第七章事业型中小企业薪酬体系设计案例
分析参考答案1
案例：《人力资源管理概论》第七章薪酬管理P２3７
问题：
1.请用薪酬相关理论分析路灯处新的薪酬方案区别于旧的薪酬方案的优势所在，有无不足?
2.通过本案例思考总结如何合理的设置一个组织的薪酬体系。
【参考答案】：
1．路灯处新方案的优势主要在于:
(1)薪酬结构方面:
①薪酬构成多样化，有岗位基本工资、岗位绩效工资、奖金和津
贴与福利四大模块组成,体现了保障和绩效相结合的薪酬的两大方面的作用。
②提高绩效工资比例。既可以改善内部的公平性，也可以解决新
老职工因为资历深浅而带来的布不公平。
③结合岗位特点优化奖金设置。营销序列岗位和提成序列岗
设置
高不封顶的提成奖，体现岗位特色，体现部门差异,利于员工和整体绩效的产生。
④1３个级别，每个级别7个档次,相邻岗位级别方面有交叉重叠,
使员工不一定通过职位的晋升就可以凭能力而获得更高的薪酬，整个薪酬设计突出绩效，彰显宽带薪酬思想。
(2）薪酬结构各个序列内部分配比例方面:
合理界定薪酬结构各个序列内部分配比例。薪酬等级的五个序
列中，根据岗位序列的差异性,分配不同的岗位工资和绩效工资的比例，突出不同部门岗位和能力对薪酬贡献程度不同的薪酬设计思想。
(3）薪酬设计过程中：
①实行岗位评价,科学划分薪酬级别与档次。
②整个薪酬设计与绩效紧密结合,保障公平性,突出激励性。
２.合理地设计一个组织的薪酬体系，首先必须考虑到众多影响组织薪酬的因素,然后采取科学的方法和合理的程序,针对组织的特色设计出既有外部竞争力又具有内部公平性,既体现组织绩效又关注员工发展的一套薪酬体系。
首先,明确组织所处的发展阶段,和组织的总体发展战略目标。这是任何一项人力资源管理工作都必须关注的首要问题。只有明确了组织战略目标,才能合理的制定绩效目标,如此为合理地制定薪酬提供一个导向以及为薪酬的发放提供依据。
其次,进行工作分析和岗位评价，形成岗位说明书,划分岗位类别，确定岗位等级、岗位档级。相邻岗位等级之间实行一定的交叉重叠，既体现公平又突出激励。
第三，确定薪酬水平。薪酬水平的确定要注重市场外部竞争性和组织内部经济性,在科学的调研的基础上获得数据。
第四，将岗位评价的结果和薪酬水平相结合，确定每一岗位等级和岗位内部档级所对应的薪酬水平。
第五,员工任职能力评估。对员工的任职资格和能力进行评估，
根据评估结果将员工纳入整个薪酬体系之中。
如此，形成一个组织的薪酬设计。同时，在整个设计过程中，一定要考虑组织的特点,整个薪酬体系既能够体现个人绩效和组织绩效，亦能够体系以人为本，关注员工和组织的长远发展。
第三部分财务类管理制度1 第三部分财务类管理制度
一、资金管理制度
第一条为了加强现金、银行存款和各类银行票据的管理,确保资金安全，特制订本管理制度。
第二条本制度适用于本公司及所属子公司。
第三条企业财务收入出纳和支出出纳岗位分开设置，实行财务收支两条线的货币资金管理办法。
第四条管理收入的出纳凭公司财务部批复下达的资金使用计划总额,一次性划拨给管理支出的出纳（含承兑汇票、银行存款、现金、原借支单据),管理支出的出纳凭公司财务部下达的资金计划于次月1０日给予支付，任何单位或个人不得改变资金计划用途，一经查出,按资金的1%对直接责任人进行处罚。
第五条现金收入与支出管理规定
１、现金收入：主要是指销货款、银行提取备用金、收取集资款、往来款项、其它零星收入等。
2、现金的开支范围：主要是支付职工工资、奖金、各种劳保福利、津贴、差旅费、小车费用,以及不足转账起点的零星费用支出。
3、各单位的出纳,都必须做到日清月结,收入及时入账，做到账据相符、账账相符，帐款相符。
4、严禁收入不记账、挪用公款和短款行为。收入不记帐的,除将全部收入退还外,情节严重的将移送司法机关追究法律责任;出纳短款的，按100%赔偿,长款部分全部归公。
第六条现金往来结算规定
一、现金借支规定
(一）借支报销单据超一个月的按报销总额审批结算90％。
(二)借支报销单据超三个月的按报销总额审批结算70%。
(三）借支报销单据超六个月的按报销总额审批结算50%。
（四)借支报销单据超九个月的按报销总额审批结算3０％。
(五)借支报销单据超一年的(含12个月)不予审批报销。
(六）对已签字未按时在财务结算的按以上规定处理。
二、出纳经手的借支款项未按时间结帐,要追究出纳员的责任。按超期借款总额的１％处罚。.
