固定资产管理规定(表格齐全)

XXX有限公司固定资产管理制度（2019-9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。

第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。

不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。

第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。

二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。

2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。

3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。

4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。

5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。

第五条公司对固定资产实行编码管理。

1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。

对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。

2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。

公司资产管理制度表格第一章总则第一条为规范公司的资产管理，保障公司资产的安全和有效利用，提高公司资产管理水平，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司资产管理制度适用于公司全部部门及员工。

第三条公司资产管理工作的宗旨是：做到谁使用，谁管理，做到公开、透明，保障公司资产的安全和有效利用。

第二章资产管理机构第四条公司设立资产管理部门，负责公司全部资产的管理和监督。

第五条资产管理部门具体职责包括：(一) 制定公司资产管理制度和相关规范；(二) 统一管理公司资产的采购、领用、使用和报废等工作；(三) 对公司资产进行定期盘点和清查；(四) 组织开展资产管理的培训和宣传工作；(五) 监督检查公司各部门对资产的管理情况。

第六条资产管理部门由公司直接领导任命部门主管，负责全面领导和管理资产管理工作。

第七条公司各部门应当积极配合资产管理部门的工作，保障公司资产的安全和完整。

第三章资产管理流程第八条公司资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。

第九条公司购买固定资产时，需填写资产采购申请表，经上级领导批准后方可采购。

第十条公司领用固定资产时，需填写资产领用申请表，经资产管理部门审核后方可领用。

第十一条公司对固定资产进行维修和维护时，需填写资产维修维护记录表，详细记录维修细节和费用，并经资产管理部门确认。

第十二条公司进行固定资产报废时，需填写资产报废申请表，经资产管理部门审核确认后方可报废。

第十三条公司进行资产盘点时，需由资产管理部门组织实施，各部门配合提供相应信息和数据。

第十四条公司员工退休或调离公司时，需归还所有领用的资产并填写归还资产清单。

公司将对归还资产进行清点和确认。

第四章资产管理制度执行第十五条公司资产管理部门定期组织对公司资产进行检查和评估，并向公司领导汇报情况。

第十六条公司各部门要加强对资产的自查和管理，及时发现和解决问题。

第十七条公司对资产管理工作突出表现的员工给予表彰和奖励，对不遵守规定的员工进行批评教育和处罚。

固定资产管理规定第一条购置程序（一）公司各部门需要采购固定资产须填写《财产申购单》如：设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需要日期等由使用部门负责人初审后送办公室主任审核，再报请分管副总经理或总经理核准。

经核准后综合办公室实施采购。

（二）固定资产采购按照公开、公平、公正和效益优先的原则，应向三家以上供应商询价，结合使用功能和售后服务等情况择优确定供应商。

对价格高、采购量大或者技术性指标复杂等固定资产的采购，应通过招标方式采购。

确定供应商后，须按公司《合同管理办法》实施采购。

第二条财产使用、保管（一）固定资产购入后根据发票、凭证或说明书等填制《财产保管卡》。

（二）综合办公室为公司固定资产实物管理的归口部门（公司计算机除外），负责监督与检查使用人对固定资产的使用情况，建立固定资产实物管理台账，对固定资产的名称、型号、购置（使用）日期、购置金额（单价）、使用部门（人）进行登记，并每月与财务部核对。

综合办公室应及时记录各使用部门固定资产的完好与调配情况，书面通知财务部门。

（三）使用部门负责固定资产的使用保管，使用部门（人）领用固定资产时，应填写《固定资产领用（验收）表》。

每项固定资产的使用人由各部门负责人确定，经确定的使用人负责该项固定资产的安全，共用或不能分清使用人的由各部门指定专人负责。

（四）员工因工作需要需借用公用固定资产类设备时，由部门负责人批准后，办理借用手续方可借用（不允许公司员工私自借用公司公用资产）。

借用的公用资产每次使用完毕应及时归还，员工不得个人长期借（占）用公用资产。

（五）综合办公室负责固定资产的日常维护修理；固定资产使用部门（人）应按操作规程使用、保养固定资产，不得故意毁损公司固定资产；不得随意将公司固定资产外借、变卖、拆卸、调换及赠送他人；不得随意撕毁固定资产标签，有关固定资产变更处理由统一办理并填写《固定资产变更单》，报财务部备案。

公司固定资产发生丢失、人为损坏的，由责任人按该项资产的净值或损坏价值赔偿。

某某有限公司固定资产（实物）管理规定第一章总则第一条固定资产(实物)是企业发展生产的重要物资基础。

为了规范固定资产实物管理，不断提高固定资产的利用率，切实维护公司资产的完整性，特制定本规定。

第二条本规定适用于******公司生产及非生产部门的固定资产（实物）管理。

第三条固定资产(实物)管理必须贯彻“规范管理、责任到人、合理调配、物尽其用”的原则，购置时需申报计划，验收时严肃认真，购进、调拨、报废手续完备清楚。

做到固定资产帐物相符。

第四条固定资产划分标准延用******公司设备管理手册中《固定资产（实物）管理规定》的要求执行，具体内容见附件一。

第二章职责分工第五条资产管理部门主要职责：（一）公司资产管理部门是本规定的归口管理部门，负责对公司内本规定的制(修)订。

（二）严格贯彻、执行集团有关固定资产的管理规定和决策，建立实物管理台帐，配合公司财务完成每年的固定资产盘点工作，随时掌握固定资产的动态及使用、保管情况，并做好记录交财务留存。

