OP084.txt
壹、目的:明确各类票据使用操作规范,以利分店相关人员遵循。
贰、适用范围: 各分店。
叁、票据使用目的:替代现金,避免携带大笔现金至卖场,方便顾客结帐。
肆、各类票据限制条件:
一、支票:限定抬头为各分店所属公司之即期支票,出票日起10天内有效。
二、本票:由银行开出之银行本票(可视同现金),出票日起一个月有效。
三、汇票:由银行开出之银行汇票,出票日起一个月有限。
伍、各类票据使用程序
一、支票
(一)顾客申请使用支票结帐时由业代内勤填写使用票据同意书一份,由店总经理
核准。
(二)顾客申请使用支票结帐,应先缴交支票,待支票兑现后才结帐提货。
(三)使用票据同意书经店总经理核准后,连同顾客缴交之支票送交会计课,会计
课应即存入指定银行。
(四)支票兑现后由会计课在使用票据同意书上加注:"支票已兑现"字样,并加
盖职务章后交由业代内勤转交顾客进行结帐。结帐收银时收银员应以票据键
做正确付款方式结帐。
(五)结帐金额可多退少补,结帐金额超出部分以现金支付。结帐金额不足部分由
收银员退回现金,但金额以200元为限,并经帐管课长同意签字。
二、汇票:同支票使用流程
三、本票(本票视同现金)
(一)顾客申请使用本票结帐时,业代内勤填写使用票据同意书一份,由店总经理
核准。若店总经理不在卖场时可由值班经理核准让顾客先结帐,再由店总经
理事后补签名。
(二)顾客持本票及使用票据同意书即可至收银结帐提货。结帐方法同上。
陆、注意事项:
一、使用票据购物之顾客均需填写使用票据同意书,并等票据兑现后(本票、汇票除外)
方可结帐。若顾客持票据购物要求卖场结帐提货时,应由业代内勤填写赊销同意书
一份,并按赊销额度申请及结帐作业规范中核决权限规定,送交相关人员核准。
二、业代需将核准之赊销同意书连同票据送交分店会计课,会计课长收取票据,并于赊销
同意书上注明票据号码,复印一份留底作帐,正本交付业代,由业代陪同顾客至收
银区结帐,结帐程序见赊销额度申请及结帐作业规范。
柒、使用表单:
一、使用票据同意书。
二、赊销同意书。
应收账款票据管理办法-企业文规 第一条为确保公司权益，减少坏账损失，依照国家相关法律法规，结合本公司实际情况，特制订本办法。 第二条各营业部门应依国内营业处理办法第四条的规定为妥客户征信调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情形），签注于征信调查表相关栏内；但政府机关、公营事业，信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限。 第三条营业部门最迟应于出货日起30日内收款，当然，不锈钢及特殊钢因限于同业习惯，应于55天内收款。如超过上列期限者，总管理处即依查得资料，就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅以督促加强催收。如超过60天尚未收回其金额在5万元以上者，营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关、公营事业及民营大企业等定有其内部付款程序者，应依其规定。 第四条赊销货品收受支票时，应注意下列事项： 1．注意发票人有无权限签发支票。 2．非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 3．注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。 4．注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来时间越长，信用较为可靠（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。 5．注意所收支票账户与银行往来的时间、金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。 6．支票上文字有否涂改、涂销或变造。 7．注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加盖原印鉴章，如有背书人时应同时盖章。 8．注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。 9．注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效）；如有背书人，应注意支票提示期限是否超过第六条的规定。 10．尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）的信用。 第五条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后6日内办理。 第六条本公司收受的支票“到期日”与“兑现日”的计算： 1．本埠支票到期日当日兑现； 2．近郊到期日2日内兑现。 第七条所收支票已缴者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书经部门主管签准后，送总管理处办理；营业部门取回原支票后，送总管理处办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。 第八条应收账款发生折让时，应填具折让证明单，并呈主管批准后方可办理（如急需时可先行以电话取得主管的同意，而后补办）；或遇有销货退回时，应于出货日起60天内将
银行票据管理办法 为了规范银行票据管理行为，加快货款的回笼，保证资金的及时入帐，最大限度地降低销售业务中的资金风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和公司财务制度等有关规定，制定本办法。 本办法所称银行票据包括：支票、银行汇票，银行承兑汇票，商业承兑汇票。 一、银行票据的收取： （一）银行票据收取的范围： （1）收款人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； （2）被背书人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； （3）经批准可以收取并附质押协议的、客户用于质押的真实有效的银行承兑汇票； （4）经公司财务总监批准收取的真实有效的商业承兑汇票。 （二）公司不予收取的银行票据： （1）票面不整洁的银行票据； （2）伪造、变造、克隆的银行票据； （3）代垫的银行票据； （4）远期支票(指出票人将未来的某日记载为出票日的支票)、空头支票(指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票)； （5）距出票日超过一个月的、实际结算金额更改的或实际结算金额超过出票金额的银行汇票； （6）承兑期限(指出票日至到期日的期限)超过六个月的银行承兑汇票或收到时公历日期已超过到期日的银行承兑汇票； （7）收款人超出汇票辖区范围的有区域限制的汇票；
