财务部规章制度
（试行）
第一章职能概述
财务部协助领导管理控制考核工作绩效，为公司领导了解经营业绩、掌握财务状况提供信息，起到了参谋助手的作用。充分体现财务核算监督和服务的三大职能作用。其主要方面工作任务有：
1、负责按国家财务制度，国家税收，工商管理等有关规定，审核所有结算原始凭证正确性和合法性，正确归集核算各项成本费用和资产，处理会计凭证，做到内容真实、数据准确、手续完备、帐目清楚、按时编制会计报表。
2、按照银行管理制度和现金管理的规定，即使办理送存，支取款项，不得以白条充抵存现金，严格控制签发空白支票，保证现金票据票证的安全。
3、根据经营管理要求的需要，随时拟订和完善公司内控制度。
4、根据公司领导要求，对经营管理、资金使用、各项目主要经济指标完成情况，营业毛利率和效益情况及时进行分析，提供各种经营情报，如实反映并提出改进意见和建议。向公司领导提供经营决策会计信息。为公司决策服务。
5、按照国家有关会计档案规定，妥善保管所有会计档案资料，记帐原始凭证，帐簿报表，发票收据和结算单等存根，以及经济业务合同，契约等文件资料。并将其装订成册，填明项目，以备查用。
6、负责税务发票的的购买、使用和管理，按时计提和申报交纳各项税务，配合税务部门做好税收的稽查和年审工作，协调公司与税务部门的联系，并及时就税务中存在问题提出意见和建议。
7、协助审查和登记公司对外经济合同，确保公司的利益不受到损害。
8、负责储值卡的保管、发放、使用监督，确保储值卡不乱发、乱用。
9、审计各收银台结算单与点菜单、酒水单、海鲜单是否相符，收入是否正确。
10、监督吧台和库房每月的盘点，不定期对收银台、吧台和库房进行抽查和业务指导，发现问题，及时纠正。
11、协调好银、企关系，为公司的经营、投资等经济活动筹集所需资金，并对资金进行合理使用和调配。
12、协调好财务与有关政府部门的关系，争取税收优惠政策。
第二章岗位职责
第一节财务部各岗位职责
一、财务部经理岗位职责
1、负责财务部的日常行政管理工作，对各项财务工作定期研究、布置、检查和总结。
2、执行国家《会计法》有关财务法规、政策、制度，建立健全的企业内部财务管理制度，组织企业的全面经济核算，监督企业资金管理、成本费用管理和财务管理，维护公司利益。
3、组织会计人员办理会计事务，进行会计核算，编制会计报表，及时向领导提供有用的会计信息，为公司决策服务。
4、严格审查和登记公司对外经济合同，审查公司物资采购和各项费用开支。
5、审查各项目会计报表，并对各项目经营情况进行纵向和横向的比较，对主要指标进行财务分析。
6、负责税收管理，协调公司与税务部门的关系，按时交纳各项税费，并及时就税务工作中存在的问题提出意见和建议。
7、建立良好的银、企关系，为公司经营、投资等经济活动筹集所需资金。负责协调个银行与各店收银台的收款、POS机维修等有关事宜。
8、负责协调公司财务与有关政府部门的关系，尽可能争取税收优惠政策并负责办理相关事宜。
9、对公司内部会计机构设计设置和会计人员的任用、晋级、和奖励提出意见，协调本部人员的工作关系，抓好劳动纪律。
10、每月对出纳现金进行定期或不定期盘点，审核银行对帐单与银行日记帐是否相符。
11、检查收银单、餐饮发票、储值卡发放的审核情况。
12、负责安排每月公司各店库房、厨房、吧台、收银台和布草间的盘点工作，并对工作进行指导和检查。
13、负责对出纳需办理的银行转帐和现金支票进行审签。
14、负责审查会计核算凭证是否正确。
15、负责公司各种票据购买、使用和管理的监督工作。
16、按时按质完成领导交办的其他工作。
二、核算会计岗位职责
1、根据国家财务会计指定制度，正确核算各项资产、归集各项费用。
2、负责存根、固定资产和在建工程的核算、清查和盘点登记工作，并指导仓库做好帐务登记工作。
3、对所有结算原始凭证进行审核并出具会计凭证，编制各成本核算的企业内部报表，办理有关内部报表的登记、备查事宜。
4、负责低质易耗品的明细核算登记和清查盘点工作。
5、负责信用卡、储蓄卡、应收、应付款项及其他往来的明细核算、登记和清查核对工作。
6、依照税法规定，按期计算应负担的各种销售税金，配合税务部门做好税收的稽查、年审和调查工作。
7、负责编制会计报表。
8、按会计制度，做好会计档案工作，管理会计凭证和帐、表。
9、负责税务发票的购买、使用和管理工作，以及办理纳税申报和其他税务事项。
10、不定期对吧台、收银台、库房和布草间进行抽查和业务指导工作。
11、监督每月各店盘点工作，按时按质完成上级临时交办的其他工作。
三、出纳管理职责
1、严格遵守《现金管理暂行条例》，进行现金日常提取、收付及核算工作。对经过内部签审后的凭证，办理现金收付。
2、负责银行存款结算业务，银行日记帐的登记工作。严格控制签发空白支票。
3、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租、出借给其他任何单位和个人办理结算。
4、每月期末进行银行存款日记帐与总帐、银行存款对帐单核对，编制“银行存款余额调节表”，对未达帐要及时查询。
5、负责收集营业日报表，核对营业额，并在收银日报表上签字认可。负责收取节假日银行未收营业额，确保资金的安全。
6、负责统计每天销售情况和银行存款各帐户余额，并及时向公司领导汇报。
7、根据已办理完毕的收、付款凭证，逐笔按顺序登记现金日记帐，并结出余额。每月期末结合银行对帐单进行现金日记帐的对帐工作。
8、库存现金不得超过规定限额，不得以白条充抵库存现金，更不得挪用现金；严格控制签发空白支票，如支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
9、负责保管现金、有关印章和空白支票，严格按规定用途使用印章。若发生短缺，属于出纳责任的要进行赔偿。
10、负责每月按时按质交纳现金、银行存款收、支、存明细表。
11、参加每月盘点工作，按时按质完成上级临时交办的其他工作。
四、审计岗位职责
1、审核收银台交回的点菜单、酒水单、海鲜单、加菜单及退单的品名、数量与结算单是否相符；审核结算单金额与收银日报是否相符。
2、核对信用卡POS单、储值卡及挂帐与收银日报表金额是否相符，审核日报表各项是否正确。
3、审核收银台交回的点菜单、酒水单、海鲜单加菜单及退单与厨房的单具是否正确，签字程序是否齐全。
4、审核结算单打折权限是否合规，发现问题及时纠正。
5、负责对储值卡和预收款余额进行不定期抽查和审核，对帐面余额存在负数的客户，要查明原因应及时上报。
7、负责对餐饮发票的使用，进行不定期的抽查和审核，并将其结果上报。
8、参加月末布草间的盘点工作，负责检查和审核其帐实是否相符。
9、负责每月对水电气及物品的消耗进行统计，为经营管理提供有力数据。
第二节前厅收银及吧台岗位职责
一、收银领班岗位职责
1、负责公司吧台的收银结算和酒水发出工作的督导，整理其程序。
2、负责检查收银员、吧员的仪容仪表和日常工作的准备，以及工作程序的执行情况。
3、督促收银员随时与前厅联系，掌握客人的动向及付帐结算情况，避免跑帐、漏帐及坏帐现象的发生。
4、负责总结前期存在的问题，提出整改意见，不断修改和完善吧台工作程序。
5、解决顾客在收银环节的投诉及其它相关问题。
6、负责检查收银员的备用金、定金是否帐实相符。
7、负责检查预收和储值卡帐户余额有无超支现象。
8、解决收银电脑系统在使用操作过程中发生的故障，负责与电脑维护人员联系，随时检查，避免停机事故。
9、负责对稽核会计审计出有错收、漏收及少收等问题的结算单，进行核查，并作出处理意见，报上级领导批准。
10、督促和检查收银领班每月与营业部联系挂帐回收工作的情况。
11、负责抽查餐饮票和储值卡是否按规定发放，记录是否完整，结存是否帐实相符。
12、负责抽查吧台酒水领货、发放及结存是否帐实相符，有无违规现象。
13、组织并参与月末酒水的盘存，及报表的催收工作。
14、负责与银行联系日常和节假日收款有关事宜。
15、负责安排、检查收银领班的工作记录和交接班记录以及日常工作细节。
16、协助部门经理做好工作。
17、按时按质完成相关领导布置的其它工作。
二、吧台领班岗位职责
1、检查收银员、吧员的仪容仪表是否符合规范和准备工作的执行情况。
2、负责收银员、吧员班次安排、考勤和考评工作。
3、及时处理收银员、吧员提出的一般性疑难问题，保证吧台工作的顺利进行。
4、检查收银、发货程序是否正确，发现问题，及时纠正。
5、配合稽核会计作好结算单及营业日报表的复查工作。
