人寿保险避债功能探讨
一人以自己的生命投保人寿保险并指定其直系亲属为受益人的，被保险人的债权人在保险事故发生时对保险金无请求权，从而达到避债效果，这个我认同。
但若没有发生保险事故呢？
在被保险人生存期间，债权人对保单现金价值的请求权是否受到排诉？即投保人是否得像卖出股票、基金一样，退保还债？
《中华人民共和国合同法》第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。
《最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）》第十二条规定：《合同法》第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、赡养关系、
继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。
我相信法律对于人寿保险可以避债，其初衷在于，保险金是以人的生命、器官和寿命为代价换来的，而且其总是在最需要的时候的一种补偿，如伤残后的基本生活费，或身故后对遗孀基本生活的
补偿。是一种最基本的、必需的，人的一种生活权利，所以受到法律保护。
但是：
1、法律都是10多年前的了，那时候的保险恐怕还没有什么万能险、投连啊，甚至连分红险都没有吧。人寿保险的内涵已经发生了巨大变化！现在的“保险”，并非以前的“保险”了！一些理
财险其实和“意外险+基金”已很接近了，保费大部分根本不是用做风险保障费用了！银行存款、基金、股票，甚至房产都得还债，这“意外险+基金”的理财险就应该有特权？
2、我参考了一些法律论文：“人身保险合同具有储蓄性，特别对于长期性的生存保险和生死两全保险，以及各种新型寿保险，储蓄成分更大。投保人的储金积累形成了保险人的责任准备金、
解约时的现金价值以及未来给付保险金的大部分。倘若投保人或被保险人为逃避自身的债务履行，将自己的财产借寿险机制转赠于受益人，从而导致自身丧失清偿债务的能力，则法律如何保护投
保人或被保险人的债权人的利益呢？这个问题是国外保险界和法律界人士在理论和实践中广为探讨的热点话题，体现了对保险金给付性质的不同认识。由于寿险业在我国的发展刚刚起步，与其有关
的一些具体法律问题在我国《保险法》及相关司法解释中还没有相应的规定。”
英美法系与大陆法系是不一样的，台湾的保险可以避债是有条件的，在一些条件下，投保人是得退保还债的。
至于中国，法律不健全很正常。立法初衷与现实差别，官司风险大呀！所以，我现在对于保险避债，持“可能”的态度。
附：
下面是在网上搜到的案例，当然无法确定其真实性，仅供参考：
1、不能要求投保人退保还债：
人身保险金不受破产债务追偿破产后意外飞来20万
36岁的私营企业主张先生因公司破产从一个千万富翁眨眼间变得一穷二白，在贫困潦
倒之际，一笔高额的寿险赔付金让他和家人的生活免于困顿。“要不是若干年前的一念之间买了这份保险，
今天我们全家都要流落街头。”张先生对记者说。
张先生拥有一家中型的制造企业，今年六月份因为亏损，资不抵债向法院申请破产。公司、车子、房子和银行存款全部被法院封存。
正当全家人陷入绝望之际，妻子想起来七年前她为张先生购买的人寿保险。根据《合同法》规定，人寿保险不属于债务的追偿范围。这份人寿保险的年金高达20万元，每年20万元足以让
张先生全家生存无忧。张先生庆幸不已。
保险专家建议：私营企业主手里有钱时不妨买几份高额的人身保险，这样不仅在遭遇意外时候有高额保障，而且万一企业破产，这份保险金就成了救命钱。
来源：中保网--武汉晨报作者杨莉
荆楚网消息(楚天金报)个体业主刘先生因做生意失败背了一身债，债主向法院起诉，要求冻结其个人资产以偿还债务。法院冻结了他的房产、股票账户等，但保险资产除外。保险公司人士称，
个体经营者合理规划个人保险，可以有效地规避风险。
购买保险，首先是获得意外、健康、养老等保障，此外一些投资型的产品也是不错的理财工具。而对于个体业主而言，保险还是资产保全的避风港。一些个体经营者在生意出现风险甚至破产时，
其财产有可能被冻结并被用来还债，唯一可以保留下来的可能只有寿险保单。
个体工商户、个人独资公司、合伙公司的业主都是承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。而我国法律规定，人寿保险不属于债务的追偿范围。生命人寿湖北分公司人士称，保险资金账户
不受债务纠纷困扰，任何单位和个人无权对保险金进行冻结。因而，对于一些生意人来说，保险的资产保全功能十分有用。(声明：本站所使用图片及文章如无注明本站原创均为网上转载而来，本站刊
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此外，个体经营者还可以通过保单抵押向保险公司申请短期借款。据介绍，养老险、分红险、万能险等寿险险种均可抵押贷款，可获保单现金价值70%-80%的贷款额度。（记者张阳春通讯员周薇薇）
2、可以要求投保人退保还债：
a人寿保险果真不能会被法院冻结吗？不可能把？
一个贪官贪污了1亿，立马全款买一个年年返还的人寿保险，受益人是自己的妻儿，法院会对这些赃款没辙？法律不会有这么大的漏洞吧？
