原文
审计报告
鲁大地会审字[2007]第100013号
山东大地会计师事务所
目录
我们审计了后附的中国**究院(以下简称“贵院”)财务报表, 包括2006年12月31日的资产负债表、合并资产负债表和资产减值准备及资产损失情况表、合并资产减值准备及资产损失情况表, 2006年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和所有者权益(或股东权益)增减变动表、合并所有者权益(或股东权益)增减变动表及现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵院管理层的责 任。
这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。
在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为, 贵院财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制, 在所有重大方面公允反映了贵院2006年12月31日的财务状况、合并财务状况以及2006年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
山东大地有限责任会计师事务所
中国青岛
中国注册会计师:
2007年1月31日
合并资产负债表
编制单位: 中国**究院
2006年12月31日
金额单位: 元
项目
行次
注释
年初数
年末数
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
应收股利
预收账款
应收利息
应付工资
应收账款
应付福利费
其他应收款
应付股利(应付利润)
预付账款
应付利息
期货保证金
应交税金
应收补贴款
其他应交款
应收出口退税
其他应付款
存货
预提费用
其中: 原材料
预计负债
库存商品(产成品)
递延收益
待摊费用
一年内到期的长期负债
一年内到期的长期债权投资应付权证
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
长期投资
长期借款
其中: 长期股权投资
应付债券
长期债权投资
长期应付款
合并价差
专项应付款
长期投资合计
其他长期负债
固定资产原价
其中: 特准储备资金
减: 累计折旧
长期负债合计
固定资产净值
递延税款贷项
减: 固定资产减值准备
负债合计
固定资产净额
少数股东权益
工程物资
实收资本(股本)
在建工程
国家资本
固定资产清理
集体资本
固定资产合计
法人资本
无形资产
其中: 国家法人资本
其中: 土地使用权
集体法人资本
长期待摊费用(递延资产)
个人资本
其中: 固定资产修理
外商资本
固定资产改良支出
资本公积
股权分配流通权
盈余公积
其他长期资产
其中: 法定公益金
其中: 特准储备物资
未确认的投资损失
无形资产及其他资产合计
未分配利润
递延税款借项
其中: 现金股利
外币报表折算差额
所有者权益小计
减: 未处理资产损失
所有者权益合计(删除未处理资产损失后的金额)
资产总计
负债和所有者权益总计
所附会计报表附注为本会计报表的组成部分
合并利润及利润分配表
单位: 中国**究院
上年实际数
本年实际数
主营业务收入
出售无形资产损失
其中: 出口产品(商品)销售收入
罚款支出
进口产品(商品)销售收入
捐赠支出
减: 折扣与折让
(二)其他支出
主营业务收入净额
其中: 结转的含量工资包干结余
减:
(一)主营业务成本
五、
利润总额(亏损总额以“-”号填列)
其中: 出口产品(商品)销售成本
减: 所得税
(二)主营业务税金及附加
少数股东损益
(三)经营费用
加: 未确认的投资损失
(四)其他
六、净利润(净亏损以“-”号填列)加:
(一)递延收益
加: (一)年初末分配利润
(二)代购代销收入
(二)盈余公积补亏
(三)其他
(三)其他调整因素
主营业务利润(亏损以“-”号填列)七、可供分配的利润
加: 其他业务利润(亏损以“-”号填列)减: (一)提取法定盈余公枳
(一)营业费用
(二)提取法定公益金
(二)管理费用
(三)提取职工奖励及福利基金
其中: 业务招待费
(四)提取储备基金
研究与开发费
(五)提取企业发展基金
(三)财务费用
(六)利润归还投资
其中: 利息支出
(七)补充流动资本
利息收入
(八)单项留用的利润
汇兑净损失(汇兑净收益以“-”号填列) (九)其他
八、可供投资者分配的利润
营业利润(亏损以“-”号填列)
(一)应付优先股股利
(一)投资收益(损失以“-”号填列)
(二)提取任意盈余公积
(二)期货收益(损失以“-”号填列)
(三)应付普通股股利(应付利润)
(三)补贴收入
(四)转作资本(股本)的普通股股利其中: 补贴前亏损的企业补贴收入(五)其他
(四)营业外收入
九、未分配利润
其中: 外置固定资产净收益
其中: 应由以后年度税前利润弥补的亏损(以“+”填列)
非货币性交易收益
补充资料:
出售无形资产收益
一、出售、处置部门或被投资单位所得收益罚款净收入
二、自然灾害发生的损失(损失以“+”号填列)
三、会计政策变更影响利润总额数
其中: 用以前年度含量工资结余弥补利润四、会计估计变更影响利润总额数
减: (一)营业外支出
五、债务重组损失(损失以“+”号填列)
其中: 处置固定资产净损失
六、其他非常性损益(收益以“+”号填列)
合并现金流量表
金额
一、经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量净额
预提费用增加(减: 减少)
销售商品、提供劳务收到的现金
三、筹资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收益)
收到的税费返还
吸收投资所收到的现金
