资金筹集管理制度
第一条筹资是企业根据其生产经营、对外投资及调整资金结构等活动的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。筹集资金是企业资金循环的逻辑起点，也是企业资金周转的必要条件。筹资目的是为了获取资金，满足企业设立、日常生产经营和战略发展等方面的需要。
第二条筹资的分类:
1、按照企业筹入资金使用期限的长短不同，可分为
(1) 短期筹资是指筹入资金使用期限在一年以内或一年左右的筹资方式。具体包括短期银行借款，商业信用等。
(2) 长期筹资是指使用期限在1年以上的筹入资金。主要包括长期银行借款和融资租赁两种形式。
2、按照筹入资金的来源不同，可分为:
(1) 银行信用筹资，是指企业向银行或其他金融机构取得的各种借款，包括以满足企业日常周转为目的的短期借款和以购建固定资产为主要目的的长期借款。
(2) 商业信誉筹资，是指企业购买货物时，不立即支付货款，或不全部支付货款，而在约定日期内支付货款，从而占用销货方资金一段时间的筹资行为。主要包括赊销，银行汇票等形式。
(3) 企业内部筹资是指企业在企业内部通过留存利润而形成的资本来源。无须花费筹资费用，数量通常由企业可分配利润规模和分配政策所决定。
第三条筹资的原则:
1、效益性原则筹资与投资在效益上应当相互权衡，寻求最优的筹资组合，以便降低资本成本，经济有效的筹集资本。
2、合理性原则合理确定企业筹资数量、资本结构、筹资机会。
、及时性原则 3
4、安全性原则合理安排结构，努力降低财务风险。
5、合法性原则
第四条建立良好的投资环境，企业筹资只能以良好的投资环境来吸引投资者。良好的投资环境包括:
1、企业发展方向符合国家长远规划和发展计划。
2、较高的经济管理水平。
3、信誉高，企业形象好。
、财务状况公开，透明度高。 4
第五条认真选择筹资方式，要从种种筹资的渠道和方式的结合中，制定最佳的筹资方案以便降低综合的资金成本。
第六条正确运用负债经营。在正确的生产经营决策和项目的可行性研究基础上，确保负债总额和资产总额相适应以及负债结构上的合理性，以便利用财务杠杆，适当降低筹资成本。
第七条要按负债的不同要求正确选择来源渠道和方式，降低筹资风险，合理控制负债时间，保持一定的清偿能力，及时还本付息，实现负债资金的良性循环。
第八条对负债要实行行分类管理，严格划分流动负债和长期负债。正确反映企业负债水平和结构，向有关部门和企业领导提供企业负债情况。
按期核对账务，在做到内部账账相符，账表相符的基础上，适时和债权人核对账目，做到清结无误。必要时设立清债会计，专门从事债务清理工作。
第九条根据现行制度规定，下列偿还期在1年以内的债务应作为流动负债进行管理。
1、短期借款;
2、应付票据;
3、应付及预付账款;
4、其他应付款;
5、应付工资及福利费;
、应交税金和利润; 6
7、预提费用;
8、1年内到期的长期负债和其它流动负债。
第十条流动负债的确认对于金额可以肯定而支付给一般债权人的流动负债务。如短期借款，应付账款，应付票据，其它应付款和1年内到期应偿还的长期负债等。要以债权人提供的资产、劳务等负债之日实际的单据、票据所记录的价值确认负债。
对于金额取决于经营成果而应付给国家，所有者及企业内部职工的负债。如:应付工资、应付福利费、应交税金、应交利润等，在确认时要以木来应偿付的金额登记负债。
对于一些非货币性项目的负债。如:各种预收款项，应在成交时，以双方预交或认可的价格确认负债待实际确认后，再进行调整。
第十一条工资核算应按有关部门核定的工资总额基数，合理掌握和制定工资分配计划，我矿职工工资和囚犯劳动补偿费都应列入工资总额管理。属于工资总额项目的支出，无论是否当期支付，都应由劳动人事部门根据考勤及其它原始记录填制应付工资表，财务科计入“应付工资”账户反映，形成企业流动负债。
要按期进行工资结算。由财务科将应付工资支付给职工。
要按期进行工资分配。财务科在月末计算产品成本时，将汇集的本月应付工资按发生的地点、单位及与产品的关系，按配比原则记入产品成本或期间费用。
第十二条根据现行制度规定，长期负债是指偿还期在1年或超过1年的一个营业周期以上的债务，包括:长期借款、长期应付款。
第十三条根据长期负债数额大、期限长、在固定性的资金成本支出及到期之前就需提前准备偿债所需的货币等特点，应该加强长期负债的管理，慎重选择负债方式、渠道和规模，确定相应的筹集程序。
第十四条长期借款取得和确认企业需要取得长期借款时，由财务科按要求向金融机构提出贷款申请，履行借款审批手续。经金融机构核准申请的贷款和用款计划后，财务科应及时按照金融机构规定签订借款合同，明确借贷双方的权利和义务及有关担保条款。
向银行或其他金融机构借入长期借款时，要以实际取得的金额与其使用期
间形成的利息之和来登记负债。
第十五条企业要按权责发生制的原则和预先规定的利率和方式正确计算和列支各期负债利息。
1、属于流动负债的利息支出，计入当期财务费用;
2、属于长期负债的利息支出，筹建期间的计入开办费;生产经营期间的计入财务费用;清处期间的计入清处损益。其中:与扩建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用，但尚未办理竣工决算手续以前，计入购建资产的价值。
第十六条单位应加强对资金筹集活动的管理。合理确定筹资规模和筹资结构，选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保资金的合理有效使用。
中钞特种防伪公司筹资管理制度【最新资料，WORD文档，可编辑】