（三）负责公司固定资产的新增、停用、启用、调拨、盘盈、盘亏、报废等环节监控管理；负责审核固定资产变更手续，并对固定资产变更前流程中的《设备变动说明》（见附件二）进行审核。

（四）负责对固定资产安全拆除报废的情况进行监督检查。

第六条资产使用部门职责：（一）严格执行固定资产实物管理制度，管好、用好本部门固定资产，严格执行固定资产变更手续，杜绝资产流失。

（二）配合公司资产管理部门做好资产的实物盘点工作，做到固定资产帐物相符，负责管理固定资产标识，并及时更新。

（三）对资产实施全过程（新增、调拨、停用、启用、减少、报废等环节）跟踪管理，做到及时维护和保养，提高固定资产利用率，发挥其应有的效能。

（四）负责对已审批通过的报废固定资产联系采购部门进行报废处理。

第三章内容及要求第七条为了保证固定资产账物相符，在固定资产的使用状态发生变化前，使用部门必须分别按照相关程序办理相应的变动手续。

第九条新增固定资产经验收合格投入使用后的办理程序：（一）资产新增部门固定资产管理员正确填写《固定资产新增通知单》（附件三）并提交，资产新增通知单要求明确填写使用部门、成本中心、规格型号和启用日期，使用人和管理人签字。

附件1：《固定资产需求统计表》（一）
注：备注可注明需要时间，紧急程度，所附说明清单等。

附件2：《固定资产购置计划表》
固定资产需求统计表
编制人员：
审核人员：
固定资产购置计划表
编制人员：审核人员：
附件3：《固定资产购置审批单》
固定资产购置审批表
附件4：《固定资产验收单》
固定资产验收单日期
附件5：《固定资产管理台帐》
固定资产管理台帐
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附件6：《固定资产维修记录》
附件7：《固定资产处置审批单》
固定资产处置审批单日期：
附件8：《固定资产盘点表》
固定资产盘点表
盘点部门：盘点时间：年月日共页第页
制表人员：盘点人员：财务确认：
6/8
附件9：《盘盈/盘亏处理审批表》
盘盈/盘亏处理审批表
附件10：《维修申请单》
维修申请单。

学校固定资产管理规定范本第一条为了规范学校固定资产的管理，提高固定资产的利用效率和延长使用寿命，制定本规定。

第二条学校固定资产的管理范围包括但不限于教学设备、实验仪器、办公设备、图书、建筑物、土地等。

第三条学校固定资产的登记、购置、处置和维修保养由校园财务部门负责，具体人员由校园财务部门决定。

第四条学校固定资产的登记原则是全面、准确、完整、及时，确保固定资产的安全和使用情况的真实性。

第五条学校固定资产的购置应按照学校的采购流程进行，必须经过合理的审查和评估，确保所购资产的品质和性价比。

第六条学校固定资产的处置应按照学校的处置流程进行，必须经过合理的评估和审批，以确保处置程序的合法性和公平性。

第七条学校固定资产的维修保养应定期进行，确保资产的正常使用和延长使用寿命。

第八条学校固定资产的借用和调拨应按照学校的借用和调拨流程进行，必须经过合理的审批和登记，借用和调拨的期限不得超过规定的范围。

第九条学校固定资产的盘点应按照学校的盘点要求进行，必须经过财务部门审核确认，盘点结果应准确无误。

第十条学校固定资产的保险应按照学校的保险规定进行，对固定资产进行合理的保险投保，确保资产的安全。

第十一条学校固定资产的使用应按照学校的使用规定进行，未经批准不得擅自使用、交换、转让、抵押固定资产。

第十二条学校固定资产的报废应按照学校的报废规定进行，必须经过合理的评估和审批，报废后的固定资产应按规定进行处置。

第十三条学校固定资产管理规定的解释权归学校校园财务部门所有。

第十四条本规定自颁布之日起执行，如有需要本规定的修改和补充，应按照学校有关程序办理。

以上为学校固定资产管理规定的范本，具体实施细则可根据学校的实际情况进行调整和完善。

学校固定资产管理规定范本（二）第一条：为了科学、规范、高效地管理学校的固定资产，确保固定资产的有效利用和保值增值，制定本规定。

第二条：学校固定资产管理的目标是：合理配置、安全使用、保值增值、提高资产利用效益。

规章制度财务部固定资产管理规定第一章总则第一条为了规范财务部门对固定资产的管理，保证固定资产的安全利用，提高资产的使用效益，根据公司的实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司财务部门对所有固定资产的管理。

