中国人民银行关于印发《存款数据元(试行)》和《贷款数据
元(试行)》的通知
【法规类别】贷款存款
【发文字号】银发[2012]150号
【发布部门】中国人民银行
【发布日期】2012.06.12
【实施日期】2012.06.12
【时效性】现行有效
【效力级别】部门规范性文件
中国人民银行关于印发《存款数据元(试行)》和《贷款数据元(试行)》的通知
（银发[2012]150号）
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，北京银行、上海银行、江苏银行，各金融资产管理公司：
为提升对国家宏观调控政策决策、金融稳定维护的信息支持水平，适应金融机构内部管理的需要，推动存款、贷款统计分类及编码标准的落实，促进信息共享，提高金融统计工作的规范化、制度化和信息化水平，人民银行在《存款统计分类及编码(试行)》、《贷统计分类及编码 (试行)》的基础上，制定了《存款数据元(试行)》、《贷款数据元(试行)》，现印发给你们，请遵照执行。
请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行将本通知转发至辖区内中小金融机构。
附件：1．存款数据元(试行)
2．贷款数据元(试行)
中国人民银行
二0一二年六月十二日附件1
存款数据元(试行)
本标准规定了金融工具统计中存款统计使用的数据元。
本标准适用于金融统计中机构间的信息交换与共享。
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。
GB／T2260中华人民共和国行政区划代码
GB／T2659世界各国和地区名称代码
GB／T4754国民经济行业分类
GB／T12406表示货币和资金的代码
GB／T18391信息技术数据元的规范和标准化
JR／T0063金融工具统计分类及编码
《存款统计分类及编码(试行)》(银发[2010]240号)
《金融机构编码规范》(银发[2009]363号)
下列术语和定义适用于本文件。
3．1 数据 data
对事实、概念或指令的一种形式化表示，适用于人工或自动方式进行通信、解释或处理。
[GB／T18391．1-2002，定义3．12]
3．2 数据元 data element
用一组属性描述定义、标识、表示和允许值的数据单元。
[GB／T18391．1-2002，定义3．14]
3．3 属性 attribute
某个对象或实体的一种特性。
[GB／T18391．1-2002，定义3．3]
3．4 标识符 identifier
注册机构内与语言无关的数据元的唯一标识符。(为便于对数据元进行管理维护而分配的唯一标识符。)
[GB／T18391．1-2002，定义3．33]
3．5 代码 code
表示特定事物(或概念)的一个或一组字符。
每一个数据元均应通过下列表示格式进行描述：
(1)中文名称：数据元的中文名称，应按照国家标准GB／T18391中规定的数据元命名规范进行命名。
(2)内部标识符：数据元在本标准中的与语言无关的唯一标识符，按照数据元内在关系进行排序编号，并适当留有一定的扩展空间。
(3)定义：表达一个数据元的本质特性并使其区别于所有其他数据元的陈述。
(4)数据表示：数据元值的类型及表示格式。具体格式如下所示：
n 数字型
c 字符型
n．．3 最长3位数字型
c．．3 最长3位字符型
n3 3位数字型，定长
c3 3位字符型，定长
n．．(17，2) 最长17位数字型，其中2位小数，不含运算符号
date 日期型，8位长字符，格式为YYYYMMDD
(5)值域：根据相应属性中所规定的数据元值的类型、数据格式而决定的数据元的允许值的集合。
(6)计量单位：属于数值型的数据元值的计量单位。
(7)备注：与该数据元相关的其他说明。
5．1 机构信息
5．1．1 金融机构编码
中文名称：金融机构编码
内部标识符：1010
定义：数据报送金融机构的唯一标准编码。
数据表示：c14
值域：中国人民银行按照《金融机构编码规范》(银发[2009]363号)编发的代码。
计量单位：
备注：
5．2 交易对手信息
5．2．1 交易对手名称
中文名称：交易对手名称
内部标识符：2010
定义：数据报送金融机构存款交易对手的名称。
数据表示：c．．120
值域：
计量单位：
备注：不同语言的优先顺序为中文、英文、其他语种，必须与相关有效证件上登记注册具有法律效力的称谓保持一致。
5．2．2 组织机构代码
中文名称：组织机构代码
内部标识符：2020
定义：国家质检总局为存款交易对手方机构颁发的全国范围内唯一标识代码。
数据表示：c9
值域：
计量单位：
备注：境内机构必填。
5．2．3 交易对手金融机构编码
中文名称：交易对手金融机构编码
内部标识符：2030
定义：存款交易对手为金融机构时，交易对手金融机构的唯一标准编码。
数据表示：c14
值域：中国人民银行按照《金融机构编码规范》(银发[2009]363号)编发的代码。计量单位：
备注：金融机构必填。
5．2．4 个人证件类型
中文名称：个人证件类型
内部标识符：2040
定义：存款交易对手为个人，其开户时持有的有效身份证件的种类。
数据表示：c．．2
值域：采用以下代码表：
0-身份证；
1-户口簿；
2-护照；
3-军官证；
4-士兵证；
5-港澳居民来往内地通行证；
6-台湾同胞来往内地通行证；
7-临时身份证；
8-外国人居留证；
9-警官证；
10-个体工商户营业执照；
X-其他证件。
计量单位：
备注：个人必填。
5．2．5 个人证件号码
中文名称：个人证件号码
内部标识符：2050
定义：存款交易对手为个人，其开户持有的有效身份证件的代码。
数据表示：c．．18
值域：
计量单位：
备注：个人必填。
5．2．6 国民经济部门
中文名称：国民经济部门
内部标识符：2060
定义：存款交易对手所属的国民经济部门的分类。
数据表示：c．．3
值域：
中华人民共和国公司登记管理条例中华人民共和国企业法人登记管理条例计量单位：
备注：
5．2．7 行业
中文名称：行业
内部标识符：2070
定义：存款交易对手在有关部门登记注册的或主要从事的行业。
数据表示：c3
值域：
计量单位：
备注：
5．2．8 地区
中文名称：地区
内部标识符：2080
定义：存款交易对手的登记注册地。
数据表示：n6
值域：
计量单位：
备注：机构必填。
5．2．9 企业出资人经济成分
中文名称：企业出资人经济成分
内部标识符：2090