（8）票面要素有更改或打印票据时票面要素错位的银行票据； (9) 出票日和到期日使用小写填写的银行票据。 (10)《中华人民共和国票据法》规定的其他不能收取的银行票据。 二、银行票据审核 （一）收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。 （二）银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行。 （三）收取银行票据应当审核票据的真实性，应当检查和查询： (1)银行票据是否经伪造、变造，是否是克隆的银行票据； (2)支票记载的出票日期是否在有效期内，支票是否为空头支票； （四）收取银行票据应当审核票据的要素及记载事项是否符合《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规的规定，应当检查： (1)银行票据票面是否整洁，银行票据是否在有效期内、是否超出辖区范围； (2)银行票据必须记载的事项是否齐全； (3)出票日、到期日是否填写齐全、规范； (4)出票人名称及签章是否正确、无误； (5)出票行及签章是否正确、无误； (6)收款人是否准确、无误； (7)金额填写是否正确、规范； (8)背书是否规范； (9)汇票审核过程中凡涉及因票面要素问题需出具证明的，其证明必须由出票银
票据书写规范 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或0)填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、亿、万、圆的，也应受理。人民币大写符号的正确写法还应注意以下几项： 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后、应写“整”(或“正”)字;在“角”之后，可以不写“整”(或“正”)字;大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字，在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：1、阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写要写“零”字，如￥1409.50应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角;2、阿拉伯数字中间连续有几个“0”时、中文大写金额中间可以
只写一个“零”字，如￥6007.14应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。3、阿拉伯金额数字万位和元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字，如￥1680.32应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。又如￥107000.53应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。4、阿拉伯金额数字角位是“0”而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字，如￥16409.02应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分，又如￥325.04应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 票据的出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时、月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”，如1月15日应写成零壹月壹拾伍日，再如10月20日应写成零壹拾月零贰拾日。 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理;大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的由出票人自行承担。
关于印发《襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法》的通知 公司各部门： 为维护财务工作秩序，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行结算办法》（银发〔1997〕393号）、《中航工业航宇票据管理办法》（司财〔2015〕408号），结合公司实际，现制定印发《襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理办法》，请遵照执行。 襄阳航生石化环保设备有限公司 2016年12月27日
襄阳航生石化环保设备有限公司票据管理 办法 第一章总则 第一条票据管理是保证资金正常周转的关键，为维护财务工作 的秩序，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行结算办法》（银发〔1997〕393号）、《中航工业航宇票据管理办法》 （司财〔2015〕408号），结合公司实际，特制定本办法。 第二条本办法中所称票据系指：银行支票、银行承兑汇票、商 业承兑汇票和信用证等。 第二章票据的管理 第三条计财部门应明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止 空白票据的遗失和被盗用，发现疑问时，应及时向财务负责人报告。 第四条计财部门应建立“银行承兑汇票”、“信用证”等重要 票据的备查账簿，登记领取人、领取日期及注销日期等。 第五条严格支票结算办法，必须做到： （一）不准签发空头支票； （二）不准签发远期或空头支票 （三）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用。 （四）不准将支票做抵押； （六）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。 第三章票据的保管 第六条票据应存放保险柜保管，票据与财务印章应分设专人保管。
第七条如票据遗失或被盗，应立即办理挂失止付，按规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。 第四章支票的购买及使用 第八条计财部门应指定专人负责支票的购买及使用，并在支票登记簿上登记。 第九条支票必须随签随发，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。 对已签发的支票，要及时报催注销，并定期核对，做到心中有数。 第十条签发支票时，支票用途内容要填写真实，齐全，字迹要清晰，不得随便更改大小写金额，为避免签发空头支票，财务人员应准确及时的掌握银行存款余额，定期与银行对账单核对，发现问题及时解决。 第十一条借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管，不得随便乱改。签发支票按规定办理，发生支票丢失而使国家财产遭受损失的，要追究当事人的责任。 第十二条过期、作废支票加盖“作废”戳记，要妥善处理，不得乱扔乱放。 第五章其他有价票据及证券的管理 第十三条取得其他有价票据和证券时，必须保证取得的有价证券和票据与合同约定的内容相一致，收取时，计财部门出纳需对其他票据和证券进行审核，确保相应票据真实有效。 第十四条取得其他有价票据和证券后，出纳需及时登记台账，并将相应的其他有价票据和证券保存在保险柜中或及时送存银行。 第十五条票据背书转让时，必须由计财部相关业务主管人员复核对方债务的真实性，复核无误后方可进行背书转让，并及时进行账务处理。出纳应在票据到期前十日移交银行出纳办理到期解付手续。 第十六条计财部门稽核会计应定期对其他有价票据和证券进行盘点，盘点时确保实际的其他有价票据和证券数量与台账上登记的相一致，并与财务账簿相核对。