第三条固定资产的管理应遵循依法、科学、公正、严格、节约的原则，确保资源的合理配置和财产的安全。

第二章财务部门的责任第四条财务部门是公司固定资产的负责部门，负责资产的购置、使用、维护和报废等全过程的管理工作。

第五条财务部门应当建立健全固定资产管理制度，明确责任人员、工作流程和管理规范，确保固定资产的科学管理。

第六条财务部门应当及时对固定资产进行登记并建立相应的档案，包括资产的编号、型号、规格、原值、验收日期、保修期限等基本信息，以便进行资产的日常管理和盘点。

第七条财务部门应当定期对固定资产进行盘点，核实实物与账面的一致性，并将盘点结果与会计科目相对应。

第三章固定资产的购置和验收第八条公司固定资产的购置应当严格按照公司的采购程序、预算控制和审批制度进行，确保购置的资产符合公司的实际需求和财务预算。

第九条财务部门应当参与固定资产的购置工作，负责编制购置计划、招标文件和合同，并与相关部门进行沟通和协调。

第十条财务部门在与供应商签订合同前，应当对所购买的固定资产进行全面的验收，并将验收结果进行记录和保存。

第四章固定资产的使用和保养第十一条财务部门应当制定固定资产的使用管理办法，明确固定资产的使用权限、使用场所和使用期限，并建立相应的日常管理制度。

第十三条财务部门应当对固定资产进行折旧核算，按照国家有关规定进行计算和登记，确保资产折旧的准确性和合法性。

第五章固定资产的调拨和报废第十四条公司内部固定资产的调拨应当经过财务部门的审批，并在调拨后及时进行登记和备案。

第十五条财务部门应当对固定资产进行定期清查，并确认存在报废、闲置或无法修复的资产。

对于需要报废的资产，应当提交相关申请并经过审批后，按照国家有关规定进行处置。

固定资产管理制度征求意见稿为了加强公司项目建设期间固定资产的管理,提高资产使用效能,明确各部门的职责、权限,保证公司固定资产完工决算、交付使用的顺利进行,特制定本制度;本制度仅适用项目建设期间的固定资产管理,项目建成投产后的管理制度后续补充完善.一、固定资产的定义固定资产是指企业为生产产品、提供劳务而持有的、单位价值500元以上、已安装结束或决算投入使用的、使用期限超过一年的有形资产;二、固定资产的分类固定资产分为生产用固定资产、非生产用固定资产;具体分类如下：房屋、建筑物、专用设备、通用设备、电子设备、运输设备及其他;1、房屋及建筑物：房屋包括公司自行建造的生产厂房、办公用房、库房、职工宿舍、职工食堂、锅炉房等；建筑物及：包括设备基础、工作平台、围墙、塔、池、槽、场、道路、桥等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道、烟囱等;2、专用设备：指公司生产产品专用生产设备、化验检测设备、消防设备、自动化控制系统、质量检测系统等;3、通用设备：指公司生产产品所用的通用设备;主要包括供电设备、供水设备、空气压缩机、通用化验设备等;4、电子设备：指技术进步较快和更新换代较快的设备;主要包括电脑、打印机、复印机、扫描仪、电视机、照相机、空调、冰箱、冰柜、监控设备等;5、运输设备：指企业用于产品生产和业务工作的运输设备工具;主要包括铲车、吉普车、面包车、小轿车等;6、其他：沙发、老板桌、文件柜等;三、固定资产管理岗位职责权限1、董事会职责：审核和批准公司固定资产投资预算、完工决算,验收合格并交付使用;2、总经理职责：1审批公司固定资产的投资预算和预算外的固定资产投资方案;审核项目固定资产的完工决算、验收合格并交付使用;2审批公司固定资产管理的相关规章制度;3负责公司固定资产的质量、使用效果和安全运转;3、主管副总职责1 按照项目可行性研究报告设计的工艺方案编制季度、年度固定资产的购置计划、资金使用计划,报总经理审核;2对项目建设所需的固定资产购建的核心技术、使用市场效果、财务的可行性分析负责;3对公司固定资产购置的质量、资产利用率、安全性能负责;4组织相关部门包括资产使用部门、财务部门、督察考核部门等对各自分管购置的固定资产进行完工验收;5按照资产购置合同,审核固定资产的名称、规格型号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设施、安装费用等,对资产的真实性负责;6审核由分管部门编制的资产移交明细表,移交财务部门完成固定资产决算,完成资产交付使用;4、工艺设备部门职责：1按照项目可研报告,拟定设备购置计划;2严格按照资产购置计划、设备供货的商务合同、技术合同对照验收,审核固定资产的名称、规格型号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设施、安装费用等,对设备的技术资料建立档案,规范保管;3按照生产工艺流程、设备坐落位置,对固定资产进行分类整理;负责编制固定资产预决算明细表明确注明资产的名称、规格型号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设施、安装费用等要素,经主管副总审核无误后移交财务部门完成资产决算;4负责对非标准设备制作设计方案的审核,负责现场领用物资的审核把关,负责非标设备制作质量的完工验收;编制固定资产预决算明细表,移交财务部门完成资产决算;以上非标设备制作主要是指公司对外签订的外协加工半承包工程,总价承包工程除外;主要包括由钢管、钢板、槽钢、角铁制作的储藏罐、连接平台、楼梯、管架、烟囱、塔架等;5、基建工程部门职责1按照项目可研报告,编制房屋及建筑物构建计划,报主管副总、总经理或董事会审核确定;2按照审批手续齐全的资产购置计划、双方签订的施工合同、施工图纸,组织相关单位对完工可使用状态的房屋、建筑物进行验收;涉及到设备基础、地下隐形工程的建筑物,要按照工程形象进度及时组织相关人员验收,以便作为工程付款的重要依据;3按照房屋建筑物的面积、结构类型、坐落位置、辅助设施含水、电、暖、网线、电梯、防盗门窗等设施、装修费用等项目,编制固定资产预决算明细表,经主管副总审批后移交财务部门,完成决算;4对房屋及建筑物的技术资料建立档案,规范保管;6、财务总监职责：1制定公司固定资产管理的相关规章制度;2 