财务部管理制度
一、会计机构及会计人员职责
（一）根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（二）其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到：
1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财务部门。
3、提供真实完整的会计资料。
4、严格执行财务计划或预算。
5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
（三）财务部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括：
1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制现金、银行以外的记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
（四）财务部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。审核的主要内容包括：
1、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。
3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。
4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。（五）会计主管人员必须符合以下条件：
1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。
2、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握本单位业务管理的有关知识。
3、除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。
4、熟悉会计工作各个岗位的技术操作规程和核算方法。
5、身体状况能适应本职工作的要求。
（六）、会计人员必须符合以条件：
1、具备中专以上财会学历和必要的专业知识，具备会计从业资格且持有会计从业资格证书。
2、熟悉国家有关法律、法规、规章、制度。
3、已聘任（用）技术职务的会计人员掌握计算机能力应达到初级标准。
4、坚持原则、廉洁奉公、遵守职业道德。
5、具有良好的身体素质。
（七）任（聘）用会计人员应当实行回避制度。财会主管人员的直系亲属不得在财会部门中
任职。有直系亲属关系的人员不得在同一财会部门中任职。
（八）财务主管人员、会计人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作，在办理调转手续之前，全部移交接替人员。没有办清交接手续。不得调动或离职。移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，可由移交人员委托代办移交。
二、会计处理程序
（一）采用记帐凭证核算形式，并按以下流程进行会计处理：
会计人员在经济业务事项发生后，应当取得、填制原始凭证——会计人员审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制收款、付款、转帐凭证——财务主管审核——出纳人员根据收款、付款凭证办理收付业务，登记库存现金、银行存款日记帐——期末，会计人员将总帐与库存现金日记帐和银行存款日记帐和各明细分类帐的余额核对相符——根据帐簿记录及其他有关资料编制财务会计报告。
（二）业务经办人员必须根据实际发生的经济业务事项，按国家统一《企业会计制度》和《会计准则》的要求取得或填制原始凭证。
1、内容是否填写齐全并符合规定，与经济业务内容是否相符。
2、接收单位是否为正确。
3、收据、发票种类是否符合规定，是否在有效期内，大小写金额是否相符。
4、增值税发票或其他发票的是否与大小写金额相符、开具是否规范。限额发票的填写余额是否超过最高限额。
5、发票是否有税务局统一监制章、行政事业性收费收据是否有行政事业收费专用章；从外单位取得收据、发票是否加盖单位财务专用章或发票专用章、发票印章是否清晰。
6、收据、发票金额有否涂改、是否与发生的经济业务金额相符。
7、购买图书、药品及其他实物时，发票中无明细项目的，是否附有与发票总金额相符且加盖了对方公章或财务专用章的明细表。
经办人应及时将手续完备的原始凭证送交财务部。
（三）会计人员应根据国家统一的会计制度的规定以及财务收支计划或预算、合同等，对原始凭证的真实性、合法性、有效性进行审核。
会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向财务主管人员报告；对重大的不真实、不合法的经济业务事项，财务主管人员还应当向财务总监、单位负责人报告。
会计人员对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求经办员按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
根据《会计法》的规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
三、货币资金的管理
（一）货币资金必须集中由会计部统一管理，所有货币资金收入都必须纳入会计部门统一核算，其他任何部门未经财务部门授权或委托，不得擅自办理收付业务和开具各种收款凭据和发票，不得设立“小金库”。
（二）银行账户的开立，必须符合中国人民银行《银行账户管理办法》关于银行账户管理的规定。未经财务总监批准，不得开设银行账户，不得公款私存，不得出租借银行账户。（三）会计人员必须严格按《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、《票据法》等有关规定进行货币收付业务的管理和核算
（四）从银行提取现金。必须如实写明用途、不得超限额提取备用金。
（五）交款人向财务交纳现金，必须填制现金缴款单，注明缴款事由。会计人员必须根据现金缴款单开具收款收据。出纳人员根据收款收据清点现金入库；收妥现金入库后，应在收款收据及所附的原始凭证空白处加盖“收讫”戳记。
财务主管人员根据出纳入员签章并加盖“收讫”戳记的收款收据，在收款收据上加盖财务专用章、并签章。
制证人员必须根据审核无误的收款收据的记账联和现金缴款单及其他有关资料及时编制现金收款凭证并签章。
（六）工资、奖金应委托金融机构代发、必须由金融机构出具加盖银行结算章的代发清单，作为支付工资奖金的付款凭证的附件。
（七）银行对账单必须由开户银行提供并加盖开户银行结算章，不得以复印件代替。银行存款账户余额必须与银行对账单核对相符。如不一致、应查明原因；属于记账错误的，应及时调整；属于未达账项造成的、就编制银行存款余额调节表调节相符。
（八）财务主管人员应当定期或不定期地对库存现金、银行存款日记账和银行对账单进行抽查，每月不得少于二次发现问题并及时处理、并抽查结果记入《库存现金抽查簿》、《银行存款抽查簿》。
