理财对接投行类资产非信贷业务管理暂行办法
第一章总则
第一条为进一步规范理财对接投行类资产非信贷业务的操作，优化流程，提高效率，在控制风险的前提下，更好地满足全行公司、私人客户的投融资需求，根据《（xx）等制定本办法。
第二条理财对接投行类资产非信贷业务，指以理财产品投资者代理人身份，将理财资金直接或间接投资于非个人
客户投行类资产（含投行类融资项目），并根据监管规定和理财相关合同的约定，以投行类资产回收资金支付投资者的投资收益。投行类资产指用于满足特定客户投行性质融资需求、预期可实现回报的可投资资产或融资项目。
第三条理财对接投行类资产非信贷业务对接的理财产品原则上为非保本型。理财对接投行类资产非信贷业务可能面
临的风险应在理财产品相关合同中充分披露，并明示由理财产品
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投资人自担风险。
第四条理财对接投行类资产非信贷业务涉及的主要当事人包括（作为理财产品投资者代理人）、融资人、承担担保/ 回购/代偿责任的第三方、信托公司/证券公司/保险资产管理公司
/基金公司等理财业务外部合作机构等，业务主要环节包括投前尽职调查、风险审查、理财资金投资对接、存续期管理、理财资金收回投资等。
第五条开展理财对接投行类资产非信贷业务，应遵循监管要求和维护财富管理业务声誉风险要求，勤勉尽职，完
善相关制度和操作流程,各岗位职责分工明确；比照自营贷款流程, 进行投前尽职调查、风险审查和投后管理。
理财对接投行类资产非信贷业务的准入条件、投前尽职调查、业务流程、应急管理、档案管理、相关条线职责分工等按本办法执行。理财对接投行类资产非信贷业务额度评审按《xx银行理财对接投行类资产非信贷业务评审管理暂行办法》执行。
第六条根据理财资金所投资的投行类资产（含投行类融资项目）种类不同，理财对接投行类资产非信贷业务可分为债券过桥融资、I P O/配股/增资（增发）过桥融资、收购兼并融资、类证券化融资、上市公司股票收益权融资、非上市公司股权收益权融资、合伙企业份额或有限责任公司股权收益权融资、应收账款/ 应收租金融资等业务类型。
第七条直开办以上单项或多项理财对接投行类资
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产非信贷业务，须获得批准。获批开展业务的，其理财
对接投行类资产非信贷额度审批授权应以书面授权为准。
第八条理财对接投行类资产非信贷业务产生的财务顾问费等投行业务手续费收入应根据《公司、机构类客户财务顾问与咨询业务管理办法》（xx银办〔2010〕177 号）、《关于规范公司、机构类客户财务顾问与咨询业务收入入帐的通知》（xx银投行〔2013〕1 号）以及相关批复等文件规范计入相关会计科目。
第二章客户和业务准入条件
第九条理财对接投行类资产非信贷业务的融资人、承担回购/担保/代偿责任的第三方应符合以下基本条件：
（一）资产、经营和财务情况良好，到期偿还债务意愿和能力较强，近期经营现金流、融资期限内预期经营现金流正常，融资能力正常，在的PD 评级（如有）原则上为1-7级（含），在未获评级的，应比照评级标准做出分析判断；优质直管类客户新设公司的PD 评级可适度放宽。
（二）融资人所处行业不属国家产业政策限制领域，符合银行理财/信托等监管要求，对其信贷策略（如有）不属减退类。
（三）在和其他金融机构无逾期欠息等不良信用记录，不涉及民间融资。
（四）融资用于与主营业务紧密相关的真实、合法用途，不
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得投向监管政策限制或禁止银行理财资金投资的领域。
（五）理财对接投行类资产非信贷业务应有明确的偿付资金来源，包括但不限于融资人偿还、有实力的第三方回购/担保/代偿、对可变现资产的合法处置与变现、发行相关融资工具等。
第十条用作理财对接投行类资产非信贷业务投资标的或信用增级的可变现资产应同时满足以下条件：
（一）融资人或提供信用增级的第三方合法拥有资产的所有权；
（二）资产在理财对接投行类资产非信贷业务期限内可依法转让或变现，原则上未设定担保、抵押或其它第三方权利，不存在限制转让或变现的条件，或融资人、提供信用增级的第三方可在限期内解除限制性条件；
（三）融资人或提供信用增级的第三方针对资产融资或担保签署的文件合法有效；
（四）在理财对接投行类资产非信贷业务存续期内，资产的转让或变现方案明确，预计可变现金额能足额偿付理财对接投行类资产非信贷业务。
第十一条信用增级所受益的债权人（抵押权人）为信托公司等理财业务外部合作机构时，应由理财业务外部合作
机构主管部门进行切实有效管理，主办及信托公司应采取切实有效管理措施，确保增信保障合法有效，且不因任何原因而弱
化。
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第十二条债券过桥融资类型的理财对接投行类资产非信贷业务，指用于满足融资人存续期债券兑付或新一期债券发行前营运资金周转、项目投资等资金需求的融资项目。其主要风险、业务准入条件包括：
（一）主要风险。
1.在债券未能按期、足额发行情况下，融资人缺乏足额综合现金流偿还过桥融资。
2.新一期债券未能按期、足额发行，或债券募集资金使用受到限制、不能用于偿还过桥融资。
（二）业务准入条件。
1.融资人综合还款能力强，在债券未能按期、足额发行情况下，依托综合现金流仍具有充足的偿还过桥融资能力。
2.对已委托担任拟发行债券主承销商（联席主承销商）的融资人，债券应已提xx国家主管部门审批，发行的各项条件均已满足，无明显可能影响获批发行的不利因素；对未委托担任拟发行债券主承销商（联席主承销商）的融资人，债券原则上应已获得国家主管部门通过注册、审批的批准文件。
3.如债券已获审批、注册，融资金额不超过拟发行债券金额的90%；如债券尚未获批或注册，融资金额不超过拟发行债券金额的70%。
4.拟发行债券的募集资金用途可用于融资人偿还过桥融资。
5.融资人应在开立新一期债券发行募集资金收款或监
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管专户，用于归集募集资金，并按约定将资金用于偿还过桥融资。
6.过桥融资期限原则上不超过1 年。
第十三条IPO/配股/增发(增资)过桥融资类型的理财对接投行类资产非信贷业务，指用于满足融资人I P O/配股/增资（增发）前营运资金周转、项目投资等资金需求的融资项目，其主要风险、业务准入条件包括：
（一）主要风险。
1.在股票（增资）未能按期发行或发行后未能足额募集资金情况下，融资人缺乏足额综合现金流偿还过桥融资的能力。
2.取得过桥融资时点与股票（增资）计划发行时点间隔过长，因股票市场波动、融资人自身经营变动，导致股票未能按期发行，或未能足额募集资金，以及募集资金使用受到限制、不能用于偿还过桥融资。
（二）业务准入条件。
1.融资人综合还款能力强、过桥融资投入项目预期效益良好，在股票（增资）未能按期发行或发行后未能足额募集资金情况下，依托自身资金仍具有充足的偿还过桥融资能力。
2.IPO/配股/增发项目原则上应已获证监会发审委核准，会后事项(如有)已落实,不存在举报等可能影响发行的重大不利事件。
I P O计划发行时点在申请取得过桥融资时点之后的1 年以内；配股/增发计划发行时点在申请取得过桥融资时点之后的 6 个月以内。涉及增资项目应已获主管部门批准。
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3.IPO/配股/增发(增资)募集资金用途未对融资人偿还过桥
融资形成制约。
4.IPO/配股/增发项目原则上应已委托担任财务顾问，融资人应在开设募集资金收款或监管专户，用于归集募集资金，并按约定将资金用于偿还过桥融资。
5.I P O过桥融资期限原则上不超过1 年；配股/增发过桥融资期限原则上不超过7 个月；增资过桥融资期限原则上不超过2 年。
第十四条收购兼并类型的理财对接投行类资产非信贷业务，指用于满足融资人作为并购主体，开展收购兼并活动资金需求的融资项目，其主要风险、业务准入条件包括：
（一）主要风险。
1.收购兼并项目未获有关部门审批或未完成并购双方内部审批的合规性风险。
2.并购对价及资金来源不合理（包括对价溢价过高，并购主体自有资金比例过低等），导致并购融资偿还来源不足。
3.并购主体与并购标的产业相关度不足或整合不力，导致被并购企业经营发展未达到预期，出现整合风险，未如期实现协同效益。