定义：存款交易对手企业实际控制人经济成分。数据表示：c．．5
值域：
计量单位：
备注：境内企业必填。
5．2．10 企业规模
中文名称：企业规模
内部标识符：2100
定义：存款交易对手企业的经营规模。
数据表示：c4
值域：
计量单位：
备注：境内企业必填。
5．3 账户信息
5．3．1 存款账户代码
中文名称：存款账户代码
内部标识符：3010
定义：存款人按照有关法律法规在金融机构开立或使用的存款账户编码。数据表示：c．．60
值域：
计量单位：
备注：
5．3．2 存款账户类型
中文名称：存款账户类型
内部标识符：3020
定义：存款人按照有关法律法规在金融机构开立的存款账户类型。
数据表示：c．．3
值域：
人民币银行结算账户管理办法境内外汇账户管理规定
计量单位：
备注：
5．3．3 存款状态
中文名称：存款状态
内部标识符：3030
定义：指存款账户处于正常、休眠、合同限制或法律限制状态。
数据表示：c4
值域：
计量单位：
备注：
5．3．4 存款协议代码
中文名称：存款协议
内部标识符：3040
定义：存款吸收机构定义和使用的，用于标识同一存款账户下不同笔存款的唯一编码。数据表示：c．．60
值域：
计量单位：
备注：
5．3．5 资产负债类型
中文名称：资产负债类型
内部标识符：3050
定义：存款资金的债权、债务属性。
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务 知识点：清算业务 ● 定义： 银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边债权债务的过程。 ● 详细描述： 分为国内联行清算、国际清算。常见的清算模式有全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算四种模式。 同一家银行的总、分、支行间彼此互成为联行。当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，成为联行往来。跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务，跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。 国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。 国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。 例题： 1.银行系统内联行清算包括（）。 A.全国联行往来 B.分行辖内往来 C.支行辖内往来 D.国际联行往来 E.总行辖内往来 正确答案：A,B,C 解析： 同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行。当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。
2.商业银行常见的清算模式有（）。 A.实时全额清算 B.净额批量清算 C.大额资金转账系统 D.小额定时清算 E.货币清算系统 正确答案：A,B,C,D 解析： 常见的清算模式有全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算四种模式。 3.国际清算的类型主要分为（）。 A.转换型 B.交换型 C.内部转账型 D.外部转账型 E.跨国系统联行转账型 正确答案：B,C 解析：国际清算的类型主要包括内部转账型和交换型。 4.两家不同银行之间的清算，（）。 A.必须通过人民法院进行 B.必须通过中国人民银行清算系统进行 C.两家银行相互自主清算 D.商业银行可自由选择各种清算途径 正确答案：B 解析： 跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。 5.国内跨系统联行往来的资金清算必须通过（）来办理。 A.当地联行结算中心 B.中国银联公司 C.中国人民银行
2011年中国人民银行经济金融类笔试真题 一、判断题（0.5分*20=10分） 1、潜在GDP与实际GDP的差别反映了经济周期的情况，如果实际GDP大于潜在GDP， 则经济高涨，有通货膨胀的压力。 2、缺口分析法和久期分析法是更精确有效的流动性评估方法，商业银行应该尽量采取这两种方法，而减少采用诸如流动性指标分析和现金流分析等不精确的方法。 3、压力测试是用来评估银行在极端不利情况下的损失承受能力，主要采取敏感性分析和情景分析法进行模拟和评估。 4、创业板市场门槛较低，注重企业的发展潜力。 5、离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，而与个人无关。 6、政策性银行是政府设立，贯彻执行国家产业政策、区域发展政策的金融机构，以盈利为目的，并同时靠财政拨款和发行金融债务获得资金。 7、生命周期消费假说与凯恩斯消费函数理论的区别在于，凯恩斯消费函数理论强调当前消费支出与当前收入的相互联系，而生命周期假说则强调当前消费支出与家庭整个一生的全部预期收入的相互关系。 8、存款保险制度是一种对存款人利益提供保护、稳定金融体系的制度安排，凡吸收存款的金融机构需按照吸收存款数额和规定的保险费率想存款保险机构投保，一旦存款机构破产，保险公司承担破产存款机构的负债。 9、科斯定理强调只要产权明晰以及交易成本为零或者很小，那么市场均衡的最终结果都是有效率的。 10、股指期货的全称是股票价格指数期货，也可称为股价指数期货、期指，是指以股价指数 为标的物的标准化期货合约，双方约定在未来的某个特定日期，可以按照事先确定的股价指 数的大小，进行标的指数的买卖。 11、菲利普斯曲线是用来表示失业率与经济增长之间交替关系的曲线。 12、委托----代理关系是由信息不对称问题引起的，交易中拥有信息优势的一方为代理人，不具信息优势的一方是委托人。 13、真实经济周期理论认为，市场机制本身是完善的，在长期或短期中都可以自发地使经济 实现充分就业的均衡。 14、从整个经济来看，任何时候都会有一些正在寻找工作的人，经济学家把在这种情况下的失业称为自然失业率。自然失业率是一个会造成通货膨胀的失业率。 15、总体看来，古典学派和新古典学派的经济学家都认为货币供给量的变化只影响一般价格水平，不影响实际产出水平，因而货币是中性的。 16、金融机构的高杠杆性表现在衍生金融工具以小博大以及金融机构的高资产负债率上。 17、作为低档物品，吉芬物品的替代效应与价格呈同方向变动，而收入效应与价格呈反方向变动。 18、完全竞争市场必须有大量的买家、卖家和同质的商品，并且所有的资源具备完全的流动性，信息完全。 19、物业税又称财产税或地产税，主要是针对土地、房屋等不动产，要求其承租人或所有者每年都要缴纳一定税款，而应缴纳的税值是固定的，不会随着不动产市场的价值变动而发生改变。 20、国际外汇市场的主要参与者有外汇银行、外汇经纪商、外汇交易商、客户以及相关国家的中央银行。 二、单选题（1分*35=35分） 1、以下哪个是直接融资工具：