参与工程项目竣工、大型设备的验收,及各部门之间的协调工作;3对各主管副总报送的固定资产移交表进行清点、验收、审核;对资产的资本化的费用进行合理分摊,完成固定资产决算工作;7、固定资产管理员职责兼管低值易耗品：1汇总、报送各部门固定资产投资预算及资金使用计划;2参与固定资产的验收,负责填制固定资产登记卡和登记台账;3建立固定资产档案,登记档案资料调阅手续;定期盘点固定资产,发放固定资产盘点表,编制盘盈、盘亏报告;4督促修理部门维修经专家鉴定小组鉴定修理后能继续使用的资产;5负责监交并办理各部门负责人或部门资产管理员工作调动时的资产移交手续;6负责与固定资产使用部门签订固定资产管理使用责任书;7审核每月固定资产登记单变动表;8、固定资产使用部门职责：1参与本部门所购资产的可行性和技术参数的论证、招标、采购等活动;2参与固定资产验收、做好接收工作;登记本部门使用固定资产的台账,负责固定资产日常维护和使用安全;3登记本部门使用固定资产的台账,负责固定资产日常维护和使用安全;4及时向资产管理员报告资产使用的意外损坏;9、档案管理员职责：1保管项目固定资产涉及的商务合同、技术合同、控制系统软件的备份等相关资料;2保管土地使用证、房产证等权属资料;3建立权属资料备查簿,登记取得时间、有效期、面积、证号;4检查行车照的安全和完整,登记使用情况;四、固定资产购置审批程序项目建设所需的固定资产由资产使用部门根据项目可研报告设计的工艺方案或实际需求,分类编制固定资产投资预算方案;经部门负责人审核----报请主管副总审批-----报请总经理签字审批----报请董事长签字审批----报送项目招标办公室出具中标通知书——通知公司采供部签订商务合同——填写合同会签审批表逐级报请审批——填写汇款审批单——财务部根据合同会签表、商务合同、汇款审批单办理支付——到货验收通知相关人员验收签字——安装调试——验收合格——完工决算——交付使用——转入固定资产;五、固定资产的验收制度一需安装、组装设备的验收,由各单位固定资产管理员负责填写机械设备到货验收清单一式三份,验收过程按照以下程序操作：1、由招标代理公司负责招标采购的机械设备的验收,由采购部门负责人牵头,通知招标办主任、工艺设备部门负责人、财务部门负责人、资产使用单位负责人、各单位固定资产管理员、主管副总等共同开箱、拍照、验收、签字;2、由公司内部公开招标采购的机械设备的验收,由采购部门经办人员牵头,通知招标办、工艺设备部门主管人员、财务部门固定资产会计、资产使用单位负责人、各单位固定资产管理员等共同开箱、拍照、验收、登记、签字;资产管理员严格按照设备出厂装箱单认真清点随机附件包括产品合格证、使用说明书、保修单、备品、配件、工具等其他资料;机械设备到场验收清单,需注明设备去向仓库堆放、露天堆放、看护直接责任人等事项;设备配套供应的工具及随机备品备件交由仓库保管员办理入库、领用等手续;并单独分类保管,建立台账,领用登记簿备查;以上部门到场不全,严禁私自开箱;因安排不当,造成物品、资料丢失的,要追究开箱人责任;二不需安装的固定资产的验收不需安装的固定资产如：电脑、空调、打印机、复印机、车辆等到场后,由采购部门通知公司资产管理员、财务部门、使用单位固定资产管理员等部门共同开箱、拍照,严格按照双方签订的商务合同、附件明细清单进行清点、验收、登记,办理相关手续;并在发票注明或报账单签字后,办理固定资产登记单,经固定资产管理员及相关领导签字确认、审批后,财务部门做账务处理;3自行安装制作的非标设备的验收移交界定由公司提供原料,由施工单位承担加工制作的固定资产项目建设过程中非标准设备的制作完工后,由公司项目筹建管理小组通知财务部、公司资产管理员、使用单位固定资产管理员、施工承建方按照签订的合同或协议、制作图纸、对非标设备进行初验,并出具初验单;初验结束后,由公司项目筹建管理小组对非标设备的制作图纸、施工方从公司物资仓库领用的月度安装材料明细表领料单要求明细到槽钢、角铁、钢筋、钢板；型号、重量、长度等等数据,预算说明书、施工方工程预决算表等资料,进行初审;出具非标设备初审决算报告;初审报告严防高估冒算,给公司造成经济损失;初审合格后报请部门分管副总审核同意后,报请公司审计部门审计;审计部或中介机构审计结束后,出具审计报告一式三份;由审计部、施工承建单位、公司各执一份;以上审核程序结束后,由项目管理实施小组通知设备制作承建单位、设备使用单位固定资产管理员、财务部、公司固定资产管理员组织现场正式验收、接收;验收、接收完毕后由参与验收人员共同签字,并出具非标设备验收、接收合格报告;因施工单位在非标设备制作过程中管理不善,造成领用耗材与现场验收存在误差,且误差超过合同规定的范围的,由施工承建单位承担误差损失赔偿;施工承建单位根据非标设备验收合格报告、审计决算报告、耗材误差处理意见等资料,开具安装发票,进行结算;4土建工程项目形成的固定资产验收、移交土建工程项目竣工后,由公司基建部门通知生产使用单位、资产管理员、生产技术部、承建单位、审计部门等人员等进行初步验收;初验合格后,由施工单位根据施工承包合同、隐形工程预埋基础现场照片、预算说明书、预决算资料、变更签证、监理证明等资料报送公司基建办负责进行初步审计,并明确告知施工单位审计费承担办法;初审合格后,由基建办、施工承建单位按照初步审计结果,报请公司审计或聘请审计中介机构审计;审计结束后,按照审计结论,初步验收修正意见,再次组织验收、移交;验收合格后由参与验收人员共同签字,并出具土建工程验收合格报告;施工承建单位根据土建工程验收合格报告、审计决算报告、开具安装发票,进行结算;本制度自公司文件下发之日起执行;二〇一三年九月十三日。