6、配合财务会计做好挂帐、信用卡、储值卡及预收款客户结算单的登记和帐户核对工作，确保储值卡和预收款余额不出现负数。
7、负责联系收银岗位在电脑及划卡机使用操作过程中发生的故障。
8、负责与财务部联系零钞和发票的准备，确保营业款及有价票据安全存放工作。
9、负责吧台内外环境生活及监督工作。
10、参与酒水日盘、月盘，检查报表是否帐实相符。
11、积极提出合理化建议，协助收银主管做好工作。
12、按时按质完成相关领导布置的其他工作。
三、收银员岗位职责
1、正确操作电脑收银系统，准确无误地记录客人消费情况，真实地反映营业收入。
2、迅速、准确结帐，不出差错，避免错帐、跑帐、和逃帐，若出现情况应及时上报，查明原因，不得隐瞒。
3、若遇疑难帐务，耐心想顾客解释或虚心请教上级。
4、严禁私自打折、挂帐、储值卡和预收款超支。
5、保证现金收付正确，下班时按程序办理先进交款手续。
6、准确编制每日销售报表，做到数据无误，清楚明了。
7、注意钱款安全，随时锁好钱柜，不得私自带款离岗。
8、仪容仪表符合规范要求。
9、积极并提出合理化建议，协助领班搞好收款工作。
10、按时按质完成相关领导布置的其他工作。
四、吧员岗位职责
1、积极配合收银员、服务员的工作，做好酒水和鲜榨的发放。
2、负责酒水的申领和验收工作，检查其质量是否合规，对于“三无产品”和保质期外的一律拒收。
3、负责水果的申领、验收和出品的工作，验收其质量是否合规，充分利用水果的用料，将损耗降到最低，确保果盘出品和鲜榨的质量。
4、负责每日酒水的盘点和对帐工作，以及月末的盘存和报表的编制。
5、负责酒水的归类陈列，做到酒标朝外，美观大方。
6、负责杯具和物品的归类摆放，做到摆放整齐，杯具完整无缺、无损坏，清洁光亮无斑点、无水渍。
7、负责用具的保养及保修。
8、负责吧台内外的清洁卫生，确保吧台表面干净无污迹，无灰尘。
9、仪容仪表符合规范要求。
10、积极并提出合理化意见，协助领班搞好吧台工作。
11、按时按质完成相关领导布置的其他工作。
第三节库房管理岗位职责
第四节
一、库房主管岗位职责
1、负责审核申请采购单，指导仓管员根据使用部门的用量和库存量有计划地按规定填报申请采购单。要做到在保证供应的前提下，不断货、不积压，使各种原料周转快，缩短存放时间，尽量少占用资金。
2、严格要求各仓管员对所有入库原料的数量、质量、包装、卫生等进行严格检查，并对订单和发票进行认真审核，发现问题应及时找有关人员解决。
3、督促仓管员根据每日入库数和出库数，认真登记帐簿和填制有关报表。监督每月库房盘点，做到账实相符，出现差错及时纠正。对于保质期即将到期的食品、饮料，应与使用部门联系，争取在保质期内用完，对于过期或破损的食品要及时报损，不得把不合格的食品发给使用部门，以免造成损失。
4、要求仓管员对所有的原料和食品加强管理。坚持先进先出，防止因自己管理不善造成认为的损失，并经常检查库房和个人卫生。
5、库房内原料要按墙距、顶距、堆距码起，排列要整齐有序，作好“六防”等安全工作。上下班要进行安全检查，发现短缺原料，要及时报告，保证库内各原料的安全。
6、经常到各库房巡视，检查是否按规定收发原料，下班时是否关闭电源，锁好库门，发现问题要及时解决。
7、作好库房消防安全管理工作。随时给仓管员进行消防宣传，提高其安全素质，坚持“预防为主，防消结合”的原则。
8、按时按质完成领导布置的其他工作。
二、库管员岗位职责
1、负责根据仓库的库存量（酒水还需结合吧台存量）确定要货数量，填写申请采购单，并注明各种原料和酒水的品名、数量及规格，经仓库主管审批。
2、原料和酒水入库必须严格检验。根据申购的数量及规格，检查原料的有效期、数量、质量是否符合要求后方可入库。并及时填写“入库单”同时登记有关入库帐簿。
注：赠品必须零单价入库，并及时填写“入库单”同时登记有关入库帐簿。
3、物品装卸要轻拿轻放，摆放时要分区分类、整齐有序，保证合理的墙距离、顶距、堆距，使库内进道通畅，并建立标记易于识别，便于出库和入库。
4、负责作好防火、防盗、防潮、防鼠、防虫等方面的防患工作，确保物品完好无损，不出事故。
5、经常整理库容、随时保证库内清洁卫生，禁止无关人员入内，不得寄存私人物品。
6、发货时要严格按规章制度办理出库手续，做到领货手续不全不发货，如有特殊原因，需经仓库主管及有关领导审批后方可办理出库。并及时根据“领料单”登记有关出库帐簿。
7、随时与使用部门保持联系，了解物品的使用情况，以便迅速高效地完成本职工作。
8、根据财务部要求，积极做好月末的盘点工作，做到帐实相符帐帐相符，提供准确的核算依据。
9、下班时要检查库内有无隐患，关闭电源，锁好库门方可离开。
10、按时按质完成上级领导布置的其他工作。
第三章财务部管理制度
第一节财务审批及报销制度
为了进一步规范公司内部财务管理，提高工作效益，根据公司的具体情况，对物资采购及费用报销审批，除执行董事对所有费用享有审批权外，实行由总经理“一支笔”审批制度。
一、物资审批及费用报销制度
物资采购分为四大类：1、原材料、燃料；
2、烟酒水；
3、日用品、餐具和布草
4、固定资产、低值易耗品、其审批和费用报销制度为： 1、原材料，燃料
物资：指由公司采购人员直接到市场或商场采购的物资。
A、报销方式：每天报销
B、由厨房各组根据需要填报申请单，经厨师长、行政总厨房和店经理审批后，库管员根据申购单报采购部方可采购。
C、采购员将采购物资交库管员及厨房各组验收合格后，由库管员填写入库单，采购部以“入库单”和“申购单”及原始单据报销。
外购物资：指由供货商直接将物资送到公司的采购。
A、结算方式：采取隔月结算一次。
B、申购程序：由厨房各组根据需要填报申请单，经厨师长、行政总厨房和店经理审批后，由采购人员根据申购单直接报供货商。
C、审批程序：供货商将物资交库管员及厨房各组验收合格后，由库管员根据验收填报“入库单”。在结算时，根据“入库单”核对发票数量、金额。
2、烟酒水
内购部分
内购：指由公司酒水和采供部根据市价对需求较大的名酒直接到出产地进行采购。
A、申购程序：由采购部提出申购，经各店经理同意，总经理审签后方可采购。
B、审批程序：采购部或专管负责人将酒水交库管员验收合格后，由库管员填报“资金使用申请表”。经采购部经理店经理签字后，报财务部审核，经总经理审签报销。
外购部分
外购：由酒水商直接将酒水送到公司
A、结算方式：采取隔月结算一次。
B、申购程序：
由库管员根据吧台需求和库房存量向酒水商提出要货计划。
C、审批程序：库管员验收合格后，填写：入库单。在结算时，根据“入库单”核对发票数量、金额，并填写“资金使用申请表”。经采供部经理、店经理签字后，报财务部审核，经总经理审签报销。
3、日用品、餐具和布草
A、申购程序：各店前堂、后厨根据需要，在月末前将申购计划报库房，库管员结合库存量编制下月要货计划，经大堂经理、厨师长或行政总厨和店经理审批后，报总经理审签方可采购。
B、零星物资申购程序：除月计划外的零星申购，按每张“非经营性资金使用申请表”由店经理审签即可采购；金额在600元以上，须由总经理审签方可采购。
C、审批程序：采购员将日用品、餐具交库管员（布草交布草员）验收合格后，由库管员（布草员）根据验收填报“采购物资报帐单”或“资金使用申请表”。经采购员、库管员（布草员）、采购部经理、大堂经理、行政总厨和店经理签字后，报财务部审核，经总经理审签后方可报销。
4、固定资产、低质易耗品
A、申购程序：各部门购置固定资产、低质易耗品（机器、设施设备、家具用具等），应填报“非经营性资金使用申请表”金额在600元以内（含600元），由部门负责人、店经理审核同意即可购买；金额在600元以上~30000元以内（含3万元），须经总经理审批后由采购部执行；金额在30000以上的，报执行董事审签后，方可有采购部执行。
B、申请维修程序：由各相关部门填报维修单，报公司维修组。维修组根据维修项目所需资金填写“非经营性资金使用申请表“，报总经理审批执行。按所发生维修费，报财务部审核无误后，经总经理审签报销。
C、申请报损程序：由各相关部门填报“固定资产及低质易耗品报损单“由部门负责人、店经理签字，财务部核实后，经总经理审签后方可报损，并将清理残值收入交财务做该资产销帐处理。
二、日常费用的审批和报销制度
1、办公用品：各部门开支的日常的办公用品由各部门负责人签字，报财务部审核，经总经理审签报销。
2、菜品考察：
A、报帐程序：各店出外考察菜品是，应填报“菜品考察登记表”，对主要考察菜品要有心得体会，拟定开发新菜及完成是时间，并附在“费用报销单”后，由店经理、厨政部负责人签字，财务部核实、经总经理审签报销。
