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资产管理内部控制制度
20XX年X月
目录
资产管理内部控制制度 (1)
第一章总则 (1)
第二章管理机构及其职责分工 (3)
第三章固定资产配置 (5)
第四章资产使用管理 (8)
第五章国有资产处置 (11)
第六章资产评估与清查 (20)
第七章产权登记与纠纷处理 (22)
第八章资产统计报告与信息管理 (24)
第九章监督检查和法律责任 (26)
第十章附则 (27)
资产管理内部控制制度
第一章总则
第一条为进一步规范和加强XXXXXX国有资产管理，有效防控资产管理活动风险，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、中国XXX 《气象部门国有资产处置管理暂行办法》（X号）、《XXXXXX关于印发XXX气象部门国有资产使用和处置管理两个暂行办法的通知》（XXXX号）等相应管理规定，结合局机关实际，制定本制度。
【注：根据《事业单位国有资产管理暂行办法》第二十条规定；】
第二条国有资产，是指本局占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即本局的国有(公共)财产。包括国家拨给本局的资产，本局按照国家规定运用国有资产组织收入形成的资产，接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产；按价值形态可分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
【注：根据《事业单位国有资产管理暂行办法》第三条规定；】
第三条本局国有资产管理活动，应当坚持资产管理与预算管理相结合的原则，推行实物费用定额制度，促进事业资产整合与共享共用，实现资产管理和预算管理的紧密统一；应当坚持所
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有权和使用权相分离的原则；应当坚持资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原则。
配置管理、使用管理、处置管理、产权登记、纠纷调处管理等环节。
【注：根据《事业单位国有资产管理暂行办法》第四条规定；】
第四条国有资产管理内部控制目标
(一) 维护行政事业单位国有资产的安全完整；
(二) 实现行政事业单位国有资产的合理配置；
(三) 推动行政事业单位国有资产的充分有效利用；
（四）提升财政资金的使用效益。
【注：《行政事业单位内部控制规范（试行）》第四条；】
第五条国有资产管理内部控制任务
( 一 ) 建立事前、事中、事后管理相结合的审批程序，日常监督和专项监督相结合的监督机制，配置、使用、处置相互协调和良性循环的执行程序；
( 二 ) 建立财政部门、主管部门、行政事业单位全方位、多层次的行政事业单位国有资产监管体系；
( 三 ) 建立产权清晰、配置合理、处置规范、管理有序，确保国有资产安全完整、充分发挥效能的事业单位国有资产监管模式。
【注：《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十二条、第四十二条；】
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第六条本制度适用于XXXXXX机关国有资产的管理活动，局属单位可参照执行。
第二章管理机构及其职责分工
第七条局机关国有资产管理实行“国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用”的管理机制，资产管理处室、使用处室和？各司其职、共同保障资产的完整与有效利用。
第八条资产管理机构的设置
（一）资产日常管理组织
资产日常管理组织由“资产决策机构”、“资产管理部门”、“资产使用部门”构成。
1.资产决策机构
党组会是资产管理的决策机构，其主要职责：
（1）根据上级有关资产的管理规定,审定局机关资产管理工作规范；
（2）审批局机关资产购置计划及新增资产购置预算；
（3）审批局机关资产处置申请；
（4）对局机关范围内的资产进行合理调配；
（5）组织实施和检查厅机关资产管理制度的落实情况，并开展对局机关资产管理工作的培训和考核；
2.资产管理部门
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