固定资产报废损失
收到的其他与经营活动有关的现金
借款所收到的现金
财务费用
现金流入小计
收到的其他与筹资活动有关的现金
投资损失(减: 收益)
购买商品、接受劳务支付的现金
递延税款贷项(减: 借项)
支付给职工以及为职工支付的现金
偿还债务所支付的现金
存货的减少(减: 增加)
支付的各项税费
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
经营性应收项目的减少(减: 增加)
支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
经营性应付项目的增加(减: 减少)
现金流出小计
其他
经营活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
四、汇率变动对现金的影响
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
收回投资所收到的现金
五、现金及现金等价物净增加额
债务转为资本
其中: 出售子公司所收到的现金
一年内到期的课转换公司债券
取得投资收益所收到的现金
一、将净利润调节为经营活动现金流量:
融资租入固定资产
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
净利润
收到的其他与投资活动有关的现金
加: 少数股东损益
三、现金及现金等价物净增加情况:
减: 未确认的投资损失
现金的期末余额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
加: 计提的资产减值准备
减: 现金的期初余额
投资所支付的现金
固定资产折旧
加: 现金等价物的期末余额
其中: 购买子公司所支付的现金
无形资产摊销
减: 现金等价物的期初余额
支付的其他与投资活动有关的现金
长期待摊费用摊销
现金及现金等价物净增加额
待摊费用减少(减: 增加)
合并资产减值准备及资产损失情况表
年初余额
本年增加数
本年转回(减少数)
年末余额
因资产价值回升转回数
其他原因转出数
合计
栏次
二、待处理资产净损失
(一)坏账准备
(一)流动资产净损失
其中: 应收账款
其中: 坏账损失
存货损失
(二)短期投资跌价准备
短期投资损失
其中: 股票投资
(二)固定资产净损失
债券投资
其中: 固定资产盘亏
(三)存货跌价准备
固定资产毁损、报废
其中: 库存商品
固定资产盘盈
原材料
(三)长期投资损失
(四)长期投资减值准备
(四)无形资产损失
(五)在建工程损失
(六)委托贷款损失
(五)固定资产减值准备
三、政策性挂账
其中: 房屋、建筑物
四、当年处理以前年度损失和挂账
机器设备
其中: 在当年损益中消化以前年度损失挂账
(六)无形资产减值准备
补充资料
其中: 专利权
一、经营亏损挂账(以“+”号填列)
商标权
二、应提未提潜亏挂账
(七)在建工程减值准备
三、应摊未摊潜亏挂账
(八)委托贷款减值准备
合并所有者权益(或股东权益)增减变动表
本年数
一、实收资本(或股本)
转增资本(或股本)
一、年初国有资本及权益总额
分派现金股利或利润
二、本年国有资本及权益增加
分派股票股利
(一)国家、国有单位直接或追加投资
其中: 资本公积转入
(二)无偿划入
盈余公积转入
其中: 法定盈余公积
(三)资产评估增加
利润分配转入
储备基金
(四)清产核资增加
新增资本(或股本)
企业发展基金
(五)产权界定增加
本年减少数
四、法定公益金:
(六)资本(股票)溢价
(七)接受捐赠
二、资本公积:
(八)债权转股权
其中: 从净利润中提取数
(九)税收返还
(十)补充流动资本
其中: 资本(或股本溢价)
其中: 转入任意盈余公积
(十一)减值准备转回
接受捐赠非现金资产准备
(十二)会计调整
接受现金捐赠
五、未分配利润:
(十三)中央和地方政府确定的其他因素股权投资准备
年末未分配利润
(十四)经营积累
拨款转入
本年净利润(净亏损以“-”号填列)
三、本年国有资本及权益减少
外币资本折算差额
盈余公积补亏
(一)经国家专项批准核销
其他资本公积
其他调整因素
(二)无偿划出
本年利润分配
(三)资产评估减少
其中: 转增资本(或股本)
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
(四)清产核资减少
(五)产权界定减少
三、法定和任意盈余公积:
(六)消化以前年度潜亏和挂账而减少
(七)因自然灾害等不可抗拒因素减少
(八)因主辅分离减少
(九)企业按规定上缴红利
(十)资本(股票)折价
任意盈余公积
(十一)中央和地方政府确定的其他因素(十二)经营减值
年末国有资本及权益总额
法定公益金转入
年末其他国有资金
年末国有资产总量
其中: 弥补亏损
年末合并国有资产总量(计算机自动生成)
资产负债表
利润及利润分配表
减: (一)主营业务成本
五、利润总额(亏损总额以“-”号填列)加: (一)递延收益
减: (一)营业费用
加: (一)投资收益(损失以“-”号填列)
现金流量表
一年内到期的可转换公司债券
(?坏账准备
(二)短期投资跌价准备
其中: 固定资产产盘亏
其中: 无偿划转
会计报表附注
本年金额
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
实收资本或股本
一般风险准备
小计
编制单位: 中国**究院(母公司)
2008年12月31日
金额单位: 人民币元
本年增加额
本年减少额
本年计提额
合并增加额
其他原因增加额
因资产价值回升转回额
转销额
合并减少额
其他原因减少额
坏账准备
一、待处理资产净损失
供出售金融资产减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
固定资产毁损,