四、存货管理
（一）本制度所称存货，是指在生产经营过程中为耗用或销售而储存的各种有形资产，包括各种原材料、燃料、包装物、生产工具、低值易耗品、委托加工物资、在产品、产成品等。（二）物资采购业务一律由部门归口办理。生产材料、工具由采购部采购、仓务部收发、登记，办公用品、除生产工具以外的生产、生活低值易耗品由厂务采购、收发、登记。并实行分级、分权管理。材料物资的采购、验收、保管、核算、批准人员必须相互分开，不得由一人兼任。材料物资采购必须贯彻“谁采购，谁负责”的原则，采购人员对采购材料物资的价格、质量、数量、交货期及使用安全全过程负责。
材料物资采购过程中所产生的折扣必须及时反映，其采购价款为扣除折扣后的金额。（三）物资采购业务按以下流程办理：
编制采购计划--部门最高负责人审核批准---交由总经理批准--签订采购合同或协议-供货--物资验收--货款结算。
（四）物资储备实行定量、定额管理，根据情况适时调整库存结构，及时修改储备定量、定额、达到合理储备，有效利用资金。
（五）按计划采购；车间各部门应根据生产计划和消耗定额确定物资需用量，编制计划上报，采购计划经财务、技术等有关部门审核后报总厂长批准。
（六）选定供应商。应建立选定供应商的集体决策机制或招标制度，坚持比质比价采购原则。物资采购，应组成有关生产、技术、物资、财务等部门人员参与的决策集体，对供应商的选择进行决策。对专用物资，必须到公司规定的定点生产厂家采购，不得采购、使用非定点厂产品。
（七）签订采购合同或协议应由总经理及其他部门会同签订。会签部门应检查合同是否严格按照《合同法》的有关合同管理的规定，明确双方的权力和义务；是否有授权批准人签字所购物资品种、数量、规格、金额是否与订购单相符；是否符合规定的采购权限；供货单位资质是否符合规定。
（八）供货：物资采购人员应督促供应商按照合同或协议要求及时供货。
（九）验收：采购物资到达后，采购部门应及时通知验收员或有关人员对所购物进行验收。一切物资未经验收合格不得入库，不得进账，不得使用。验收人员应严格按照规定标准和程序物资的数量和质量进行验收和检测，并对检验结果承担责任。验收完毕，验收人员应根据检验结果出具验收记录，验收人员、交料人在验收记录上签章。仓管人员接收材料物资，应根据验收记录和实际收到数量填写收料单，收料人、交料人。
（十）货款结算。购货发票或账单到达后，采购部门应审核签字。并交财务部办理付款。会计人员办理付款前、必须审核以下内容：
1、审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划，合同或协议进行。
2、审核购物发票是否真实、合法、完整。
3、审核入库物资收料凭证，检查是否有采购员、交料人、验收人、收料人的签章，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对。
会计人员对不符合规定的物资采购业务、不得办理采购结算，并报告财务主管。财务主管对严重违反规定采购物资的，应及时报告单位负责人。
（十一）库存物资管理：
1、一切材料物资的收、发、保管和实物核算，必须由仓管员及时统一办理。仓管人员应对材料的质量、数量的完整性负责。
2、仓管员应经常检查和循环盘点库存材料，每月不得少于物资管理办法规定的自点率(不得低于15%）。但对贵重物品和生活资料，应每月清点一次，以保证账、物相符。管库人员应保持相对稳定性。如遇工作变动。必须对其保管的材料物资进行清点、未清点未办理交接不得办理离职手续。
3、仓管员、财务部门每月联合对库存物资进行抽查核对，并做好抽查记录。
4、仓库管理除按一般物资核算，还要针对各使用部门或人员登记工具领用本或低值易耗品领用本。
（十二）低值易耗品的管理：
在用低值易耗品必须建立台账，制定目录、进行实物管理，其领用、退回、调拨、修理与报废等动态严格办理手续，按规定程序进行登记。纳入管理的低值易耗品上应统一号，一物一号，以便确认。
1、在用低值易耗品应责成专人负责管理。班组和个人使用的物品，应指定专人或使用人负保管责任。未经同意，他人不得动用；其他部门或个人要借用时，应办理借用手续。
2、物品交接，必须由双方在交接凭证上签章。
3、物品保管人离职时、必须将所保管的物品进行清点，账、卡、物核对相符，办理交接手续，否则不得离职。
（十三）低值易耗品的报废管理：
1、对在用低值易耗品的报废，应组成鉴定小组进行鉴定并编制物品注销记录，经领导批准后方可注销，注销补充要重新办理备用料手续，登记管理手册。
2、对于丢失、损坏和其他原因短少的物品，应分析原因和责任，按列销批准权限规定办理。属于个人责任的，由过失人赔偿，赔偿金额按使用年限折算。
3、报废的物品应有标记。及时处理，防止重复注销。
4、报废物品必须记入总务账目及领用部门
（十四）存货清查：
由各部门组织清查小组，每年对各种物资至少进行一次清查盘点。清查方法：应先清点实物，同时填列物资盘点清单，并与账面数核对，发现浮多、短少的应填制物资清点记录；毁损报废的应进行技术鉴定，填制材质鉴定书。
物资清查应根据实物的性质认真进行计数、检斤过称或丈量，逐项在规定表格上加以记录，不允许以借条报数。在进行账物核对时，首先应将尚未登账的收、发凭证在明细账上登记齐全，并结算出正确的库存量。使实物存量和账记存量处于同一时日。
五、固定资产管理
（一）固定资产新建、扩建、改建、购置：
1、加强固定资产购建的计划管理，凡属固定资产投资项目，未经批准，不得自行在项目间调整投资，不得冒名顶替、变更计划内容、严禁将投资挪作他用。
2、购建程序：
（1）建设项目的程序是：项目申请----可行性研究----审核批准立项----下达计划----设计并编制概预算----审批概预算----组织实施----验工计价----竣工决算-----转入固定资产。
（2）购置项目的程序是：上报建议计划----审核批准下达计划----编制预算----审批预算----组织实施----验工计价----竣工决算-----转入固定资产
（3）每年根据生产、生活需要，编制固定资产购、建计划，经公司领导审批。
（4）预算经批准后，应当召开领导会议决定供货单位或施工单位、并与供货单位或施工单位签订合同。
（5）对固定资产的建造项目、根据工程进度组织验收，编制验工计价表，财会部门根据验工计价表支付工程进度款。预付工程、备料款、工程余款应总经理批准同意下按已签合同进行。
（6）固定资产购置或工程完工，应按合同、预算进行验收，验收合格。
（7）固定资产购建完毕后，应在一个月内办理转固手续。单位自行发包或自行施工、自行购建的项目，完工后，由业务部门填写转固单，交财务室建卡；尚未正式办理移交但已投入使用的固定资产，应暂估入账，并计提折旧，正式移交后，调原暂估价值和已提折旧。（8）财务部门根据计划、合同、发票、决算等凭据办理结算。
（二）固定资产的动态管理：
1、指定专人保管固定资产，对造成非正常损失的，要按规定追究相关人员责任。任何部门或个人，不得擅自挪用、外借、赠送、削价、报废固定资产。
2、固定资产的增减和使用等审批权限必须按《固定资产管理办法》执行，在具体办理过程中要严格履行审批手续。