第一章总则 第一条为规范中钞特种防伪科技有限公司（以下简称“公司”）的筹资行为、降低资金成本、减少筹资风险、提高资金效益，根据国家有关财经法规、中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）有关规定，并结合公司具体情况制定本制度。 第二条筹资是公司根据经营活动、对外投资和调整资本结构的需要，经济有效的筹集和集中资金的行为。本制度所指筹资，包括从总公司资金拆借筹资和银行贷款两种方式。 第三条筹资的原则 （一）总体上以满足企业资金需要为宜； （二）资金筹措由公司统一负责； （三）充分利用总公司、各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资； （四）适度负债，防范风险。 第四条本制度适用公司各部门。 第二章资金筹措 第五条公司资金筹措的方式为：向总公司资金拆借筹资和银行贷款筹资。 （一）总公司资金拆借筹资是指按照总公司规定，在需要进行资金筹措时从总公司下属的其他子公司中进行资金拆借。总公司资金拆借筹资包括总公司短期借款和总公司长期借款。 （二）银行贷款是指按照国家有关规定、总公司有关规定向银行进行资金筹措。银行贷款包括银行短期借款、银行长期借款。
第六条按照总公司规定，公司在需要对外筹资时，首先考虑向总公司资金拆借的方式筹资。 第七条规划财务部负责提出资金筹措计划，并准备相关资料，包括拟借方式、借款额、借款时间、借款期限、利率水平、预计筹资成本（包括利息费用和其他手续费）、还款时间（包括利息和本金）、还款方式、还款资金来源、对公司资本结构的影响等，提交公司领导审批： （一）短期借款（借款期限在1年以内），拆借资金在100万元以下的，报公司主管财务（副）总经理审批；拆借资金在100万元以上的，经公司主管财务（副）总经理核准后, 在报公司经理办公会审批； （二）长期借款（借款期限在1年以时间），经公司主管财务（副）总经理核准后，在报公司经理办公会审批。 第八条规划财务部负责向总公司或者银行提交资金拆借申请以及相关资料，根据总公司审批的借款方式办理有关的报批手续。 第九条总公司或者银行贷款筹资 （一）规划财务部负责编制申请银行贷款的资料，向总公司或者银行提出借款申请，借款申请应包括借款的用途、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等，并附总公司或者银行要求报送的全部资料。 （二）在办理借款手续过程中，总公司或者银行规定报送的材料中需由规划财务部以外的 其他部门提供的，规划财务部应提前通知相关部门。总公司或者银行临时要求报送的材料，规划财务部应在得到总公司或者银行通知时立即通知相关部门准备，通知内容及时间应形成文字 记录。相关部门在接到通知后应在一天内提供所需资料，并形成文件交接记录。 （三）公司主管财务（副）总经理负责组织与总公司或者银行签订借款合同。合同内容包括：贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式及资金来源、违约责任等。 （四）需要进行抵押的借款项目，由规划财务部负责与总公司或者银行一起办理抵押物的抵押登记手续。
筹资管理制度 1.目的 为规公司经营运作里的筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。 2. 适用围 本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司的筹资运作行为。 3.定义 本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 4. 权责部门 资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规负责。 5. 权益资本筹资 5.1 权益资本筹资是经过吸取直接资金投资和发行股票两种筹资方式吸取的。 5.1.1 吸取直接资金投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人资金投资的筹资方式。 5.1.2 发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 5.2 公司吸取直接资金投资程序。
5.2.1 吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。 5.2.2 和资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益和风险的分担等。 5.2.3 财务部负责监督所筹集资金拨款的到位状况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤，公司据此向资金投资者签发出资报告。 5.2.4 财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。 5.2.5 财务部负责办理工商变更登记和企业章程修正办理手续步骤。 5.3 不得吸取资金投资者已设有担保物权和租赁资产的出资。 5.4 筹集的资本金，在创造经营期间，除资金投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 5.5 资金投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 5.6 发行股票筹资程序。 5.6.1 发行股票筹资必须经过召开股东大会会议批准并拟订发行新股申请要求报告。 5.6.2 董事会向有关授权部门申请要求并经批准。 5.6.3 公布公告招股说明书和财务会计报表和附属明细表，与证券经营机关部门签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 5.6.4 招认股份，交纳股款。 5.6.5 改组董事会、监事会，办理变更登记并向群众公告。 5.7 公司财务部建立股东名册，其容包括股东、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。
公司筹资管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章债务资本筹资