b我就是保险公司的！！我可以明白的告诉你不可能！！别说是违法所得，就是合法的也不可能！曾经有一次，我公司一客户打债务官司输了，法院判赔4万，法院查到此人在我公司有理财类保险
2万，要求退保还债，损失由原告自担，此客户拒绝办理，法院发传票到公司要求强制退保，我公司根据保险法婉拒，结果法院立刻通知银行查封我公司在银行的的资金5万，最终迫使我公司强制退保！
反洗钱中有十七条争对保险公司的条款，现在有更新的补充。对于一些保险费来于毒、贪等的，可裁保险公司强行退保。中国不是案例国家，一本法律到了不同人的手上会有不同的判决。相同案
件判决出入也很大。实例：某家电销售企业邓总在生意红火的时候购买了两个多亿保险费的保险产品，后来公司倒闭，欠账无数。很多债主想通过法院打其保险的主意，结果都是无功而返。
关键是投保时的缴费能力，如果是合法所得，保单利益就可以受到保障。如果保费来源不明，而保险公司在核保时顺利通过的话，保单利益不仅仅得不到保护，保险公司还将涉嫌违反反洗钱法，
要承担法律责任。
人生这七张保单，正确的购买顺序你知道吗？ 安全与保障是每个人生命中最大的需求，人一生中不同的阶段面临不同的财务需求和风险，这种财务需求可以通过保险来安排，从单身到成家，从养育小孩到面临养老与遗产问题，这是每个人必须经历的人生历程，在这个历程中有七张保单不可或缺，今天我为大家罗列一下人生七份保单的购买顺序！ 第一份：意外险 无论是小孩大人，收入很低也好，一份意外险是必备的，每年几百元保费就当买一套衣服钱，却能让风险提前规避，也许你能提前安排好明天该干什么，去无法预测明天会发生什么。 花一点小钱把风险转移给保险公司。因为意外无处不在，生命是无常变化的，我们不是神仙无法算命，就为了家人也要早规划意外险，社保医疗或新农村医疗不报销第三方因素造成的意外事故。 第二份：重疾险 因为环境因素，空气污染，人吃五谷杂粮，现代人每人一生中发生重大疾病的概率在72%左右，而社保不报销进口药，护理费，收入损失费。而一个家庭里成员因病致贫案例很多了，年轻规划费率低，早作准备，未雨绸缪。重疾的保额至少是年收入的3倍以上。 第三份：寿险 你是否有房贷，车贷还有许多责任未完成，比如赡养父母，对孩子抚育，对配偶的承诺，万一发生风险你尽责了吗？有足够钱留给他们吗？要做到留爱不留债，请提前规划寿险。寿险最好为年收入5-10倍，根据贷款，负债等适当规划。 第四份：子女教育险 望子成龙，望女成凤是所有做父母的心愿，教育支出成为刚性需求，而保险本金安全追求稳健收益，养成定期储蓄，应该提前规划，最好带有投保人保障豁免功能，双重保障。 第五份：养老险 中国进入老龄化社会，家庭结构发生改变，养儿防老已不现实，想追求高品质的老年生活，唯有靠年轻的自己提前规划，不要等到孤苦终老才悔恨年轻挥霍。 第六份：投资险 你是否是月光族，不懂控制消费，不会理财，投资渠道单一，又没时间打理呢？那就让保险公司为你节约时间，养成强制储蓄习惯，?长期定投分享复利价值吧。 利率虽不很高但是积少成多，长期每月定投对于不会理财月光族还是适合的方式，比如投连险。 第七份：?财富传承
保险的避税、避债的功能 保险除了保障功能外，根据国家法律规定，还具备以下功能： 1、保险――全球公认的财产保全最佳方案 人寿保单不纳入破产债权。《公司法》规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。 我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。 案例：美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼思·莱夫妻2000年2月购买了3700万美元的人寿保险。公司所有资产被破产清算，但这些保险受法律保护。穷困潦倒的情况下两人按保险合同，每年可从保单中领取92万美元的年金安享晚年。 2、受益保险金不用于抵债 受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。 我国《合同法》第七十三条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可向人民法院请求以自己名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。 注：最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人身保险、人身伤害赔偿请求权等。 3、合法保单是不被查封罚没的财产 合法保单财产私有化。《保险法》第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。” 其他理财工具决不具有的安全性能。 4、不存在争议的财产分配 《保险法》第六十一条人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 案例：家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按
