年度资金预算编制
（1）启动年度资金预算编制 每年12月初，在年度经营预算初编完成后，启动年度资金预算编制，公司本部财务部下发年度资金预算编制原则与编制模板，组织下属单位编制下年度资金预算。 （2）预算审核与修改 公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。
（3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算的公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。 （5）年度资金预算的上级审核 公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算的董事会审批 公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。 （7）年度资金预算的下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。 2、月度资金预算编制
资金管理工作内容及流程XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％。 下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。 （二）资金预算编制流程 1、年度资金预算编制
（3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算的公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。 （5）年度资金预算的上级审核 公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算的董事会审批 公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。 （7）年度资金预算的下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。 2、月度资金预算编制
产品结构设计岗位工作流程 一、接收产品外观，开始结构设计任务 1.检查外形手板是否能用简单方便的结构完成，结构不能太过复杂； 2.检查是否有无法出模的地方存在。 二、主要结构方案的确定 1.要有多种方案，尽可能采用可靠的结构方案； 2.需要时可通过做结构手板来确认方案。 三、进行产品结构3D装配图的绘制 1. 3D图外形要符合外形手板的要求，不能偏离太多，要经过严格确认； 2. 结构要符合产品功能要求，要具有良好的安全性及可靠性； 3. 结构要符合装配生产线的安装工艺要求，安装要快捷方便； 4. 每个零件要符合模具制作的要求，不能有不必要的倒扣，尖角，缝隙等，主胶位厚度一般在1.5~2.5mm，根据产品大小确定，特殊情况除外。加强筋一般不超过主胶位的2/3； 5. 电线的布置要有考虑安全性，容易被螺丝柱压到的地方要做卡位，有关节的产品关节处过线的地方要尽量做大，以免夹线。 6. 审图时一定要使用全局干涉命令来检查是否有零件之间的干涉存在，配合的地方要检查是否有足够的装配间隙，检查是否有足够的出模斜度。 四、模胚及材料的尺寸规格确定 1. 结构3D图完成前一周，一定要进行模胚大小及模具材料规格的确定，完成模具排模图，交给模具主管进行复核和订购工作; 2. 模具排模图要考虑模具制作及注塑要求，以及产品配色要求。 五、模具图的绘制 1. 产品3D图完成后，模具材料也已订回，此时要进行模具3D图的绘制，以及2D产品图的绘制；3D数据要拷贝给CNC编程人员，2D图打印后交模具主管进行模具制作； 2. 根据本公司情况，模具3D图主要为电脑锣提供数据，小公司里可以不用太详细以便进行其它工作； 六、产品生产相关资料的制作 1. 模具加工过程中除要配合车间工作外，要同时进行产品生产相关资料的制作，包括：BOM表、模具综合图、爆炸图、产品外形尺寸图、以及其它五金件如弹簧、支架等需要外发加工的零件图等; 2. 外发图要及时交给采购部门进行打板； 3. 其它资料在试产进行前发给各相关部门。 七、进行下一款产品的结构设计。 1.第二款产品及模具应该在第一款模具试模前完成，以确保模具车间工作的连 续性。 八、试模件检查,出改模资料 1. 模具试模后对胶件进行检查，安装整台产品，确定需要修改的地方，并制 定修模方案; 2. 绘制改模资料，清楚表明要修改的内容; 九、安装最终样板，经各部评审后，可进行试产。 修改试产中发现的问题,完成后即可通知模具车间进行模具移交。 十、对生产过程中出现的安装及塑胶件等问题，要及时配合解决。