4.在协同效益未如期实现、协同效益产生现金流不足以偿还并购融资情况下，融资人缺乏对并购融资的综合还款能力。
（二）准入条件。
1.融资人及并购标的、收购兼并xx易结构及融资方案原则上
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应符合《并购贷款业务管理暂行办法》（xx银办〔2012〕
149 号）要求，融资款原则上不得用于置换融资人已支付的并购对价。
2.并购xx易合法合规，原则上已取得国家主管部门批复，融资人、并购标的企业已就并购项目履行内部审批手续，并已签署并购协议。
3.聘请认可的律师事务所对并购xx易的真实性、合规性、风险因素等进行尽职调查。
4.融资人以并购标的企业股权作为兼并收购融资质押资产的，原则上需聘用认可的评估公司审慎评估相关股权价值并出具评估报告，合理确定质押率。
5.并购对价中融资人自有资金比例应不低于50%。融资人综合还款能力强、预期协同效益良好的项目，自有资金比例可放宽至不低于30%。
6.融资期限原则上不超过5 年。
第十五条类证券化类型的理财对接投行类资产非信贷业务，指通过结构化的设计和安排，以非信贷业务满足已有融资客户的经营或项目建设等资金需求的融资项目，其风险、业务准入条件包括：
（一）主要风险。
1.根据监管规定，存量贷款用途或投向不符合银行理财资金/信托等相关监管要求。
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2.融资人经营财务风险增加，到期还款能力不足。
3.存量贷款所附的担保措施未能变更/追加/分割覆盖非信贷业务。
（二）业务准入条件。
1.融资人PD 评级原则上为1-7（含）级。
2.针对拟发放的非信贷业务进行的还款现金流测算（独立于原存量贷款发放前进行的测算）显示，融资人按期偿还非信贷业务融资的能力强。
3.非信贷业务拟置换的存量贷款为正常类，应符合非信贷业务申报时国家产业政策及相关要求，不涉及未决的诉讼或仲裁，贷款利率原则上不低于基准上浮5%，投向及用途等符合银行理财/信托等监管规定。
4.拟置换的存量贷款不应为银团贷款、并购贷款、地方政府融资平台贷款、房地产开发贷款，军工行业或涉及国家机密领域客户贷款，以及以上市公司股票质押担保的贷款。存量贷款为项目贷款的，应已进入还款期，且项目效益实现进度应符合预期。
5.融资人同意提前偿还约定金额的存量贷款，且已获得存量贷款担保方（如有）等相关方的同意，融资人的提前偿还行为不会由于任何原因而被禁止或限制。
6.非信贷业务拟置换的存量贷款附有担保措施的，担保措施应变更/追加/分割覆盖非信贷业务。确有必要的，融资人应有能力追加其他担保措施。
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7.非信贷业务拟置换的存量贷款不超过对客户相关融
资项目存量贷款金额的80%。
8.拟置换的存量贷款应符合非信贷业务申报时国家产业政策和信贷政策要求。
9.非信贷业务融资期限原则上不超过5 年。
第十六条上市公司股票收益权类型的理财对接投行类资产非信贷业务，指理财资金投资对接融资人合法拥有的上市公司股票收益权，其主要风险、业务准入条件包括：
（一）主要风险。
1.融资人到期履行股票收益权溢价回购义务能力不足。
2.所质押上市公司股票因停牌、市场波动等原因无法及时变现或变现资金不足清偿非信贷业务融资。
3.上市公司股票质押受益方（信托公司等理财业务外部合作机构）未严格履行盯市、要求融资人补仓、强制平仓责任，导致质押股票变现不足清偿非信贷业务融资。
（二）业务准入条件。
1.融资人及标的股票比照《公司授信业务担保管理办法》（xx银办〔2008〕149 号）中股票质押相关要求，但质押率最高不超过50%。核算质押率所用的股票价格原则上按照非信贷业务获批复日、理财相关协议签署日、参考标的最近180 天和90 天的市场均价孰低计算。
2.融资人经营财务及现金流状况良好，融资期内补仓、到期—12 —
对股票收益权的溢价回购能力强。
3.根据市场情况、标的股票等因素合理设定存续期质押股票预警线和平仓线，原则上预警线和平仓线绝对值分别不低于1.5 和1.4。
4.原则上不接受融资人以其持有的同一家上市公司所有股票进行质押融资。
5.标的股票为国内证券市场主板、中小板（非 ST、*ST）流通股（或在融资期限内可流通的股票）。对应的上市公司业绩优良，股票成xx活跃，流通总市值原则上不低于15 亿元，不存在并购、资产重组等可能引发股票停盘或影响融资人偿债能力的重大不利事项。股价过去三个月累积涨幅不超过100%，过去6 个月波幅（最高价/最低价）不超过200%。
6.质押股票可能出现的变现转让等行为不涉及大股东变化或控股权转移，如涉及国有股权，融资人为获得本次融资所质押的标的股票占相关上市公司发行股票总额的比例原则上不超过5%，并应事先征得国有资产管理部门的同意。
7.股票质押受益方为信托公司等理财业务外部合作机构的，合作机构应具备较为完善的盯市、通知补仓、强制平仓等管理能力。
8.融资期限原则上不超过2 年。
第十七条非上市公司股权收益权类型的理财对接投行类资产非信贷业务，是指理财资金投资对接融资人合法拥有的非上
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市公司股权收益权。其主要风险、业务准入条件包括：（一）主要风险。
1.融资人到期履行股权收益权溢价回购义务能力不足。
2.所质押非上市公司股权无法及时变现或变现资金不足清偿非信贷业务融资。
（二）业务准入条件。
1.标的股权原则上比照《公司授信业务担保管理办法》（xx 银办〔2008〕149 号）中股权质押相关要求，但质押率原则上不超过70%；如标的股权非央企、地方优质大型企业或金融股权，则质押率原则上不超过50%。
2.融资人经营财务及现金流状况良好，到期对股权收益权的溢价回购能力强。
3.标的股权所对应企业最近三年（公司成立未满三年的，自公司成立起）经营业绩优良，其股权具有较好的市场变现能力，变现价值可足额覆盖非信贷业务融资。原则上应由认可的专业机构采用两种以上的估值方法对标的股权可变现价值进行合理评估并提供评估报告。
4.融资期限原则上不超过2 年。
第十八条合伙企业份额/有限责任公司股权收益权类型的理财对接投行类资产非信贷业务，指融资人（或指定第三方）以满足合法的投融资需求为目的专门设立合伙企业或有限责任公司，理财资金以合规方式投资对接相关合伙企业份额或有限责任—14 —
公司股权收益权。主要风险、业务准入条件包括：
（一）主要风险。
1.合伙企业份额/有限责任公司股权收益权相关xx易安排不合理，对融资人、承担回购责任的第三方到期履行回购义务约束不足的风险。
2.如合伙企业/有限责任公司所投资项目未实现预期效益，融资人缺乏综合还款能力，到期履行合伙企业份额/有限责任公司股权收益权溢价回购义务能力不足，进而无法全额偿还非信贷业务融资。
3.涉及主体较多，委托机构管理疏忽的风险。
（二）业务准入条件。
1.融资人或承担回购责任的第三方应为优质客户，PD评级为1-6级（含），原则上应为所属行业第一层级的央企、地方优质大型企业及其子公司。
2.融资人综合还款能力强，在合伙企业/有限责任公司所投资项目未如期实现效益情况下，依托自身资金仍具有充足的溢价回购能力，可确保全额偿付融资。
3.融资人或承担回购责任的第三方能够根据要求提供有效的担保、抵质押。
4.合伙企业/有限责任公司组建合法合规，融资人及各相关参与方已就项目合作履行必要的内部审批手续，并取得地方及国家主管部门的批复（如需）。
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5.如总认为必要时，应由认可的律师事务所对相关
当事人及融资的真实性、合规性、其他相关风险因素等进行尽职调查，并出具报告；认可的专业评估机构对相关抵质押资产进行估值并出具相关价值评估报告，合理确定融资抵质押率。
6.有限合伙企业LP 份额原则上由集团成员直接持有或实际控制；融资人或其指定的第三方作为合伙企业合伙人/有限责任公司股东的出资比例原则上不低于10%，
7.对合伙企业份额的回购协议等法律文件应经法律部门审核，xx易文件对融资人、承担回购责任的第三方到期履行合伙企业份额/有限责任公司股权收益权溢价回购义务具有充分约束。
8.业务的风险收益、综合回报水平较高。
9.融资期限原则上不超过3 年。
第十九条应收账款/应收租金类型的理财对接投行类资产非信贷业务，是指理财资金投资对接融资人合法拥有的特定应收租金/应收帐款合同项下的未来应收帐款/应收租金资产，其主要风险、业务准入条件包括：