保险究竟是什么 一、一种理财规划的习惯 人的一生中有很多事情是必须要用钱的，比如养老、医疗、婚嫁、子女医疗，教育等。也有很多事情是突然发生或者突然想做的，它们也需要很多的钱，比如旅游、聚会、买车、买房、买衣服等。但是人们都有一中坏的习惯，就是每当自己向左的事情来临的时候，总是先把自己事先计划好的事情想放在一边，去做自己想做的事情。这样往往会让自己的生活很混乱。那么需要一种针对性教强的理财方式来控制自己，人寿保险就是这样一种这样的好工具，它有两大特点：一是定期存款，提前取款会有损失；二是每一笔保险金都有它特有的用途，比如：医疗、养老等不到万不得以，不能取出。 二、一种风险转移的行为 人生有很多算不到的风险，但是人们在发生风险的时候却不愿意付出高额的费用，那么就需要有一种工具来转移人们的风险支出，保险就是这样一种东西，特别是那些短期保险，只要付出小额的责任准备金，就能把损失风险转移给保险公司。 三、一种资产保全的方式 人们的财产有四大风险，分别是债务风险、税收风险、安全风险、去留风险。保险可以有效的避开这四大风险。首先法律明确规定，保险金有避税避债功能，其次除了投保人以外任何人用任何方式都拿不走保险金，最后保险金留给谁完全有被保险人决定，任何人以任何方式都无法干预。这些都是由法律保护的。 四、一种中华民族的美德 中华民族的美德是乐于助人，保险也继承了这样一种精神。因为保险的原理就是“人人为我、我为人人”，在人们没有发生风险的时候，这些保险金都去用来帮助那些发生风险的人了，等到自己发生风险的时候，自己又能得到相应的补偿，所以保险是中华民族美德的体现。 五、一种热爱祖国的行为 很多人不知道，一个国家的繁荣程度看的是消费和投资，但是一个国家的稳定一定要看这个国家的保险情况，因为保险在这个国家中承担着资金融通、管理经济、保障社会等重要作用，并且保险资金是社会投资主体中最大的主力，它能够决定一个资本市场的走势。所以购买保险不单单是一种消费行为，也是一种投资行为，更是一种爱国的行为，它是人们爱国思想最简单的体现。 六、一种人生名誉的尊严 人们都希望做有钱人，都希望被别人尊重，但是现实往往很残酷。买保险在客观性质决定它一定是社会的一种趋势，如果现在不买等到以后再买，不仅价格买不到实惠的，而且买不到好的。因为市场由供需决定，好的商品一定不会在市场上存在太久。所以保险买的
保险的五大功能 第一：避税。遗产税草案所规定，凡是投保人、被保险人所购买保险所得的一切保险金不纳入未来遗产税征收的范围，即便现在不开征，也会在不久的将来开征。一旦开征，您的财产要去评估、变更，缴纳遗产税以后才能让你孩子继承。也许您是家财万贯，千万富翁，可是有一天当遗产税出来的时候，您的孩子可能分文都拿不到，因为缴纳遗产税需支付现金，很多人拿不出，没这么多现金，只有将您的资产冻结和变卖，交足遗产税，您的资产到留到孩子手上就所剩不多了。买保险就帮助您避税，让你财富一代传一代！ 第二：避债。保险法条款里明确规定，如果某企业破产倒闭以后，债权人无权用债务人的保单抵偿债务，这说明保险可以避债。一个企业如果倒闭了，企业主车子、房子、存款再多没用的，全部被冻结清算，可是他的人寿保单是不拿去清算的。美国安然总裁就是个很好的例子，由于他的虚假财务丑闻一夜之间破产，令他身无分文，可是他之前买了很多的养老保险，他每年仍可以领90万美金养老，他依然可以有一个安逸的生活。他虽然破产了，所有资产拿去清算，但是人寿保险拿不走的，所以他依然过着富足的生活。所以您拿了20%的总资产买了保险，买您一生衣食住行用5个字的话，你这一生才是真正的，百分之百的无忧。 第三：现金流。保险有个最大的功能，保单质押贷款。您可能会有资金周转不灵的时候，其实买了保险就是最好的现金流。在需要的时候，可以通过保单贷款完成现金流的补充。如果您今天买的不是保险，而买的是房屋等不动产，真要急用的话，可能一、两个月先进都未必能拿到手，即便拿到手也很有可能利益受损。而保单贷款对您的收益是没有影响的，你要用钱随时都可以办理。 第四：保本增值。如果您今天的钱存在银行的话，根据目前的通胀率是5%左右，银行利率才2点几，等于你的1块钱放进去一下子就变成8毛钱了，财富缩水是必然的！如果我们买股票、基金、债券，它的收益高但是它的风险非常大，一不小心我们血本无归，可是保险却不一样，你的钱是多少，你的本金在那里，保本！保险的分红功能，随着市场调控水涨船高，让你的钱永远不缩水。 第五：保密。保险代理人会对投保人、被保险人的资料严格保密。有些资产您不太想让别人了解，那么将钱放在保险公司，是最安全最保密的方法！
简析人寿保险避税、避债、资产安全功能 【摘要】 目前人寿保险已经逐渐被人民所认可，人寿保险避税、安全等各种发附加功能也随之成为各家公司操作时的杀手锏，很多客户也逐渐认为保险，尤其是人寿保险是可以避税、避债、又能保全资产的好东西。然而保险公司也好、客户也好是否真正的去分析过人寿的其他功能呢？很多产说会现场或者营销员拜访时都会出现“保险是安全的，保险公司不能倒闭……”，这些话语是否进行过一一的法律条款查明。笔者是法学专业人士，已取得法律职业资格，同时也是保险业内高管，为此将主要通过我国目前现行的法律来一一的简析人寿所谓的神奇功能。