中国人民银行、中国银行业监督管理委员会[2016]第10号 为更好地适应国内贸易发展需要，促进国内信用证业务健康发展，规范业务操作及防范风险，保护当事人合法权益，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会修订了《国内信用证结算办法》，现予公布实施。原《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》（银发〔1997〕265号文印发）同时废止。 简单总结如下： 1.关于信用证的定义，旧规“信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证”，新规改为“以人民币计价、不可撤销的跟单信用证”，取消了对转让的限制。 2.第三条，旧规规定只有商品交易，但新规增加服务贸易条款； 3.新规强调“真实贸易背景”； 4.新规新增一个独立章节“第二章定义”，明确信用证各相关业务的定义。 5.关于开证，新规明确信用证需要提及的各个要素，较之旧规的16个要素，新规变为22个要素，增加诸如“是否可转让”、“是否可议付”等要素 6.保证金和收费的硬性条款取消了。旧规规定开证时必须向银行交不低于开证金额20%的保证金，新规改为“一定数额”。 7.旧规规定延期付款信用证的付款期限最长不得超过6个月，新规延长到1年；本次办法出台之前，银行同业间的国内证二级市场福费廷已对于信用证有效期有所突破，部分银行已开始操作一年期国内证的福费廷买卖，而97年的办法里曾明确信用证付款期限最长不得超过6个月。本次修订对此予以了肯定。 国内信用证结算办法 第一章总则
第一条为适应国内贸易活动需要，促进经济发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称国内信用证（以下简称信用证），是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。 前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。 第三条本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。 第四条信用证业务的各方当事人应当遵守中华人民共和国的法律、法规以及本办法的规定，遵守诚实信用原则，认真履行义务，不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动，不得损害社会公共利益。 第五条信用证的开立和转让，应当具有真实的贸易背景。第六条信用证只限于转账结算，不得支取现金。 第七条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。 银行对信用证作出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。 受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 第八条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。 第二章定义 第九条信用证业务当事人
1 目的 为了规范本行会计科目的使用，根据中国人民银行关于会计科目设置及使用的有关规定，并结合本行业务发展与内部管理的实际需要，特制定本行会计科目设置及使用说明。 2 湛江市商业银行会计科目说明 资产类 101 现金 本科目用于核算和反映本外币库存现金、运送中现金、自助设备占款及财务现金备付金情况。 本科目属资产类科目，余额反映在借方。 本科目在资产负债表中归属于“现金及银行存款”项目。 本科目按现金状态分类核算。 本科目为一级科目，设以下二级科目： 10101 库存现金 本科目用于核算和反映本行经营需要的库存现金情况。 收到现金时，借记本科目，贷记有关科目；支出现金时，借记有关科目，贷记本科目。 10102 运送中外币现金 本科目用于核算和反映各机构之间外币现金 (钞)运送中在途资金情况。 调出（调出行）现金时，借记本科目，贷记"10101库存现金”科目；收到入账通知时，借记有关科目，贷记本科目。 10103 库存外币 本科目用于核算和反映本行经营需要的外币库存现金情况。
收到现金时，借记本科目，贷记有关科目；支出现金时，借记有关科目，贷记本科目。 10104 自助设备占款 本科目用于核算和反映本行自助设备内的现金情况。 装钞时，借记本科目，贷记“10101库存现金”科目；客户提款，借记有关科目，贷记本科目。 103 贵金属 本科目用于核算和反映本行持有的贵金属情况。 本科目属资产类科目，余额反映在借方。 本科目为一级科目，在资产负债表中归属于“贵金属”项目。 本科目按贵金属种类分户进行核算。 本科目核算本行购入的黄金、白银等贵金属。本科目应按贵金属的种类进行明细核算。 本科目为一级科目，设以下二级科目： 10301 贵金属 本科目应按贵金属的种类分户进行明细核算。 买入贵金属时，借记本科目，贷记有关科目；卖出或上缴时，借记有关科目，贷记本科目。 110 存放中央银行准备金存款 本科目用于核算和反映本行存放中央银行准备金情况。 本科目属资产类科目，余额反映在借方。 本科目在资产负债表中归属于“存放中央银行款项”项目。 本科目设以下二级科目： 11001存放中央银行准备金存款 本科目核算存放在中国人民银行的准备金。 存入准备金、解缴现金、跨系统汇入资金及同城清算资金贷差时，借记本科