筹资管理制度 1、目得 为规范公司经营运作里得筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险与危险性，以提高资金拨款运作效益,依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司得筹资运作行为。 3、定义 本制度所指得筹资，就是指权益资本筹资与债务资本筹资。权益资本筹资就是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还得资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 4、权责部门 资金拨款得筹措、管理、协调与监督工作由公司财务部统一规范负责。 5、权益资本筹资 5、1权益资本筹资就是经过吸取直接资金投资与发行股票两种筹资方式吸取得。 5> 1> 1吸取直接资金投资就是指公司以协议等形式吸取其她企业与个人资金投资得筹资方式。 5、1、2发行股票筹资就是指公司以发行股票方式筹集资本得方式。 5、2公司吸取直接资金投资程序。 5、2、1吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。 5、2、2与资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益与风险得分担等。 5、2、3财务部负责监督所筹集资金拨款得到位状况与实物资产得评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤,公司据此向资金投资者签发出资报告。 5、2、4财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。
量标准条件如下（超越限额标准得由公司董事会批准）： 财务部经理审批限额：10万元； 财务总监审批限额：50万元； 总经理审批限额：100万元。 6、4在短期借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记。 6、5公司依照借款计划好得策划使用该项资金拨款,不得随意改变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。 6、6公司财务部同时计提与支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。 6、7公司财务部建立资金拨款台账，以详细完蔓记录各项资金拨款得筹集、 应用与本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。 6、8公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。 6、9公司长期借款必须编制长期借款计划罠划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间与计划好得策划以及还款时间得时期限制与计划好得策划等。 6、10长期借款计划好得策划由公司财务部经理、财务总监与总经理依其职权范围进行审批。 6、11公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间得时期限制、利息与本金得偿还方式、资金拨款来源、违约责任等。 6、12长期借款利息得处理。 6、12、1筹建期间发生得应计利息计入开办费。 6、12、1创造期间发生得应计利息计入财务费用。 6、12、3清算期间发生得应计利息计入清算权益。 6、12、4购建固定资产或无形资产有关得应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产得价值。 6、13公司发行债券筹资程序。
筹资管理制度(1) 筹资治理制度 第一章总则 第一条为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情形制定本制度。 第二条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、长期应对款等方式筹资。 第三条筹资的原则： （一）遵守国家法律、法规原则； （二）统一筹措原则； （三）综合权衡，降低成本原则； （四）适度负债，防范风险原则。 第四条公司财务部统一负责资金筹措的治理、和谐和监督工作。公司各职能部门无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。 第二章权益资本筹资 第五条本公司权益资本筹资是指吸取直截了当投资的筹资方式。
吸取直截了当投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人投资的筹资方式。 第六条公司吸取直截了当投资程序： （一）公司吸取直截了当投资必须经公司股东会批准； （二）公司与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等； （三）公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告； （四）公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册； （五）公司企管部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。 第七条公司不得吸取投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。 第八条公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第九条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东的姓名或者名称及住宅，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。 第三章债务资本筹资 第十条公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。