3、固定资产的增减动态和使用状态的变更，必须由各单位的技术、设备等管理部门根据有关动态变更文件或命令填制动态凭证，调整技术履历簿和档案，并及时通知财会部门按规定进行账务处理，确保固定资产账、卡、物相符。
4、应定期或不定期对固定资产进行盘点清查、要结合业务部门的设备检查和鉴定，对固定资产现状进行清点、核实，如有出入，应认真修改和调整固定资产卡片、设备技术档案（台账、履历簿、图纸）。
5、年度终了前必须进行一次全面的盘点。应组织财务部门、车间使用部门和保管使用部门组成清查小组，按以下程序进行清查：
（1）清查小组清查盘点单位所有的固定资产，并登记造册。
（2）财务部门核对固定资产账册，做到报表与总账分类一致，总分类账余额与明细分类账余额之和一致。
（3）财会部门、使用部门将各自的帐、固定资产盘点清单进行核对，核对后编制清查报告。（4）清查盘点中发现盘盈、盘亏的固定资产、应填制“固定资产盘盈、盘亏报告表”，经业务主管部门审核后，报公司审批。盘盈的固定资产根据重置完全价入账。
（5）每根据设备实际使状况，上报制备大修、中修计划。
（三）固定资产报废：
1、定期或不定期对固定资产进行盘点清查、要结合业务部门的设备和鉴定，对固定资产现状进行清点、核实。
2、清查盘点中发现盘盈、盘亏的固定资产、应填制“固定资产盘盈、盘亏报告表”，固定资产发生盘盈、盘亏，应查明原因，分清责任。在未经批准列入”待处理财产损溢“科目，待查清原车、分清责任后，编制”固定资产盘盈、盘亏（毁损）理由书“，待批准后列账。
3、清理结束后，应认真修改和调整固定资产账册、设备技术档案（台账、履历簿、图纸）
六、债权债务管理
（一）为了确保债权的及时收回和债务的按时偿还，避免坏账损失的发生。维护资金的正常
运转，必须加强对债权债务的管理、核算以及清理。建立债权债务清理责任制度，实行债权债务追究制度。
（二）明确责任：会计部是债权债务的核算部门，债权债务清理的责任部门为主办该项经济往来事项的部门，主要是指直接与对方联系、洽谈、签约等、并向财会部门办理收、付款业务的部门。责任部门的直接经办人为主要责任人，是清理债权债务的直接责任人员。（三）相互配合：在债权债务的清理中，各相关部门要相互配合，对债权债务管理进行职责分工，会计部门、物资采购部门、有关业务部门应各司其责、相互协调。
1、财务部门的职责：必须专负责债权债务审核、核算、清理、签认，财会主管人员负责控制、审查债权债务发生的合理性，监督债权债务的清理情况。
2、物资采购部门职责：根据生产计划编制物资采购计划，采购物资必须签订合同，并将购销合同送达财会部门，对采购物资约价格、质量、交货期、相关服务全过程负责、严禁盲目采购。加强对物资采购环节的管理和监督。
3、有关业务部门职责：对本部门涉及的相关工程、劳务项目要确保技术、质量符合要求，又要确保工程项目按期完成。在业务发生前必须签订相应的合同并送会计部。
4、合同管理部门职责：对每个所签合同文本进行严格审核，确保购销合同的合法性、合理性，避免引起经济纠纷。
（四）在签订合同时，对所签订合同的各项条款要认真审查，尤其在确定付款方式、付款期限及违约条约时，应当考虑缩短债权期限、促进债权快速收回。
（五）任何部门和人员不能以单位名义对外提供担保。
（六）任何部门或人员不能将本单位资金拆借给其他单位或个人。
（七）个人借款只限于因公事项、其他事项不得借款。财务部门应坚持前帐不清、后帐不借的原则，严禁公款私存、公款私用。坚持审批制度。对个人借支、预支等款项，经办人在借支、预支项目完成后必须及时办理报销，同时将余款全部缴清。经办人在借支、预支项目完成后三个月内仍未办理相关报销手续的，财务部门必须将其名单书面报告部门总监，并从工资或奖金中扣还。
（八）对跨年度的债权、财务部门在每年年底前开具对账单或签认单，与欠债人员或单位对账。
七、成本管理
（一）实行科目负责制：
1、会计部负责成本费用的全面管理和控制，合理编制成本费用计划，并将成本费用计划分析，落实到总负责人，根据需要分发到各部门。
2、各部门负责人要在分管范围内编制成本计划、建立成本费用台账，加强成本费用的动态管理与控制，及时分析成本费用计划的执行情况，按期提供成本费用考核依据。为保证各部门负责人有效控制成本，有的费用要层层分解、层层落实。
3、部门负责人对所分管的成本费用的真实性、合理性、有效性负责。
（二）明确费用审批权限
费用的发生必须经有权批准人批准。属于部门负责人费用计划及费用项目之内的费用，由部门负责人批准。属于超出部门负责人审批权限的费用，费用发生之前，必须报经总经理审批，并让部门负责人知情。
（三）建立成本分析制度：会计部要每月完成决算后，把费用支出情况、成本核算结果发送给各部门负责人，各部门分析节超原因。降低成本费用的途径和措施，分析中应提出进一步改善经营、加强管理的对策和措施、并落实到有关部门或人员。
八、票据管理
（一）会计部对增值税发票要实行专人专柜管理，按经济业务发生的时间开具发票，接受发
票时要在《增值税专用发票开具明细表》、《增值税普通发票开具明细表》上登记签字，送给客户的发票需保存客户签收回执。
（二）收据在会计部统一保管，业务部与客户谈妥收款时间后至会计部开立公司收据
，开好的收据经会计人员审核后由会计人员加盖公司财务专用章，帐务管理人员在《收据开具明细表》上签字，会计人员应检查开出的收据是否已在一周内收妥款项，若未收款收据在开出后的一周内交回会计部作废。
（二）收据和发票应根据实际发生的经济业务内容开具，应按照票证内容逐次、逐拦、全部联次一次填写，必须填写齐全，字迹必须清晰，不得涂改。对金额填写有差错的，应当重开，开出的票证应加盖财务专用章或发票专用章。未全部联次填写的应作废重开。
（三）票据管理人员必须做到：
1、不得转借、转让和代其他单位或个人开具收据、发票。
2、不得涂改收据、发票。
3、不得单联填开或开具上下（正联）联金额、内容不一致的收据、发票。
4、不得扩大专用收据、发票的开具范围。
5、不得款经批准拆本使用收据、发票。
6、不得虚构经营业务活动、虚开收据、发票。
财务部门内部管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）认真及时核算并上交应交税费。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和 有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐员和会计助理组成 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作管理 第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭 证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务 工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进 行账务处理。 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目 的登记工作。 第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接