避税，保险营销员经常说保险避税，但根据是什么？90%以上的营销员都无法准确无误的回答出来，有的营销员说：“税法规定”、“保险法规定”、“我国法律规定”……这些回答的内容让客户们忠实感觉到不够专业。关于人寿保险避税问题的具体答案为：《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五项：保险赔款免征个人所得税。而现在很多公司或者营销员都在炒作遗产税，而《中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）》第五条第四项：被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额。但应该清楚的看到，这是暂行条例的草案，还没有实施，当然不具有法律效力；我们用一个还未实施的法律条款来炒作保险的功用是不是犯了偷换概念的错误呢？这些事关于税收的依据。我们可以得出结论，保险赔款免征个人所得税；但遗产税暂行条例草案中的规定，虽然是一种趋势或者必然，但在未实施前这不能作为合理避开遗产税-炒作保险卖点的依据。 避债，《中华人民共和国合同法》73条：债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院行使债权，但该债权专属与债务人自身的除外；此外，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题解释（一）》 12条：合同法第73第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于抚养关系、赡养关系、继承关系产
保险可避税避债买天价保单可留巨额“遗产” 2011年07月06日 17:11 来源：武汉晨报 年缴保费50万保身故，最高风险保额2000万元 保险可避税避债，已成个人财产保全重要途径 年缴保费50.7万元，60岁前身故可获得2000万赔偿。近日，市民李先生给自己购买了一份保身故的天价保单，为家人留下了一笔巨额“遗产”。 李先生经商多年，尽管个人资产上千万，仍缺少安全感。由于女儿马上准备出国留学，需要大笔资金，加上生意场上变幻无常，李迫切希望给家人提供一份保障。在太平人寿湖北分公司代理人的推荐下，李先生选择了该公司一款保身故的分红险。从43岁起缴费至60岁，年缴保费50.7万元，身故后可获1000万元赔偿及产品分红；若被保人60岁前身故，则可获得2000万元赔偿及分红，保险随即终止，无需交纳剩余保费。 “和普通保单不同，保额上千万的天价保单通常需要客户进行面谈、体检，并提供财务资料。”太平人寿湖北分公司相关核保人士称，天价保单(意外险除外)虽然带来了高保费，但也意味着高风险，一旦被保人出险，保险公司将面临巨额赔偿，因此核保时相当谨慎。此外，德国慕尼黑再保险公司还对此保单进行再保险，分担了部分风险。对于客户来说，购买这份保险相当于给家人留下了一笔巨额“遗产”，一旦被保人身故，家人可获得一笔不菲的赔偿及分红。 天价保单 成富人避税避债重要途径 记者从生命人寿湖北分公司、信诚人寿湖北分公司等本地保险公司了解到，近年来，公司承保的年缴保费超10万、保额上百万的天价保单明显增加，其中以保障型保险居多。 “购买天价保单的多是生意人，目的主要是避税和避债。”信诚人寿湖北分公司副总经理汪葆华称，根据《合同法》规定，人寿保险不属于债务追偿范围，账户资金不受债务纠纷困扰。债权人不能拿债务人的保险来抵债；而投保人购买保险的资金也不用纳税，是种合理避税的手段。
人寿险可规避天价遗产税富人首选 欢迎发表评论2012年11月05日05:36来源：理财周报作者：黄剑 蔡万霖、肯尼斯·莱保险避税，遗产税减30% 越来越多的避税保险产品正在以“财富管理”的方式登陆中国。 国外富人似乎对人寿保险产品倍加青睐，这类产品除了能保障生命，还能为这些富人保障财产。只因其颇为“靠谱”的“避债避税”功能。 其实，保险避债避税功能并非国外独有。在我国可行度依然不低。尤其是，随着国内富人群体壮大，越来越多的天价人寿保单开始出现。据《2012胡润财富报告》，截至2010年底，我国大陆地区千万富豪人数已经突破102万人，而亿万富翁数量亦达6.35万人。 规避天价遗产税 2008年10月，台塑集团创始者王永庆在美国家中逝世。扣除海外资产，他在台湾留下逾600亿元新台币的巨额遗产，包括股票、土地和高尔夫球证等财产。 在经过遗产计算、更正、捐赠扣抵等诸多程序之后，台湾税务部门核定王永庆继承人须缴纳119亿元遗产税，方能继承其在台遗产。 于是，王永庆家族的12名继承人，或“质押股票”，或“借贷”等，千方百计方筹足税款，并悉数缴纳。这也是台湾历史上缴纳遗产税的最高纪录。 与此截然相反的是，台湾首富蔡万霖2004年去世时也遗下超过46亿美元的庞大财产。按照当时台湾税制，其子女需缴纳超过700亿元新台币的遗产税。不过，由于蔡万霖生前通过多种合理渠道，包括曾购买价值数十亿新台币的人寿保险产品。最终，其子女缴纳遗产税金大大降低。 购买巨额人寿保险对于富人而言，已经是一种难以忽视的理想避税手段。