XXX公司筹资管理制度 第一章总则 第一条为规范ABC股份有限公司（以下简称“公司”）的筹资管理工作，根据《企业内部控 制基本规范》及相关配套指引、《ABC股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的 规定，并结合公司实际情况，制定本管理制度。 第二条本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银 行借款等形式筹集资金的活动。 第三条筹资管理的控制目标是： （一）加强对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，防止筹资过程中的差错与舞弊； （二）保证公司生产经营所需资金，筹资决策科学、合理，降低筹资成本，提高资金使用效益； （三）保证合理、规范使用资金，确保资金安全； （四）不同岗位实施有效的制约和监督； （五）保证筹资相关记录完整、及时、准确。 第四条本制度适用于公司及其下属的控股子公司。 第二章岗位分工与授权审批 第五条公司筹资应严格按照《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法规和《公司章程》等内部规章制度规定的权限履行审批程序。 第六条公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司筹资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的筹资作出决策。其他任何部门和个人无权作出对外筹资的决定。 第七条公司筹资实行专业管理和逐级审批制度。 第八条公司资金管理部是公司贷款管理的主管部门，负责办理公司银行贷款、还款事宜，并 负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管。 第九条投资管理部门是公司发行公司债券、股票的主管部门，负责联络承销机构、拟定发行 公司债券或股票筹资方案和相关文件的准备、起草、归集、协助申报，并负责相关筹资文件 的收集、整理、归档、保管。如有必要，也可由公司指定其他相关部门提供协助。 第十条办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有 关法律法规及证券、金融业务。 第三章筹资决策控制 第十一条公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标，建立筹资业务决策环节的控制 制度，确保筹资决策科学、合理、有效。 第十二条财务部门根据公司发展战略和经营预算、计划，进行所需资金分析，根据成本效益 原则，全面综合地衡量筹资环境、筹资规模、公司财务状况、收益情况、筹资成本、风险因素、偿还能力等，做到量力而行，拟定筹资方案。 公司筹资方案应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要考虑最佳资本结构，确 定所需资金筹措方式。
投融资管理制度
成都康福家健康管理公司 投融资管理制度 第一章总则 第一条为了规范成都康福家健康管理有限公司（以下简称：管理公司）项目投资运作和投融资行为，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，并依照《中华人民共和国公司法》等国家有关政策法规，结合管理公司章程及具体情况制定本制度。第二条本公司及下属各单位在进行各项目投资时，均须遵守本制度。第三条本公司及下属各单位的重大投资项目由总经理办公会和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。 第四条本制度中的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；债务性是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 第五条本制度适用于成都康福家健康管理有限公司及其下属控股
子公司的一切融资行为。 第二章项目的初选与分析第六条各投资项目的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的结构平衡，以实现投资组合的最优化。第七条各投资项目的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。项目分析内容包括：１.市场状况分析；２.投资回报率；３.投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；４.投资流动性；５、投资占用时间；６.投资管理难度；７.税收优惠条件；８.对实际资产和经营控制的能力；９.投资的预期成本；10.投资项目的筹资能力；11.投资的外部环境及社会法律约束。 第八条各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由项目投资单位提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送管理公司分管领导审核。分管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。 第三章项目的审批与立项 第九条投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管
第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。