完整版集团公司财务部管理制度全
公司财务管理制度 第一章总则 第二章资金管理 第三章应收款项的管理 第四章存货管理 第五章长期投资 第六章固定资产 第七章信贷管理 第八章资本及资本金管理 第九章税务 第十章费用管理 第十一章财务分析及控制 第十二章对子公司的财务控制措施 附则 第一章总则 第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要
求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理 第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过元，超过支票结算起点的付款应经过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中
坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： （1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。 （2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： （1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 （2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 （3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 （4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。 （5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
办公电脑管理制度 为了更好的使用和维护公司的办公电脑，在提高工作效率的同时最大限度的延长电脑的使用寿命，根据目前公司的实际情况，现就公司办公电脑及其配套设备的使用和维护作如下规定： 一、为提高办公自动化的水平，各部门均配备电脑，按要求由信息中心IT工程师操作、维护，设备不得串用或随意调整。 二、按照谁使用谁负责的原则，个人必须严格操作规程，保证电脑正常运转，严禁使用来历不明的软盘及光盘，以免病毒侵蚀。 三、严禁外来人员使用电脑，以免资料丢失、失密，确需查阅有关资料，需 经领导同意后，监督查阅。 四、计算机使用完毕后，按规定程序及时关机，并保持机器的清洁，周围环 境要通风、防尘、防潮。 五、计算机硬件设备管理。 计算机硬件包括：主机和外部设备（输入、输出设备；辅助存储器、传输设 备及其它相关设备）。 1、所有硬件设备，必须由公司统一由信息中心工程师配置、安装、调试，各部门及工作人员不得自行增配、拆卸、调换任何设备。 2、电脑的开关机和使用应该依照正常的流程，以保证电脑的正常使用。 3、IT工程师将定期对计算机、电源线路、网络线路、设备接口等辅助 设备进行检查、维修，分析处理在使用中存在的问题，使设备处于良好状 态。 4、设备使用应严格遵守操作规程和技术规范，因个人原因造成设备损 坏的，应予以赔偿。 六、在不影响业务的情况下，员工应努力学习，争取熟练地进行电脑操作。 七、公司禁止任何人使用、传播、编制、复制电脑游戏，严禁上班时间玩电 脑游戏，家属不得使用公司电脑。 八、电脑维护 1、为了保证电脑的正常使用，每台电脑必须安装相应的电脑维护软件， 推荐使用360 安全卫士。 2、公司统一有IT工程师人员负责电脑系统的维护。 3、电脑发生故障时，使用者作简易处理仍不能排除的，应立即通知信息中心IT工 程师处理。 4、电脑维修维护过程中，应首先确保对公司信息进行拷贝，防止遗失。
×××××有限责任公司 财务管理制度 一、采购报销制度 1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资金。 2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。 3、采购物品进仓后须在一周报销。 4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定（如：降低价格或其他特殊情况）开收据外，一律要取得有效税务发票。 二、货币资金管理制度 货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。 1、资金管理与核算 （1）根据现金管理制度，限制现金使用围，规定如下： a、支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等； b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可支付现金； c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。 d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。 f、上述围以外的往来，一律通过银行转帐结算。 （2）为保证现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量。 （3）支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。 （4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。 （5）出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。 （6）凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。（特殊情况需总经理批准） （7）财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。 （8）核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。 2、使用银行转帐支票得核定 （1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。
财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：