工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
二、政策性挂账
其他减值准备
三、当年处理以前年度损失和挂账
所附会计报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人
主管会计工作的负责人:
会计机构负责人:
鲁大地会审字[2009]第100016号
我们认为, 贵院财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制, 在所有重大方面公允反映了贵院2008年12月31日的财务状况、合并财务状况以及2008年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
2009年2月15日
年末金额
年初金额
流动资产
交易性金融资产
预付款项
一年内到期的非流动资产
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
股权分置流通权
投资性房地产
生产性生物资产
油气资产
开发支出
商誉
合并差价
递延所得税资产
其他非流动资产(其他长期资产)
非流动资产合计
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人:
合并资产负债表(续)
流动负债
交易性金融负债
应收款项
应付职工薪酬
其中: 应付工资
应交税费
其中: 应交税金
一年内到期的非流动负债
非流动负债
递延所得税负债
其他非流动负债
其中: 特种储备基金
非流动负债合计
所有者权益(或股东权益)
其中: 国有法人资本
减: 库存股
归属于母公司所有者权益合计
减: 未处理资本损失
所有者权益合计(剔除未处理资产损失后的金额)
负债和股东权益总计
合并利润表
2008年度
上年金额
一、营业收入
期中: 主营业务收入
其他业务收入
减: 营业成本
其中: 主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
其中: 利息支出
汇兑净损失(汇兑净收益以"-"号填列)
资产减值损失
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-''号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)
加: 营业外收入
其中: 非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得(非货币性交易收益)政府补助(补贴收入)
债务重组利得
减: 营业外支出
其中: 非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失(非货币性交易损失)
债务重组损失
三、利润总额(亏损以"-"号填列)
减: 所得税费用l
四、净利润(净亏损以"-"号填列)
减: 少数股东损益
五、归属于母公司所有者的净利润
六、每股收益:
基本每股收益
稀释每股收益
本年余额
上年余额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的观金
经营活动顼金流入小计
经营活动现金流出小计
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
投资活动现金流出小计
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他筹资话动有关的现金
筹资活动现金流出小计
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
加: 期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
会计机构负责人:
主管会计工作的负责人:
实收资本(或股本)
一、坏账准备
二、短期投资跌价准备
三、存货跌价准备
四、可供出售金融资产减值准备
五、持有至到期投资减值准备
六、长期股权投资减值准备
七、长期债权投资减值准备
八、投资性房地产减值准备
九、固定资产减值准备
固定资产毁损, 报废
十、工程物资减值准备
十一、在建工程减值准备
十二、生产性生物资产减值准备
十三、油气资产减值准备
十四、无形资产减值准备
十五、商誉减值准备
十六、其他减值准备
资产负债表(续)
利润表
减: 所得税费用
经菅活动顼金流入小计
鲁大地会审字[2008]第100072-1号
财务报表附注
2008年2月14日
2007年12月31日
2007年12月31日
预收款项
单位负责人: 张文亮
主管会计工作的负责人: 张文亮
会计机构负责人: 许强
2007年度
所有者权益变动表
实收资本(或股本)
一、上年年余额
加: 会计政策变更
一、上年年末国有资本权益总额
前期差错变更
二、年初国有资本及权益总额
三、本年国有资本及权益增加
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
(一)净利润
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
(三)所有者投入和减少资本(减少以“-”填列)
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
1.提取盈余公积
四、本年国有资本及权益减少
2.提取一般风险准备(金融企业填报)
3.所有者(或股东)的分配
其中: 国有企业应上交的利润(固有股红利、股息、股利)
普通股股利
转作股本(资本)的普通股股利
(五)所有者权益内部结转(减少以“-”号填列)
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