一、政策依据 20xx年4月2日，湛江人民银行下发了《关于加强现金全额清分工作的通知》文件，要求各单位20xx年上半年实现100元券别全额清分，20xx年底实现50元券、20元券及10元券全额清分，20xx年上半年实现5元券全额清分。全额清分是指柜台、自助设备收入的现金都必须经过清分机或手工清分才能对外付出或上缴人民银行。 二、准备工作 （一）将清分场地面积扩大到100平方米，在原4个人员基础上增加8人，增加2台4+2口光荣品牌中型清分机及2台流水线清分设备。每个支行配备1 至2台2+1口光荣品牌小型清分机。 （二）补充容量320万（470×370×374）尾箱X个、容量450万 （520×500×380）尾箱X个、卡封锁X个、卡封条X箱。 三、清分模式 为减少现金在途及在库占用成本，降低现金调运频率，降低押运成本，湛江地区采取柜台分散清分及总行运营部清分中心集中清分模式，即在不影响柜台人员对外服务情况下，柜台人员应使用清分机对大面额50元与100元券别自行清分，自行清分的现金可直接对外付出，实在无法清分的现金应回笼库房，由清分中心组织清分。 四、资金流转各环节有关规定 （一）现金回笼库房环节规定 每天营业结束前，各支行应将无法清分的现金，调入其中一个柜员名下尾箱，再由该柜员根据上缴的数量，通过网点综合服务系统向总行库房提出上缴预约。完整券必须以捆为单位上缴，残钞券也可以把为单位上缴。会计主管（主办）对上缴预约授权时，应先认真核对上缴数量，准确后在系统中进行授权。 授权后，授权人员应与该柜员在监控下将现金装入头寸尾箱，并双人锁箱双人办理移交登记，待安保押运公司收尾时，连同营业尾箱交安保押运公司签收。上缴的现金当晚暂不做跨机构调拨账务处理，只作为寄存，寄存的现金归属支行在用现金，寄存的数量以已授权的预约为准，共备查。次日营业前应及时做跨机构调拨账务，以便库房核准上缴的现金后做调入处理。 （二）支行领用现金环节规定 各支行应合理匡算次日领取已清分的备付现金各券别需求量，并于当天15：00前通过网点服务系统向库房进行预约，以便库房管库人员及时受理，并按受
中国现代化支付系统运行管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范中国现代化支付系统（含大额支付系统和小额支付系统，以下简称支付系统）的运行管理，确保支付系统的安全、稳定、高效运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》及有关法律法规的规定，制定本办法。 第二条本办法适用于承担支付系统运行、维护和管理的中国人民银行清算总中心、清算中心（含结算中心，下同）及直接参与者（含特许参与者，下同）的运行维护部门。 负责支付系统网络运行、维护和管理的部门也适用本办法。 第三条支付系统运行管理范围包括： （一）国家处理中心； （二）城市处理中心； （三）直接参与者； （四）支付系统备份系统； （五）支付系统网络。 第四条清算总中心负责国家处理中心（含备份系统）以及国家处理中心与城市处理中心之间网络（以下简称主干网络）的运行、维护和管理；负责对清算中心进行监督、检查和考核，并对系统运行提供业务指导和技术支持。 清算中心负责城市处理中心的运行、维护和管理，对辖内直接参与者的运行、维护进行监督和检查，并提供业务和技术咨询。
清算中心和支付系统网络运行部门负责城市处理中心相关系统网络的运行、维护和管理，配合国家处理中心维护主干网络。 直接参与者的运行维护部门负责直接参与者的运行、维护和管理。 第二章岗位管理 第五条国家处理中心、城市处理中心应当设置系统管理员、业务主管、操作员和系统维护员岗： （一）系统管理员负责配置运行参数，设置、监视系统运行状态，增加、更改、删除用户等； （二）业务主管负责系统的业务运行，对用户授权，设置业务参数，维护行名行号数据，处理或授权处理异常支付业务；负责保管密押操作员卡，密押设备的登录和启动操作，提供业务咨询、协调服务等； （三）操作员根据业务主管授权负责日常运行操作和监控等； （四）系统维护员负责设置系统参数，维护软件、硬件及网络，定期完成系统和数据备份；负责辖内各接入系统工作状态的实时监控，接入环境的建立与改善；解决系统运行中出现的技术问题，提供技术咨询、协调服务等。 国家处理中心、城市处理中心可根据支付系统运行管理的需要增设其他岗位。 直接参与者应当根据支付系统运行管理的需要，合理设置岗位。
2010年中国人民银行经济金融类考试题 一、判断题（每题0.5分，共20题） 1.微观经济学研究的是资源利用，宏观研究的是资源配置 2.均衡价格 3.自发消费受收入和边际消费倾向影响。F 4.某一年的名义GDP与实际GDP之比就是GDP平减指数. 5.正常利润是承担风险的利润.F. 正常利润通常是指厂商对自己所提供的企业家才能的报酬支付。具体形式是企业家的收入，它是企业家从事其生产经营活动的机会成本。 经济利润又称超额利润，是“正常利润”的对称。即企业利润中超过正常利润的那部分利润。 6.紧缩性缺口是指实际总需求大于充分就业的总需求时两者的差额，膨胀性缺口是指实际总需求小于充分就业总需求时两者之间的差额.F 7.技术效率短期为1年，长期是1年以上。F。 经济学意义上的技术效率是指投入与产出之间的关系。指在既定的投入下实现了产出最大化，或者在生产既定的产出时实现了投入最小化。 在分析企业行为时，我们所说的短期与长期的标准是生产要素能否全部调整。无论时间长短，只要生产要素不能根据要实现的产量目标全部调整，就是长期。 8.充分就业的失业率为0.F 9.物价上涨就是通货膨胀.F 10.货币乘数是银行所创造的货币量与最初存款的比例. F. 货币（政策）乘数的基本计算公式是：货币供给/基础货币。k=（Rc+1）/(Rd+Re+Rc)。其中Rd、Re、Rc分别代表法定准备金率、超额准备率和现金在存款中的比率。货币供给等于通货（即流通中的现金）和活期存款的总和；而基础货币等于通货和准备金的总和。 11.投资函数是向右下方倾斜的曲线.T i = e – d r 12.对于同一个消费者来说，同样数量的商品总是提供同量的效用F 13.物价上升时，财产效应使实际财产增加，总需求增加.F. 财产效应即庇古效应：实际财产＝名义财产／物价水平。财产效应就是在名义财产既定时，物价水平下降，实际财产增加，消费者信心提高，消费增加。物价水平与消费支出反向变动。*14.在长期中没有固定投入与可变投入之分.F 15.现代生产的特征之一是迂回生产的过程加长，从而生产效率提高.F 16.初级产品价格不稳定是因为生产不稳定.F 17.去年建成今年销售的房地产和今年建成已销售的房地产均计入今年的GDP.F 二、单选（每题1分，共35题） 1.需求函数Q=A-BP的曲线形状 需求曲线通常以价格为纵轴（y轴），以需求量为横轴（x轴），在一条向右下倾斜、且为直线的需求曲线中，在中央点的需求的价格弹性等于一，而以上部份的需求价格弹性大于一，而以下部份的需求价格弹性则小于一。Q=A-BP