常州星宇车灯股份有限公司 筹资业务管理制度 第一章总则 第一条为加强筹资业务的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》的要求，制定本制度。 第二条本制度适用于常州星宇车灯股份有限公司（以下简称“公司”）、全资子公司和控股子公司（以下简称“子公司”）。 第三条本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，向银行、非银行金融机构或其他公司借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。 第四条筹集的分类： 1、按筹集方式分为：银行借款、公司借款、债券筹资、股票募集及其他筹资方式； 2、按筹资期限分为：短期筹资、中长期筹资； 3、按融资性质分为：负债性筹资、权益资本筹资。 第五条不相容岗位分离： 1、筹资方案的拟订与论证、决策； 2、筹资合同或协议的签订与审批； 3、与筹资有关的各种款项偿付审批与执行； 4、筹资业务的执行与相关会计记录。 第六条公司至少应当关注涉及筹资活动的下列风险： 1、缺乏完整的筹资战略规划导致的风险。忽视战略导向，缺乏对目标资本结构的清晰认识，很容易导致盲目筹资，使得公司资本结构、资金来源结构、利率结构等处于频繁变动中，给公司的生产经营带来巨大的财务风险。 2、缺乏对公司资金现状的全面认识导致的风险。资金预算和资金管控工作不到位，使得公司无法全面了解资金现状，将使得公司无法正确评估资金的实际需要以及期限等，很容易导致筹资过度或者筹资不足，资金利用效率低下，增加了不必要的财务成本。
3、缺乏完善的授权审批制度导致的风险。忽略这一完善的授权审批制度，则有可能忽视筹资方案中的潜在风险，使得筹资方案草率决策、仓促上马，给公司带来严重的潜在风险。 4、缺乏对筹资条款的认真审核导致的风险。防止因合同条款而给公司带来潜在的不利影响，使得公司在未来可能发生的经济纠纷或诉讼中处于不利地位。 5、因无法保证支付筹资成本导致的风险。因股利或利息支付不足，或者对股权投资者报酬不足，将会导致公司信誉下降或股东抛售股票，从而使得公司股价下跌，给公司的经营带来重大不利影响。 6、缺乏严密的跟踪管理制度导致的风险。缺乏严密的跟踪管理，可能会使公司资金管理失控，因资金被挪用而导致财务损失，也可能因此导致利息没有及时支付而被银行罚息，这些都会使得公司面临不必要的财务风险。 第七条筹资管理机构 1、财务部门负责银行借款、企业借款等日常筹资事务管理。 2、董事会办公室负责公司股票等特殊筹资事项的管理。 3、财务部、董事会办公室为筹资部门。 4、总经理、董事会、股东大会为有关审批人或审批机构，所有筹资活动都必须严格按照审批权限有关规定进行审核、批准和管理。涉及国家规定的按国家规定办理。 第二章筹资决策审批 第八条筹资管理部门负责人根据公司战略规划、年度筹融资计划编写筹资方案，筹资方案的内容应包括但不限于以下内容：符合国家有关法律法规、政策和公司资金预算要求，明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象，并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等。 第九条分管筹资部门领导对筹资方案进行全面的审核、比较分析，选择对公司最有利的筹资方案。 第十条分管筹资部门领导组织财务部、董事会办公室、审计部等部门人员，对筹资方案进行战略性、经济性、风险性等方面的论证评估，编制《筹资方案可
目录 第一章总则 (1) 第二章岗位分工与审批权限 (1) 第三章筹资决策控制 (2) 第四章决策执行控制 (3) 第五章筹资偿付控制 (4) 第六章监督检查 (5) 第七章附则 (5)
第一章总则 第一条 为了加强对xxx及下属子集团的筹资业务的内部控制，防范筹资过程中的差错与 舞弊，控制筹资风险，降低筹资成本，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规和xxx实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于xxx 及所有下属子集团（以下简称各子集团）。 第三条 xxx总部完全掌握筹资决策权，下属子集团仅仅是提出筹资需求并配合筹资工作 的实施。第四条 xxx总部及其下属子集团的筹资业务均需经总裁审批决定。 第五条 xxx各子集团应当根据国家有关法律法规和本规范，建立适合本单位的业务特点 和管理要求的筹资业务内部控制程序，并组织实施。总裁对筹资业务内部控制的建立健全和有效实施负责。 第二章岗位分工与审批权限 第六条 xxx各子集团应当建立筹资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，制约和监督，筹资业务的不相容岗位至少包括： 1) 筹资方案的拟定与决策； 2) 筹资合同或协议的订立与审核； 3) 与筹资有关的各种款项偿付的审核与执行； 4) 筹资业务的执行与相关会计记录； 5) 筹资业务的全过程不得由同一部门或个人办理。
第七条 xxx各子集团应当配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人员应当熟悉国家有关法律法规、相关国际惯例及资本市场情况，具备良好的职业道德和业务素质。 第八条 xxx各子集团财务管理部负责编制资金收支计划，提出资金需求；xxx财务管理中心负责平衡整体资金收支情况，提出筹资初步方案；集团总裁为xxx筹资业务的最终审批人。 第九条严禁未经授权的单位或人员办理筹资业务。 第十条经办人对于未经总裁审批的筹资业务，有权拒绝办理，并及时向总裁报告。 第十一条 xxx各子集团应当制定筹资流程，明确筹资决策、执行、偿付等环节的内部控制要求，并设臵相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保筹资全过程得到有效控制。 第十二条 xxx筹资业务操作程序一般为： 1) 总部或下属子集团提出资金需求和资金收支计划。 2) 总部平衡公司整体资金收支情况，由集团总裁做出筹资决策并确定筹资主体。 3) 总部确定筹资担保主体。 4) 总部受权部门或人员负责筹资工作的实施。 5) 融资到位后监督资金使用情况，未经总部审批，不得改变资金用途。 6) 总部监督用款单位还款计划的制定和执行，必要时提供帮助。 第三章筹资决策控制 第十三条 xxx各子集团应当建立筹资业务决策环节的控制制度，对筹资预算的编制和审