财务部办公室管理制度 为加强财务部的各项管理，促进财务部的团队建设，营造一个舒适宽松的工作环境，提高工作效率，特制定本制度： 一、考勤： 1、标准工作时间为：上午8:30-12:00 ，下午14:00-17:30。请提前10分 钟到岗，准时上班，工作时间须着工装，按排班表上班，不得私自调换班次，确有特殊情况，必须事先提交调换班申请表，报上级领导批准后才能执行。 2、如实打上、下班考勤卡，不得迟到、早退，不得无故空岗。 3、保持良好的精神状态，精神饱满，上班前要保证充足的休息和睡眠，特 别是上夜班前。 4、班前不得吃有刺激气味的食物：如葱、蒜、韭菜等；不得饮酒。 二、工作： 1、工作中必须做到“三轻”：说话轻，走路轻，操作轻；不得大声喧哗， 相互之间工作交流要注意音调，不得影响他人。 2、办公室内禁止吸烟，上班时严禁随地吐痰、丢纸屑、杂物、烟头；工作 时间内不得上网聊天、打游戏、看视频电影电视以及用电脑做其他与工作无关的事情；工作时间内不允许看与专业无关的报刊、书籍等；工作时间内办公室内不得用餐、零食。 3、严禁溜岗、串岗、闲聊、不及时返回岗位，滞留在其他工作场所。 4、不许在工作场所长时间打接私人电话，时间以不超过三分钟为限。不得 在办公区域内接待私人朋友。 5、各员工工作要积极主动，相互之间要理解和支持，树立团队意识；员工 之间要相互尊重、理解、团结,相互关心,不搬弄事非,不传播小道消息。 6、各员工必须按时完成各自的工作任务和计划，必须认真、及时、有效地 完成领导交办的任务，不得拖延；严禁：不服从指挥、顶撞领导。
7、对客服务中不得使用以下词句：“不”、“不行”、“不知道”、“不 是我（我们）的责任”、“这是××部门的事”；对客人提出的要求、建议和投诉要及时向上一级汇报； 8、严格遵守财务保密制度，严禁向无关人员泄露有关财务资料。 三、仪容仪表： 1、着装：严格按所在岗位要求着工服上班。工服完好无损、清洁无污迹， 严禁内衣外露。女员工（裙装）着透明或肉色丝袜；男员工着深黑色或深蓝色袜子。着酒店统一工鞋，皮鞋擦亮，无污迹，无开裂、无破损。 2、名牌：要求完好，字迹清晰不模糊，上层塑料膜不起翘。配带位置为西 装左上方口袋正中，名牌下沿紧靠袋口上沿（其他服装参照以上位置）。 3、头发：头发洗理干净整齐，美观大方，给人以健康的感觉；女员工不准 披头散发，发要不过肩，可用酒店统一发夹束起；男员工两侧发脚不遮耳，后面不过领；严禁：奇形怪发、不准染除黑色以外的其他颜色、头发过短，有头皮屑，女员工用杂色或过于花哨的头饰。 4、面部：面部保持清洁健康，女服务员必须淡妆。男服务员不留胡须，不 露胡茬；严禁：过深的腮红、口红颜色不正、浓妆艳抹。 5、指甲：剪圆。严禁：指甲过长、有污垢、涂异色指甲油、有皮刺。 6、个人卫生：勤洗澡，至少两天一次，保持皮肤健康，自然美观；严禁： 有体味、汗味、异味。 四、卫生： 1、办公室执行值日生卫生管理制度，值日生每天必须提前到位清扫卫生， 做到面洁（包括地面、桌面、柜面、门、墙及办公设备等）、窗明、物整齐，更换垃圾纸篓。 2、每月10日、25日进行卫生大扫除，清理不常用物品将其入库入柜，打扫 天花板、墙角，以及能移动的桌、椅、柜底下以及窗户等平日难以触及的地方，做到饮水机、水杯、电话、文件栏、电脑显示屏、主机、键盘上无灰尘污渍，房门拉手处、灯开关、插座无灰尘污渍，棚顶无灰尘，墙上及墙上的粘贴悬挂物上无灰尘，墙上不乱钉乱挂，不留卫生死角。 3、人离开办公室要对桌面进行整理，待办文件要整齐摆放在办公桌左/右
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
财务部日常管理工作制度 目录 01财务部内部稽查审核制度 (2) 02购销发票管理制度 (4) 03发票接受复核管理制度 (7) 04增值税专用发票特别核查管理制度 (8) 05合同财务会审管理制度 (9) 06采购流程管理制度 (10) 为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基本管理制度，确立本制度。 本制度适用范围适用于芸岭鲜生科技有限公司及其下属各分公司。 财务部内部稽查审核制度 1.目的 为建立经常性防错纠弊的机制，及时发现和处理财务管理、会计核算过程中
出现的各种不良情况与问题，制定本制度。 2. 适用范围 适用于芸岭鲜生科技有限公司在职员工。 3.定义 财务内部稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和公司财 务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正 确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督核查机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。 4.原则 4.1防范性原则。及时发现和纠正企业实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范企业财务管理风险，不断提高企业财务管理水平和会计核算质量。 4.2经常性原则。财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，按照财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理。 4.3规范性原则。进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法律、法规和企业财务会计制度为准绳，以事实为根据，客观评价企业财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性。 5. 内部稽核人员的基本职责 内部稽核人员的基本职责有如下几个方面。 5.1财务部为内部稽核主管部门。稽核人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。 5.2稽核人员负责审查公司各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。正确核算成本费用，严格划清成本界限。 5.3稽核人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。 5.4稽核人员、财务经理可随时对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。
财务部工作职责 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和 税收制度，执行公司统一的财务制度。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制 财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 三、积极为经营管理服务，根据公司经营活动 情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料进行分析，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金。根据公司资金 运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 五、合理分配公司收入，及时完成需要上交的 税收及管理费用。 六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行、 审计等职能部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