中国人民银行关于实施《人民币银行结算账户管理办法》有关事项的通知 1．2003年8月17日发布 2．银发〔2003〕163号 中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、国家邮政储汇局： 《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）自2003年9月1日起施行，现将实施的有关事项通知如下： 一、关于全国统一人民币银行结算账户管理系统启用前《办法》的实施 （一）自2003年9月1日起，各类银行结算账户的开立和使用，按《办法》的规定执行，其中新开立需核准的银行结算账户暂核发“开户核准通知书”，待全国统一人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）运行后统一换发“开户登记证”. 2003年9月1日以前已开立的各类银行结算账户暂不按《办法》的规定规范，待账户管理系统运行后，再按照《办法》的规定予以规范。 （二）存款人申请开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资除外）及财政预算单位专用存款账户，开户银行应按照《办法》的规定对其提交的开户资料进行审查，并在开户申请书上签署审查意见、加盖业务公章和经办人名章后，连同存款人的开户证明文件复印件一并送交中国人民银行当地分支行办理核准手续。符合开户条件的，由中国人民银行当地分支行核发“开户核准通知书”，并将开户银行报来的存款人开户资料复印件存档。存款人申请开立一般存款账户、非财政预算单位专用存款账户和个人银行结算账户，开户银行应按照《办法》的规定对其提交的开户资料进行审查，符合开户条件的，办理开户手续，暂不向中国人民银行当地分支行备案。 （三）存款人申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，《办法》规定需要其出具基本存款账户开户登记证的，2003年9月1日（含）之后开立基本存款账户的存款人，应出具其开户核准通知书；9月1日之前已开立基本存款账户的存款人，应出具其开户许可证。 二、关于个人银行结算账户的确认 对于存款人在《办法》实施前开立并已在银行办理委托收付款业务的储蓄账户（含已申领的信用卡和借记卡）, 2003年9月1日起，银行可将其自动纳入个人银行结算账户管理，俟存款人到银行柜台办理第一笔业务时，再办理确认手续。由单位因代发工资为个人统一办理的账户，视同已办理确认手续。 三、关于无字号个体工商户预留银行的签章 按照《办法》规定，无字号个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。因此，无字号个体工商户预留银行的签章必须与其账户名称保持一致，其预留银行的签章应是“个体户”字样加营业执照记载的经营者姓名。 四、关于各类申请书的使用 （一）开户申请书。存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”（以下简称单位开户申请书，附式1），并加盖单位公章和加其法定代表人或负责人签章。存款人有关联企业的，必须在单位开户申请书上如实填写关联企业的名称。所谓关联企业，根据《税收征收管理法实施细则》的规定，是指与企业有以下关系之一的公司、企业和其他经济组织：1. 在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥
货币投放与回笼业务 习题一 中国人民银行上海市分行发生下列经济业务： 1、收到铸币厂送来1元硬币100000元，验收入库，根据入库通知单记账，并电告总库。上海分库记账：收入：总行重点库发行基金—总行上海重点库户100000 电告总库，总库记账：收入：发行基金—上海重点库户100000 收入：印制及销毁票币—1元硬币100000 2、接总库调拨命令，从本库调拨发行基金200000元至总库，办妥调出手续，发行基金已出库。 上海分库记账：付出：发行基金—本库户200000 总库记账：收入：发行基金—总库户200000 付出：发行基金—上海分库户200000 3、接总库调拨命令，浙江分库调拨发行基金300000元至本库，办妥调入手续，发行基金已入库。 总库记账：收入：发行基金—上海分库户300000 付出：发行基金—浙江分库户300000 上海分库记账：收入：发行基金—本库户300000 浙江分库记账：付出：发行基金—本库户300000 习题二 （1）有关银行发生下列经济业务： 1、工商银行徐汇支行开出现金支票一张计150000元，向中国人民银行徐汇支行提取现金。人民银行在其存款额度内支付，并于当日通知市分行。 ①工商银行徐汇支行记账：借：库存现金150000 贷：存放中央银行款项150000 ②中国人民银行徐汇支行会计部门记账：借：工商银行存款—徐汇支行150000 贷：发行基金往来150000 ③中国人民银行徐汇支库记账：付出：发行基金—本库户150000 2、接上，国库上海市分库接到徐汇之库的通知，于当日处理发行库账务，并电告总库。 上海分库记账：付出：发行基金—徐汇支库户150000 3、接上，总库接到上海市分库电报，处理发行库总库及人民银行账务。 ①总库记账：付出：发行基金—上海分库户150000 ②总行会计部门记账：借：发行基金往来150000 贷：流通中货币150000 （2）有关银行发生下列经济业务 1、中国人民银行某中心之库销毁点根据上级分库签发的销毁命令，销毁损伤票币共计78260 中国人民银行某中心支库记账：付出：发行基金—本库户78260 2、分库收到两份销毁表后，一份据以进行账务处理，一份上报总库。 中国人民银行某分库记账：付出：发行基金—XX支库户78260 3、总库收到分库送来的销毁表，据以进行账务处理。 总行记账：付出：发行基金—XX分库户78260 贷款业务的核算 习题一 1、1月10日，收到信贷部门转来城中商厦借款凭证一份，准予信用贷款，金额为80000元，期限一个月，年利率为5.4%，利随本清，经审查无误后予以转账。 借：短期贷款—城中商厦80000 贷：活期存款—城中商厦80000