XXX有限公司固定资产管理制度(2019—9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。

第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。

不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品.第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。

二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。

2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。

3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等.4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件）发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。

5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等.第五条公司对固定资产实行编码管理。

1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。

对于成套设备，各组成部分如单独领用,应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号.2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号.其分类结构如图所示。

资产管理规定第一章总则目的第一条为加强资产管理的标准化、制度化,保证资产的安全与完整,特制定本规定;适应范围第二条本规定适用于股份公司及下属子公司资产的购置、使用、调拨、报废等日常管理;资产的定义第三条实物资产单价均以购入价计算：（一）固定资产：1、单位价值在2,000元含2,000元以上；2、使用年限在一年以上；3、单位价值不满2,000元的电脑显示器、终端机采用固定资产管理方式进行日常管理;（二）低值易耗品：1、单位价值在2,000元以下；2、使用年限在一年以上；（三）文具、耗材等消耗品;按照文具、耗材管理规定执行;（四）其他：接受馈赠的资产;第四条无形资产：（一）商标权、着作权、专利权、土地使用权、专利技术等具体管理规定另行制定;资产的范围第五条资产的范围包括但不限于：一房屋；二交通运输工具；三办公设备；四办公用品；五办公家私；六机房及网络设备；七软件类八版权资产的分类第六条资产管理等级分类：一级管理：资产价值＞100,000元；二级管理：50,000元＜资产价值≤100,000元；三级管理：20,000元＜资产价值≤50,000元；四级管理：2,000元≤资产价值≤20,000元；五级管理：资产价值＜2,000元;以上资产的申购,须按照行政采购管理规定申购,按照集团财务管理中心财务审批权限审批;资产的权属第七条资产的所有权属于申购该资产的部门所在的法人公司;资产的管理机构第八条集团人力行政中心-行政服务部负责股份公司实物资产管理的统筹、指导工作；各公司行政部负责当地公司及其下属项目组、地铺实物资产的购置、盘点、处置、安全和日常管理工作;各公司行政部应在行政资产管理系统中建立所属公司的实物资产台帐;第九条集团财务管理中心负责股份公司资产的财务管理统筹及核算工作,各公司财务部应建立固定资产明细账,对固定资产的增加、减少、毁损、报废、清理、转移、盘盈、盘亏等相关事项进行总帐和明细帐的调整和处理,确保帐务资料准确、充分、真实、合理,并对资产的日常管理进行监督和检查;具体执行按照集团财务管理中心财务审批权限第六条相关规定执行;第十条股份公司审计部对资产的管理情况进行不定期的审计、检查;资产的管理原则第十一条资产的管理原则：集团统筹、属地管理、责任到人、物尽其用;第二章资产的编码管理资产的编码管理第十二条资产实行编码管理,资产编码的规则和标签样式由集团人力行政中心-行政服务部统一制定和设计;第十三条各子公司的资产编码管理遵循统一的编码规则,在行政资产管理系统中对资产进行管理;资产编码的组成第十四条资产的编码由12位英文字母加数字组成：一编码的前两位为公司英文代码“WU”；二编码的第三位为资产的类别代码,类别代码表如下：三编码的第四至第七位数字为实物资产的购置年月,如2005年4月购置的为0504；四编码的最后五位为实物资产在股份公司内的资产序列号,如00001;如深圳公司05年4月购置一台复印机编码为“WU-P-0504-00001”; 