B、考察信息反馈：财务部将已报销的“菜品考察登记表”交公司行政人事部，由行政人事部负责督促各店在拟定时间内完成新菜开发，催收“菜品考察完成情况说明”并呈报总经理审阅。
3、业务招待：店或各部因工作需要宴请客人，须事前填报申请表，按50元/人（含酒水）标准，经总经理审签，用餐前交收银台；特殊情况未填报申请和超出标准的需电话请示，用餐结束后在收银单上注明宴请客人及事由。
第四章库房管理制度
第一节库房物品管理流程
随着餐饮企业的迅速发展，市场竞争亦日趋激烈。我们要生存和发展，就必须加强成本控制，最大限度地降低成本，提高经济效益，增强企业的竞争能力。因此加强和规范库房管理具有重要意义。
一、原材料
餐饮企业原材料主要是指为生产餐饮制品所耗用的主要食品、饮品原料、配料及调料等。
原材料按其管理方式不同通常分为两大类：入库管理和不入库管理。
原材料的入库管理流程
指可储存较长时间，不会发生明显的质量下降的原材料。如粮、油、干菜、冷冻食品、调味品等，可定期适量够入，送库房专人保管。其操作流程如下：入库：
仓库员必须严格执行货物数量复核和质量检验制度，认真进行发票与实物的核对清点，检查卫生和包装是否符合要求，验收合格后如实填写“入库单并上账。
仓管员在验收时若发现质量不够标准、规格不符、数量短缺，应拒收货物并及时通知采购部与经销商联系处理。
保管：
仓管员应充分利用货位、货架，不超负荷，将货物摆放整齐堆放在货架上。将原材料分区分类摆放，保证整齐有序，并建立标记易于识别，便于出库和入库。
摆放时保证合理的墙距、顶距、堆距，库内进道要通畅。做好防火、放盗、防潮、放霉、防鼠、防虫等方面的防患工作，确保食品原料安全，不出事故。
上班必须检查门锁有无异状，下班必须锁门、拉闸断电，易燃、易爆危险品必须单独存放、妥善保管。
注意个人卫生，经常整理库容、保证库内清洁卫生。
出库：
厨房各组领用原材料时，应由各组填报“领料单”，经各主管和厨师长根据菜品配制标准使用量审签后，并派专人持该“领料单”到仓库领取原料。防止任意、盲目大量领用食品原料，造成原料的损失浪费，增加企业成本。
仓管员根据领料人所持的“领料单”审核无误后按单发货。同时在“领料单”发料人处签名，再由领料人清点数量并签收。
如果库房无法供应某种原料，仓管员应在领料单上这种原料名称旁边注明“缺货”，而不能任意改发代用品，应立即通知申请领料者。由其决定是改用代用品还是安排采购。
当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“领料单”归类、汇总并登记“原材料收、发货备查簿”
在填写发出原材料的价格时应根据原料入库的时间，采用“先进先出”的原则填写。
随时清点货物，掌握各种原料的库存量，若发现某个原料库存量不足时，应立即向采购部申购。
月末盘点：
仓管员对库存原料要旬点月盘。每旬要看帐点货，月末盘点对帐，要做到帐实相符。通过盘点，若发现盈余、短少、残存或霉烂变质，要查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门经理和总经理审签，由财务部门按规定处理。
仓管员应根据发货量把握原料储存量，确定最佳要货量和采购时间，减少资金占用和原料浪费，保障原料及时供应，科学地管理，避免原料变质造成损失。
直拨原材料（不入库的原材料）的管理流程。
直拨原材料是指不能长期储存，易变质腐烂，需每日采购，即时使用的原材料，如鲜货肉类、鱼类、禽类、时令蔬菜、瓜果等，这类原材料购入后经验收直接进厨房使用。其操作流程如下：
验收：
应与值班长及各主管一道，对原料质量进行验收。
应严格对货物数量进行复核，根据采购质量进行认真核对清点是否一致。
严格对货物质量进行检验，对到货质量应当和采购标准规定质量相符，对质量不符合要求的货物有权拒收。
应对采购单上的价格与前一日同种货品相对比，查看其变化波浮的大小，发现问题应立即问清原因并向上级反映。
对于验收合格的原材料，仓管员应在“采购货物报帐单”或“供货商送货单”上签收。
出货（发出）
原材料验收完毕后，由厨房各组派专人到仓管员验收处领取货物，并在“直拨原材料收料单”上签收。
待当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“直拨原材料收料单”归类、汇总并登记“原材料发出成本登记周报表”。
月末汇总：
仓管员将“原材料发出成本登记周报表”汇总，计算出当月直拨原材料耗用成本。为财务部核算提供准确地信息资料。
库存商品的管理流程
餐饮企业库存商品是指企业为销售而购入的物品。及不需加工即可销售的物品。作为我公司主要指烟、酒、茶和饮料等。其操作流程如下：
入库时：与原材料入库相同。
保管时：与原材料保管相同。
出库时：由吧台或其他领用部门填写“领料单”，经主管和经理审核签字后派专人到仓库领取货物。
仓管员根据符合要求的“领料单”发货并由领料人签收。
当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“领料单”归类、汇总并登记“库存商品收、发货备查簿”。
仓管员应根据商品入库的时间，采用“先进先出”的原则填写发出商品的价格。
仓管员应随时清点商品，掌握其库存量，若发现某个商品库存量不足时，应立即向采购部申购。
月末盘点：
仓管员对库存原料要旬点月盘。每旬要看帐点货，月末盘点对帐，要做到帐实相符。
通过盘点，若发现盈余、短少、残存或霉烂变质，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门经理和总经理审签，由财务部门按规定处理。
二、低值易耗品，物料用品
低值易耗品是指因单价较低或使用期较短而不能作为固定资产核算的各种
用具、工具、玻璃器许、包装容器等
物料用品是指企业用于经营业务、办公、生活、修理等方面所需各种日常用品，包括办公用品、日常维修材料、零配件等。
低易品和物料用品均采用一次摊销。按管理方式分为入库和不入库管理。下面针对入库管理部分的操作流程作如下规定：
1、入库时：与原材料入库相同。
2、保管时：与原材料保管相同。
3、出库时：
①由领用部门填写“领料单”，经主管和经理审核签字后派专人到仓库领取物品。
②仓管员根据符合要求的“领料单”发物品并由领料人签收。
③当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“领料单”归类、汇总并登记“低、物收、发货备查簿”。
④仓管员应随时清点商品，掌握其库存量，若发现某个商品库存量不足时，应立即向采购部申购。
4．月末盘点
①仓管员对库存原料要旬点月盘。每旬要看帐点货，月末盘点对帐，要做到帐实相符。
②通过盘点，若发现盈余、短少、残存和报废，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门经理和总经理审签，由财务部门按规定处理。
第二节库房收货管理制度
库房负责公司所有购进货物的收货验货工作，具体收货管理制度如下：
一、收货时严格把好检验关，杜绝一切不符合卫生标准及使用标准的货物进店
1．认真核准数量，凡能称重量的必须过秤。
2．核准进货的品种、规格即型号。
3．严把质量关，对购入的“三无产品”（即无商标、无生产厂家、无生产日期）一律拒收，核查产品保质期限。
二、核查购入货物是否已列入“月计划申购表”内，是否属于经批准订货单内容，如不符一律拒收。
三、核查购入货物是否已列入“月计划申购表”呢，是否属于经批准订单内容，如不符一律拒收。
1、根据发票填制“入库单”和“资金使用申请表”，并登记帐簿，对未付款货物要在“入库单”上注明。
2、做到货票相符、发票与帐相符，帐与实物相符。
3、收货入库后及时通知申购部门前来领货。
4、编制直拨愿材料发出成本周报表。
5、月末协助财务部门做好盘点及核对帐目工作。
四、同采购部门保持密切的工作联系，互通情况，及时解决工作中发生的问题。
第三节库房存货管理制度
一、存货入库
1、认真验收，查核存货的数量、质量、保存有效期等，符合要求即入库。
2、开出验收入库单。
3、存货要区分分类摆放，保证整齐有序，建立标记易于区别。
4、及时登记帐簿，每日结出数量、合计数。
二、存货保管
1、合理利用仓库条件，分门别类保管各类货品。
2、要保证合理的墙距、顶距、堆距，库内进道要通畅。