票据管理制度 为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 1. 票据的领用、保管与使用 出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。 出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。 票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。 票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。 出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。 出纳人员签发票据时用碳素笔填写，按银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴。 出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。 2. 票据的填写要求 1．票据填写是否清楚。 2．票据内容是否齐全。 3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。 4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。 5．票据是否在有效期内。 6．有背书的票据其背书是否正确。
中国人民银行规定的票据填写规范 银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。（用蓝色或黑色签字笔（钢笔）填写） 一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。 二、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。 三、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分"字样。 四、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： （一）阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。如￥1，409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。 （二）阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个"零"字。如￥6，007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 （三）阿拉伯金额数字万位或元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"，万位、元位也是"0，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写"零"字。如￥1，680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107，000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 （四）阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大额；元"后面应写"零"字。如￥16，409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 五、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号"￥"（或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
公司票据管理制度 为加强公司票据管理，根据财政部《中华人民共和国发票管理办法》、市财政局、市国税局、市地税局《非税收入票据管理办法》以及《南京市市本级购领财政票据服务指南》等有关法律法规，结合本公司实际情况,特制定本制度。 公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。 一、票据分类： 1.1、支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票） 1.2、发票、收据（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、机打平推发票、资金往来收据） 1.3、借款单（公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款） 1.4、费用报销审批单（公司自制单据） 1.5、费用支付申请单（公司统一单据） 1.6、材料出入库单（公司统一单据） 二、票据的使用准则： 2.1、支票 2.1.1、支票购买回来后先由资金管理会计建立支票登记簿，出纳按
照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名、财务经理签字确认后领用； 2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单付款类别的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，检查经资金管理会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报财务经理审核后盖齐印鉴章。 2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。 2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。 2.1.5、禁止携带已盖章的空白支票、收据外出，如特殊情况需要携带外出的，应报财务经理和总经理批准，并办理相关手续 2.2、发票、收据 2.2.1、发票购回后先由税务管理会计建立发票登记簿，发票管理会计按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具税务发票的工程，要由业务部门提交发票申请单，经项目经理、会计确认签字后，发票管理会计才能使用。 。 2.2.3、发票收据应复印填写，严禁开鸳鸯票，封面注明行政费用类、