五编码在资产“出入库”信息录入行政资产管理系统后自动生成;资产编码的管理原则第十五条一物一号原则：所有的实物资产都贴有唯一对应的编码;编码必须严格按本规定编号,不允许不编号、重复编号或撕毁编码标签;文具、耗材等消耗品不进行编码管理;第十六条编码的终身制原则：当资产发生转移、调出、报废等变动时,原编码不变,作为该资产的唯一和终身之标识;第十七条及时性、准确性原则：经批准购置的资产必须在验收合格之日起两个工作日内办理入库手续,资产管理员将资产信息录入行政资产管理系统后,入库单上将自动生成该资产的编码,资产管理员按照统一格式打印编码标签贴在实物资产上;第三章资产的购置资产购置的途径第十八条资产的购置途径包括购买、馈赠等盘盈的资产将视为购置;馈赠的资产添置手续按照办公室管理规定第七条“员工收受礼品的管理”执行;资产购置的管理第十九条股份公司对资产的购置实行预算管理;原则上只能在预算内购置资产,预算外或超出预算额度的,必须申请增补预算,在预算增加后才能购置;不允许在预算外超范围、超标准购置资产;审批流程按照集团财务管理中心财务审批权限第四条的相关规定执行;第二十条资产的采购,由专人负责,不可与验收、入库同一人操作,具体按照采购管理规定执行;资产的验收、入库第二十一条资产的验收、入库不可同一人操作；须以采购单据和实物核对后办理;第二十二条资产验收：1、所购置的办公设备和IT类资产,走OA系统验收,需按照OA系统里的IT/办公设备验收格式及验收标准填写验收见附件二：IT/办公设备验收格式及验收标准,,5000元以上的IT专项资产需附图片验收,验收人应在验收单上签名并说明验收情况,报集团信息管理部和集团人力行政中心-行政服务部审核确认；2、公司写字楼使用的办公设备,直接由各分公司ＩＴ工程师验收并出具验收单;3、特殊需求必须直接送往楼盘项目的办公设备,按照验收标准,由项目经理现场验收签字或邮件回复确认,各分公司IT工程师远程验收并出具验收单;4、购置的文具、耗材等其他资产,按照送货单验收,验收人应在送货单上签名,确认验收；5、在超市、花店等临时零星采购,凭电脑小票和发票验收,验收人应在发票背面或其他有效单据上签名,确认验收;第二十三条资产入库：所购置的资产,应按照入库标准办理入库,入库时,采购人员须提供以下单据：办公用品申购单、购销合同或采购订单、商业发票、设备保修卡、设备使用说明书、验收人签署的验收单或送货单;由资产管理员按照单据核对实物后将资产的基本信息输入行政资产管理系统,办公设备和IT资产须录入出厂序列号,系统自动生成电子版的入库单,制单人和审核人应在打印的电子版入库单上签名确认后才能提交财务报销;设备保修卡、发票复印件和使用说明书由资产管理员;存档备用;对不能提供完整入库凭据的,资产管理员有权要求补充完整；对审批手续不齐全的,资产管理员有权要求补齐；否则资产管理员有权拒绝办理入库手续;第二十四条新购资产因质量原因退货,由供应商提供更换的新资产,无须重新办理入库手续,可沿用购入时的原编号;资产管理员须在行政资产管理系统内注明更换新机的原因和日期;并将相关手续提交财务部备案,更新财务固定资产台帐信息;相关的保修凭证存档在当地的资产管理员处;第二十五条对于被丢失、损坏以实物赔偿的资产,需重新办理入库,参照第二十三条办理;以实物或现金赔偿的资产,原资产按照程序办理报废手续,报废原因应注明丢失或损坏及处理情况;购物卡管理第二十六条购物卡采购：除部门调研费外的购物卡采购,包含但不限于：客户礼品、员工福利、部门激励等,由当地行政部统一采购；当地行政部既有购物卡供应商不能满足各部门需求的,由行政部负责增加供应商;第二十七条购物卡管理：购物卡采购到位后,由行政部负责办理入库,录入行政资产管理系统,一批购物卡一个世联编号,规定时间发放,各部门领出时办理出库,批量领用的员工福利、部门激励、客户礼品购物卡发放完成后领用人需提交签收记录表其中客户礼品购物卡由送礼经办人签收到行政部进行核销,剩余部分交回行政部,按照深圳总部礼品、购物卡、变卖废品回收现金管理规定分公司礼品、购物卡、变卖废品回收现金管理规定进行管理;成批领用分批发放的部门激励和报盘奖励,由部门专人负责保管;每月提交发放情况表到行政部进行登记,购物卡保管人岗位变动或离职,须办理移交手续;资产管理部门对购物卡的库存情况须定期进行盘点,如有丢失由保管人负责赔偿;资产购置后的报销第二十八条报销时报销人须提供合法、真实、有效、完整的报销凭据,包括：事务申请单、购销合同/采购订单、商业发票、费用分摊表、验收人签署的验收单/