三、个人经办业务的费用结算按”现金借支”规定执行。
四、结算程序
(一)现金借支：由部门负责人审核，再由公司财务负责人审批后借支。
(二）费用报销:由部门负责人审核，然后再由公司财务负责人按规定的《资金支付审批程序》审批后报销。
(三)货款的结算:按原规定执行。
(四)往来的结算:会计帐面有正式记录的数额由主管会计核实签字后，上报总经理签字执行。
五、经济责任
(一）未按程序执行而发生的损失由执行人承担。
(二）未按审核、审批执行的,由执行人承担全部经济损失。
第七条出纳员库存现金管理规定
出纳员库存现金过夜不得超过１0000元，包括产品押奖用的零钞。超过规定限额,一次处罚当事人超过金额一倍以上的罚款。
第八条印章、票证管理规定
按照印鉴与票证分管的原则特作如下规定:
各公司财务专用章、法人私章由主管会计保管，公司经办人私章和票证由出纳员保管启用；若需要带印章外出办理银行业务，必须填制外出印鉴审批单，由财务负责人审批后办理。
第九条银行存款和银行票据管理规定
ｌ、由出纳管理好公司的银行存款和各类银行票据,及时收取,按规定支出，做到日清月结,账实相符,并对收取银行票据的真实性和安全保管负全责。每月扎帐后，出纳要及时核对银行存款余额表，并填写银行余额调节表,交主管会计审核签字后,盖章退
回银行，并保证余额一致。若因特殊情况不一致,须上报财务负责人,立即查明原因。
2、除规定现金使用范围以外的，一律使用非现金结算。
3、汇出款项收款人,必须按照供货单位发票上的银行账户办理，不得将款项转汇他人。特殊情况，转汇他处的,出纳必须要求收款人出具委托书。
４、出纳对收取款项的真实性负责,各类银行票据必需经银行查询后才准予收取。出示收据的单位名称必须与汇款名称相符，若有不符或转抵他户必须由收款人出示委托书方可办理,否则后果由出纳人员负责。
５、银行承兑汇票视同货币管理,现金支票、转帐支票严格按顺序号码由保管人在帐套中登记日记帐；银行承兑汇票实行逐笔登记手工帐薄,做到曰清月结。由各单位主管会计定期和不定期检查。
第十条实施电算化出纳对电脑帐的货币资金日记帐负责，出纳人员按日准确处理会计凭证的收付业务，即时传递给会计审核记帐;月末在货币资金手工帐的余额处签章以示经济责任。
第十一条出纳每天帐目做到日清月结,不得因收付款项不及时入帐影响发货和供货关系。必须向总经理、财务总监、财务部长报送资金收支日报表和银行存款日报表。每周一向财务部上报资金收支周报表及监核日报表,月末报现金盘点表和银行存款、银行票据月结报告表。
第十二条本制度解释权属公司财务部。
第十三条本制度自年月日起实施。
二货币资金管理违规的处罚制度
第一条为了加强对货币资金的管理,确保资金安全，明确违反货币资金管理的处罚责任,特制订本制度。
第二条本制度适用于本公司及所属子公司。
第三条库存现金过夜不得超过制度规定的标准。
第四条银行支票(含现金支票、转帐支票、汇兑票据）和银行承兑汇票视同现金管理，实行银行印鉴与票证严格分离存放保管，银行承兑汇票实行逐笔登记帐簿，日清月结的管理办法。
第五条在不定期的盘点检查时发现现金库存超过以上标准的部分，按3％、1%、l％分别对单位主管财务总监、财务部长（或副部长、财务科长)、主管会计予以处罚。现金保管人按超过金额一倍以上予以处罚。
第六条在不定期的盘点检查时，发现银行支票未按印鉴与票证严格分离存放保管的,一次处罚财务总监３００元、财务部长(或副部长、科长)１00元，主管会计１0０元，票证保管人5００元；银行承兑汇票未实行逐笔登记帐簿,日清月结的财务总监、财务部长(或副部长、科长)、主管会计、票证管理人分别承担未登记部分3％0、1‰、l‰、5％o的现金处罚。
第七条因不按本制度管理货币资金给单位造成损失的，除公司按规定处罚外，差额部分由单位财务总监、财务部长(或副部长、科长）、主管会计、保管人分别按30％、10%、1０%、５0%
的比例赔偿。