大额支付行号编制规则说明 大额支付行号编制规则说明大额支付系统是中国人民银行总行为提高资金汇划速度，减少资金汇划环节，方便查询查复 而开发的一套资金清算应用系统，参与使用该系统的各家银行均有一个12位的大额支付行 号，根据中国人民银行的要求，目前，各机构使用的汇票专用章上都刻有该机构的大额行号， 从事票据业务的工作人员，可以通过了解和掌握大额支付行号的编制规则，从而提高在资金 汇划和汇票专用章鉴别环节的业务能力，现将该行号的编制规则说明如下: 1、大额支付行号的前三位代表各银行的行别，详见下表: 001:中国人民银行 102:中国工商银行 103:中国农业银行 104:中国银行 105:中国建设银行 201:国家开发银行 202:中国进出口银行 203:农业发展银行 301:交通银行 302:中信银行 303:中国光大银行 304:华夏银行
305:中国民生银行 306:广东发展银行 307:深圳发展银行 308:招商银行 309:兴业银行 310:浦发银行 313:城商行 315:恒丰银行 316:浙商银行 318:渤海银行 319:徽商银行 401:城信社 402:农信社、农商行、农合行 403:邮政储汇局 需要说明的是，江苏农村商业银行的行别代码为:314;天津农村合作银行，江苏农村合作 银行和贵州农村合作银行的行别代码为:317，外资银行的行别代码详见下表: 501:汇丰银行 502:东亚银行 503:南洋商业银行 504:恒生银行 505:中国银行(香港) 506:集友银行 509:星展银行(香港)
510:永亨银行 531:美国花旗银行 532:美国银行 533:美国摩根大通银行561:三菱东京日联银行563:三井住友银行 564:瑞穗实业银行 565:山口银行 591:韩国外换银行592:韩国新韩银行593:韩国友利银行594:韩国产业银行596:韩国中小企业银行623:新加坡星展银行641:奥地利中央合作银行651:比利时联合银行661:荷兰银行 662:荷兰商业银行 671:渣打银行 691:法国兴业银行 692:法国巴黎银行 694:法国东方汇理银行711:德国德累斯登银行712:德意志银行
今天参加了中国人民银行的会计类考试,试题类型大致如下: 一、判断题 二、单项选择题 三、多项选择题 四、简答题 五、分录题 一至三项都是财务会计的基本内容，难度适中，比CPA要简单，总分为60分，我花了半个小时就完成了，但准确率不能保证； 四项涉及会计理论的内容，总分为20分，因为之前准备不充分，而且会计理论基础不扎实，所以基本拿不到分，题目如下： 1、什么是会计信息的透明度？它与会计信息的特征是什么关系？ 透明度定义为:公开披露可靠与及时的信息，有助于信息使用者准确评价一家银行的财务状况和业绩、经营活动、风险分布及风险管理实务。 2、资本经营的内涵及其包含的内容。 从本质上讲，资本经营就是通过资本交易或使用获得利润，求得资本的增值或获得更大的收益。 资本经营的内容概括地讲有三个方面：一是资本的直接运作，它是指在生产力要素资本化的基础上，在产权层次上间接配置生产力各要素；二是以资本运作为先导的资产重组和集中；三是将资本经营原则和方法运用于生产经营。 五项共4小题，20分，主要包括带息应收票据贴现的核算、固定资产减值准备的核算、短期投资应收股利的核算、长期投资资本公积的核算四道题。 综合评价此次考试： 一、题量不大，2小时，时间充足； 二、难度适中，尤其是实务题型，对考过CPA的同学来说就是小菜，当然不要忘记准备一下会计理论方面的知识。 中国人民银行，我的经历应该是到此为止。
PS：考试时偶遇小虎同学。 补充收集的关于人行的内容： 2006年人民银行笔试题型 今年人民银行系统会大规模的招人，对于应届毕业生是一个不错的机会。 考试内容估计分为四部分： 1、英语知识（3—4篇阅读） 2、行政能力测试 3、专业基础知识 4、写作。 对于会计、财务管理专业同学而言，专业基础知识重点掌握西方经济学微观部分和财务报表分析内容；写作则涉及到宏观经济学中的内容，特别是对一些宏观经济形势和执行何种货币政策谈谈看法。 06年央行会计试题 一、单选题（5个5分） 1、在建工程达到预定可使用状态前，发生的试运行费用，应计入的科目 2、 3、融资租赁作为固定资产核算体现了什么原则 4、被投资单位的哪些活动会引起投资单位的长期股权投资帐面价值发生变动 5哪些业务会引起留存收益的增减变动 二、多选题（5个） 1、哪些是资产负债表日后非调整事项 2、合并会计报表问题 3、哪些体现了谨慎性原则
银行清分中心工作总结 篇一：银行个人工作总结(钞票处理中心) 银行个人工作总结（钞票处理中心）时光荏苒， 20XX 年已经过去，回顾一年来的工作，我热衷于本职，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持认真负责谨慎的工作态度，在银行领导的关心和钞票处理中心同事们的热心帮助下，始终履行好岗位职责，认真完成各项任务，工作能力得到了一定程度的提高，同时也存在着欠缺与不足，现将一年以来个人工作总结如下：第一、坚持学习相关的法律和规章制度，不断提高自己的业务理论水平和安全工作意识。钞票处理中心是一个敏感的单位，整天与钱打交道，时常被人们在茶余饭后谈论。自己深知在要害部门的重要性，从不和外人谈单位的事情以及工作流程。为了加强自己的安全意识，自己经常在上看一些关于钞票处理中心的新闻报道和相关的法律法规，时刻让自己绷紧安全工作这根弦，构筑牢固的思想道德防线，并下载了《钞票处理中心管理办法（试行）》，对之进行了系统的学习，这让我更加清楚纸币清分的流程、需要注意的地方和各种机型的清分标准，在工作中时时以它为规范，并使我改正了一些以往工作中存在的不良习惯，比如以前没注意及时填写登记本，现在是每天都能及时的进行各种登记。通过一年来的学习，自己感觉不管是业务上的
理论知识还是操作能力都有了很大的进步。第二、工作积极负责，较好的完成了单位交给的清分任务在工作中，我始终坚持勤奋、务实、高效的工作作风，认真负责的做好工作。 篇二：全额清分工作总结 篇一：湛江地区实施现金全额清分工作方案 湛江 地区实施现金全额清分工作方案 一、政策依据 20XX年4月2日。 湛江人民银行下发了《关于加强现金全额清分工作的通知》文件，要求各单位20XX年上半年 实现100元券别全额清分，20XX年底实现50元券、20元券及10元券全额清分，20XX年上 半年实现5元券全额清分。全额清分是指柜台、自助设备收入的现金都必须经过清分机或手 工清分才能对外付出或上缴人民银行。 二、准备工作 （一）将清分场地 面积扩大到100平方米，在原4个人员基础上增加8人，增加2台4+2口光荣品牌中型清分 机及2台流水线清分设备。每个支行配备1至2台2+1口光荣品牌小型清分机。