（一）主要风险。
1.应收账款/应收租金xx易背景不合法或不真实，产品、服务存在瑕疵，导致付款人不履行付款责任。
2.在应收账款/应收租金xx易背景合法、真实，产品、服务无瑕疵前提下，付款人不具备按期付款能力。
3.在付款人未按期付款情况下，融资人或承担回购责任的第—16 —
三方依托自身现金流不足以回购应收账款/应收租金。
（二）业务准入条件。
1.融资人、标的应收账款原则上应符合《国内保理业务管理办法》（xx银办〔2010〕78 号）中相关要求。
2.融资人与应收账款/应收租金的付款人之间业务关系稳定，无未决争议与债权债务纠纷，融资人应收账款/应收租金管理记录良好。
3.应收账款/应收租金的付款人具备付款意愿和付款能力。
4.标的应收账款/应收租金还应同时满足以下条件：
（1）具备合法真实的赊销/租赁贸易业务背景或拥有国家主管部门批准的合法收费权，融资人已履行合同项下xx货、服务义务，应收账款/应收租金权益真实、合法、有效。
（2）应收账款/应收租金权属清晰，无权利瑕疵，无限制转让的规定，融资人未将其转让予任何第三人，也未在其上设定任何形式的担保，可依法转让或抵质押。
（3）应收账款/应收租金付款人在xx易合同项下的支付义务不存在任何未经知晓并同意的抵销、回扣或其他扣减，不存在拒绝偿还债务的抗辩理由。
（4）应收账款/应收租金质量正常，未逾期，到期日明确。
5.在应收账款/应收租金付款人未到期付款情况下，融资人依托自身资金具有充足的回购能力，可确保全额偿还融资。
6.融资人在开立应收账款/应收租金收款专户，用于归
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集业务存续期应收账款/应收租金回笼现金流，并按约定将资金划入在开立的非信贷业务相关资金托管专户。
7.应收账款类型业务，融资期限原则上不超过1 年，应收租金业务，融资期限原则上不超过3 年。
第二十条理财对接投行类资产非信贷业务的收益率应按照市场化定价原则确定，注重风险收益平衡，融资人融资年利率原则上不低于同期贷款基准利率。
第二十一条理财对接投行类资产项目最高融资金额不得超过融资人获批的理财对接投行类资产非信贷业务额度。以可变现资产作为投资标的或办理抵质押融资的，核定非信贷业务额度时按以下原则确定额度上限：
（一）可变现资产为上市公司股票、基金等价格波动较大的有价证券的，额度原则上不超过股票、基金等有价证券对应市值的50%。
（二）可变现资产为债券等固定收益有价证券的，如融资期限与有价证券期限相匹配，且主要依靠有价证券兑付本息来偿还融资的，则额度原则上不超过有价证券对应面值的90%；如融资期限短于有价证券期限，且主要依靠有价证券转让来偿还融资的，则额度原则上不超过有价证券对应面值的80%；有价证券评级较低的，须相应下调融资金额。
（三）可变现资产有合同约定价格或较为明确变现金额的，如应收账款、收费权等，额度原则上不超过合同约定价格/可变现—18 —
金额的90%。
（四）可变现资产有账面价值或市场变现价格的，如固定资产、流动资产、土地使用权、采矿权、非上市公司股权等，应合理估算该资产的可变现金额，额度原则上不超过可变现金额的70%。对存在政策、行业等方面不利因素的可变现资产，应进一步调低上限。
（五）对于价格存在较大变化或不易确定价格的可变现资产，主办应聘请认可的专业第三方机构提供价值评估。
（六）本办法所述融资金额、市值、股权比例等的计算时点可为主办提xx申请日、批复日、理财相关协议签署日、标的资产前3 个月和前6 个月的市场均价，原则上选取最低值作为最终确定依据。
第三章尽职调查
第二十二条理财对接投行类资产非信贷业务额度应按照属地管理原则，由客户关系管理人开展尽职调查并发起业务申报。
融资人涉及集团客户的，非信贷业务方案应征求承担集团客户关系管理人职责的牵头行/直管部门的意见。
第二十三条理财对接投行类资产非信贷业务尽职调查团队由直投行业务主管部门、发起单位人员共同组成。如总相关业务制度办法有明确规定或具体业务项目开展过程中确有必要的，可聘请认可的专业第三方机构共同进行尽职
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调查或出具专项意见。
第二十四条尽职调查应遵循全面性、客观性、谨慎性、重要性原则，采用查阅、访谈、实地调研、列席会议、信息分析、印证和讨论等方法，对融资人、承担担保/代偿/回购责任的第三方等客户进行充分调查，掌握客户主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态，以及资产、财务和经营状况等，分析相关信息的真实性，确定非信贷业务方案的合规性、合理性与可行性，对融资人、承担担保/代偿/回购责任的第三方的偿付意愿和偿付能力做出综合判断，形成明确的尽职调查结论和拟申报的非信贷业务方案，进而出具非信贷业务分析报告。
在尽职调查过程中，应结合客户融资需求、整体承债能力等因素，对客户在已获批的授信额度进行必要检视。经检视后，如存在重复融资、过度融资风险的，非信贷业务分析报告中应提出客户授信额度调整方案。
原则上不允许客户提前还款。如客户或项目确需提前还款，应在尽职调查报告中明确相关要素，并在相关合同中予以明确约定。
非信贷业务分析报告应严格对照尽职调查情况及相关结论，充分体现尽职调查的重点及结论，明确反映尽职调查的过程和结果。报告应由调查人、审核人和审定人签字。
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信用社（银行）非信贷资产风险分类分析报告为了做好**农村信用社非信贷资产风险分类工作，确实提高非信贷资产质量，增强防范和化解风险资产的能力。根据中国银监会《关于印发<农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引>的通知》和《省农村金融机构非信贷资产风险分类实施细则》以及《**市农村信用社非信贷资产风险分类实施细则》有关规定，县联社制定了《**县农村信用社非信贷资产风险分类实施细则》，《**县农村信用社非信贷资产风险分类工作组织机构》、《**县农村信用社风险分类工作估价小组》。按照文件精神，我们认真核对帐务，查找资料，严格审核，稳步推进此项工作，现将非信贷资产风险分类情况汇报如下： 一、基本情况 截至2006年底，全县原非信贷资产总计**万元，合并抵销后资产总计**万元，其中：安全性非信贷资产**万元;风险性非信贷资产**万元。初分情况：正常类**万元（其中：正常类**万元，关注类**万元）；不良类**万元（其中：次级类**万元；可疑类**万元；损失类**万元）。 二、风险分类结果如下： （一）安全性非信贷资产共计**万元，包括现金**万元和准备金存款**万元，这两项资产都属于安全性非信贷资产依照账面价值直接划分为正常类。 （二）风险性非信贷资产共计**万元,其中: １、专项央行票据**万元，2005年9月1日,根据人民银行\银监
会精神,置换不良资产,其中置换不良贷款**万元,置换历年亏损**万元，到2007年9月到期，根据《实施细则》在兑付期内的专项央行票据直接划分为正常类。 2、存放同业款项**万元,是各社在县农行、县工行、市御河分社为了方便结算的款项，各行经营正常，财务状况良好，且能按期支付利息,按照《实施细则》的有关规定，划分为正常类。 3、入股联社资金**万元，是县联社入省联社清算中心的资金，为了方便资金结算，按照《实施细则》入股联社资金直接划分为正常类。 4、待处理抵债资产总计**万元,其中：（１）**信用社**万元,是**年依法起诉贷户**和**年起诉**而收回的抵债资产,分别是**作价**万元和**作价**万元;（２）**信用社** 万元,是**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元；**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元；**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元；（３）**信用社**万元, 是**年依法起诉贷户**而收回的抵债资产——**，作价**万元。这些抵债资产不论是车辆、设备，还是厂房都已严重毁损、贬值，使用价值低，难以变现，持有年限最短的达5年多，最长的也达10年多，预计损失率都在90%以上，按照《实施细则》的有关规定，划分为损失类。 5、其他应收款共计**万元,其中： （1）诉讼费共计**万元，包括**信用社共计**户**万元；**信用社共计**户**元；**信用社共计**户**元；**信用社共计**户**