支票日期填写规范】正确填写票据要点 一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹(壹)、贰(贰)、叁(叁)、肆(肆)、伍(伍)、陆(陆)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万(万)、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另(或0)填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、亿、万、圆的，也应受理。 二、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 三、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 四、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 五、阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
六、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 七、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规模填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
人民币大写的正确写法 银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证必须做到标准化、规范化、要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草、防止涂改。 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或0)填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、亿、万、圆的，也应受理。 人民币大写的正确写法还应注意以下几项： 一、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后、应写“整”(或“正”)字；在“角”之后，可以不写“整”(或“正”)字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。 二、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字，在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
三、阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： 1、阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写要写“零”字，如￥1409.50应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角； 2、阿拉伯数字中间连续有几个“0”时、中文大写金额中间可以只写一个“零”字，如￥6007.14应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 3、阿拉伯金额数字万位和元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字，如￥1680.32应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。又如￥107000.53应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 4、阿拉伯金额数字角位是“0”而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字，如￥16409.02应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分，又如￥325.04应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 四、阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 五、票据的出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据
票据规范要求： 1、使用正规发票：（不能使用一般收据） 指由税务机关监制的专用票据，如商业另售发票；服务业发票；餐饮、服务业定额发票等。由税务部门机制的发票等到。 2、发票的要素要齐 客户名称、名称要有且要全称；制票时间：业务发生时间，收款人或制票人要有；票据中的各项要填写规范、完整、工整；大小写要相符；同时应盖有经营单位的公章。 如果发生业务的细项较多，在票据中不能分项填写完、可以分别开具多张发票；或者使用一张发票开具总金额，符一张或几张附件（清单），附件上品名、单价、数量、金额分列清楚，合计有大写、小写并相符，并加盖经营单位的公章。 3、关于发票的应注事项 票据的总金额不能超过发票的最大额度。 （即平常说的万元票的金额小于1000元；千元票小于10000万元等）
票据报销： 1、票据报销，对于不使用粘贴单的，应做到要素齐，三人以上签字，方可报销：经手人（购物人），分管理领导（证明人），法人（校长）。对于使用粘贴单的、使到按粘贴单上所列项目，全部填写完毕，校长签字后，才能到财务上报销。注意：附件（票据）每一次的每一张票据必须有经营单位的发票（公章、经营章）且相同；不同次发生的业务、分开另粘一张粘贴单。 2、报销流程 发生业务→取得合格要素齐全的票据→粘贴票据（指需要粘贴的）→相关人员签字[经手人（经办人、报销人）负责审票→分管领导→校长] →财务室报销。 说明：关于差旅报销要注意事项： （1）如果采用包干形式（车费+途中生活外补贴），标准如下： 区点内：15元/人·天；县内、区点外：20元/人·天；县外→成都市：30元/人·天； （2）如果非采用包干形式，车费按实报销（须持有效车票）生活补贴按下列标准执行。 [区点：10无/人·天区点外·县内：10元/人·天]县外、成都市：10元/人·天。 （3）参加县外（会议）培训，还需有（会议）培训通知作报销附件。 （4）填制差旅单，各项应填写清楚，主管领导审票签字后，校长签字同意后报销。 （5）领取的生活外补贴等要填写领款单作附件。
