陕西省水电开发有限责任公司
大修和技术改造项目管理办法
（2017年6月/修订）
第一章总则
第一条为了规范陕西省水电开发有限责任公司（以下简称“公司”）大修和技术改造项目的管理，确保技改投资、大修费用资金使用效果，提高各分、子公司设备设施运行质量和技术水平，依据陕西能源集团有限公司（以下简称“集团公司”）《技术改造和大修项目管理办法》，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法主要对大修和技术改造项目的计划申报与审批、过程管理及控制、资金及预（结)算管理、项目的检查验收考核等做出规定。
第三条本办法中的大修是指为了维持现有固定资产设施、设备的正常生产能力而进行的维护和修复，是一种功能恢复性的辅助生产活动。同时符合以下两个条件的大修理费支出，应作为长期待摊费用在固定资产尚可使用年限内分期摊销；不符合条件的，作为成本费用计入当期损益。
（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；
（二）修理后固定资产的使用年限延长2年以上。
第四条本办法中的技术改造是指采用国内外先进设备和先进技术，改造原有生产设施以提高企业生产能力、安全指标、可靠性指标等综合效益的固定资产投资活动，重点解决影响设备安全、可靠、经济、环保等方面的问题。技术改造的投资形成固定资产，是企业的一种资本性支出。
第五条公司对大修和技术改造项目实施以计划管理控制为核心的分类、分级管理。
第六条大修和技术改造项目的分级、分类标准
第七条本办法适用于公司本部及各分、子公司。
第二章计划申报与审批
第八条限上项目计划的申报审批程序
由各分、子公司于每年9月5日前以单个项目方案形式正式行文上报公司，公司进行初步审查后报集团公司立项审批。项目方案至少应包括：项目实施的现状、背景、必要性、可行性、工艺技术方案或大修方案、项目工期安排、人力及
物资准备、投资估算及资金来源、实施效果及经济效益分析（年收益、投资回收期等）、项目后评估方法，其中跨年度的项目要详细列明分年度工期及投资安排。
通过集团公司审核同意的限上项目才能列入各分、子公司年度技术改造和大修计划。论证审核专家费用由项目申报单位承担。
第九条重点项目计划的申报审批程序
（一）重点大修项目
重点大修项目由各分、子公司提出，列入本单位年度经营计划后上报公司审批。应附有项目完整的大修计划，包括：大修的原因、上次大修概况(时间、内容、费用、施工单位、效果等)、大修方案、大修的主要部件备件明细、大修费用预算等。
（二）重点技术改造项目
重点技术改造项目由各分、子公司提出单独申请，公司初步审定后，可列入本单位年度技术改造计划随年度经营计划一并上报。项目资料应包括：可行性研究报告、设计方案、项目概预算（设备、人工及机具费)、项目实施计划和管理措施、预期效果等，并填写《重点技术改造项目申报表》（见附件1）。
第十条一般项目计划的申报审批程序
各分、子公司一般项目清单随年度生产经营计划一并上
报（含各项目名称、概况、项目概预算、预期效果、实施工期），跨年度实施的项目要求详列项目分年度工期和投资安排。
第十一条单个项目的主体工程和配套工程应作为同一项目，没有直接联系的几个独立项目不得合并为一个项目，也不得将一个独立项目进行多项分解。
第十二条公司审批同意的项目计划(含限上项目、重点项目、一般项目)随同各单位年度生产经营计划一并以正式文件下发。
第十三条技术改造和大修项目计划批准后，不得随意变更，对于确需变动的项目，要重新按照审批程序办理。
第十四条对未列入年度经营计划的项目须在当年实施的（如设备发生事故损坏，事故抢修等）或已列入计划的项目其费用超过经营计划核定数的，简称计划外项目，按照“单报、单批、单验收，最后并入年度经营计划指标考核”的原则进行管理。
（一）单项申报。各分、子公司以文件形式提出项目申请报告，报告中要明确项目来源和将要记入成本费用的项目类别，说明项目必要性、可行性和要达到的预期效果，随文附项目费用预算表。