《商业银?理财?公司管理办法》 发??期： 2018-12-20 来源： 中国银保监会官? 第?章 总则 第?章 设?、变更与终? 第三章 业务规则 第四章 风险管理 第五章 监督管理 第六章 附则 第?章 总则 第?条 为加强对商业银?理财?公司的监督管理，依法保护投资者合法权益，根据《中华?民共和国银?业监督管理法》等法律、?政法规以及《关于规范?融机构资产管理业务的指导意见》（以下简称《指导意见》）、《商业银?理财业务监督管理办法》（以下简称《理财业务管理办法》），制定本办法。 第?条 本办法所称银?理财?公司是指商业银?经国务院银?业监督管理机构批准，在中华?民共和国境内设?的主要从事理财业务的?银??融机构。 本办法所称理财业务是指银?理财?公司接受投资者委托，按照与投资者事先约定的投资策略、风险承担和收益分配?式，对受托的投资者财产进?投资和管理的?融服务。 第三条 银?理财?公司开展理财业务，应当诚实守信、勤勉尽职地履?受?之托、代?理财职责，遵守成本可算、风险可控、信息充分披露的原则，严格遵守投资者适当性管理要求，保护投资者合法权益。
第四条 银?业监督管理机构依法对银?理财?公司及其业务活动实施监督管理。银?业监督管理机构应当与其他?融管理部门加强监管协调和信息共享，防范跨市场风险。 第?章 设?、变更与终? 第五条 设?银?理财?公司，应当采取有限责任公司或者股份有限公司形式。银?理财?公司名称?般为“字号+理财+组织形式”。未经国务院银?业监督管理机构批准，任何单位不得在其名称中使?“理财有限责任公司”或“理财股份有限公司”字样。 第六条 银?理财?公司应当具备下列条件： （?）具有符合《中华?民共和国公司法》和国务院银?业监督管理机构规章规定的章程； （?）具有符合规定条件的股东； （三）具有符合本办法规定的最低注册资本； （四）具有符合任职资格条件的董事、?级管理?员，并具备充?的从事研究、投资、估值、风险管理等理财业务岗位的合格从业?员； （五）建?有效的公司治理、内部控制和风险管理体系，具备?持理财产品单独管理、单独建账和单独核算等业务管理的信息系统，具备保障信息系统有效安全运?的技术与措施； （六）具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施； （七）国务院银?业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件。 第七条 银?理财?公司应当由在中华?民共和国境内注册成?的商业银?作为
理财业务销售专区和双录管理办法 第一条为保护银行业消费者合法权益，有效防范误导销售和违规销售理财业务的行为，实现理财业务的可持续健康发展，特制订本办法。 第二条办法所称的理财业务销售专区是指在网点中设立的相对独立的、用于销售自有理财产品与代销理财产品的专门区域。销售专区须满足以下条件： （一）专区是隶属网点并需要进行物理隔断的区域。 （二）在专区周边位置须贴有“理财专区”字样的标牌。 （三）专区内须以桌签、标牌等方式，在显著位置，以醒目字体对客户进行重要提示，提示内容包括理财业务查询、理财业务相关风险和咨询投诉电话等。 第三条理财业务查询是指个人客户可持本人身份证件，在XX银行的任一网点，对所购买的理财产品明细情况进行的查询。 第四条办法所称的理财业务双录是指在理财专区内配置电子监控设备，实现对理财产品销售过程同步进行的录音录像。双录须满足以下条件： （一）电子监控设备须在理财专区内进行进行配置，连接到电脑上的电子监控设备须设定用户名和密码。
（二）电子监控设备须做到录制的内容清晰完整，即录像画面可清晰辨别网点员工和客户的面部特征，录音内容可明确辨别网点员工和客户的语音表述。 第五条在理财专区对理财业务进行双录的客户，仅限于在XX银行所辖网点购买理财产品的个人客户。 第六条客户需要购买理财产品前，柜员须征得客户同意，并填写《XX银行理财产品双录承诺书》（以下简称《承诺书》）后，才可在理财专区内进行双录。 第七条《承诺书》一式两份，一份随当日的销售凭证装订，一份在销售网点专夹保管。 第八条进行双录前，由柜员打开理财专区的双录电子监控设备，确认设备已正常运转和录制画面清晰完整后，按照《承诺书》的内容，与个人客户进行问答过程的录制。 第九条双录完毕后，柜员对双录文件进行命名编辑，编辑内容包括网点名称、柜员名称、所购买的理财产品代码、客户名称等，编辑内容须完整准确。 第十条双录文件在连接双录电子监控设备的电脑存储后，于当日晚间上传至服务器，进入双录管理系统。各行社可在双录文件存储网点查询，也可通过双录管理系统的使用权限进行查询。 第十一条所有的双录文件都已进行加密处理，各行社
投资业务档案管理制度 第一章总则 第一条为加强投资业务档案管理，确保项目资料的完整性，促进投资业务经营的合法性和项目资产的安全性，根据《投资管理基本制度》、《投资业务操作流程》等有相关规定，特制定本制度。 第二条投资业务档案是指在办理投资业务过程中形成的用以记录和反映投资业务全过程及与客户关系的重要文件、凭据和图表、声像等资料。主要由融资人的基本资料、投资业务中的相关契约和投资管理资料等组成。 第三条投资业务档案管理是综合档案管理体系的一部分，各公司部门应配合综合档案人员，对投资业务档案按照“集中统一”原则进行规范化管理。市场部门负责投资业务档案移交前的收集、整理、立卷、归档工作，并对移交前档案资料的真实、完整、有效、保密等负责。综合档案人员负责投资业务档案移交后的整理、保管和日常维护工作，并对移交后的投资业务档案的安全管理、提供利用、销毁整理、保密等负责。 第四条各级管理单位要制定有关投资业务档案的移交、立卷、归档、调阅、提取、保管、销毁、人员交接等制度，做到科学管理、有效利用，严防损毁散失，确保投资业务档案的完整和安全。 第五条投资业务档案涉及国家、本公司和客户的秘密，档
案管理人员、调阅人员和其他相关人员均需严格执行保密制度。 第二章投资业务档案的归档方法 第六条投资业务档案按照法人客户建立，一户一档，自然人客户也可按区域建档。 第七条投资业务档案分为五类： 权证类：采用抵押、质押担保方式的投资业务，能够证明对抵押物、质物享有所有权和处置权的要件； 要件类：办理投资业务过程中产生的能够证明投资业务的合法性、合规性的基本要件； 管理类：融资人的基本资料； 保全类：资产风险管理的相关资料； 综合类：本公司内部管理资料等。 每个客户档案分为三个区域即：立卷区、归档区、权证区。1、立卷区存放执行中业务的权证类、要件类、管理类、保全类、综合类档案。2、归档区存放已经执行终了业务的权证类、要件类、管理类、保全类、综合类档案。3、权证区（立卷区和归档区的权证类主要是指抵（质）押物的清册和移交清单等）抵押物、质物享受所有权处置权的相关要件不在项目档案中管理，其中有价单据必须存放于保险库，其他权证类档案存放于档案库内的保险柜中，但必须双人、双锁保管。
阿荣旗农村信用社非信贷资产风险五级分类讲义 农村信用社非信贷资产风险五级分类工作，此项工作对我们来说是个新事物、新课题，为了将全区农村信用社非信贷资产风险五级分类工作顺利完成，便于各级农村信用社对非信贷资产进行分类，确保分类结果的准确性和真实性，我们结合银监会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》和《内蒙古农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》制作了相关分类工具表。现就操作步骤、现金、业务周转金类资产、同业债权类资产、投资类资产、固定资产类、在建工程类相应工具表的填制讲解如下： 操作步骤 一、各信用社要认真学习深刻领会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》、《内蒙古农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》和《阿荣旗农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》； 二、核对账务、收集有关资料； 三、编制工作底稿 1、资产项目：填列资产所属会计科目名称； 2、资产名称：填列具体资产名称； 3、编制内容应具体包括：资产形成时间及原因、资产