武汉中央商务区城建开发有限公司 财务票据管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务票据管理和监督，进一步完善票据的领用、缴销制度，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司及控股子公司对内对外的各种财务票据。包括银行票据和非银行票据。银行票据指支票、本票、银行汇票、商业汇票等。非银行票据指各种税务发票、收据及有价证券等。 第二章财务票据的管理 第三条财务管理部门为财务票据管理的责任部门，负责公司财务票据的申购、领用、使用、保管、稽核、检查、归档等工作。公司各职能部门必须在其职责范围内，配合财务管理部门做好财务票据的管理工作。 第四条财务管理部门须建立健全财务票据的管理流程，并确定财务票据管理责任人。一般情况下由出纳员担任财务票据管理员，负责财务票据的申购、领用、使用和保管工作；会计主管人员负责票据的稽核、检查、归档工作。财务负责人也可指定专人负责财务票据的管理工作。 第五条财务票据必须通过财务管理部门统一管理，使用部门须按规定管理程序使用财务票据，不得随意损毁票据，对已开具的财务票据，须及时将票据财务联和存根联归还至财务管理部门。
第六条财务票据管理员必须保管好未使用的空白票据。在票据未领用之前，不得预先加盖财务专用章或者发票专用章。若发现空白票据遗失时，须及时汇报并查明原因，办理挂失手续；若发现在用的财务票据填写错误时应及时加盖作废章。 第七条财务管理部门应定期对财务票据的使用、保管情况进行检查，发现问题及时整改。对丢失、盗用、违规使用财务票据的行为，按国家有关法律规定及公司处罚规定对责任人进行处理。 第三章财务票据的领用 第八条财务管理部门根据公司业务需要，按照税务机关和银行的统一规定申请领购相关的财务票据。银行票据须填写《票据及结算凭证领购单》，税务票据需填写税务局监制的《发票领购簿》。 第九条银行票据的领用及报销 一、各职能部门因业务需要领用银行支票的，应凭领导审批的相关单据办理领用手续，并在支票登记簿上填写领用日期、领用人、款项用途、及金额。 二、超过规定期限的支票不得自行作废，必须在三日内退还票据保管员。如需继续使用该支票，应在三日内到财务管理部门办理换开手续。 三、支票不能开具远期支票，应与出票当日日期相符；年末开具支票的，应在支票上填写当年最后一个工作日前十天的日期。 四、原则上禁止使用空白支票及限额支票，如确因特殊工作需要开具未填写完整支票的，除履行正常的审批手续外，还需要
一、票据月日期的填写 1. 票据的出票日期必须使用中文大写。 2. 在填写月、日时，月为1、2和10的，日为1至9和10、20和30的，应在其前加“零”。 3. 日为11至19的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10 月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 4. 11月要写成壹拾壹月，12月要写成壹拾贰月。 二、中文大写数字的填写 1. 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰（貳）、叁、肆、伍、陆、柒、捌、 玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。 不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或０）填写，不 得自造简化字。 如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。 2. 整（正）的填写 （1）金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字； （2）在“角”之后，可以不写“整”（或“正”）字。 （3）大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。 3. 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，并应紧接“人民币”字样填写，不得留 有空白。 大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。 4. 关于“0”（零）的填写 阿拉伯数字小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止 涂改的要求进行书写。举例如下： ● 阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写要写“零”字，如￥409.50，应写成人民币肆 佰零玖元伍角。 ● 阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字，如 ￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 ● 阿拉伯金额数字万位和元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌 拾元叁角贰分。 又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟 元伍角叁分。 ● 阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写 “零”字。如 ￥409.02，应写成人民币肆佰零玖元零贰分。
** 壹、目的:明确各类票据使用操作规范,以利分店相关人员遵循。 贰、适用范围: 各分店。 叁、票据使用目的:替代现金,避免携带大笔现金至卖场,方便顾客结帐。 肆、各类票据限制条件: 一、支票:限定抬头为各分店所属公司之即期支票,出票日起10天内有效。 二、本票:由银行开出之银行本票(可视同现金),出票日起一个月有效。 三、汇票:由银行开出之银行汇票,出票日起一个月有限。 伍、各类票据使用程序 一、支票 (一)顾客申请使用支票结帐时由业代内勤填写使用票据同意书一份,由店总经理 核准。 (二)顾客申请使用支票结帐,应先缴交支票,待支票兑现后才结帐提货。 (三)使用票据同意书经店总经理核准后,连同顾客缴交之支票送交会计课,会计 课应即存入指定银行。 (四)支票兑现后由会计课在使用票据同意书上加注:"支票已兑现"字样,并加 盖职务章后交由业代内勤转交顾客进行结帐。结帐收银时收银员应以票据键 做正确付款方式结帐。 (五)结帐金额可多退少补,结帐金额超出部分以现金支付。结帐金额不足部分由 收银员退回现金,但金额以200元为限,并经帐管课长同意签字。 二、汇票:同支票使用流程 三、本票(本票视同现金) (一)顾客申请使用本票结帐时,业代内勤填写使用票据同意书一份,由店总经理 : 理事后补签名。 (二)顾客持本票及使用票据同意书即可至收银结帐提货。结帐方法同上。 陆、注意事项: 一、使用票据购物之顾客均需填写使用票据同意书,并等票据兑现后(本票、汇票除外) 方可结帐。若顾客持票据购物要求卖场结帐提货时,应由业代内勤填写赊销同意书 一份,并按赊销额度申请及结帐作业规范中核决权限规定,送交相关人员核准。 二、业代需将核准之赊销同意书连同票据送交分店会计课,会计课长收取票据,并于赊销 同意书上注明票据号码,复印一份留底作帐,正本交付业代,由业代陪同顾客至收 银区结帐,结帐程序见赊销额度申请及结帐作业规范。 柒、使用表单: 一、使用票据同意书。 