五、年末国有资本及权益总额
四、本年年余额
六、年末其他国有资金
七、年末国有资产总量
八、年末合并国有资产总量(计算机自动生成)
合并资产减值准备情况表
2007年12月31日
张文亮
六、每股收益
资产减值准备情况表
译文
Audit Report
No. LDAHSZ[2007]100013
Shangdong Dadi Certified Public Accountants
Table of Contents
We have audited financial statements of China Electronic Power Research Institute (“Institute”) attached hereto, including the Balance Sheet, Consolidated Balance Sheet, Statement of Asset Impairment and Asset Loss and Consolidated Statement of Asset Impairment and Asset Loss on December 31, 2006, the Statement of Profit and Profit Distribution, Consolidated Statement of Profit and Profit Distribution, Statement of Increase and Reduction of Owner’s (or Shareholder’s) Interests, Consolidated Statement of Increase and Reduction of Owner’s (or Shareholder’s) Interests, Cash Flow Statement, Consolidated Cash Flow Statement and Notes of Financial Statement in 2006.
Senior Officers’ Responsibilities for Financial Statements According to the Accounting Standards for Business Enterprises and the Enterprise Accounting System, preparation of financial statements is the responsibility of the Institute’s senior officers. Such responsibility includes: 1) design, implementation and maintenance the internal control in connection with preparation of financial statements in order to avoid material misstatements therein as a result of malpractice or errors; 2) choice and application of appropriate accounting policies; 3) reasonable accounting estimate. CPA’s Responsibilities
It is our responsibility to issue audit opinions on the financial statements on the basis of audit work done.
We have performed audit work in accordance with the Auditing Standards for CPAs of China.
The Auditing Standards for CPAs of China require us to abide by professional ethics codes, draw up an audit plan and implement audit work in order to provide reasonable guarantee for absence of material misstatements in the financial statements.
Audit work involves implementation of audit process to obtain certain audit evidence with respect to amounts and disclosure of the financial statements.
Choice of audit process is subject to the CPA’s judgment, including assessment of the material misstatement risks in the financial statements as a result of malpractice or errors.
During risk assessment we considered internal control in connection with preparation of the financial statements for designing an appropriate audit process other than issuing opinions on the validity of internal control.