七、执行公司有关资产管理制度，协同有关部 门对公司实物资产进行管理，负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，固定资产编码登记造册，责任到人，并定期盘点，做到账实相符。 八、负责公司的对外融资行为，根据需要为公 司筹集资金。 九、负责协调集团公司财务等相关事宜。 十、负责公司财务档案的管理。 十一、定期对债权、债务进行核对、清理和催收。 十二、完成公司交办的其他工作
财务部长工作职责 一、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划， 拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 二、进行公司成本费用预测、计划、控制、分析和 考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 三、拟定公司财务管理、会计核算制度、规范财务 工作人员会计行为准则。 四、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进 行经济活动分析，负责主持公司的财务分析工 作，定期检查、分析公司财务状况，并及时向总经理提出合理化建议。 五、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人 员的工作任务，制定考核奖惩指标。 六、协调处理与有关机构及财政、税务、银行、审 计等职能部门的关系，负责接待银行、税务等职能部门的检查工作。 七、负责办理银行贷款等外部融资及对外借款、担 保的审核把关工作和个人住房贷款的协调工作。 八、负责协调集团公司财务等相关事宜。 九、承办公司领导交办的其他工作。
1目的 为规范电脑资产的申请申购、登记、领用与回收、借用、调拨、维修、报废、盘点等有关管理工作，特制定本制度。 2适用范围 本制度适用于集团公司、建筑公司、贸易公司及各项目公司的全体员工。 3定义 a)电脑资产：是指个人电脑（台式机和笔记本）、iPad及可移动硬盘、外置光驱、 打印机、扫描仪、绘图仪、服务器及附属设备、存储设备、网络设备、机房设备、系统和应用软件等相关资产，不包含打印机耗材。 b)电脑资产管理员：是指负责电脑资产管理工作的人员，由集团指定集团本部或项 目的信息技术人员担任。 c)电脑资产使用人：是指电脑资产的使用人员，包括独立使用人员、共同使用人员、 部门或特殊岗位。 d)电脑资产保管人：是指当前实际使用或保有电脑资产的人员。 i.电脑资产在运输过程中，由押运人或物流公司作为电脑资产保管人。 ii.电脑资产在仓储期间，由仓管员作为电脑资产保管人。 iii.电脑资产由单个人使用的，由个人作为电脑资产保管人。 iv.电脑资产由多个人使用的，由所有使用人作为电脑资产保管人。 v.电脑资产由部门或特殊岗位使用，由部门指定人员作为电脑资产保管人。 vi.电脑资产在借用期间，由借用人作为电脑资产保管人。 vii.电脑资产在出差或在外途中，由电脑资产使用人或携带人作为电脑资产保管人。 e)电脑资产的借用：是指借用申请人向电脑资产管理员申请电脑资产的临时使用， 借用期限一般不超过三个月，超过借用期限的须办理续借手续。 f)电脑资产的调拨：是指电脑资产在集团、项目、部门之间的调动包含个人更换电 脑。 4管理职责 a)所有电脑资产均属于其所属公司拥有，不属于任何个人、岗位或部门。 b)人事行政部是经公司授权的电脑资产管理部门。
第一章财务部各岗位职责 职位概要：负责全酒店的财务工作，包括：组织全酒店的经济核算工作，控制财务 收支、组织编制和审核会计报表、统计报表、预算报表，控制各种固定资产的购置 和基建项目，组织编制资本支出计划。负责督导财务人员的各种培训。 岗位职责: 1、在总经理领导下，贯彻执行国家经济政策，财经制度，财经纪律和企业财 务会计制度， 贯彻宾馆经营方针、各项规章制度和领导决策，负责酒店资产财务部 各项管理工作。 2 、会同资产财务部总监，建立健全宾馆内部财务管理制度，负责酒店的全面 经营核算，监督资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经营活动 分析，为领导提供决策依据。 3 、根据领导决策，分析市场环境和市场供求关系，拟定预算原则和制度，审 核部门预算方案，确定各级、各部门的计划任务，并在报总经理审批确定后，组织 贯彻实施。定期向总经理提出预算和决算报告，维护股东的经济利益。 4 、参与酒店基本建设投资，客房及餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同 的签订和重要决策。组织拟定经营预算，拟定可行性方案，组织资金筹措，监督资 金使用。从经营管理的角度为领导决策提供参考数据，防止决策失误。 5 、拟定资产财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，并会同 资产财务部总监，确定会计主管人员的人选，分配工作任务。监督各级主管会计人 员的工作，及时、准确地完成财务会计报表。 职位名称 资产财务部 经理 职位代码 所属部门 财务部 直接下属 联系部门 管理 经理级 直属上级 总经理 财务部总监 间接下属 轮转岗位 各部门
6、组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，收入、成本、费用、利润和专题分析会计报表，保证各级核算工作的正确性。 7 、控制资金使用，审核各部门的设备和物质米购计划和酒店开支计划，并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护酒店经济利益。 8 、审核酒店的收益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交税费，协调酒店与银行、税务等有关部门的关系。 9 、负责资产财务部的日常行政管理工作。 任职资格： 教育背景：大专以上学历。 培训经历：系统地参加过酒店培训。 经验: 曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。 技能技巧: 1、熟悉酒店的财务运作流程; 2、了解各岗位的运作标准; 、懂得团队建设; 工作条件: 工作场所：财务部各区域 环境状况：良