筹资管理制度 1．目的 为了规范公司及子公司资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，制定本办法。 2．适用范围 本制度适用于公司各部门及子公司。 3．基本原则 资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。 4．名词解释 本制度所称筹资是指本公司通过金融机构借款方式取得货币资金的行为。 5．管理权责 本公司的筹资活动集中在公司总部进行。 5.1集团财务管理部 5.1.1负责借款有关的主要业务活动的具体办理； 5.1.2负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料； 5.2 集团财务经理 5.2.1 制定筹资方案 5.2.2 审核筹资所需资料的完整性，合规性和保密 5.3 财务总监 5.3.1 审核筹资方案的可行性并批准 5.4 总裁 5.4.1 批准实施筹资方案 6．管理内容
6.1在实施筹资计划之前，为了避免盲目筹资，要对筹资的效益可行性进行分析论证，确保筹资活动的效益性；要合理确定筹资规模和筹资结构，选择最佳的筹资方式，降低筹资成本； 考虑内容包括但不限于： （1）所需资金量 （2）使用资金的时间 （3）筹集资金的来源和性质 （4）资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素） （5）资金筹集成本 （6）筹集资金后应达到的效果 （7）严格根据有关法律法规依法筹资，确保筹资活动的合法性。 6.2借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财务部以书面的形式提出，经财务总监和总裁批准后，由财务部出面与金融机构联系、洽谈，达成借款意向，签订借款合同或协议，办理借款手续，直至取得资金。 6.3有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。 6.4财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。 6.5筹措资金到位后，要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该筹资计划的批准机构或人员的批准后才能改变资金的用途或预算。 6.6财务部门维护《贷款分析表》，记录贷款种类、金额、合同约定、还款情况、贷款余额还款计划和抵押情况等，随时掌握各项需归还的筹措资金详细情况，了解有关方面的权利、责任、义务。财务部在每季度最后一个月的15日，及时通过《利息支付明细》表格计算将要支付本利，以便按时偿还借款本息。 6.7 本金的偿还和利息的支付应纳入预算及资金计划，并正确计算、核对，确保各项款项偿付符合融资合同或协议的规定。当公司支付融资本金、利息，应当履行审批手续，在权责主管批准后方可支付。
公司筹资管理制度 第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资;债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则。 （1）遵守国家法律、法规原则。 （2）统一筹措，分级使用原则。 （3）综合权衡，降低成本原则。 （4）适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。
（1）吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 （2）发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 第七条公司吸收直接投资程序。 （1）吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 （2）与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 （3）财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 （4）财务部在收到投资款后，应及时建立股东名册。 （5）财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序。 （1）股东大会批准并拟定发行新股申请报告。 （2）董事会向有关授权部门申请并经批准。 （3）公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证
文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001 XXX（单位）公司 筹资偿付管理制度 编制科室：知丁 日期：年月日
筹资偿付管理制度 第1章总则 第1条目的 为规范企业在经营中的筹资行为，降低资金成本，减小筹资风险，特制定本制度。 第2条范围 本制度适用于对筹资偿付各个环节的控制。 第2章筹资偿付控制 第3条筹资偿付的申请 1．会计人员根据筹资合同或协议的条款，在发放股利或缴纳利息的规定时间前计算出应发放或缴纳的数额并提出申请。 2．筹资偿付申请需经财务部经理、财务总监、总裁逐级审核、批示，并就此过程做好书面记录。 第4条编制记账凭证 1．筹资申请批准后，会计人员根据实收资本（股本）的明细账、债券存根记录与企业的股利（利润）分配方案，编写借款利息、股利或债券本金以及利息的发放清册。 2．股票与债券若由承销商代理发放，则需与承销商签订代理协议，并根据代理协议编写记账凭证。 第5条审核记账凭证 1．稽核人员需根据筹资合同或协议中的条款认真审核