3、做好防火、防盗、防潮、防霉、防鼠、防虫等方面的防患工作，确保食品原料安全，不出事故。
4、做好个人卫生，经常整理库容，保持仓库整洁。
5、严格按照消防有关规定摆放各类存货。
6、经常检查在库物品，发现变质、破损、超过保管期，或滞存情况，要及时上报，并提出处理意见。
7、在库房内设置温湿度计，利用密封、吸潮、通气等方法加以调节，控制库房温湿度。
三、存货发出
1、严格按发货规章制度办事，领货必须凭主管和厨师长（大堂经理）已审签的领料单。如有特殊原因，需要得到有关领导审批同意方可出库。
2、认真核对出库存货，双方在领料单上签字。
3、发货后及时登记有关帐簿。
4、掌握各类存货的库存量，每月按时制定补充库存量申购计划。
5、积极配合财务部做好每月盘点工作，做到帐物相符、帐帐相符。
6、每天上班必须检查门锁有无异壮，下班要检查库房有无隐患，关闭电源，锁好库门。
第四节库房卫生管理制度
一、物品卫生
1、库管员不得收霉烂变未经兽医为什么检验合格的肉类制品和“三无产品”的物品。
2、货物摆放要分门别类，根据不同货物存放在不同仓库的不同货架上，不得将食品、干杂品、调味品和日用品混为一体。
3、物品始终保持清洁卫生，无灰尘、积土。
各类物品无过期、虫咬、变质、变味和互相串味等现象。
二、库管员卫生
男库管员不留长发，女库管员发型美观大方，不留长指甲。
平时勤洗澡、洗头，身上无异味。
上岗前不食异味食品，每年体检一次，持健康证上网。
患有传染型疾病的库管员不得上岗。
三、设备卫生
物品货架、办公桌要每日檫试，保持表面光洁明亮，无灰尘和污渍。
计算器具要每日檫试，保持光洁明亮，无污渍，度量准确。
四、库房卫生
1、库房地面每日必须清扫一次，随时保持地面清洁、光亮，做到无废纸、杂物、垃圾，边角无卫生死角。
2、库房墙面每周必须清扫一次灰尘，做到天花板、墙面无蜘蛛网灰尘，无掉皮和污渍。
3、库房门窗每周必须清扫一次灰尘，做到无污渍、印迹。
第五节食品库房管理员工要求
一、库房管理员做到认真负责，入库物品必须按照标准验收，仔细检查。做到物品和数量相符，拒收不符合质量标准的物品。
二、凡入库的货物必须具有正规的厂名、商标、生产日期、保质期及该货物的配料。
三、凡入库的货物必须有该供货单位的营业执行、卫生许可证、货物抽样的调查报告或化验单。
四、每月定期对库房货物进行认真查核，以保证货物的质量，做到先进先出，易腐先用。对到期货物进行调换。个人失职按原价赔偿。
五、每季度对库房物品的卫生许可证及抽样检查报告进行审察。对过期证件及时索要。如果供货单位不能提供新的证件，立即停止进此单位的货物，并向上级汇报。
六、作好所有物品证件的档案保管工作，以供各级检查。
七、货物发放必须有经领导签字的正规领料单为依据。
八、做好库房防鼠、防潮、防火、防盗工作。
九、做好每日的温度测量工作并加以记录。
第五章收银台的财务管理
第一节银行卡操作规程
第二节
为确保公司及顾客的利益，加强对银行卡管理，提高收银员和服务员的责任心，特制定以下管理办法：
一、收银员应审查持卡人所持银行卡是否有效
1、银行卡密码是否争取；
2、银行卡存款金额是否大于消费金额；
二、收银员应审查持卡人签名是否有效
1、所签姓名字样是否与其银行卡背面姓名、字样相符；
2、若银行卡背面无持卡人签名字样，其签名应能准确辨认其姓名。
三、若服务员代顾客使用银行卡结算，在符合以上（第一条）的条件下，服务员须在POS凭证“操作员”处签上姓名后，方可将POS凭证交持卡人签名，并负责审核持卡人签名是否符合以上（第二条）要求。
四、收银员在确认银行卡均符合以上各项要求后，办理结算手续，并在POS 凭证的“收银员签字”处签名。
第二节储值卡、预收款、客户签名的管理制度
一、储值卡销售及优惠方法
二、二、储值卡和预收款的使用
三、收银员须严格按储值卡和预收款协议执行。顾客消费结算时，不得超出其预付款帐面余额。若消费超出帐面余额，其超出部分即按现金（或银行卡）结算。否则，造成经济损失，应由责任人承担。若遇信誉较好、付款及时、实力雄厚且承诺付款期限的客人，须经大堂经理和店经理签字认可并负责收回此款，方可办理结算手续。
四、三、客户签单权限
五、收银员须严格按挂帐、储值卡及预收款协议所规定具有签单权资格的人签单。否则，造成经济损失，应由责任人承担。
六、若客户电话通知要求不具备签单人签单，必须出具有签单人的授权委托书，并加盖该单位公章，收银员方可办理结算手续。
第三节收银工作失误的责任划分及赔偿办法
为加强收银系统的管理，确保公司的利益不受到损害。公司本着以教育为主的原则，决定按其损失金额的一定比例，给予经济赔偿。其目的是为增强收银员、吧员和服务员的工作责任心，促使其不断提高自身的业务素质，树立爱岗敬业的精神。
一、因漏收、少收和错收而造成的损失
1、菜品类：按其菜品销售价赔偿；
2、酒水类：按其酒水销售赔偿；
3、鲜榨汁类：按其售价赔偿。
二、责任划分
1、若属于收银员单方责任，由收银员按以上比例赔偿；
2、若属收银员和服务员双方责任，按责任大小比例赔偿。
3、财务部根据当日结算单审计结果经当事人确认后，月末通知人事部在其本月工资中扣除。
三、吧台酒水根据月末盘存结果与库房、财务部核实，若出现短缺现象，吧员应按短缺物资的进价全额赔偿
财务部规章制度和职责 第一章：总则 1．为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度 2．本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。 第二章：财务部职责 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，处理、协调与工商、税务、银行等部门间的关系。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.建立会计核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，进行工程项目核算，做到出入有凭据，账实相符。配合公司内部审计完成上述工作范围和职责。 4.完成总经理和总监交代安排的工作任务。 第三章：资金管理职能 1 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 2.收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款，不准白条顶款，不准垫支挪用。 3.因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律有经办人或资金使用者本人签字，凭相关负责人审批，方可入账。 4、出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款 5.款项收付应写清楚收款或付款单位全称，无单位的应写清楚个体名称，一切资金操作必须有总经理签字核可后的凭据，严禁口头表达或无总经理核可，进行资金的收付业务。
酒店财务管理制度 资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存 处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处 分，并追究应负的经济责任。 出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 3、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按 实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。 4、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获 批准后在出纳处领取或退缴现金。
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往
返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。
财务部工作流程及规章制度
财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。 一、公司财务部门的职能和工作任务是： 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。