实际上，在国外很多富豪都会在生前购买天价人寿保单，用以规避巨额遗产税，从而给子女留下更多的财产。 太平洋人寿理财顾问刘娟介绍，人寿保险只要指定了受益人，保险给付并不计入应征遗产税。 根据我国《个人所得税法》第四条规定，“保险赔款”免纳个人所得税。与此同时，我国《保险法》第二十三条规定，任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 对于富人群体而言，遗产税往往因为数额巨大，成为最受关注的标的。 目前国内尚未有遗产税。不过，早在1996年，遗产税法便被列入国家九五立法计划。2004年，则公布了《遗产税暂行条例（草案）》。在正式征收遗产税之前，富人们不能不未雨绸缪。 而在遗产税之外，保险还有另一项避税功能，即个人税收递延型养老保险，而这也是与更多国人密切相关的。 所谓个人税收递延型养老保险，指投保人在领取保险金时再缴纳个人所得税，实际上是给予购买养老保险的个人税收优惠。 破产并不可怕 保险除了具备一定的避税功能，也能在一定程度上为受益人规避债务风险。 在国外，很多会富豪利用保险产品为自己“避债”，如果发生债务纠纷，个人资产将会被用来偿还债务，身家被没收、查封。然而，保险产品则能为保单收益人留下一部分资产。如果此前购买的是天价保单，即便公司破产，财产被查封，也依然有可能延续自己的富人生活。
、管路敷设技术通过管线不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行 高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。 、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 合同法,保险避债 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
篇一：保险的避债功能 浅谈保险的避债功能 目前，很多中小型企业主都面临着这样一个现状：个人资产和企业资产混合管理，家庭与企业共担风险。因此很多企业主一方面希望通过购买大额的保险来防范未来因企业风险造成的个人损失，希望在遇到企业变故时，通过保险保全个人财产，隔离家庭及企业的资产；另一方面，在预期将会实行的遗产税局面下，通过保险，在其身故后能尽可能多地为子孙留下财产。但是很多投保人并不清楚自己购买的保险是否真正能起这么一个作用，作为一名保险销售人员，应该清楚地知道以下几点： 一、保险避债功能的适用对象个人独资企业的企业主、合伙企业的各合伙人、个体工商户的老板。以上三类老板因企业的设立形式决定了其家庭财产与企业资产难以分开，企业产生的债务，由合伙人或业主承担无限责任。 二、具有避债功能的险种我国仅人寿保险具有避债功能。我国《合同法》第七十三条：“因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。”最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一） 第十二条：“合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权
和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。”法律中仅提 及到了人寿保险属于债务人自身的债权，不受债权人的干预。 三、人寿保险避债功能的限制 我国《保险法》第二十三条规定：“任何单位和个人不 得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”即如果保险人 陷入经济纠纷或涉嫌犯罪，属民法范围，只要没有证据证明其保险合同无效，或者资金来源有问题，法院是无权强制处理保单的。但如果涉及刑事犯罪，法院照样可以冻结、扣押、查封涉案人的保险。例如，购买保险的资金是违法所得，触犯了刑法，这笔钱基本上会被依法追缴；在负债或公司财务恶化后投保，也会有非法转移财产的嫌疑，保险合同有被判为无效的可能。另外，洗钱也是不容许的。我国的《反洗钱法》中第十七条针对保险公司的条款： “对于一些保险费来 自非法途径的，法院可裁定保险公司强行退保。”其次，按 照《保险法》第四十二条的规定，如果债务人死亡，其购买的保险又有明确指定的受益人，那么这笔保险金会直接赔给受益人，不作为遗产处理，也不会被用来 偿还债务。但如果没有指定受益人、受益人死亡或者只是在 保单的受益人项目里填写了“法定” ，那该笔赔偿金则算作被保险人的遗产，需要偿还生前债务。再有，《合同法》
保险的目的和意义 集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-
保险究竟是什么一、一种理财规划的习惯 人的一生中有很多事情是必须要用钱的，比如养老、医疗、婚嫁、子女医疗，教育等。也有很多事情是突然发生或者突然想做的，它们也需要很多的钱，比如旅游、聚会、买车、买房、买衣服等。但是人们都有一中坏的习惯，就是每当自己向左的事情来临的时候，总是先把自己事先计划好的事情想放在一边，去做自己想做的事情。这样往往会让自己的生活很混乱。那么需要一种针对性教强的理财方式来控制自己，人寿保险就是这样一种这样的好工具，它有两大特点：一是定期存款，提前取款会有损失；二是每一笔保险金都有它特有的用途，比如：医疗、养老等不到万不得以，不能取出。 二、一种风险转移的行为 人生有很多算不到的风险，但是人们在发生风险的时候却不愿意付出高额的费用，那么就需要有一种工具来转移人们的风险支出，保险就是这样一种东西，特别是那些短期保险，只要付出小额的责任准备金，就能把损失风险转移给保险公司。 三、一种资产保全的方式 人们的财产有四大风险，分别是债务风险、税收风险、安全风险、去留风险。保险可以有效的避开这四大风险。首先法律明确规定，保险金有避税避债功能，其次除了投保人以外任何人用任何方式都拿不走保险