还本付息清册中应付本金与利息的准确性。 2．稽核人员需认真审核股利发放清册中应付股利总额与单个股东应付股利的准确性。 3．稽核人员需认真核实利息支付清单与凭据。 4．稽核人员核实后，由稽核经办人签字呈交财务部经理签批复核。 5．财务部经理再次复核记账凭证的会计处理的正确性和发放清册的真实性、合法性和正确性，审核后签字，呈交财务总监审核。 6．财务总监审核签字后交予财务部经理，由财务部经理指示出纳人员办理还本付息和发放股利手续。 7．记账凭证的审核过程需做成书面记录，禁止越级或缩短过程。 第6条筹资偿付的发放 1．出纳人员在接到发放清册和记账凭证后，需认真核对发放清册上的金额，确保清册上的明细金额的合计额与总计额保持一致。 2．出纳人员在支付利息或股利时，需做缴纳或发放记录。 3．出纳人员需注意：领取股利或债券本金时，需持本人身份证及股票、债券的所有权证领取并签字盖章，禁止代领。 4．筹资偿付时出纳人员需认真核实股票、债券及相关证件的真实性。
成都康福家健康管理公司 投融资管理制度 第一章总则 第一条为了规范成都康福家健康管理有限公司（以下简称：管理公司）项目投资运作和投融资行为，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，并依照《中华人民共和国公司法》等国家有关政策法规，结合管理公司章程及具体情况制定本制度。 第二条本公司及下属各单位在进行各项目投资时，均须遵守本制度。 第三条本公司及下属各单位的重大投资项目由总经理办公会和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。 第四条本制度中的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；债务性是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 第五条本制度适用于成都康福家健康管理有限公司及其下属控股子公司的一切融资行为。 第二章项目的初选与分析 第六条各投资项目的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的结构平衡，以实现投资组合的最优化。
第七条各投资项目的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。项目分析内容包括：１.市场状况分析；２.投资回报率；３.投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；４.投资流动性；５、投资占用时间；６.投资管理难度；７.税收优惠条件；８.对实际资产和经营控制的能力；９.投资的预期成本；10.投资项目的筹资能力；11.投资的外部环境及社会法律约束。 第八条各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由项目投资单位提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送管理公司分管领导审核。分管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。 第三章项目的审批与立项 第九条投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管副总经理审批；100万元以上200万元以下的项目，由主管副总经理提出意见报总经理审批；200万元以上，1000万元以下的项目，由总经理办公会审批；1000万元以上项目由董事会审批。 第十条凡投资100万元以上的项目均列为重大投资项目，应由公司投融资部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司主管副总经理审核后按项目审批权限呈送总经理或总经理办公会或董事会，进行复审或全面论证。
第五章筹资与投资管理制度 （一）企业筹资管理制度范本 第一章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到 期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。第四条筹资的原则 1.遵守国家法律、法规原则； 2.统一筹措，分级使用原则； 3.综合权衡，降低成本原则； 4.适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负债。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1.吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2.发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 第七条公司吸收直接投资程序 1.吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2.与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的 分担等。 3.财务部负责监督所筹资资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办 理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4.财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5.财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1.发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2.董事会向有关授权部门申请并经批准。 3.公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构鉴定承销协议。 定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4.招认股份，交纳股款。 5.改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章债务资本筹资 第十三条债务资本的筹资工作由公司财务部统一负责。经财务部批准分支机构可以办理短期借款。 第十四条公司短期借款筹资程序