中国人民银行结算办法 【法规类别】支付结算 【发文字号】[77]银会字第82号 【失效依据】中国人民银行关于公布废止金融规章目录(第一批)的通知 【发布部门】中国人民银行 【发布日期】1977.10.28 【实施日期】1978.01.01 【时效性】失效 【效力级别】部门规章 中国人民银行结算办法 （[77]银会字第82号一九七七年十月二十八日） 第一章总则 第一条人民银行是全国各部门经济活动的结算中心。人民银行的结算工作要坚持党在整个社会主义历史阶段的基本路线，贯彻执行“发展经济，保障供给”的财经工作总方针，贯彻执行国家的各项经济政策和财经纪律，防止和打击资本主义活动，准确及时地办理结算，加速资金周转，积极促进国民经济有计划、按比例、高速度地发展。 第二条根据国家规定，各单位之间的经济往来，除按照现金管理办法规定，可以使用现金的以外，都必须通过银行办理转帐结算。
凡在银行（包括建设银行、信用社。下同）办理结算的单位，必须按照银行的规定，在银行开有帐户。帐户内必须有足够的资金，以保证支付。 各单位办理结算，必须使用银行统一规定的结算凭证。结算凭证是办理资金结算的依据，必须按规定如实填写，做到内容真实，字迹清楚。凭证上的单位和银行应写明全称，并冠有省（市、自治区）、县名称。 第三条各单位办理结算，必须遵守结算纪律。不准相互拖欠；不准赊销商品；不准套取银行信用；不准出租出借在银行开立的帐户；未经国家批准，不准预收、预付货款。 各级银行对违反结算纪律的单位，要严格地按照规定，实行必要的制裁，情节严重的报告党委或有关部门处理。 第四条银行办理结算和在银行办理结算的单位，都必须以阶级斗争为纲，遵守下列结算原则： 一、钱货两清； 二、维护收、付双方的正当权益； 三、银行不予垫款。 第五条为了保障单位资金的所有权，除按国务院关于《国营企业销货收入扣款顺序的暂行规定》（集体所有制企业比照办理），和县以上公安、工商行政管理部门对单位的罚没款，可凭其通知扣款外，银行不代任何单位扣款。 第六条结算管理体制，采取集中统一和分级管理相结合。异地（包括省、市、自治区内县与县之间）的结算办法，由总行统一制订。同城和县内结算办法，由各分行根据本办法规定的结算原则结合具体情况制订，并报总行备案。 各级行处（包括建设银行、信用社。下同）对总行制订的结算办法，结算原则以及规定的结算纪律，必须严格执行，非经批准，不得自行变更。
中国人民银行招聘考试 人行（经济金融专业）真题 中国人民银行（经济金融专业）考题 一、判断题： 1非合作博弈的结果是有效率或无效率的 2英国在美国市场上发行法郎，是属于欧洲债券 3生产要素随需求量增加价格降低，是成本递减行业T 4列入资产负债表内，但不影响资产负债总额的都是表外业务。F 5凯恩斯总供给模型中不涉及到劳动力市场模型。F 6银行拆借市场是中央银行经常进行货币政策操作的市场.F 7特别提款权是世界银行创设的一种记账单位和储备资产。F 8浮动汇率制下,各国无义务维持其汇率稳定,因而不会出现由于被迫干预汇率而使外汇储备流失。T 二、单项选择题 1关于完全竞争市场错误的是： 2已知等成本曲线与等产量曲线既不相交也不相切，此时，要达到等产量曲线所表示的产出水平，应该() A．增加投入 B．保持原投入不变 C．减少投入 D．或A或B 3狭义的货币供给M1=活期存款+现金 1
4托宾Q模型是Q=企业市场价值/重置成本 5当边际成本上升的时候，此时平均成本的变化？ 6凯恩斯和托宾模型认为什么什么会影响货币供给 7索洛模型中稳态的增长是劳动，资本，储蓄？ 8债券的波动，5年期和9年期，债栖率5和10。哪个对利率的敏感性最强？A10年期5%B30年期5%C10年期10%D30年期10% 9下列关于货币市场的说法错误的是：D债券回购属于资本市场 10半年后到期债券，面额为2000元，获得贴现值1900，求贴现率？（）A10%B5%D5.12% 11公共物品的市场需求曲线是（） A个人边际成本曲线的垂直相加B个人边际收益曲线的垂直相加 C个人边际成本曲线的横向相加D人边际收益曲线的横向相加 12央行中介目标和操作目标:货币供给量基础货币 13蒙代尔分配法则，在存在通货膨胀和国际收支逆差时：紧缩的财政政策和紧缩的货币政策 三、多项选择题 1下列关于完全竞争市场哪个是错的？ 2期权模型 3瓦尔拉斯均衡效用函数是U=（X1X2）1/2,那么均衡的瓦尔拉斯均衡是X1=U/2P,X2=U/2P，X1=U/P,X2=U/P 4消费理论哪个是对的:生命周期理论，持久收入理论，消费信用 5利率互换的特点 6哪一个可以预测最大收益：看涨期权的买方看跌期权的卖方看涨期权的卖方期货合约远期合约 7.派生存款是指由商业银行()等业务活动引申出来的存款.A同业拆入B发放贷款C办理贴现D吸收储蓄存款E投资 2
中国人民银行经济金融类题 一、判断：20道，共10分， 1. 存款保险制度最早出现在英国。（F）美国 2. 同业拆借市场是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。（T） 3. 我国第一家具有现代意义的民族资本银行是交通银行（T）记忆中仿佛应该是通达？ 4. 根据哈罗德的分析，当有保证的增长率大于自然增长率时，将会出现萧条。（） 5. 辅币的特点之一是有限法偿？（T） 6. 美式期权是到期日及之前都可以行权。（T） 7. 市盈率是股价与当期每股收益的比（T）。 8. 其他条件不变，一种生产要素按照某个倍数增加，产出增加一倍（F）。 9. LM曲线的斜率越大，挤出效应越大（F） 10.IS曲线斜率（绝对值？）越大，货币？财政？效果越好（？） 11. 11. 在当事人的信息不对称时，“劣币驱逐良币”现象出现。（？） 12.美国式招标，债券价格不一样？（ T） 13. 准租金是指对供给暂时可变的投入品的支付。（F） 14.本票是指由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（T） 15.根据巴塞尔协议的要求,商业银行核心资本对风险加权资产的比例不得低于3%。 16.根据凯恩斯主义理论，在“流动性陷阱中”，货币政策无效。（） 17. 如果某种商品很容易被别的商品替代，则该种商品的价格弹性就比较大。（） 18. 我国证券交易所实行t＋0交易办法。（F） 19. 我国设立的政策性银行是以盈利为目的的金融机构。（F） 20. 二、单选（共45道） 1.食品价格上涨，引起工资增加，由此引起的通胀属于（） A需求拉动型？B投资拉动型？C消费推动型？D成本推动型