司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。 费用报销单式样 ㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。 各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。
财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
财务人员规章制度 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
第一章总则 第一条为规范南校区后勤财务管理办公室（以下简称后勤办）的财务管理，明确财务操作的相关流程，按照学校的有关规定，结合后勤办的具体情况，特制定本规章制度。 第二章财务人员的岗位职责 第二条在后勤办负责人的领导下，具体负责南校区后勤办财务的日常管理工作。 第三条及时处理并解决日常工作中发生的问题，保证后勤财务工作的正常进行。 第四条负责后勤财务信息资料的收集和分析整理工作。 第三章财务人员的工作内容 第五条严格按照学校财务制度的规定，结合南校区发展规划，负责后勤办财务预算执行的跟踪，协助主管领导完成预算的审批、报销、核帐等相关工作。第六条严格执行经费开支标准，分清资金渠道，监督检查经费执行情况，提高资金使用效益，促进增收节支。 第七条配合学校财务处做好购销合同款的申报程序等相关工作，负责开启南校区借款凭证和拨付款凭证，协助学校财务处管理好相关财务支出的资料。 第八条根据相关合同要求，认真按时完成对物业管理、商业网点的房租、水电等费用的支付或收缴工作。
第九条按照领导需求，出具相关财务数据，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 第十条负责我办全体人员的个人所得税管理工作。 第十一条完成领导交办的其他临时性任务，与相关部门主动沟通并配合完成相关工作。 第四章财务报帐流程 第十二条南校区后勤管理办的财务审核严格执行“一只笔”的程序，以保障财务工作的有序、完善。 第十三条各预算项目严格按照所列用途使用，分清资金渠道，不得造成资金使用上的混乱无序。 第十四条各部门在使用预算经费时，先需征得主管领导的同意，然后方可使用，预算经费的使用必须做到：先申请、后使用。 第十五条预算经费使用后，必须取得对方开具的正规发票，在发票被面需由经手人、证明人签字，以证实该经济业务的属实、有效。 第十六条在相关单据粘贴好后，由财务人员按照该项经济业务的归属开具华南理工大学校内付款凭证，交由主管领导审核、签字后，加盖南校区后勤财务办的公章，最后交由财务处办理相关手续。 第十七条预算经费使用后，如果不能及时取得对方开具的正规发票，应按规定办理暂借款手续，在借款单上，应写明借款理由并签上借款人姓名，交由主管领导审核、签字后，参照相关程序办理有关手续。 第五章财务人员信息保密规定
内部管理制度系列 财务部管理制度范例（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-78862财务部管理制度范例 Example of financial department management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 财务部管理制度财务部管理制度 一、工作职责及处罚办法 1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元―200元罚款或调离岗位。 2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。 3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税
申报和税款入库工作;因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额 4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。 6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全
酒店财务部货币资金管理制度 准人制定人制度内容 （一）现金的收支 1、酒店现金收入应于当日（最迟不得超过次日）送存开户银行，存入或支取现金必须如实写明来源或用途。 2、支出现金要在库存现金限额内支付，或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支现金）。严禁白条抵库、保留账外账、以转账凭证套取现金等挪用现金行为。 3、酒店必须按照国家现金管理办法规定的范围使用现金，支取现金只限于个人款项的支付；集贸市场采购食品原材料的支付；出差人员随身携带的出差费；在1000元以下的零星开支等。外地采购应通过银行汇款，不得携带现金。 4、各种现金单据的报销，应先填写现金报销单，经本部门经理签字，财务部、总经理同意批准后，才能报销。 5、酒店印鉴由财务部设专人负责保管，出纳员提取现金时，由出纳填写支票，印鉴专管人员盖章，财务部经理在现金用款单签字后，方可取款。 （二）现金的管理 1、实行钱账分管，互相制约。现金收付保管人员不得兼做与现金有关的记账（现金出纳日记账除外）工作。记账人员也不得兼做现金收付、保管工作。
2、出纳人员要保管好现金、支票和银行收付印章。现金存放在保险柜中，每天下班前要检查保险柜是否锁好。 3、加强内部稽核工作，对现金收付计划、收付手续、凭证传递、现金清查盘点等进行全面检查或突击检查。 4、加强核对工作，总账与现金日记账、现金日记账与库存现金要经常核对，发现不符及时查明原因，予以纠正，现金日记账做到日清月结。 （三）银行存款管理 1、严格执行银行结算纪律，即不出租、出借银行账户，不签发空头支票和远期支票。不得套取银行信用，保证结算业务的正常进行。 2、按银行名称、存款种类和不同货币，分别设置银行存款日记账。根据记账凭证，按照业务发生顺序逐日逐笔登记，银行存款日记账的记录每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，将银行存款的账面余额与银行对账单余额调节相符。 3、使用支票金额起点按规定办理，不足支票起点的零星开支用现金支付。对未使用的空白支票要妥善保管，按编号顺序使用，指定专人管理；已经签发作废的支票要与支票存根粘连在一起，妥善保管。 4、支票领用必须由采购人员填写支票申请单，注明货物名称、数量、金额和用途，并由酒店总经理或主管经理签字，方可
财务部门规章制度 第一章现金管理制度 第一条总则 为规公司财务行为，加强公司开支结算和部控制制度的管理，根据《中华人民国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条现金储备和保管 (一) 为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。 (二) 库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，鉴于我公司远离市区，存取现金不便等实际情况，可大于限额存储。最高额控制在20000元以，超过部分必须及时送存银行。各部门借款在10000元以上的，必须提前一天通知财务部。 (三) 大额存取款项，必须由财务部同保卫人员一起，以确保安全。 第三条现金的使用围 (一) 企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。 (二) 下列开支不受2000元限限制: 工资、奖金、办公用品、差旅费、招待费、培训费、抚恤金、丧葬补助、救济费、业务提成以及与个人之间的劳务费、运输费、运输费、其他经济往来等。 第四条现金的借支程序