送货单、制单人和审核人签署的打印电子版入库单作为报销单据提交财务部门报销;不需要办理入库的物资,须由验收人在发票背面签名确定验收情况,财务部门才可予以报销;第二十九条报销时财务部须审核报销凭据是否合法、真实、有效、完整,审批手续是否齐全;审核、付款的具体操作按照集团财务管理中心财务审批权限第五条、第六条相关规定办理;对不符合财务规定要求,不合法、虚假、失效、不完整的报销凭据,财务部有权要求更换；对审批手续不齐全的,财务部有权要求补齐；否则财务部有权拒绝付款;第四章资产的日常管理资产的监管责任第三十条集团人力行政中心-行政服务部、各子公司人力行政部、财务部在资产保管、监督中的责任：一不定期的对所属公司的资产管理情况进行日常检查,抽查;二保证资产的安全、完整；三监督资产借用人履行保管责任并对保管不善者进行处罚；四对损坏、挪用、侵占、遗失资产的行为进行调查、追偿和处罚;资产的保管责任第三十一条资产借用人的具体责任包括：一是资产保管的责任人；二负责所借用资产的日常保管和维护,保证资产安全、正常使用；第三十二条资产的借用人责任不包括：一资产的正常损耗；二非人为自然灾害损坏等;资产的保管第三十三条有明确使用人的资产,使用人即为该资产的保管责任人;资产在被借用前其保管责任人为该公司行政部的资产管理员,被借用后其保管责任人为该资产的借用人;资产保管责任人外派、调岗或离职,应将其保管的资产交还给该资产所属公司的行政部;第三十四条对于资产的丢失、损毁,应查明原因、追究责任,按照资产丢失、损毁赔偿流程见附件八,要求责任人根据该资产的净值,以现金形式进行赔偿；以实物形式赔偿的,须购买高于或等同于原资产的品牌、型号、配置的全新资产进行等额赔偿,特殊情况须经公司coo审批;第三十五条资产借出时,借用人须填写设备借用登记表见附件三,借用三个月以上为长期借用,长期借用的资产须签订借用协议见附件四,借用协议由当地行政部资产管理员存档;资产借用人的保管责任从资产借出移交时开始,归还注销借用纪录后结束;第三十六条公司员工不可重复享用公司资产：1、项目楼盘配备电脑数量,按照IT项目楼盘电脑管理办法第条执行,原则上满足楼盘各项工作需要,按最高不超过人一台配置含开发商提供的电脑;2、员工个人配备电脑,原则上1人1套,办理长借公司笔记本电脑或台式电脑后,不可再长期借用公司其他的笔记本电脑或台式电脑；已经办理长借笔记本电脑或享受公司笔记本电脑补贴的人员,应将其借用保管的台式电脑交还给该资产所属公司的行政部,电脑补贴从其借用保管的资产归还之日起开始发放,如有特殊需求须集团总经理审批;第三十七条各部门秘书、楼盘项目经理、地铺财务文员是所在部门、楼盘、地铺公用笔记本电脑、台式电脑和办公设备的保管责任人,借用时须签订公用资产借用协议见附件四,负责资产的日常保管、维护工作;第三十八条楼盘项目经理发生岗位变动时,须在发生岗位变动之日前完成所负责的公用资产保管责任的移交手续,由当地行政部资产管理员监督办理书面移交手续,并在行政资产管理系统更新相关借用情况信息;负责公用资产日常管理的秘书、地铺财务文员发生岗位变动时,须在发生岗位变动之日前完成所负责的公用资产的日常保管、维护责任移交手续;由部门经理或地铺分行经理和当地行政部资产管理员监督办理书面移交手续;并在行政资产管理系统更新相关借用情况信息;因交接不清楚、不及时,造成资产损毁、丢失或保管责任不清晰的,由资产权所属子公司行政部追究相关人员的责任并进行处罚;资产的调拨第三十九条资产的调拨,原则上只能在同一法人公司内部的不同部门之间进行;不允许跨越法人公司做资产调拨;第四十条资产在同一法人公司不同部门之间调拨时,应填写事务申请单,根据资产调拨流程见附件五按照财务管理中心财务审批权限有关资产申购的相关规定办理审批手续,经批准后方可进行调拨;所属公司的行政部资产管理员必须在1周内完成调拨手续和调整行政资产管理系统中的行政台帐,并将资产调拨单提交当地财务部;当地财务部会计须在收到调拨单之日起1周内完成帐务处理;对于不涉及财务帐务处理的资产调拨单,由当地行政部资产管理员存档管理;调拨期间由调入、调出部门负连带保管责任;资产的维修第四十一条资产的维修需填写事务申请单,并按照资产维修流程见附件六进行审批,单次维修费用在1000元以上,需将维修方案报集团集团人力行政中心-行政服务部审核,须和维修商签订维修合同；IT资产维修需报集团信息管理部审核；汽车维修按照车辆管理规定执行;第四十二条资产维修费用包括配件、人工费等必须支出的费用须由行政部资产管理员录入行政资产管理系统中该资产基本信息的“维修记录”里,单次维修费用超过资产净值购入价减去折旧50%的,须特别注明;维修验收合格后凭事务申请单、维修费用的发票和维