财务部管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 一、公司财务部门的职能： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 5、厉行节约，合理使用资金。 6、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 7 财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 8、完成公司交给的其他工作。 二、 成。 三、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作管理： 一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进 行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 五、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报 总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上 报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、财务工作人员对本公司实行会计监督。 七、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不 予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 八、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
财务部计算机管理制度 为了保证公司计算机网络信息系统的正常运行，保证财务数据的安全，保证硬件设备的完好无损，提高员工素质，减少网络运行成本，让信息系统更好地为财务管理服务，特制定本制度。 一、操作须知( 计算机电源(UPS)?为专用电源，不许在计算机电源插座上使用大功率及强电磁干扰用电设备，电源插座不许直接摆放地上，保证防水、防尘、防火要求。否则后果难料。 计算机开机顺序为电源、外部设备、主机; 关机顺序与开机顺序相反，但要退出有关程序，确保数据保存，做好关机前的准备工作后方可关机。建议使用休眠功能关机。从开机到关机或从关机到开机之间的间隔时间要足够长，一般至少需要十几秒以上。 严禁在计算机加电工作的情况下插拔各种设备线路，如打印机、显示器、鼠标及各种信号线。若有必要重新拆装计算机设备时，必须请系统管理员参与。 二、设备维护( 计算机设备最怕灰尘、潮湿、太阳光直射、振动等，因此计算机的摆放位置应考虑以上各种不利因素。特别是防尘要求，每台机器要配防尘罩，做到开机前取下防尘罩，以便散热，关机后顺手把防尘罩盖上，防止机器冷却时，灰尘大量涌入，天长日久造成集成电路短路。 针式打印机的进纸、退纸、切纸必须通过控制面板上的按钮完成，经常要注意纸厚调节杆是否与实际纸的厚度或层数相吻合。 操作键盘、鼠标不能用蛮劲，要学会击键和正确的指法。屏幕亮度、对比度、刷新率要调节适当，以保护眼睛。 机房乃整个公司网络的心脏，必须配置空调，保证温度在10?至25?之间，相对湿度应保持60,至80%。并配置消防、避雷、防静电设施。除必须进入机房才能办理的事项外，谢绝任何闲人进入。
清洁设备表面要在关机状态下进行，可使用柔软的棉纱蘸少许清水。杜绝使用各种有腐蚀性的清洁液。 过了保修期的设备应及时交给系统管理员进行维护，一般是一年一次。为了不影响正常工作，系统管理员应提供备用机。 三、预防病毒( 任何人不得私自从外面带回各种软件安装使用，也不得从网络下载软件私自安装。如系工作需要，要经过领导批准，经系统管理员检查无毒后，统一安装使用。对收到的不明邮件要立即删除。不得访问黄色、反动和流氓网站。 四、数据保密( 任何人不得私自将本部门数据和软件通过各种途径提供给外单位使用，如系工作需要，要经过领导批准，经系统管理员统一数据出口。 不得透露操作密码给本人以外的第二人，自己的密码必须符合复杂性要求。即，密码长度大于六位，密码应由字母、数字和各种符号组成，密码要定期更换。密码代表各人的身份，由泄漏密码引起的损失、责任由密码所有人承担。 登录系统时，要防止旁人和木马偷取登录过程; 暂时离开电脑前，要退出系统或锁定系统。 五、数据备份重要数据必须至少存放两份，异地保存。各人负责自己的文档备份。系统管理员负责整个系统数据的备份。 六、系统管理员职责( ,( 负责硬件设备的配备、修理，监督配合各科室做好设备维护。 ,( 参与软硬件的招标、采购，开发自有的专用软件，做好软件维护。 ,( 了解计算机技术发展状况，学习最新技术，提高专业技能。 ,( 负责会计人员的技术培训。 5(负责财务数据的安全，防止数据外泄，定期做好数据备份。 6( 负责网络系统的安全运行，警惕病毒的入侵，防止网络瘫痪。 7(根据领导制定的职责权限，负责系统成员的权限设定。
内部管理制度系列 财务部管理制度范例（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-78862财务部管理制度范例 Example of financial department management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 财务部管理制度财务部管理制度 一、工作职责及处罚办法 1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元―200元罚款或调离岗位。 2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。 3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税
申报和税款入库工作;因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额 4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。 6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全
财务部门规章制度 第一章现金管理制度 第一条总则 为规公司财务行为，加强公司开支结算和部控制制度的管理，根据《中华人民国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条现金储备和保管 (一) 为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。 (二) 库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，鉴于我公司远离市区，存取现金不便等实际情况，可大于限额存储。最高额控制在20000元以，超过部分必须及时送存银行。各部门借款在10000元以上的，必须提前一天通知财务部。 (三) 大额存取款项，必须由财务部同保卫人员一起，以确保安全。 第三条现金的使用围 (一) 企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。 (二) 下列开支不受2000元限限制: 工资、奖金、办公用品、差旅费、招待费、培训费、抚恤金、丧葬补助、救济费、业务提成以及与个人之间的劳务费、运输费、运输费、其他经济往来等。 第四条现金的借支程序