(一) 正常借支差旅费、办公用品费、医药费;材料采购借支现金及业务单位间的现金往来，由部门负责人、财务负责人、总会计师(分管副总经理)、总经理签批。 (二) 非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。 (三) 除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。 第五条各项费用报销程序 (一) 报销人填写公司部结算单，将原始凭证按照财务部的统一要求整理附后，由经办人签字、部门负责人签字，经财务部相关岗位审核盖章，财务负责人签字，总会计师(分管副总经理)、总经理签批，方可报销。 (二) 特殊开支 产品宣传费、广告费、展览费、摊位费等与销售有关的费用;支付给新闻媒介的费用以及社会捐赠、赞助费、社会救济、IS9000质量体系认证费、各种罚款等支出，须经总会计师、总经理批准。 第六条现金结算纪律 (一) 出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济容、经办人签字等相关容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。发票有涂改现象不予受理。 (二) 不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。 (三) 借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。
某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
酒店财务规章制度范本 为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度： 一、总原则 1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。 2、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。 3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。 4、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。 二、材料采购制度 1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。 2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。 3、采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。 4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。 5、材料进入酒店以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。 6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单，经财
务部门审核、经理审批，才可付款。 三、销售业务制度 1、销售业务人员必须详细登记客户资料。 2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。 3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。 4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。 5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。 6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。 7、产品生产完成后立即打送货单。 8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。 四、现金管理制度 1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。 2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、
财务部日常管理工作制度 目录 01财务部内部稽查审核制度 (2) 02购销发票管理制度 (4) 03发票接受复核管理制度 (7) 04增值税专用发票特别核查管理制度 (8) 05合同财务会审管理制度 (9) 06采购流程管理制度 (10) 为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基本管理制度，确立本制度。 本制度适用范围适用于芸岭鲜生科技有限公司及其下属各分公司。 财务部内部稽查审核制度 1.目的 为建立经常性防错纠弊的机制，及时发现和处理财务管理、会计核算过程中
出现的各种不良情况与问题，制定本制度。 2. 适用范围 适用于芸岭鲜生科技有限公司在职员工。 3.定义 财务内部稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和公司财 务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正 确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督核查机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。 4.原则 4.1防范性原则。及时发现和纠正企业实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范企业财务管理风险，不断提高企业财务管理水平和会计核算质量。 4.2经常性原则。财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，按照财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理。 4.3规范性原则。进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法律、法规和企业财务会计制度为准绳，以事实为根据，客观评价企业财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性。 5. 内部稽核人员的基本职责 内部稽核人员的基本职责有如下几个方面。 5.1财务部为内部稽核主管部门。稽核人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。 5.2稽核人员负责审查公司各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。正确核算成本费用，严格划清成本界限。 5.3稽核人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。 5.4稽核人员、财务经理可随时对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。
财务部岗位职责及制度 一、财务部部门职责： 1、按照国家财务、财政、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特征，科学合理地组织 财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。 2、根据公司中、长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准。 3、依据项目进度安排计划，拟定相应的资金需求量预测计划，为满足公司运营资金的需要， 最合理地分配调度资金，积极筹措资金。行使企业内部银行职能，做好内部资金结算工作。 4、遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作。按会计核算程序及内部结算 规定，办理各种款项和有价证券的收付、增减和使用，债权债务发生的核算，费用成本的核算等手续，并做到帐帐相符、帐实相符、帐物相符。 5、根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项材料设备采购计 划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。 6、及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。审核计算和 发放公司人员的工资、奖金、福利及保险管理，负责固定资产的清产核资、报损、折旧管理。 7、定期进行会计资料汇总、整理、统计、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭 示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。 8、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、 跟踪和控制，促进公司取是较好的经济效益。 9、建立健全会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表及时进行立卷、归档。 10、负责清理公司债权，督促、参与各工程项目及时办理竣工工程账务结算、决算、审计和 欠款的催收。积极采取措施防止公司债权超过法律诉讼时效。 11、完成总经理交办的其他任务。 二、财务工作制度 1、会计年度自1月1日起至12月31日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度 的规定。