修合同到财务部门办理报销手续;资产的外借、归还第四十三条各公司向外部公司或个人借出的资产需与借用公司或借用人签订借用协议,借用协议须经所属公司行政部经理、总经理审批,并加盖双方公司公章或签字生效后方可办理资产的借出；所属公司行政部资产管理员为借用协议的保管人;第四十四条资产借出公司的行政部对外借的资产在借出期间的状况负责,并在资产归还时负责验收;第五章资产的盘点资产盘点的规定第四十五条股份公司每年度定期组织全国范围的实物资产清查、盘点工作;一清查盘点工作中相关部门的职责：集团人力行政中心-行政服务部和集团财务管理中心联合组织和统筹,各法人公司行政部和财务部负责所在法人公司的盘点工作;（二）清查盘点的方式：固定资产盘点以ORACLE财务系统中的财务固定资产台帐出具的数据为依据,低值易耗品以行政资产管理系统中的行政台帐数据为依据,清查资产编码、帐、物是否一致；（三）清查盘点的时间：移动类资产笔记本电脑、相机、投影仪三类每半年,其他资产每一年清查盘点一次,根据集团具体安排进行;盘点的处理第四十六条资产盘点时,出现资产损毁,实物与编码不一致,保管责任人应说明原因,并及时予以维修或更正;对非正常情况造成的损失,所属公司行政部有权要求责任人承担维修或赔偿责任,并进行处罚;对遗失的资产,按照资产丢失损毁赔偿流程由保管责任人根据资产的净值,以现金形式进行赔偿；以实物形式赔偿的,须购买高于或等同于原资产的品牌、型号、配置的全新资产进行等额赔偿;第四十七条盘点结果须经资产所属公司行政部经理、财务经理、总经理签字确认,出现盘亏、盘盈情况时,由盘点人核实原因后,填写资产盘盈盘亏表,由所属公司行政部与财务部协商后作出处理意见,上报集团人力行政中心-行政服务部审核,并按照财务管理中心财务审批权限有关资产处置相关规定报请审批后;所属公司行政部与财务部根据资产盘盈盘亏表做账务处理,并提交集团人力行政中心-行政服务部、财务管理中心备案;第六章资产的处置资产的处置第四十八条资产的处置包括：出售、转让、报废、投资、捐赠、抵债等;资产报废的流程第四十九条资产的报废,应由资产使用部门提出申请,填写事务申请单按照资产报废流程见附件七进行审批；借用资产报废由借入公司提出申请,填写事务申请单,借出公司按照资产报废流程见附件七进行审批并进行账务处理;第五十条资产未经批准不得报废,资产的报废须按照财务管理中心财务审批权限第六条的相关规定报批,IT资产报废还需报集团信息管理部审批,并报集团人力行政中心-行政服务部批准备案;资产报废的条件第五十一条实物资产的报废一般应符合以下条件：一由于损耗或陈旧,折旧期满不能继续使用；二由于技术进步,必须由先进设备替代；三由于办公资源更新,原有的资产已不符合配套使用的要求；四其它经所属公司行政部和财务部门批准确认的原因;资产报废单的填写第五十二条资产的报废,应在“事务申请单”上填写以下信息：一资产的名称、品牌、规格或型号、原购进日期、价格；二资产的编码；三资产的使用年限、折旧、净值；四报废的原因调查及鉴定结果;资产报废及台帐处理第五十三条资产如需提前报废的,应提交查实的报废原因,涉及到保管责任的,应提交责任人的责任追究情况;第五十四条资产报废手续办理完成后,所属公司行政部应在1周内完成报废资产在行政资产管理系统的信息更新；并将报废手续递交所属公司财务部,财务部在1周内完成调整财务固定资产台帐；所属公司行政部将资产报废情况提交到集团人力行政中心-行政服务部和财务管理中心备案;资产报废实物的处理第五十五条报废资产的处理方式有变卖、弃置;报废资产的处理方式在事务申请单上注明;变卖回收的资金须上缴所属公司的财务部;借用的报废资产由借入公司处置,变卖回收资金上交借入公司财务部;第七章资产的保险管理第五十六条各公司行政部负责所属公司实物资产财产保险的投保及管理工作,当地公司财务部协助提供投保财产的清单;财产保险单的复印件提交集团人力行政中心-行政服务部备案;第五十七条资产管理等级为一级、二级的实物资产,包括车辆、房屋、固定资产,必须购买财产保险；装修必须购买财产险;符合投保条件的资产必须每年投保,续保应在上一年保险合同到期前完成;第五十八条已投保的资产遭受损失时,所属公司行政部应对损失原因进行调查并及时办理索赔手续;第八章附则第五十九条本规定从2012年11月12日颁布之日起正式实行;第六十条本规定由集团人力行政中心-行政服务部和财务管理中心行使执行权、解释权和修订权;附件：相关表单和模板：附件一：事务申请单附件二：IT/办公设备验收单,验收标准附件三：设备借用表附件四：资产借用登记本模板附件九：物资入库标准相关流程：附件五：资产调拨流程附件六：资产维修流程附件七：资产报废流程附件八：资产丢失损毁赔偿流程。