北京全聚德烤鸭股份有限公司 融资管理制度 第一章总则 第一条为规范公司融资，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证 券法》及其他相关法律、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二章股权融资的管理 第二条公司决定通过配股、增发新股或发行普通债券（可转换债券）进行融资，由公司董事会决定聘请主承销商事宜。 第三条公司董事会就该次发行是否符合《上市公司发行新股管理办法》以及具体发行方案，募集资金使用的可行性研究报告，前次募集资金的使用情况做出决议，并提请股东大会批准。 第四条股东大会对该次发行的数量、定价方式或价格（包括价格区间）、发行对象、募集资金用途及数额、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权等事项进行逐项表决。 第五条公司申请发行新股，应当按照中国证监会的规定，编制并提交发行申请文件，并在申请文件中提供经注册会计师审计，并出具标准无保留意见审计报告的公司最近三年财务会计报告。 第六条公司自提出申请至发行新股前，如发生《证券法》第62 条规定的重大事件，以及《上市公司发行新股管理办法》第11 条规定的重点关注事项，应及时通知主承销商，并在两个工作日内将上述情形报告中国证监会和证券交易所，同时对发行申请文件予以修改。需要提交股东大会批准的，董事会应当及时提议召开股东大会。
第七条发行申请经中国证监会核准后,公司应当与证券交易所协商确定新股发行上市的时间及登记等具体事项. 第八条公司增发新股的具体操作，应当按照中国证监会的有关规定进行。在确定新股发行价格之前，公司可以向投资者发出招股意向书，招股意向书载明：“本招股意向书的所有内容均构成招股说明书不可撤销的组成部分，与招股说明书具有同等法律效力。 第九条主承销商和公司根据投资者的认购意向确定发行价格后，编制招股说明书，并同时报中国证监会备案。 第十条公司应当在申请文件中承诺，保证在本次增发的信息公开前保守秘密，且不向在本次增发中参加配售的机构提供任何财务资助或补偿。 第三章银行借款融资管理 第十一条公司经营过程中出现的流动资金短缺，应由公司通过银行流动资金借款解决，借款金额在2000 万元以下的，由财务负责人报公司总经理同意并由董事长批准，超过2000 万元以上低于6000 万元，经公司董事会决议通过后方可借款；超过6000 万元，必需经过股东大会决议通过后方可借款。 第十二条公司对外借款，由财务部提出报告提交公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批权限批准。报告应详细说明借款的原因、用途、规模、期限，未来经济效益预测，并对该项借款带来的财务风险做出合理的估计，做出偿还借款的计划。 第十三条公司借款时对银行的选择应综合考虑资金的用途，银行要求的借款利率及信用条件，各银行对贷款风险的政策，对公司的态度，贷款的专业化程序，银行的稳定性等诸多方面，通过分析与评价，选择资金成本最低，对公司经营最有益的银行办理借款业务。 第十四条公司从银行借入的资金按照借款方案及借款合同规定的用途使用，超过5 万元的每一笔款项的支付均需按授权范围由董事长签字批准。 第十五条公司监事会对借入资金的使用情况进行监督，发现违规的，应做出书面报
银行借款筹资管理制度 XX股份有限公司内部控制文件 XX股份有限公司 银行借款筹资管理制度 目录 前 言 ..................................................................... .......... 1 1 范 围 ..................................................................... ............ 2 2 规范性引用文 件 ..................................................................... .. 2 3 术语和定 义 ..................................................................... ...... 2 4 借款计划的编制及审 批 ................................................................. 2 5 取得金融机构的授信额 度 ............................................................... 2 6 计划内借 款 ..................................................................... ...... 2 7 超计划借 款 ..................................................................... ...... 3 借款的使