酒店财务管理 财务管理是酒店管理工作中的重要组成部分,搞好财务管理,充分发挥财务管理的作用,对于改善酒店经营管理,提高经济效益有重大意义。现根据《中华人民共和国企业会计制度》，制定以下财务管理计划： 一. 酒店财务管理组织，主要包括财务机构的设置和财务制度两方面 财务部是直接接受总经理领导的一个具有独特地位的重要部门。财务部下设帐务组、成本控制组、电脑房、采购部等四个小部门。 宾馆财务部的主要职责包括：建立各种会计科目；处理宾馆日常的财务工作；稽核宾馆的各类营业收入和支出；制定宾馆对往来客户和客人的信贷政策并负责执行；负责宾馆成本控制和定价事宜；负责仓库物品的保管和盘点工作；负责处理各项应收、应付事宜；办理发薪事宜；负责电脑系统和资产的管理；负责编制财务预算；代表宾馆对外处理银行、税务、统计等事宜；定期向宾馆管理层提供各种财务报告及经营统计资料；对各部门提出的采购申请进行财务审核；负责召集客房和餐饮两大营业部门的月度财务分析会议。 二 .酒店的财务管理 1. 货币资产的管理 宾馆的货币资产是以现金的形式存在的，包括银行存款等。现金是唯一能够转化成任何类型的资产，因此必须加强管理。 ? 建立健全现金的内控制度。将现金收支业务的职责分离，即总出纳负责汇集营业收入的现金并将其缴存银行，收入审计负责核对并记账；现金支出时由总出纳支付，由总帐会计记账。银行帐户由总经理、副总经理、财务经理联合签名管理。 ? 实行库存现金限额管理。宾馆拟采用足额备用金补足制，限额确定后必须严格遵守。在经营业务中取得的现金收入必须按时送存银行，严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁套取现金。 ? 严格遵守现金使用范围和现金管理制度。除按照规定可用现金支付的项目外，宾馆与其他单位之间的经济往来多数必须通过银行办理转帐结算事宜。 ? 定期与银行核对账单，发现问题，及时纠正。 2.存货资产管理
财务管理规章制度 为维护集团公司的合法权益，加强财务管理和经济核算，规范集团财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果，严格控制公司成本费用，根据《会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》等国家政策法规，并结合公司实际，制定本规章制度。 第一章公司资金支付的审批流程 1.1日常物资采购及费用申请程序：经办人申请一部门负责人确认签字一综合管理部 确认签字―总经理确认审批生效 1.2资金支付审批程序：经办人（报销人）申请一部门负责人确认签字一综合管理部 审核确认一总经理确认审批生效 1.3各项资金支出均需总经理审批确认后方可办理款项支付，一般从采购从备用金里支付，特殊费用从工资里支付。??? ????????????? 第二章公司资金支付及报销管理细则 2.1备用金借款因公司日常业务需要的临时借款,包括日常办公需要、差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途，经过相关审批程序后，由综合管理部办理付款。 2.1.1为了加强对货币资金的管理，部门负责人以上人员单笔借款原则上不超过2000 元，部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过500元，如有特殊需要，另行审批。 2.1.2借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的，综合管理部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。原则上前款不清，后款不借。
2.2购置办公用品及低值易耗品每月各部门主管人员将《采购申请单》交到综合管理部，统一由综合管理部负责采购。 2.3购置固定资产经办人填写《费用报销单》后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、合同或协议。 2.4业务招待费报销因工作需要用于请客、送礼的业务招待费，必须从严控制，经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。临时宴请必须先请示后补办手续。无经总经理确认宴请单的一律不予报销。 2.5交通及差旅费报销交通费报销时，需注明具体日期、路线及所办事由，凭相关的交通发票据实报销; 如公司已派车, 不得再报销交通费。 差旅费报销时由出差人填写《差旅费报销单》后附住宿费、车票费等票据。差旅费必须分次、按出差地点分开填列, 并计算好出差天数, 住宿、伙食补助和市内交通费, 在限额内填报; 2.6车辆费用油料费、保养及维修费用、保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单、发票及相关的清单。驾驶人员如遇紧急情况需在外加油，需经得综合管理部认可，方可按规定程序报销。 2.7通讯费电话费用每月以50 元额度予以补充，从工资中发放。 2.8工资福利费工资表由综合管理部根据考勤记录、员工社保明细表等相关资料，编写工资明细表，包括基本工资、提成、奖金、社保、个税、话补、餐补、交通补助、尚未支付的报销款项。 2.9业务宣传及广告费的报销 2.9.1 凡是业务宣传及广告类费用均要事先经总经理批准认可后方能办理报销付款手续。
财务部管理规章制度 一、财务部部门职能： 1、负责公司财税计划的编制与实施； 2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； 3、编制公司各种财务报表及帐务处理； 4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； 5、负责公司外部财务环境协调处理工作。 6、商户日常费用的收取。 7、公司库房等购买用品的建档记录。 二、财务部部门职责： 1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系； 2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； 3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； 4、分析公司的财务经营情况； 5、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； 6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点； 7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； 8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； 9、负责公司所需物品的采购及管理工作； 10、完成公司领导交办的其他事项。 三、财务部各管理规章制度： 1、财务管理制度： 主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理； A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制； B、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原