(一) 正常借支差旅费、办公用品费、医药费;材料采购借支现金及业务单位间的现金往来，由部门负责人、财务负责人、总会计师(分管副总经理)、总经理签批。 (二) 非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。 (三) 除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。 第五条各项费用报销程序 (一) 报销人填写公司部结算单，将原始凭证按照财务部的统一要求整理附后，由经办人签字、部门负责人签字，经财务部相关岗位审核盖章，财务负责人签字，总会计师(分管副总经理)、总经理签批，方可报销。 (二) 特殊开支 产品宣传费、广告费、展览费、摊位费等与销售有关的费用;支付给新闻媒介的费用以及社会捐赠、赞助费、社会救济、IS9000质量体系认证费、各种罚款等支出，须经总会计师、总经理批准。 第六条现金结算纪律 (一) 出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济容、经办人签字等相关容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。发票有涂改现象不予受理。 (二) 不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。 (三) 借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。
财务部管理规章制度 第一章、财务部部门职能： （一）负责公司财税计划的编制与实施； （二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； （三）编制公司各种财务报表及帐务处理； （四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； （五）负责公司外部财务环境协调处理工作。 （六）商户日常费用的收取。 （七）公司库房等购买用品的建档记录。 第二章、财务部部门职责： （一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系； （二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； （三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； （四）分析公司的财务经营情况； （五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； （六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点； （七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； （八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； （九）负责公司所需物品的采购及管理工作； （十）完成公司领导交办的其他事项。
第三章、财务部各岗位职责： 一、财务总监职责： （一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作； （二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序； （四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 二、会计岗位职责： （一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定； （二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况； （三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算； （四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；（五）保管好各类财务资质证件、印章； （六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表； （七）协调出纳员进行资金业务管理； （八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证； （九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作； （十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；
TO 致：上级领导 FROM由：财务部/信息部 SUB事宜：财务部办公电脑管理制度 DATE日期：2011年5月2日 财务部办公电脑管理制度 为了更好的使用和维护财务部办公电脑，在提高工作效率的同时最大限度的延长电脑的使用寿命，现就财务部办公电脑及其配套设备的使用和维护作如下规定： 一、为提高办公自动化的水平，财务部各岗人员均配备电脑，按要求由专人 负责操作，设备不得串用或随意调整。 二、按照谁使用谁负责的原则,个人必须严格遵守操作规程,保证电脑正常运转, 严禁使用来历不明的U盘及光盘,以免病毒入侵。 三、遵守法律法规不得查阅，复制和传播有碍社会治安，破坏社会风气的信息。 养成良好上网习惯，不浏览未知网站，工作时间不进行大规模数据文件下载，上网过程中遇到的问题及时反映信息部协调解决。 四、严禁外来人员使用电脑，以免财务数据资料丢失、失密，确需查阅有关资 料，需经领导同意后，监督查阅。各岗人员在离开电脑时必须锁定计算机。 五、酒管软件及金蝶财务系统的个人使用权限需由部门经理，财务部经理审核 通过后通知信息部授予权限，离职人员也应及时通知信息部进行权限删除。 六、计算机使用完毕后，按规定程序及时关机，并定期保持机器的清洁，周围 环境要通风、防尘、防潮。 七、信息部要每月对泰能数据库文件和金蝶数据库文件进行备份，存储。 八、计算机硬件设备管理。 计算机硬件包括：主机和外部设备（输入输出设备、辅助存储器、传输设备及其它相关设备）。 1、所有硬件设备，必须由信息部统一配置、安装、调试，各部门及工作 人员不得自行增配、拆卸、调换任何设备。 2、信息部将定期对计算机、电源线路、网络链路、设备接口等辅助设备 进行检查、维修，分析处理正在使用中存在的问题，使设备处于良 好状态。
物业财务管理制度 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。 3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 资金管理 第八条资金管理应遵循的原则： 取之合法，使用合规； 开源节流，讲求效益； 内部牵制，防范风险； 管理有序，责任到人； 第九条：资金筹集：