现状、具体分类理由及依据、分类结果。 四、填制工具表 现金类资产、存放联行款项等（附表1-1） 在填制工具表前必须按分类程序在广泛收集资料的基础上，填制工作底稿确定分类结果，然后按分类结果填制认定工具表。 1、现金资产、存放联行款项、存放中央银行款项属于安全性非信贷资产，由于风险很低或无风险，风险分类时可直接依照账面净值法认定为正常类。分类前应收集如下资料： （1）分类日期的现金日记账（复印件）；（2）日报表（复印件）；（3）对账单（复印件）。这些能较全面的证明这些资产的状态，当然针对一些特殊的情况，分类社要多收集一些与之相关的证明材料。但在实际分类过程中，可能会遇到一些历史问题，出现存放中央银行款项等不能划分为正常类的情况，比如前些年有的信用社在人民银行融资中心的钱，现在融资中心取消了，但这部分资金就不应该仍放在存放中央银行款项科目核算，而应根据资金的性质调整到相应的科目。 填这张表时在填报说明中要注意第二项，现解释如下：
ⅩⅩ银行理财业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为加强我行理财业务的管理，保障理财业务的规范发展，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行个人理财业务管理暂行办法》、《商业银行个人理财业务风险管理指引》和《商业银行理财产品销售管理办法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所指理财业务是指我行按照以客户为中心的经营理念，为客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化理财服务活动。 第三条从我行理财业务管理全流程角度，理财业务组织框架分为前台、中台、后台。前台指理财业务销售部门，主要指以零售银行部为主的对私渠道，以公司银行部为主的对公渠道和以金融同业部为主的同业渠道。中台理财业务管理部，并和资金资本市场部、投资银行中心共同承担产品研发职能，风险管理部、计划财务部、合规审计部、法律保全部等风险管理部门提供风险支持。后台清算、核算和系统支持部门（会计部、结算运营中心、托管中心、信息技术部等）分别负责会计核算、资金清算、运营操作、托管估值、系统统筹开发等职责。 第四条我行理财业务的开展遵循“统一管理、统一核算、统一销售、统一品牌”原则，“前中后台分离、渠道统一与客户维护关系一致”的指导思想，通过建设“分散的前台、强大的中 —1—
台、集约的后台”，推动和加强全行理财业务管理，有效控制理财业务风险，提高产品市场竞争力，提升客户满意度。 第五条“统一管理、统一核算、统一销售、统一品牌”原则是指按照现代商业银行经营管理机制，以及全面风险管理、全业务流程再造的管理理念，通过在管理、核算、销售、品牌等方向的统一，实现全行理财业务“一盘棋”，以满足业务发展、满足监管要求、满足风险控制需要。 第六条“前、中、后台分离”主要指产品销售与研发设计的分离，销售组织与资产统筹的分离，中台管理与后台参数设置及维护、资金清算的分离。“渠道统一与客户维护关系一致”主要指通过对公渠道、对私渠道和金融同业渠道分别实现公司客户、对私客户、同业客户的维护。 第七条本办法所指理财业务研发部门是按照总行授权负责进行理财业务洽谈、方案设计、研发报告编制、合同签署等的部门或机构；理财业务销售部门是指按照总行授权负责理财业务销售管理、营销规划、销售考核、客户投诉等的部门或机构。 第八条分行未经总行授权，不得自行开展理财业务销售（包括不限于代销、代为推广、代收代付、代为推介等）、产品研发、投资交易、系统设置、核算清算等工作。 第九条本办法适用于我行开展理财业务的总行管理部门及各级分支机构。 第二章理财业务相关部门、机构及职责 —2—
商业银行理财产品销售管理办法（征求意见稿） 第一章总则 第一条为了规范商业银行理财产品销售活动，促进商业银行理财业务健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。 第二条本办法所称商业银行理财产品(以下简称理财产品)销售是指商业银行将本行开发设计的理财产品向个人客户和机构客户（以下统称客户）宣传推介、销售、办理申购、赎回等活动。 第三条商业银行开展理财产品销售活动，应当遵守法律、行政法规等相关规定，不得损害国家利益、社会公共利益和客户合法权益。 第四条中国银监会及其派出机构依照相关法律、行政法规和本办法等相关规定，对理财产品销售活动实施监督管理。 第二章基本原则 第五条商业银行销售理财产品，应当遵循诚实守信、勤勉尽责、如实告知原则。 第六条商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公开、公正原则，充分揭示风险，不得对客户进行误导销售。 第七条商业银行销售理财产品，应当进行合规性审查，准确界定销售活动包含的法律关系，防范合规风险。 第八条商业银行销售理财产品，应当做到成本可算、风险可控、信息披露充分。 第九条商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，禁止误
导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。 风险匹配原则是指客户只能购买风险评级等于或低于自身风险承受能力评级的理财产品。 第十条商业银行销售理财产品，应当加强客户风险提示和投资者教育。 第三章宣传销售文本管理 第十一条本办法所称宣传销售文本分为两类。 一类是宣传材料，指商业银行为宣传推介理财产品向客户分发或者公布，使客户可以获得的书面、电子或其他介质的信息，包括：（一）宣传单、手册、信函等面向客户的宣传资料； （二）电话、传真、短信、邮件； （三）报纸、海报、电子显示屏、电影、互联网等以及其他音像、通讯资料； （四）其他相关资料。 一类是销售文件，指需要客户签字确认的文件，包括：理财产品销售协议书、理财产品说明书、风险揭示书、客户权益须知等；经客户签字确认的销售文件，商业银行和客户双方均应留存。 第十二条商业银行应当加强对理财产品宣传销售文本制作和发放的管理，宣传销售文本应当由商业银行总行统一管理和授权，分支机构未经总行授权不得擅自制作和分发宣传销售文本。 第十三条理财产品宣传销售文本应当全面、如实、客观反映理财产品的重要特性和与产品有关的重要事实，语言表述应当真实、准确和
银行不良资产管理办法 第一章总则 第一条为规范不良资产管理行为，提高不良资产处臵效率，确保不良资产价值回收最大化，保持全行资产业务持续稳健发展，根据中国银行业监督管理委员会?商业银行不良资产监测和考核暂行办法?、?银行非信贷资产风险分类管理办法?、 ?银行信贷资产风险分类实施细则?、?银行公司信贷业务贷后管理办法?、 ?银行小企业信贷业务贷后管理办法?、?银行零售信贷业务贷后管理办法?及?银行诉讼仲裁管理办法?等规定，制定本办法。 第二条本办法所称不良资产包含信贷和非信贷不良资产，系指按照信贷及非信贷资产风险分类标准划分为次级类及以下分类级次的资产。 第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处臵，包括对不良资产进行分类认定、调查估价、预案管理、方案实施、监测报告、监督检查以及责任追究的全过程管理。 第四条不良资产管理应遵循以下原则： （一）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良资产分类、认定、调查、估价、问责等工作情况。
（二）及时处臵原则。不良资产形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良资产价 值贬损，并及时清收、转化和处臵，把好处臵关，严格执行处臵程序，实现不良资产价值 回收最大化。 （三）依法合规原则。不良资产管理与处臵必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规定，规范操作。 （四）损失补偿原则。要按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处 臵损失。 （五）责任追究原则。对形成的不良资产，要严格责任认定，执行责任追究制度，总结 经验教训。 第二章工作职责 第五条不良资产管理工作职责分为不良贷款（含垫款）管理和非信贷不良资产管理两 个部分。 第六条不良贷款管理工作职责 （一）客户经理负责不良贷款的日常管理，是不良贷款管理的直接责任人，主要职责：1、负责收集、上报借款人的行业、经营财务、收入、用途、担保等方面资料及信息，揭示存在的风险 隐患，提出解决问题的管理意见； 2、负责对客户信用等级初评和债项质量进行初分，并依据信用状况及风险程度变化及时发起级 次调整；