则，秉公办事； C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； D、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销； E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况； G、认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴； H、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋； I、加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符； J、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档； K、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理； L、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用； M、严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生； N、完成领导布置的各项临时工作。 四、暂借款及预付款审批制度： 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；
酒店财务管理制度 流动资金管理制度 1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。 2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。 3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。 4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。 5、使用的基本要求 （1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。 （2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用； （3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。 （4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩； （5）尽量减少家具、用具的购置。 外汇管理制度 1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。 2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。 3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。 4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。 5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。 6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。 7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。 8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。
酒店资金管理制度及实施细则 总则? 第一节资金计划管理 年度资金计划 月度资金计划?? 第二节付款审批管理 合同付款审批 非合同付款审批 资金管理规定 第三节资金调拨 第四节资金的支付 现金付款的规定 资金支付的反馈 第五节监控体系 第六节奖惩规定 资金管理实施细则 总则 第一条为规范酒店集团的资金营运管理，及时了解和反馈酒店集团
资金营运计划和实际营运情况，明确各类付款的审批权限、程序和各级审批职责，及时满足各类帐金需求，加速资金流转，特制定本管理实施细则。 第二条本细则适用于酒店集团及下属各酒店项目从资金计划到资金支付及反馈的全部过程的管理规定。 第一节资金计划管理 第三条集团根据经营管理的实际需要，对资金需求实行计划管理。资金计划包括年度资金计划和月度资金计划。 年度资金计划 第四条年度资金计划是根据各酒店项目全年费用预算和经营计划编制的资金需求概算，是资金营运管理的目标计划；由酒店集团对酒店的全年度资金计划完成情况进行考核。 第五条年度资金计划编制的主体是各酒店财务部。根据下一年的经营任务及市场预测，结合营销部、工程部及行政人事部的资金需求计划和费用预算作出。酒店集团根据酒店的全年度资金计划汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团管理目标中下发，作为酒店集团资金营运目标和规模。
月度资金计划 第六条月度资金计划是酒店根据每月实际完成经营任务和工作内容编制的资金需求。是指导每月资金调拨和支付的操作性计划，由酒店集团对酒店实行监控。 第七条月度资金计划编制的主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集团财务管理部上报酒店负责人审批的下月资金需求计划申请表。酒店集团财务管理部将各酒店和本部的资金计划进行分类汇总后制定月资金计划，并对上月资金计划的实际执行情况进行对比检查并说明原因，经酒店集团总经理审核后于每月29日前上报集团。第八条月度资金计划的执行规定。月度资金计划由集团财务副总裁签发。在计划内20万元以下的合同付款，其最后审批权限为酒店集团第一负责人；计划内20万元以上或计划外的付款须经集团财务副总裁审批后方可支付。 第二节付款审批管理 合同付款审批 合同请款及规则
财务部门安全防范管理制度 为加强财务部门的安全防范工作，保障国家财产安全，保证项目部财务工作的顺利进行，根据国家对企业内部金融安全防范的有关规定和《中国水利水电第四工程局有限公司第三分局渝广高速公路项目部项目部财务管理办法》制定本项目部的财务部门安全防范管理制度。 一、财务安全防范工作实行“谁主管谁负责、预防为主、综合治理、物防与技术防范相结合”的原则，逐级建立治安保卫责任制，加强制度建设，逐步实现科学化、规范化管理。 二、财务防范工作的基本任务是：防盗、防抢、防骗、防假、防破坏、防治安灾害事故，保障国家财产和员工人身安全。财务主要负责人为本单位财务安全防范工作责任人。 四、财务部门的安全防范设施：〈一〉财务部门的房屋、门窗要安全牢固，使用防盗锁、监控设备。〈二〉存放现金必须使用保险柜，不准使用普通箱柜存放现金。保险柜必须是经公安局技防办认可的产品。钥匙由专人保管，随身携带。〈三〉财务部门的办公场所不准接待外来人员，在财务部门显眼处张贴“财务重地，闲人免进”字样，确需接待的需经主管领导批准。 六．提款安全防范〈一〉提取现金时，必须专人、专
车，两人或两人以上同行。〈二〉提取现金不得让无关人员搭车，途中不得擅自办理与取送款无关的事情。〈三〉取送款时，如遇车辆发生故障，应分工协作，各负其责，由专人负责看守现金，不得随意下车走动，其他人协助司机加紧排除故障；如发生重大故障，应设法与单位取得联系或采取其它办法，尽量缩短现金滞留时间。〈四〉财务人员对取款数目、用途、行车时间、路线等不得随意泄露。 七、加强现金、票据、印章的管理，坚持检验、复核制度，防止被盗和受骗。 八、财务部门存放现金不得超过银行核定的限额。因特殊原因，滞留超额现金过夜的，必须经本单位领导批准，并采取必要的保护措施。 九、下班时，财务人员必须做到：〈一〉将保险柜锁好；〈二〉保险柜钥匙随身携带；〈三〉财务章、支票要分开存放。 十、对违反本暂行规定，存在事故隐患的单位和部门，由上级保卫部门发出通知，限期整改。因不及时整改而发生重大案件和事故的，由上级主管部门给予行政处分和经济处罚。