二、赊销同意书。 (EOF):
公司票据管理规范 第1章总则 第1条为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。 第2条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 第2章票据的领用、保管与使用 第3条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授权审批。 第4条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。 第5条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。 第6条企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务经理批准。 第7条有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。 第8条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。 第9条出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 第10条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。 第11条票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 第12条出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。 第13条票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。 第14条票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人承担。 第15条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经
湖北省财政票据管理实施办法 第一章总则 第一条为进一步规范全省财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护国家财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，服务经济社会又好又快发展，根据财政部《财政票据管理办法》（财政部令第70号）和湖北省人民政府《湖北省政府非税收入管理办法》（鄂政发[2006]60号）规定，制定本实施办法。 第二条本实施办法所称财政票据，是指由省财政厅统一印制，各级财政部门发放、管理，国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织（以下简称行政事业单位）依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开具的凭证。 财政票据是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。 第三条财政票据的印制、购领、发放、使用、保管、核销、销毁及监督检查等活动，适用本实施办法。 第四条财政部门是财政票据的主管部门。财政票据实行分级管理。 省财政厅负责制定全省财政票据管理政策，票据的种类、规格、联次、式样,统一印制和管理全省财政票据，承担省直单位财政票据的发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导和监督下级财政部门财政票据管理工作。 各市、州、县（市、区）财政部门负责本行政区域财政票据的申领、保管、发放、使用、核销、销毁和监督检查等日常管理工作。 第五条积极推进财政票据电子化改革，依托计算机和网络技术手段，实行电子开票、自动核销、全程跟踪、源头控制，提高财政票据管理水平。加快推广普及机打票据，凡具备计算机打印条件的，都应使用机打票据，不再使用手工填写票据。
第二章财政票据的种类、适用范围和内容 第六条湖北省财政票据遵循“精减、通用、防伪、服务”原则，根据全省社会经济发展和全省财政票据管理需要，确定种类、式样、规格、联次、防伪和内容。 第七条财政票据的种类、适用范围。 湖北省财政票据分为：湖北省非税收入类票据、湖北省行政事业单位资金往来结算类票据和湖北省其他类财政票据。其具体种类和适用范围如下： （一）湖北省非税收入类票据 1、湖北省非税收入通用票据，是指行政事业单位依法收取政府非税收入时开具的通用凭证。 2、湖北省非税收入专用票据，是指特定的行政事业单位依法收取特定的政府非税收入时开具的专用凭证。主要包括湖北省学校收费专用票据、湖北省自助收费专用票据、湖北省法院诉讼费专用票据、湖北省公路车辆通行费专用票据和湖北省道路交通违法罚款异地代收专用票据等。 3、湖北省非税收入一般缴款书，是指执收、执法单位通过非税收入征收管理信息系统以直缴财政方式收取非税收入或将直接收取的非税收入集中汇缴财政时开具的通用凭证。 （二）湖北省行政事业单位资金往来结算类票据 湖北省行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位在发生暂收、代收和单位内部资金往来结算时开具的凭证。 （三）湖北省其他类财政票据 1、湖北省公益事业捐赠统一票据，是指国家机关、公益性事业单位、公益性社会团体和其他公益性组织依法接受公益性捐赠时开具的凭证。 2、湖北省医疗收费票据，是指非营利医疗卫生机构从事医疗服务取得医疗收入时开具的凭证。
《正确填写票据和结算凭证的基本规定》 《正确填写票据和结算凭证的基本规定》 银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金 收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证 是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济 责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。中文大写 金额数字应用正楷或行书填写，如壹(壹)、贰(贰)、叁、肆(肆)、伍(伍)、陆(陆)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万(万)、亿、元、角、分、零、整(正)等 字样。不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另 (或0)填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如圆的， 也应受理。 一、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"(或"正")字，在"角"之后，可以不写"整"(或"正")字。大写金额数字有"分"的，"分" 后面不写"整"(或"正")字。 二、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"(或"正")字。 