Furthermore, audit work includes assessment of appropriateness of the accounting policy chosen by senior officers and rationality of the accounting estimate made, and assessment of the general presentation of the financial statements.
We believe that the audit evidence we obtained are sufficient and appropriate and provides the basis for delivery of the audit opinions. Audit Opinions
In our opinion, the Institute’s financial statements are made in accordance with the Accounting Standards for Business Enterprises and the Enterprise Accounting System and reflect fairly in all important aspects the financial data and consolidated financial data up to December 31, 2006, the operational results, consolidated operational results, Cash Flow Statement and Consolidated Cash Flow Statement in 2006.
Shangdong Dadi Certified Public Accountants
Tsingtao
CPA
31-Jan-07
Consoliated Balance Sheet
Prepared by China Electronic Power Research Institute
Item
Line No.
Note
Opening Balance of Year
Closing Balance of Year
Monetary Capital
Short-term Borrowings
Short-term Investment
Notes Payable
Notes Receivable
Accounts Payable
Dividends Receivable
Accounts Received in Advance
Interests Receivable
Accrued Payroll
Accounts Receivable
Accrued Welfarism
Other Receivables
Dividends Payable (Profits Payable)
Prepayment
Interests Payable
Futures Margin
Taxes Payable
Subsidy Payments Receivable
Other Levies Payable
Export Rebate Receivable
Other Payables
Inventories
Accrued Expenses
Including: Raw Materials
Estimated Liabilities
Commodity Stocks (Finished Commodities ) Deferred Income
Deferred Expenses
Long-term Liabilities due within a Year Long-term Debt Investment due within a Year Warrants Payable
Other Current Assets
Other Current Liabilities
Total Current Assets
Total Current Liabilities
Long-term Inverstment
Long-term Borrowings
Including: Long-term Equity Investment Bonds Payable
Long-term Debt Investment
Long-term Payables
Consolidated Difference
Special Payables
Total Long-term Investment
Other Long-term Liabilities
Historical Value of Fixed Assets Including：Special Reserve Fund
Less: Accumulated Depreciation
Total long-term Liabilities
Net Value of Fixed Assets
Deferred Tax Credits
Less: Fixed Assets Depreciation Reserves Total Liabilities
Net Fixed Assets
Minority Interests
Engineering Materials
Paid-up Capital (Share capital) Construction in Process
State Capital
Liquidation of Fixed Assets
Collective Capital
Total Fixed Assets
Corporate Capital
Intangible Assets
Including: State-owned Corporate Capital Including: Land-use Right
Collective Corporate Capital
Long-term Deferred Expenses (Deferred Assets)
Personal Capital
Including: Repair of Fixed Assets
Foreign Capital
Improvement Expenditures of Fixed Assets
Capital Reserves
Equity Separation Circulation Right
Surplus Reserves
Other Long-term Assets
Including: Statutory Public Welfare Funds
Including: Special Reserve Materials
Undefined Investment Losses
Total Intangible Assets and Other Assets
Retained Earnings
Deferred Tax Debts
Including: Cash Dividends
Foreign Exchange Financial Statements Translation Difference Subtotal Owners’ Equity
Less: Assets Losses in Suspense
Total Owners’Equity(Amount after removing Assets Losses in Suspense)
Total Assets
Total Liabilities and Owners’ Equity
Financial statements notes accompanied are an integral part of the financial statements.
Consolidated Profits and Profit Appropriation Statement.
Name: China Electric Power Research Institute
Actual Amount of Last Year
Actual Amount of Current Year
Prime Operating Income
Losses on Sales of Intangible Assets
Including: Export Products (Commodity) Sales Revenue
Penalty Expenses
Imported Products (Commodity) Sales Revenue
Donation Expenses
Less: Discounts and Allowance
(II) Other Expenses
Net Prime Operating Income
Including:Balance Carried Forward from Contracted Performance-linked Salary
Less:
(I) Prime Operating Costs
V
Total Profits (Total losses are presented by “-”)
Including: Costs of Sales of Export Products (Commodity)
Less: Income Tax