股权投资业务管理办法 为规范股权投资业务运作，保证公司投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化和制度化，根据《创业投资企业管理暂行办法》、《国有企业资产管理暂行办法》、《公司章程》及其他有关规定特制定本办法。 第一章总则 第一条本办法旨在明确股权投资业务在运作过程中的管理，提高工作质量和工作效率，有效地控制风险，增强公司股权投资业务的整体竞争能力。 第二条公司股权投资相关部门和人员应当勤勉尽责、诚实守信，认真履行对项目的审慎调查、核实的义务。 第三条本办法所称的股权投资业务是指，公司使用自有资金或负责管理的直投基金，对企业进行股权投资或与股权相关的债权投资。 第四条资金规模及来源 公司股权投资资金来源于公司自有资金和受托管理的直投基金。首期资金为公司自有资金，规模为2亿元，未来可根据业务运行情况增加资金规模。投资项目退出的投资本金和收益可用于再投资。 第五条投资区域 本股权投资业务原则上投资于在区内注册的或其核心业务主体
在区内的企业。 第二章管理架构 第六条公司股权投资业务由公司董事会、投资决策委员会、经营管理层、投资管理部和法务风控部等共同管理和执行。 第七条公司董事会为股权投资业务决策的最高权力机构，负责决定增加或缩减股权投资业务资金规模，聘任投资决策委员会委员，并授权投资决策委员会负责公司所有投资项目的评审及决策。 第八条公司投资决策委员会直接对董事会负责，负责公司股权投资业务所有项目的评审及决策。 第九条投资决策委员会由公司董事长、总公司经营班子成员、行业及投资领域的专家等组成。投资决策委员会中公司董事长和总公司经营班子成员为常设委员，每次投资决策会议需至少两名常设委员参加；而行业及投资领域专家委员则根据所审议项目情况从专家委员库中选择。投资决策委员会设主席一名，由公司董事长担任，负责会议召集和主持。 第十条投资决策委员会中相关政府部门、行业及投资领域外部专家委员由董事会聘任。 第十一条公司总经理（或主持工作的副总经理，下同）主持投资业务日常管理工作。 第十二条公司投资管理部负责投资项目的具体执行，包括投资项目开发、筛选、尽职调查、投资方案设计与谈判、投资执行、后期管理、项目退出等。投资管理部实行投资经理负责制，每一项目由两
某农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施细则
ⅩⅩ农村合作金融机构非信贷资产风险分类实施细则 第一章总则 第一条为了加强非信贷资产管理，提高非信贷资产质量，建立真实、全面、动态反映非信贷资产实际价值和风险程度的管理体系，增强全省农村合作金融机构防范和化解资产风险的能力，根据《中国银行业监督管理委员会印发<农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引>的通知》（银监发[ⅩⅩ]29号）及有关法律法规、规章制度，结合甘肃农村合作金融机构实际，制定本实施细则。 第二条分类目的 （一）促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险管理的理念； （二）真实、全面、动态地反映非信贷资产质量，充分揭示非信贷资产的实际价值和风险程度； （三）发现和分析非信贷资产使用、管理、监控、催收、处置等各环节存在的问题，加强对非信贷资产的风险管理，提高非信贷资产质量； （四）为判断非信贷资产减值准备充足性提供依据，建立科学合理的非信贷资产减值准备计提制度； （五）为计量、监测资本充足率，评价经营管理能力提供依据。 第三条本细则所称农村合作金融机构非信贷资产既指农村信用社、农村合作银行、农村商业银行资产负债表中除信贷资产以外的各类资产，也包括各级行（联）社机关本身及省联社办事处的非信贷资产。其根据风险和损失程度的不同，划分为安全性和风险性两类。 （一）安全性非信贷资产：主要包括现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等非信贷资产项目。 （二）风险性非信贷资产：主要包括专项央行票据、同业债权、
待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等非信贷资产项目。 第四条分类原则 （一）风险原则。风险分类以非信贷资产的内在风险为主要依据，以预计损失程度为主要分类标准； （二）真实原则。广泛搜集非信贷资产的各类信息，严格按照分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实与潜在的风险状况，全面、真实反映非信贷资产的风险程度； （三）审慎原则。对非信贷资产的风险分类进行定性与定量相结合地分析、评估，科学合理地划分风险类别。对减值迹象判断困难或计量精确性受到影响的，应运用审慎的专业判断和稳妥的分类方法； （四）动态原则。当出现有可能影响非信贷资产风险的因素时，应适时、动态地对相关资产进行重新认定与分类。 第五条农村合作金融机构非信贷资产风险分类坚持统一领导，分级负责，科学实施的原则，由各级风险管理委员会统一领导，落实组织、培训、试点、推行、考核等工作。 第六条本细则适用于农村信用社、农村合作银行和农村商业银行。 第二章分类方法 第七条农村合作金融机构在对信用风险、市场风险和操作风险等进行分析的基础上，结合非信贷资产的形态、对象、权属、账龄等因素，对不同的非信贷资产相应使用风险分类法、账面价值法、可变现净值法、成本与市价孰低法和专家判定法等分类方法进行质量分
商业银行理财子公司净资本管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强对商业银行理财子公司（以下简称银行理财子公司）的监督管理，促进银行理财子公司安全稳健运行，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律、行政法规以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《商业银行理财业务监督管理办法》《商业银行理财子公司管理办法》，制定本办法。 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行理财子公司。 第三条银行理财子公司应当按照本办法规定实施净资本管理，根据自身业务开展情况，建立净资本监控和补充机制，确保持续符合净资本监管要求。 第四条银行理财子公司应当按照《商业银行理财业务监督管理办法》等监管规定，定期开展压力测试，测算不同压力情景下的净资本充足水平，并确保压力测试结果得到有效应用。 第五条银行理财子公司董事会承担本公司净资本管理的最终责任，负责确定净资本管理目标，审批并监督实施净资本管理规划。
第六条银行理财子公司高级管理层负责组织实施净资本管理工作，包括制定并实施净资本管理政策和程序，定期评估净资本充足水平，至少每季度将净资本管理情况向董事会书面报告一次。如遇可能影响净资本充足水平的重大事项，应当及时开展评估并向董事会报告。 第七条银行业监督管理机构依法对银行理财子公司净资本管理实施监督管理。 第二章净资本监管标准 第八条净资本计算公式为： 净资本=净资产－∑（应收账款余额×扣减比例）－∑（其他资产余额×扣减比例）－或有负债调整项目+/－国务院银行业监督管理机构认定的其他调整项目 银行理财子公司应当将不同科目中核算的同类资产合并计算，按照资产的属性统一进行调整。 第九条银行理财子公司计算净资产时，应当充分计提资产减值准备、确认预计负债。未确认为预计负债，但仍可能导致经济利益流出的或有事项，应当作为或有负债，在计算净资本时予以扣减，并在净资本计算表的附注中进行说明。
《商业银行理财产品销售管理办法》全文 中国银行业监督管理委员会令 2011年第5号 《商业银行理财产品销售管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第109次主席会议通过。现予公布，自2012年1月1日起施行。 主席刘明康 二○一一年八月二十八日 商业银行理财产品销售管理办法 第一章总则 第一条为规范商业银行理财产品销售活动，促进商业银行理财业务健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。 第二条本办法所称商业银行理财产品(以下简称理财产品)销售是指商业银行将本行开发设计的理财产品向个人客户和机构客户(以下统称客户)宣传推介、销售、办理申购、赎回等行为。 第三条商业银行开展理财产品销售活动，应当遵守法律、行政法规等相关规定，不得损害国家利益、社会公共利益和客户合法权益。 页脚内容1
