一、系统管理
1、账套信息
账套号：108 单位名称：光彩股份有限公司（简称：光彩公司）
启用会计期间：2008年1月
记账本位币：人民币企业类型：工业执行“2007新会计准则”
账套主管朱湘按行业性质预置会计科目。
要求有外币核算需要对客户进行分类
分类编码：科目编码级次：4222 客户分类编码级次：122 其他默认
启用：总账系统启用日期：2008年1月1日
2、操作员及其权限
二、基础设置
1、总账参数
总账系统参数：不允许修改作废他人填制的凭证
2、公共档案
（1）部门档案
（2）职员档案
（3）客户分类
（4）客户档案
（5）供应商档案
（6）凭证类别
凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证、转账凭证有限制类型
（7）结算方式
（8）会计科目
A、指定会计科目：现金总账科目：1001库存现金；银行总账科目：1002银行存款；
现金流量科目：1001、1002、1012
B、会计科目及其余额如下表
C、个人往来科目余额
D、应收账款科目明细
E、应付账款明细
F、删除会计科目：2621 独立账户负债；调整“材料成本差异”科目余额方向由借方调整
为贷方；按新准则设置现金流量项目
三、日常业务处理
说明：刘丽芳填制和生成凭证、记账；陈惠出纳签字；朱湘审核、对账和结账。
要求完成凭证的填制签字审核记账。
（一）1月份发生的经济业务如下
1、1月12日，计提1月份的长期借款利息5,000元。
2、1月12日，销售一批商品，收到货税款共计14,040元，增值税率17%，（附单据2张，转账支票号为
2525-366，销售商品提供劳务收到的现金）。
3、1月15日，业务一部刘晶预借差旅费6000元（单据共计1张），以现金付讫。（支付的其他与经营活
动有关的现金）
4、1月15日，收到申优公司的转账支票（NO.22206）,偿还前欠货款280,000元（销售商品提供劳务收
到的现金）。
5、1月15日，以转账支票（NO.3306）购买小型设备一台，价税款共计50,000元（购买固定资产、无形
资产和其他长期资产支付的现金）
6、1月15日，以转账支票（NO.3722）支付前欠伟建公司货款100,000元。（购买商品、接受劳务支付的
现金）。
7、1月15日，以现金支付业务部的租金5,000元。其中业务一部2,000元，业务二部3,000元。（支付其
他与经营活动有关的现金）
8、1月15日，以转账支票（NO.3309）支付业务一部的办公费1200元。（支付其他与经营活动有关的现
金）。
9、将第0002号付款凭证中的购买固定资产的金额修改为58,500元。
10、删除第0003号付款凭证，并整理断号。
11、根据以上业务完成签字审核记账
12、冲销第0002号付款凭证
13、重新输入一张凭证：以转账支票（NO.3306）购买的一台小型设备价款是50,000元，增值税8,500
元（增值税允许抵扣）。（购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金）。并记账。
四、期末处理
根据以下业务定义并生成记账凭证
1、按月摊销长期待摊费用：按长期待摊费用月初借方余额的10%摊入制造费用。
2、结转制造费用到生产成本
3、期间损益结转到本年利润
4、完成对账和1月份结账
五、财务报表
说明：朱湘完成报表的操作
（一）自定义报表
1、报表尺寸:12行6列；
2、行高：第一行行高12mm，第2-12行行高为8mm；
3、列宽：第A和D列列宽44mm，第B、C、E、F列列宽20mm；
4、将A4：F12划上网线
5、将A1：F1组合一个单元
6、单元属性：B6：C12和E6：F12设置为数值型的单元类型和逗号的数字格式
7、录入表间项
8、单元风格：“资产负债表”设置字体为宋体；字型为粗体；字号为14 ；水平方向和垂直方
向居中。“资产、期末余额、年初余额、负债及所有者权益、期末余额、年初余额”设置为字体为
宋体；字型为斜体；字号为14；水平和垂直方向居中。
9、设置关键字：在A3单元中定义：单元名称；在C3单元中定义：年。D3中定义：月、日；
10、输入公式：在C6单元中输入货币资金的期末余额的计算公式；在C8单元中输入应收票据的
年初余额的计算公式。
11、录入关键字重算报表（单位名称：光彩股份有限公司，2008年1月31日）并将报表以
“report1.rep”保存到D盘“108账套”文件夹中。
（二）报表模板—要求录入关键字并重算
1、调用“一般企业（新会计准则）”的资产负债表模板生成资产负债表，以原名保存到D盘108账
套文件夹下。
2、调用“一般企业（新会计准字”的利润表模板生成利润表，以原名保存到D盘108账套文件夹下。
3、调用“一般企业（新会计准则）”的现金流量表模板生成现金流量表，以原名保存到D盘108账
套文件夹下。