支付结算办法 银发［1997］393号 1997-9-19 第一章总则 第一条为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）和《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内人民币的支付结算适用本办法，但中国人民银行另有规定的除外。 第三条本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 第四条支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 第五条银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户），办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。 第六条银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 第七条单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。 第八条在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 第九条票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 第十条单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照本办法和附一《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。
中国人民银行会计事后监督管理办法(doc 8页)
中国人民银行会计事后监督办法 第一章总则 第一条为加强内部控制，提高会计核算质量，保障资金安全，根据《中国人民银行会计制度》等规章，制定本办法。 第二条会计事后监督，是指专门人员按照规定的程序和方法，对会计营业部门处理完成的各项会计核算业务进行全面复审检验。 人民银行各级机构的各项会计业务必须进行事后监督。 第三条会计事后监督应坚持以下原则： （一）事后监督工作独立于会计核算部门，事后监督人员独立于会计核算人员。 （二）在全面复审的基础上进行重点监督。 （三）及时、高效、持续监督。 第四条实施会计事后监督，应依据人民银行的会计规章制度，审查会计业务的合法性、会计处理的合规性、核算结果的准确性和会计信息的真实性。 第五条会计事后监督可根据实际情况，采取集中监督和分散监督两种方式。 集中监督是管辖行对辖属机构会计业务的监督，分散监督是各分支行对本行会计业务的监督。实行会计集中核算的机构应采取集中监督方式；其他机构可实行集中监督，也可实行分散监督。 第六条各分行、营业管理部、中心支行，应设立会计事后监督中心，并按照内部控制的原则合理设置岗位；县级支行应配备独立于会计核算人员的事后
（二）往来款项的转账是否及时；对账是否及时，未达账项是否正常合理。 第十一条对会计报表的监督主要包括：账表数据是否相符，各表间的相关数据能否勾稽一致，各会计期间的数据是否衔接。 第十二条对会计核算系统的监督主要包括： （一）系统运行参数和账务数据参数设置的改变是否正常。 （二）系统操作人员的权限设置是否符合规定。 （三）系统账务数据是否正确，变化是否正常。 （四）系统日志有无异常操作记录，特殊操作是否符合规定。 第十三条涉及往来类科目、临时性科目和过渡性科目的核算应作为事后监督的重点。 第三章事后监督方法和程序 第十四条会计事后监督实行人工监督与计算机监督相结合。 人工监督，是指逐张审查业务凭证，并与流水账清单进行勾对，逐项阅读计算机系统日志，检查日志记载是否正常，核对账表，以及审查其他需要监督的事项。 计算机监督，是指在会计事后监督系统植入会计核算系统有关参数，将会计凭证重点要素录入会计事后监督系统，与会计核算系统提供的数据信息进行核对。 第十五条会计事后监督遵循以下程序： （一）被监督单位应于每营业日上午，将上一营业日会计核算资料送达事后监督人员。实行集中监督且交通不便的，经管辖行批准，送达时间可适当延长。 （二）事后监督人员收到被监督单位送交的资料后，应立即实施监督，当日的监督工作应当日完成。 （三）全部事后监督工作完成后，由事后监督人员将人工监督记录的审查情况输入会计事后监督系统的差错统计中，由会计事后监督系统整理人工监督
银行清分工作总结 篇一：全额清分工作总结 篇一：湛江地区实施现金全额清分工作方案 湛江 地区实施现金全额清分工作方案 一、政策依据 XX年4月2日， 湛江人民银行下发了《关于加强现金全额清分工作的通知》文件，要求各单位XX年上半年 实现100元券别全额清分，XX年底实现50元券、20元券及10元券全额清分，XX年上 半年实现5元券全额清分。全额清分是指柜台、自助设备收入的现金都必须经过清分机或手 工清分才能对外付出或上缴人民银行。 二、准备工作 （一）将清分场地 面积扩大到100平方米，在原4个人员基础上增加8人，增加2台4+2口光荣品牌中型清分 机及2台流水线清分设备。每个支行配备1至2台2+1口光荣品牌小型清分机。 （二）补充容量 320万（470×370×374）尾箱x个、容量450万(520
×500×380)尾箱x个、卡封锁x个、 卡封条x箱。 三、清分模式 为减少现金在途及 在库占用成本，降低现金调运频率，降低押运成本，湛江地区采取柜台分散清分及总行运营 部清分中心集中清分模式，即在不影响柜台人员对外服务情况下，柜台人员应使用清分机对 大面额50元与100元券别自行清分，自行清分的现金可直接对外付出，实在无法清分的现金 应回笼库房，由清分中心组织清分。 四、资金流转各环 节有关规定 （一）现金回笼库 房环节规定 每天营业结束前， 各支行应将无法清分的现金，调入其中一个 柜员名下尾箱，再由该柜员根据上缴的数量，通过点综合服务系统向总行库房提出上缴预 约。完整券必须以捆为单位上缴，残钞券也可以把为单位上缴。会计主管（主办）对上缴预 约授权时，应先认真核对上缴数量，准确后在系统中进