第四条中国银监会及其派出机构依照相关法律、行政法规和本办法等相关规定，对理财产品销售活动实施监督管理。 第二章基本原则 第五条商业银行销售理财产品，应当遵循诚实守信、勤勉尽责、如实告知原则。 第六条商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公开、公正原则，充分揭示风险，保护客户合法权益，不得对客户进行误导销售。 第七条商业银行销售理财产品，应当进行合规性审查，准确界定销售活动包含的法律关系，防范合规风险。 第八条商业银行销售理财产品，应当做到成本可算、风险可控、信息充分披露。 第九条商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。风险匹配原则是指商业银行只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。 第十条商业银行销售理财产品，应当加强客户风险提示和投资者教育。 第三章宣传销售文本管理 第十一条本办法所称宣传销售文本分为两类。 一是宣传材料，指商业银行为宣传推介理财产品向客户分发或者公布，使客户可以获得的书面、电子或其他介质的信息，包括： (一)宣传单、手册、信函等面向客户的宣传资料； (二)电话、传真、短信、邮件； 页脚内容2
XX银行XX分行投资银行业务管理办法 第一章总则 第一条为促进XX银行XX分行投资银行业务规范、健康、持续发展，根据《中华人民共和国商业银行法》和总行相关规章制度特制定本办法，本办法由《XX银行XX分行投行业务准入标准实施细则》和《XX银行XX分行投资银行业务决策委员会实施细则》组成。 第二条本管理办法规范的投资银行（以下简称“投行”）业务包括但不限于以下模式： （一）理财类：以我行名义发行理财产品募集资金并进行投资的方式。 （二）代理信托类：指我行接受信托公司的委托，提供融资类信托计划的资金收缴、资金退付、信托期满的本金及收益支付、代为向合格投资者推介，以及由此派生的相关服务并收取费用。 （三）投融通类：指我行通过对企业的融资需求进行结构化设计，充分利用表外资金，提供多元化投融资选择，并利用融资过程中不同类型的结构化增信措施，为企业降低融资成本。 （四）其他：其他利用我行网络渠道和客户资源，募集资金并进行投资，可能对我行声誉造成影响的，均参照本管理办法进行管理。 第二章基本原则 第三条依法合规经营原则。各级机构遵守法律、法规和行政规
章等相关规定开展投行业务，切实做到“成本可算、风险可控、信息充分披露”，积极保障客户和我行的合法权益。 第四条集中发起原则。投行业务由二级分支机构申报，由省分行公司业务部集中发起管理，各相关业务部门协作配合。辖内分支机构未经授权或批准不得擅自开展投行业务。 第五条科学与集体决策原则。投行业务决策采取集体审议方式，确保独立运作、专业化和客观公正。 第六条流程化管理原则。投行应比照自营贷款管理流程，进行投前尽职调查、风险审查和投后风险管理。 第三章准入标准 第七条理财类准入标准 开展理财类投行业务须符合以下准入标准： （一）客户准入标准，包括风险承担主体和目标权益类标准； （二）第三方合作金融机构准入标准，包括资产管理公司、融资租赁公司及保险公司等。 第八条代理信托类准入标准 开展代理信托类投行业务须符合以下准入标准： （一）客户准入标准，包括风险承担主体和目标权益类标准； （二）信托公司准入标准。 第九条投融通类准入标准 开展投融通类投行业务须符合以下准入标准： （一）客户准入标准，包括融资方、出资方准入等；
商业银行不良资产监测和考核暂行办法 第一章总则 第一条为加强商业银行持续、审慎、有效监管，促进商业银行完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。 第二条本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）各级监管机构对商业银行及其分支机构不良资产的监测和考核。 第三条商业银行不良资产的监测和考核包括对不良贷款、非信贷资产和表外业务风险的全面监测和考核。 第四条不良贷款严格按照贷款五级分类标准执行，非信贷不良资产分类标准另行制定，制定前可参照贷款五级分类标准掌握。 第二章不良资产的监测 第五条商业银行应采取有效方式，做到对不良贷款的逐笔、实时监控，以及非信贷资产、表外业务风险变化情况的监测，并对重点机构和客户进行直接监测。 银监会各级监管机构应建立和完善对不良资产监测、考核制度。 第六条重点机构包括：不良贷款率前5名的银行分支机构；不良贷款余额不减反增或不良贷款率不降反升的银行分支机构；非信贷资产预计损失率前5名的银行分支机构；表外业务管理混乱、发生违法违规行为的银行分支机构。 重点客户包括：不良贷款余额在亿元以上的客户及拥有5家以上关联企业、合计贷款余额在亿元以上的集团客户。 第三章不良资产的分析 第七条银监会各级监管机构、商业银行及其分支机构要按月对不良贷款、按季对不良资产进行分析，对银行风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，对风险状况严重和变化明显的要重点说明，并形成分析报告。不良资产分析包括不良贷款分析、非信贷资产风险分析和表外业务风险分析三个部分。 第八条不良贷款分析。主要包括以下内容： （一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况。如在整体趋势、地区分布及行业分布方面出现了重大变动和异常情况，应对其原因进行重点分析。 （二）地区和客户结构情况。各商业银行分别列表说明和分析不良贷款余额、不良贷款比例较高的前10名一级分行，以及贷款余额、不良贷款余额最大的10家客户。各银监局根据实际情况自行确定地区和客户数。 （三）不良贷款清收转化情况。可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析。 （四）新发放贷款质量情况。对2003年以来发放贷款质量和当年新发放贷款情况进行持续监测和分析。 （五）新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。
第一章总则 第一条（立法依据）为加强对商业银行理财业务的监督管理，促进商业银行理财业务规范健康发展，依法保护金融消费者合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条（定义）本办法所称理财业务是指商业银行接受客户委托，按照与客户事先约定的投资计划和收益与风险承担方式，为客户提供的资产管理服务。 第三条（权益代表）商业银行开展理财业务，应当以理财产品管理人名义，代表理财产品投资客户利益行使法律权利或者实施其他法律行为。 第四条（法律地位）商业银行理财产品财产独立于管理人、托管机构和其他参与方的固有财产，因理财产品财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，均归入银行理财产品财产。 商业银行理财产品管理人、托管机构和其他参与方不得将银行理财产品财产归入其固有财产，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，银行理财产品财产不属于其清算财产。 第五条（禁止抵销）商业银行理财产品管理人管理、运用和处分银行理财产品所产生的债权，不得与管理人、托管机构和其他参与方因固有财产所产生的债务相抵销；管理人管理、运用和处分不同银行理财产品财产所产生的债权债务，不得相互抵销。 第六条（基本原则）商业银行开展理财业务，应当诚实守信、勤勉尽职地履行受人之托、代人理财职责，遵守成本可算、风险可控、信息充分披露原则，充分保护金融消费者合法权益。第七条（监管主体）中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行理财业务活动实施监督管理。 第二章产品定义与分类管理
