深圳前海深粤供应链有限公司
结算管理操作指引
版本号：V1.0
受控编号：QX-GM-S151
主办部门：材料公司
审批：姚振华2014 年7 月7 日
实施日期：2014 年7 月11 日
密级：■秘密□机密□绝密
目录
1.总则 (1)
2.资金计划管理 (1)
3.应收、应付款管理 (1)
4.临时款项支付管理 (2)
5.档案管理 (3)
6.结算部的KPI考核 (3)
结算管理操作指引
1.总则
1.1为规范资金计划管理、材料设备款对账和请款，按时完成材料设备款的收款、付款工
作，确保公司的正常运转，特制定本操作指引。
1.2材料公司结算部负责申报材料公司资金计划、核对材料设备款、填写材料设备款对账
单和资金申请单、整理和归档材料设备结算管理涉及的原始凭证。
2.资金计划管理
2.1月资金计划申报
2.1.1每月25日前材料公司各部门根据工作计划，列出下2个月预计发生的相关费用，提报
给结算部。
2.1.2 结算部每月最后1天将驻地品质部提交的当月的应收材料款、应付材料款进行汇总，
并列入材料公司的资金计划。
2.1.3 结算部每月最后1天汇总各部门提报的相关费用，编制材料公司下2个月资金计划，
填报《宝能集团月度报表计划格式》（见附件1），并报材料公司财务部和材料公司负责人审核且经分管材料公司副总裁审批后，上报集团计财管理中心。
2.2 款项支付须按审批通过的月资金计划执行，超计划支付须按《宝能集团财务管理制度》
相关规定执行。
3.应收、应付款管理
3.1《采购收货单》（见附件2）、发票是材料公司支付供货单位材料款的唯一依据；《销售
收货单》（见附件3）、发票是材料公司应收城市公司或施工单位材料款的唯一依据。
3.2《采购收货单》、《销售收货单》出现手动修改情况，修改处须验收各方共同签字确认。
3.3驻地品质部每月1日须将上月所有的《采购收货单》、《销售收货单》除了移交相关部
门联外其余全部寄回品质部本部，由品质部本部移交给结算部，并办理好移交手续。
3.4结算部每月5日前完成上月（是指一个自然月）开具的《采购收货单》、《销售收货单》
与《材料设备进销存台账》（见附件4）核对工作，单据审核完毕后须每月10日前移交材料公司财务部，错误单据退回驻地品质部进行修正。
3.5供货给施工单位、地区公司的应收材料款
3.5.1 结算部每月10日前根据上月开具的《销售收货单》及《供货合同》汇总成《材料设
备销售明细表》（见附件5），按同一项目、同一施工单位填写《销售对账单》（见附件6）。
3.5.2 《销售对账单》报材料公司财务部审核及材料公司负责人审批后，于当月13日前移
交驻地品质部。
3.5.3 驻地品质部负责根据《销售对账单》与城市公司成本部、财务部对账，当月15日前
将《销售对账单》回传结算部。
3.5.4 结算部根据对账完毕的《销售对账单》汇总每月《应收材料款汇总表》（见附件7），
并跟进城市公司工程部请款情况。
3.6 采购供货单位材料设备的应付材料款
3.6.1 结算部每月18日前根据上月开具的《采购收货单》及《采购合同》核对供应商供应
材料设备的数量、金额，无问题后形成《材料设备采购明细表》（见附件8），按同一供应商填写《采购对账单》（见附件9），同时完成请款工作。
3.6.2 结算部每月21日前落实供应商将上月供货的材料设备增值税专用发票及时提交给材
料公司财务部。
3.6.3 结算部根据材料设备公司负责人审批后的《采购对账单》汇总每月《应付材料款汇总
表》（见附件10），并落实当月25日前完成付款。
3.7结算部账务主管/专员每月25日前对上月应收、应付材料款账务进行核查，对出现错
误的账务及时进行调整。
4.临时款项支付管理
4.1临时款项包括按采购合同约定需要支付的预付款、进度款、质保金及保障供货临时增
加需要支付的材料款等。
4.2申请临时款项须附上相应原始凭证，支付质保金时须品质部出具意见，综合营运部
24小时内将下发的《采购订单》（含预付款）提交给结算部。
4.3结算部在接到临时款项原始凭证后，须在24小时内与供货单位确认，完成《资金审
批表》填报手续，最后跟进付款。
5.档案管理
5.1 结算部指定专人负责结算相关档案管理。
5.2 结算部将当月《采购收货单》、《销售收货单》存根联分别与《应付材料款汇总表》、《对
账单》、《资金审批表》按城市、项目对应装订成册存档。
5.3 结算部每月与材料公司财务部核对预付款、质保金余额，并且每半年打印一次存档。
5.4 根据公司档案销毁程序，对销毁档案进行报批，经批准后方可对档案进行销毁，销毁
时需要有人进行监督，未经批准任何人不允许对档案进行销毁。
5.5结算档案资料的借阅
5.5.1 未经批准，档案管理员不允许将档案外借。
5.5.2 借阅的档案，原则上当天借出当天归还。
6.结算部的KPI考核
6.1结算部负责人考核
从对账及时率、按时付款率、按时收款率、结算管理标准化建设、培训参与率、员工流失率、综合考评结果等维度进行评估。
6.2账务主管/专员
从对账及时率、处理单据数量占比、工作质量合格率、培训参与率、综合考评结果等维度进行评估。
以上考核内容由结算部根据业务开展情况，制定最终评比表后再上报执行。