金，最后保险金留给谁完全有被保险人决定，任何人以任何方式都无法干预。这些都是由法律保护的。 四、一种中华民族的美德 中华民族的美德是乐于助人，保险也继承了这样一种精神。因为保险的原理就是“人人为我、我为人人”，在人们没有发生风险的时候，这些保险金都去用来帮助那些发生风险的人了，等到自己发生风险的时候，自己又能得到相应的补偿，所以保险是中华民族美德的体现。 五、一种热爱祖国的行为 很多人不知道，一个国家的繁荣程度看的是消费和投资，但是一个国家的稳定一定要看这个国家的保险情况，因为保险在这个国家中承担着资金融通、管理经济、保障社会等重要作用，并且保险资金是社会投资主体中最大的主力，它能够决定一个资本市场的走势。所以购买保险不单单是一种消费行为，也是一种投资行为，更是一种爱国的行为，它是人们爱国思想最简单的体现。 六、一种人生名誉的尊严 人们都希望做有钱人，都希望被别人尊重，但是现实往往很残酷。买保险在客观性质决定它一定是社会的一种趋势，如果现在不买等到以后再买，不仅价格买不到实惠的，而且买不到好的。因为市场由供需决定，好的商品一定不会在市场上存在太久。所以保险买的越早越好，这不仅可以让别人尊重你，因为保险是有钱人的商品，而且别人会赞赏你，因为你很有眼光，所以保险其实也是一种让你名利双收的商品。 七、一种家庭成员的责任
金斧子财富：https://www.doczj.com/doc/9816485596.html, 具备“避税、避债、传承”作用的大额保单，最近两年成为高净值人士投资理财的热门选择，不仅大额保单量不断增加，保额也步步攀高。大额保单为避税避债？ 就像悬在头上的一把剑，最近几年，一些先富起来的人已经在考虑遗产税问题。遗产税是世界上很多发达国家都在征收的一个税种。我国这些年经济发展速度很快，富裕人数上升得也很快，这个群体中的很多人都对国家开征遗产税的问题颇为担心，他们觉得，遗产税可能是迟早会征收的税种。 据我国相关法律，保险受益人的权利是大于债权的，债权人无权要求受益人以保险利益来偿还债务。这意味着，万一富人发生债务诉讼，如果他购买了人寿保险，保险的受益人仍然可以得到保单中的权益保障，债权人不能对保险受益人的保单利益提出权利主张。海外避债的经典案例是，美国的安然公司破产，其主席及首席执行官肯尼思·莱夫妻购买了400
金斧子财富：https://www.doczj.com/doc/9816485596.html, 万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人无法以此为由起诉肯尼思·莱夫妻。两人按保险合同每年可从保单中领取90万美元的年金安享晚年。 但是，需要提醒投资者，在我国只有人寿保险能“避债避税”，人寿保险分定期寿险、终身寿险、两全保险等，买保险时，如果产品属于定期寿险、终身寿险或者两全保险，都属人寿保险的范畴归属。这些保险均能避税避债。而其他类型的保险，如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，则不具有避税功能。 那么，大额保单除了避税避债还有那些功能呢？保护家庭支柱高赚钱能力。 风险无处不在，特别是资产丰厚、赚钱能力超强的富裕人士如企业主群体，他们往往是一个家庭的最重要经济支柱。一旦发生人身意外，对于富人来说失去的不只是生命本身，更会使其家庭瞬间失去顶梁柱，丧失了继续高品质生活的基础。通过购买足额高保额的保障型保险，相当于锁定了大量资金，可保障在丧失挣钱能力或是发生意外身故时，为自己及亲人挽回损失、保全资产，最大程度上保证生活质量。 理财师建议，财富管理计划需要构筑进可攻、退可守的理财“金字塔”。其中，位于“金字塔”底端的是由家庭保险保障、生活开支储备和家庭意外备用储备所构成的“生活保障账户”，在此基础上，则是家庭资产组合锦上添花部分的“生活质量账户”。“金字塔”基础牢固，即使其它投资出现意外情况，也不会对家庭财务状况产生很大影响。牢固、完善的理财金字塔，将让财富的管理更加趋于合理。
关于保险产品销售过程中所谓“资产传承”、“财产转移”、“避债”、“避税”功能宣传的法律研究 目前，在公司销售保险产品，尤其是大额保险产品过程中，所谓的保险“资产传承”、“财产转移”、“避债”、“避税”等功能屡屡成为吸引客户眼球的关键词，那么，究竟保险产品是否真正具有上述功能？如果具有上述功能又具体体现在哪些方面？是否具有明确的法律依据？本文试就上述问题进行探究，以供保险从业人员参考。 首先，关于保险财产转移、避债、避税的想法，本身就是与法律法规规定的精神相冲突的，“欠债还钱”、“依法纳税”是一个合法公民 应该具备的基本条件，保险财产作为客户财产的一部分，与普通财产在属性上没有区别，在总体上是不可能脱离我国法律法规对公民财产的规定而具备上述功能的，因此，保险销售人员在对客户进行产品讲解时，不应该用这种模棱两可甚至漏洞百出的误导性语言误导客户。 其次，保险财产作为一种特殊的金融产品，在合法的前提下，具有本身的特点，从这些特点出发，保险合同的主体和相关参与人（投保人、被保险人、受益人）可以享有相关的权利，从事相关的活动，下面将按照投保人、被保险人和受益人的顺序，依据我国现行的法律法规和规章制度对这些权利主体所享有的相关权利和有关行为进行 解析： 一、投保人 按照我国保险法的规定，投保人是与保险人订立保险合同，按照