第八条（保本和非保本产品）按照是否保证产品本金兑付，商业银行理财产品可以分为保本型理财产品和非保本型理财产品。 前款所称保本型理财产品是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付的理财产品。非保本型理财产品是指商业银行按照约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，不保证本金支付和收益水平的理财产品。 第九条（保本浮动收益和保证收益产品）保本型理财产品可以分为保本浮动收益型理财产品和保证收益型理财产品。 前款所称保本浮动收益型理财产品是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付本金，本金以外的投资风险由客户承担，并根据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品。保证收益型理财产品是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，并承担由此产生的投资风险，或者银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财产品。 第十条（保证收益产品管理要求）保证收益理财产品中高于商业银行本行同期储蓄存款利率的保证收益或最低收益，应当是对客户有附加条件的保证收益或最低收益。 前款所称附加条件可以是对理财产品期限调整、币种转换、最终支付货币和工具的选择权利等，附加条件产生的投资风险应当由客户承担。 商业银行不得无条件向客户承诺高于本行同期储蓄存款利率的保证收益率或最低收益率，不得承诺或变相承诺除保证收益或最低收益以外的任何可获得收益。 第十一条（净值型、预期收益型和其他收益型产品）按照收益表现方式的不同，商业银行理财产品可以分为净值型理财产品、预期收益率型理财产品和其他收益表现方式理财产品。 前款所称净值型理财产品是指在存续期内定期或不定期披露单位份额净值的理财产品。预期
理财管理办法 2011年第5号 《商业银行理财产品销售治理方法》差不多中国银行业监督治理委员会第109次主席会议通过。现予公布，自2020年1月1日起施行。 主席刘明康 二○一一年八月二十八日 商业银行理财产品销售治理方法 第一章总则 第一条为规范商业银行理财产品销售活动，促进商业银行理财业务健康进展，依照《中华人民共和国银行业监督治理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他相关法律、行政法规，制定本方法。 第二条本方法所称商业银行理财产品（以下简称理财产品）销售是指商业银行将本行开发设计的理财产品向个人客户和机构客户（以下统称客户）宣传推介、销售、办理申购、赎回等行为。 第三条商业银行开展理财产品销售活动，应当遵守法律、行政法规等相关规定，不得损害国家利益、社会公共利益和客户合法权益。 第四条中国银监会及其派出机构依照相关法律、行政法规和本方法等相关规定，对理财产品销售活动实施监督治理。 第二章差不多原则
第五条商业银行销售理财产品，应当遵循诚实守信、勤奋尽责、如实告知原则。 第六条商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公布、公平原则，充分揭示风险，爱护客户合法权益，不得对客户进行误导销售。 第七条商业银行销售理财产品，应当进行合规性审查，准确界定销售活动包含的法律关系，防范合规风险。 第八条商业银行销售理财产品，应当做到成本可算、风险可控、信息充分披露。 第九条商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，禁止误导客户购买与其风险承担能力不相符合的理财产品。风险匹配原则是指商业银行只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承担能力评级的理财产品。 第十条商业银行销售理财产品，应当加强客户风险提示和投资者教育。 第三章宣传销售文本治理 第十一条本方法所称宣传销售文本分为两类。 一是宣传材料，指商业银行为宣传推介理财产品向客户分发或者公布，使客户能够获得的书面、电子或其他介质的信息，包括： （一）宣传单、手册、信函等面向客户的宣传资料； （二）、、短信、邮件； （三）报纸、海报、电子显示屏、电影、互联网等以及其他音像、通讯资料； （四）其他相关资料。 二是销售文件，包括：理财产品销售协议书、理财产品说明书、风险揭示书、客户权益须知等；经客户签字确认的销售文件，商业银行和客户双方均应留存。 第十二条商业银行应当加强对理财产品宣传销售文本制作和发放的治理，
投资业务投后管理办法 为规范业务操作，加强投资业务管理，有效控制风险，根据公司《投资业务管理基本制度》及其他有关制度，特制定本办法。 第一节定义 投后管理，是指对投资业务融资客户及影响业务风险控制的有关因素进行持续监控和分析，以便及时发现预警信号，并积极采取应对措施的管理过程。包括投后检查、风险预警和处置。 第二节投后检查 （一）特点： 、既包括对客户情况的检查，又包括对融资用途事项的进展和抵质押担保情况的检查。其中，对客户的检查既包括对客户执行《投资合同》情况的检查，也包括对客户资信、经营财务、管理、重大事项等情况的检查。 、投后检查的目的在于及时发现风险隐患并采取补救措施。 、投后检查主要关注客户是否能够及时还本付息以及影响客户还款能力的主要因素。 （二）检查类别 、首次检查
在投资款发放后的 天内应进行第一次检查，重点检查投资业务的实施情况。检查方式可为实地检查、电话询问等方式。首次检查要形成《投资业务首次检查报告》（见附件 ），由风控部门负责人签字后存档。 、全面检查 对投资业务，不论期限长短，从发生第一笔业务开始，每季前往客户的经营场所实地检查一次，同时对抵质押物存续情况进行检查。对于发现风险隐患较大的投资业务，还须按月进行跟踪检查。检查后要形成《投资业务检查报告》（撰写要求参照附件 ），报告由风控部门负责人签字后存档。 、重点检查 一旦发现融资方出现新的可能或实际已经影响债务偿还的重大情况时，最迟在发现上述情况的两个工作日内，必须对客户进行实地或跟踪检查，并形成报告。 （三）检查的主要方法 投后检查需要获取有效信息，并根据这些信息综合判断客户是否能正常支付投资款本息或履约，从而采取相应措施防范和降低风险。投后检查的主要方式包括： 、信息获取 ⑴客户提供的信息：从客户提供的财务会计报表汇集、整理出客户信息。 ⑵实地检查获取信息：对于公司类客户，前往客户的主要生产经营场所实地检查。在现场，通过与主要负责人、财务主管等进行接触，查阅客户的会计帐薄、记帐凭证、
金融企业不良资产批量转让管理办法 第一章总则 第一条为盘活金融企业不良资产，增强抵御风险能力，促进金融支持经济发展，防范国有资产流失，根据国家有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称金融企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法监督管理的其他国有及国有控股金融企业（金融资产管理公司除外）。 其他中资金融企业参照本办法执行。 第三条本办法所称资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。 各省级人民政府原则上只可设立或授权一家资产管理或经营公司，核准设立或授权文件同时抄送财政部和银监会。上述资产管理或经营公司只能参与本省（区、市）范围内不良资产的批量转让工作，其购入的不良资产应采取债务重组的方式进行处置，不
得对外转让。 批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产（10户／项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。 ——谢辉律师注：即10户以上不良资产处置（批量）的一级市场只能针对特定主体，而10户以下的处置（非批量）可以向社会投资者转让。 第四条金融企业应进一步完善公司治理和内控制度，不断提高风险管理能力，建立损失补偿机制，及时提足相关风险准备。第五条金融企业应对批量处置的不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局。 第六条不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。 （一）依法合规原则。转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策规定，严禁违法违规行为。 （二）公开透明原则。转让行为要公开、公平、公正，及时充分披露相关信息，避免暗箱操作，防范道德风险。 （三）竞争择优原则。要优先选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，充分竞争，避免非理性竞价。 （四）价值最大化原则。转让方式和交易结构应科学合理，提高效率，降低成本，实现处置回收价值最大化。