三、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接" 人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印"人民币"字样的，应 加填"人民币"三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分"字样。 四、阿拉伯数字小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： 1·阿拉伯数字中间有"0"时，中文大写要写"零"字，如￥1409.50，应 写成人民币陆壹仟肆佰零玖元伍角。 2·阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个"零"字，如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 3·阿拉伯金额数字万位和元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"，万位、元位也是"0"，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只写一个 零字，也可以不写"零"字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零 叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，又如￥107000.53， 应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角 叁分。 4·阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大写金额"元"后 面应写"零"字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又 如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 五、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号"￥"。阿拉伯小写 金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 六、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期， 在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的， 应在其前加"零"；日为拾壹至拾玖的，应在其前加"壹"。如1月15日，应 写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
学校票据管理制度 篇一：学校票据治理制度1、为了加强票据（含非税收入专用收据、非税收入普通缴款书、往来结算收据、门面租赁发票等）治理，规范票据的领用、缴、销制度，依照《会计法》的有关要求，结合本校实际，特制定本制度，请严格遵守执行。2、对票据的使用，设立票证兼管员，由单位会计担任，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据治理人员调离岗位时，必须仔细办理移交手续，移交别清，别得离职。3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后赋予缴销，在缴销票据时发觉咨询题，票据员要及时向分管领导汇报。5、使用票据收费必须两人以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清晰，大小金额别得涂改。其它内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须并且签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若浮现票据金额与缴款书别符的，同样追究复核人责任。6、加强票据治理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等事情及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位仔细审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。7、单位别得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政、税务部门统一印制的正规票据。篇二：学校票据治理制度一、严格按照国家颁发的票据治理方法治理好学校的票据。二、学校所用的发票必须是由税务所购买的《上海市行政事业单位统一收据》和《上海市财政局行政事业性收费通用收据》，别得以其它收据代替。三、发票有专人负责购买、保管。每年年底保管员将用完发票连号整理存藏，别得擅自销毁。各类收据收费许可证（副本）统一到普陀区学校会计结算服务中心购买。四、开辟票应按规定，整本按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清晰，印章齐全，必须做到票款相符。五、别能重复开具发票，如对方遗失发票联，只能出书面证明，证明中注明开票日期，发票名称，对方单位名称、内容、金额、发票编号。六、发票存根联要保持完整，发觉填写错误的，必须终新填开，并在错误的收据上加盖作废戳记，全份保存，别得私自销毁。七、发票别得转让、转借、代开，别得折本使用发票，两种收据别得混淆使用，别得自行扩大收费范围，增加收费项目。篇三：学院票据治理制度第一条为加强票据的治理和财务监督，保证学院依法取得各项办学收入，依照《中华人民共和国发票治理方法》、《安徽省政府非税收入票据治理暂行方法》等相关规定，结合实际，制定本制度。第二条本制度所称票据，是指除税务发票之外，在收取学费、住宿费、各种代收代支费以及其他经济活动中，向收款单位或个人开具的收款凭证；是学院和被收费单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证；是财政、物价、审计等部门进行监督检查的依据。技术转让、技术问、技术培训等科研项目收入使用税务部门印制的税务发票，税务发票由财务处统一向税务部门办理领、用、销手续，并向税务部门报送相关报表，照章纳税额计入科研成本。第三条学院财务处按照省财政厅、物价局、非税治理局规定统一购领和治理票据，财务处设特意治理人员负责办理票据的领购、发放、保管、缴销等手续，学院其他部门及人员别得自行购买、使用收费票据。第四条票据是经济业务活动的重要凭证，学院各部门应严格遵守国家法律法规及票据使用治理规定。学院要紧行政负责人对本学院领用票据使用的规范性和合法性以及安全性负责。第五条票据种类和适用范围（一）“安徽省政府非税收入专用收据”，要紧用于收取各类经省物价局批准立项的学费、住宿费、大学英语考试、培训费等行政事业性收费。（二）“安徽省政府非