合同约定负有支付保险费义务的人，是保险合同双方当事人中的一方，从财产属性上来看，保险合同本身是有财产价值的，一般表现为投保人退保时可以取回退返的保费、账户价值或者现金价值，在保险责任发生之前，投保人是这项保险财产的所有权人。 1、投保人缴纳保险费 关于避债：投保人投保保险，并不具备避债的功能，因为在发生保险责任之前保险财产也是投保人的合法财产，如果投保人对其他人负有债务未清偿，保险财产也可以用来清偿，在司法实践中，保险公司已经收到过法院要求用投保人的保险财产清偿债权人债务的司法 协助通知。 关于避税：投保人交付的保险费是用个人税后所得交付，不享受个人所得税的优惠。 2、投保人解除保险合同 关于避税：目前，我国无对解除保险合同后的退保保费要收税的具体规定，但要注意不能因此就将其理解为“具有避税功能”，因为本身就不需要交税。（投连万能险的具体情况详见后文） 3、投保人变更： 1）投保人主动申请： 关于资产传承和转移：保险合同成立后，原投保人经保险人同意后可以变更投保人，通过这种方式，新投保人可以享有保险财产的所有权。 关于避税：按照目前的法律规定，投保人变更无需缴税，当然也
追债追不到你的保险上？ 2012年05月17日17:55来源：钱经作者：杨森 文/本刊记者杨森 “公司财务出了状况，或是你出现债务纠纷，即使房产、汽车、股票都被追偿，你的保单却不会被用来抵缴。”“台湾首富蔡万霖通过保险，将近800亿新台币的遗产税减至几亿。”截至去年底，我国已有96万名千万富豪和6万名亿万富豪。而“避债险”“富人险”则作 为很多保险公司向富人推销的噱头，被说得神乎其神。果真如此？ 看似呆板的金融产品，却被一些人用得“生猛”。 肯尼斯?莱，美国安然公司创始人。安然公司在2001年年底申请破产，而他在公司宣布破产的前一年，花费400万美元购买了多种类型的商业年金保险。按保险合同约定，从2007年开始，肯尼斯?莱夫妇每年将可以领取保险公司支付的年金约90万美元。最绝的是，在美国，大多数州都规定人寿保险金和年金的给付受法律保护，所以即便肯尼斯?莱夫妇宣布破产，债权人也无权要求用这笔巨额年金来抵缴债务。 肯尼斯?莱这看似早有预谋的投保行为，让中国人见识了一把保险产品的“特殊功能”。保险产品果真有如此超能力？ 买了保险就高枕无忧了?（靠谱度50%） 触犯刑法，保险金也可能被追缴 在国外，很多富豪会利用保险合法为自己“避债避税”，一旦发生债务纠纷或“吃官司”，个人资产被用来抵债、没收和查封后，保险依然能够安全地为其或家人留下一部分钱，甚至仍能维持像之前一样的奢华生活。还有很多超级富豪利用保险规避遗产税，在身故后，尽可能多地把钱留给子孙后代。 近年来，国内各大人寿保险公司针对中国富裕阶层对财富安全的需求，竞相推出各种适合有钱人的“富人险”，吸引了大量追求“避债避税”的老板购买。但也有不少保险从业人员在向客户推销其避债功能时，夸大其词，甚至歪曲肯尼斯的例子。 我国《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 记者在采访中发现，对于保险是否能“避债避税”，保险业界资深人士普遍认为，如果保险人陷入经济纠纷或涉嫌犯罪，属民法范围，只要没有证据证明其保险合同无效，或者资金来源有问题，法院是无权强制处理保单的。但如果涉及刑事犯罪，法院照样可以冻结、扣押、查封涉案人的保险。
许先宝全面解析人寿保险的避债避税功能 今年“两会”前夕，北京师范大学收入分配研究院发布报告称，目前国内开征遗产税的时机已经成熟，并呼吁把握改革时机，力争在“十二五”期间开征遗
产税，起征点定为500 万元。此举立即引发了社会的广泛热议，一时间，保险避税成为人们关注的焦点。 人寿保险可避债避税 一直以来，保险就是一种非常有效的合法避税手段，特别是额度较高的人寿保险。其实，保险公司按照保险条款支付给受益人的死亡保险金是用来保障受益人基本生活需要的。它是一种原始取得而非继承所得，无须用来偿还死者生前债务，也无须缴纳个人所得税和遗产税。在国际上，保险金免税是通行的惯例，而且许多国家的税法也都将受益所得的保险金列为免税范围。在遗产税避税方面，人寿保险主要有三方面的优势。 ●具有很强的变现能力 我们知道，遗产税的缴纳必须以现金的形式，继承人在得到遗产之前，首先必须缴纳大笔遗产税。如果继承人本身没钱，则只能通过拍卖固定资产的方式来获取大量现金，这会造成财富的缩水。但如果之前购买了足额的人寿保险，当被保险人死亡后，其指定受益人(一般为法定继承人)则可以马上获得保险公司支付的大笔现金，用以缴纳遗产税，能够避免因变现财产而致使财富流失情况的出现。●可降低资产总额 由于终身寿险的保险责任较重，其费率也较高。对于一名50 岁的男性而言，终身寿险纯费率约为50%。也就是说，如果这位男士想要购买保额为2000 万元的人寿保险，则需一次性缴纳1000 万元的保费。高额的保费可以有效降低资产总额，从而降低应纳税遗产净额，少交遗产税。 ●提供充足的风险保障 保险的初衷便是为人们提供风险保障，将人们未来可能面临的风险及时分散和转移出去。如果事先能够购买足额的人寿保险，则能够在被保险人死亡后留给儿女一笔可观的财富，保障其生活需要。 香港首富李嘉诚曾有一段广为人知的名言：“别人都说我很富有，拥有很多财富。其实，真正属于我个人的财富是给自己和家人买了足够的保险。” 保险避税，有多强大？ 下面我们举例来说明人寿保险的避税功能。李先生现年50 岁，总资产1500 万元，其中包含一栋价值50万元的共有房产，假设去世后妻儿皆在。如果按照曾经公布的遗产税草案来测算，我国遗产税采用累进税率，起征点为500 万元，遗产税计算公式为： 遗产税＝应税遗产净额×税率－速算扣除数。 若李先生死亡，则应税扣除额为124 万元，具体包括：
疑问：香港寿险有哪些不保事项，香港寿险最大的优势是什么？香港保险的卖点是什么？ 解答：除了一年以内自杀，枪毙，无任何事项不保。香港人寿险最大的优势是没有“免责条款“或”不保事项“！ 香港保险卖点：保障高（比如人寿单没有不保事项)、保费低、保证回报较高、免缴遗产税、医疗保障全面、危疾保障项目多、行业监管严谨、投保严格，理赔规范化、离岸投资（资金合法自由进出香港）、全球联保（全球性保障）、保险产品完善、人民币近年升值，赴港投保更合算、特区的私隐条例保护投保人的个人私隐、香港保险理赔投诉低，12年比11年增加18%，国内理赔投诉增加205.78%、香港代理人流动性低，知识专业和诚信不误导。 疑问：香港保单的优势有哪些？ 解答：对比国内保险同样的保额，香港保险保费更便宜，回报高，保障范围大，理赔条款宽松。因为香港是全球三大金融中心之一，美国洛杉矶，英国伦敦，亚洲香港。所以，在香港投保可以享受较低的保费和较高的投资回报。与此同时，在香港经营保险业务的，大多是世界顶级跨国保险公司，加上香港完备的法制，沿用英国法律体系严格的监管，都予以投保人高度诚信和全面保障，到香港买保险签的是法律档。 1、相同年龄的被保人，香港保费通常是国内保单的60%-70% 2、如果是重大疾病，保障病种更多，还保52种早期重疾，保障范围更全面。 3、保单满五年后，现金价值一直高于国内的保单。这是说明什么？说明两个问题： —香港保险是面对全世界投资的，投资管道多，范围广，没有限制，客户和公司的利益都得到保证。 —香港是全世界第二长寿城市，保费率是按人均寿命计算（香港人均寿命85岁)。国内人均寿命75岁，因此保费便宜，保障高，投资回报也高。 疑问：为什么说买香港保险可以避税避债？ 解答：香港本身就是一个避税港，遗产税自2006年后不需要征收遗产税。即使是在全球征税的美国，只要是人寿保险金的赔付，不管是在哪里买的，都可以避税避债。 富豪们赴港买保险，多是垂涎「避税」、「避债」、「避险」的资产转移功能。保险是隐形资产，保密度高。有知情人士爆料，一些濒临破产的中小业主，居然把
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/9816485596.html, 保险到底避不避债 作者：余本军蔡昶 来源：《新财富》2015年第08期 随着分红型、万能型、投资连结型等一系列将保障性质和投资理财融为一体的新型、复杂险种的诞生，在投保人投保复杂险种的情况下，笼统地说保险可以避债或不可以避债都有失偏颇。 在财富传承的架构设计中，因人寿保险具有“避税”、“避债”、“财富传承”三大功能，一直是实践中运用最多的法律工具。但是，最近浙江省高级人民法院执行局（以下简称“浙江高院执行局”）的一纸通知，给财富传承的理论界和实务界带来混乱，甚至于有人惊呼这是“颠覆性的规定”。 首先让我们来看一下，这是怎样的一纸通知？ 2015年3月6日，浙江高院执行局向浙江省内各级法院执行局下发了《关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产执行的通知》（浙高法执[2015]8号），该通知主要表达了如下三层意思： 第一，该通知的出台背景，源于近年来随着资金理财化倾向明显，不少被执行人通过购买具有理财性质的人身保险产品，以规避人民法院的财产查封、冻结和执行； 第二，该通知予以明确，投保人购买传统型、分红型、投资连接型、万能型人身保险产品，依保单约定可获得的生存保险金、或以现金方式支付的保单红利、或退保后保单的现金价值，均属于投保人、被保险人或受益人的财产权； 第三，当投保人、被保险人或受益人作为被执行人时，前述财产权属于责任财产，人民法院可以执行。 该通知一经颁布和传播，引起业界一片惊慌，更有甚者（包括很多媒体）认为保险不再具有“避债”功能，其他省份也可能纷纷仿效浙江高院的做法。根据笔者的观察和分析，各类网站、微博以及微信公众号上的文章和观点，也是误导甚多。笔者认为，导致上述问题的原因是，浙江高院执行局的上述通知，表述不够严谨，存在与法律规定不一致的地方，需要进一步明确和纠正。 不应否定人寿保险的“避债”功能 浙江高院执行局不过是省级人民法院的内设执行机构，并不具有司法解释权，更不具有立法权，其颁布的任何规定或通知，均不可逾越法律法规的规定，也不可曲解立法本意和立法宗旨。