（二）单项审批。申请报告由公司生产管理与安全环保部会同相关业务部门进行初步审核，必要时可邀请专家或者
委托具有专业资质的机构进行论证评估。形成初步结论后，经主管领导同意报总经理办公会议批准方可履行审批手续。
第十五条计划外项目实施后影响年度目标利润完成的，公司应按全面预算管理有关要求，上报总经理办公会研究后，再上报集团公司审批调整年度经营计划。
第三章过程管理控制
第十六条经公司审批同意列入年度计划的技术改造、大修项目由各分、子公司组织实施。
第十七条各分、子公司应严格控制一般项目的外包，凡外包项目均应按项目的实施内容、工期、质量等要求择优选择具有资格的施工单位和设备生产厂家，做到程序规范、结果公正、资料完整。
第十八条凡外包的技改、大修项目及外购设备投资达到招标条件的都要按程序进行公开招标，招标活动应符合《中华人民共和国招投标法》和其它相关法律法规以及公司《招标管理办法》的规定。技术改造和大修项目实施需要的物资采购计划，要按照集团公司物资集中采购管理办法进行上报，由集团公司审批后进行集中采购或自采。
第十九条项目的招标方案由各分、子公司编制后报公司审定，确定中标人之后15个工作日内，要编写综合报告报公司备案。
第二十条对各类项目的外包工程、项目采购要严格实
行合同管理，以合同文本形式明确各方责任和权益。
第二十一条所有大修、技改项目管理均采取项目负责人制。项目负责人原则上由各分、子公司指定有能力、有经验的技术管理人员担任，重点项目以及限上项目需成立项目小组，以加强对项目的管理。
第二十二条经批准的项目，由于各分、子公司的原因在批准年度内未予实施，公司将暂停或取消该项目，在条件具备时重新审批。
第二十三条计划外项目批准后，各分、子公司应做好事前规划和安排（合同、协议、施工方案编制等），按照业务流程做好项目过程管控，生产管理与安全环保部根据需要进行跟踪监督检查。
第四章资金及预（结)算管理
第二十四条资金管理
大修、技改资金必须纳入预算管理、专款专用、专项管理。当年下达的大修、技改项目计划和费用预算必须在当年内实施完成并办理财务结算，原则上不得跨年。经公司批准的跨年度项目应作为结转项目上报，经公司审核后连同剩余资金计划一起转入下一年度继续执行。
第二十五条概预算编制
预算是项目决策的依据，也是评价投资效果的重要指标。各分、子公司要提升概预算编制水平，提高概预算编制
的科学性、完整性和精准性，有效控制和减少预结算的差异率。
第二十六条概预算管理
各分、子公司要严格按批准的概预算控制项目投资，努力降低工程造价，实现项目实施质量、进度、投资和安全的有效控制。
第二十七条项目结算
大修、技改项目正式投产运行后，各分、子公司应按照大修、技改任务书、实际工程量编制项目结算书，项目费用应严格控制，一般情况下不得突破公司批准的概预算指标。
第五章项目的检查、验收与考核
第二十八条各分、子公司应按照公司监管工作要求，及时上报技术改造和大修项目实施进展情况。每年12月底前完成本年度项目实施总结并上报公司。总结应包括全部大修、技术改造项目，必须实事求是，写明各项目完成的进度、质量、资金及效果(见附件2)。
第二十九条一般项目竣工验收。一般项目由各分、子公司自行组织验收，在上报公司的年度项目实施总结中应重点突出验收结论。
第三十条重点项目竣工验收和后评估。重点项目由公司主管部门视项目的具体情况负责组织或委托各分、子公司组织验收和后评估工作。项目后评估的重点是项目运行情
况、实施效果、经济效益分析等方面内容。
第三十一条限上项目竣工验收。限上项目实施完成后，各单位要及时进行项目所需的工程、消防、安全、环保、档案等单项验收，编制竣工决算，自行组织进行项目预验收。项目预验收通过并整改完成后，各单位应及时提出验收申请，申请应包括项目基本情况、项目实施情况、单项验收情况、竣工决算报告、预验收报告及整改情况等。由公司向集团公司正式上报项目竣工验收申请，由集团公司组织项目竣工审计和竣工验收。
第三十二条限上项目后评估。限上项目的后评估工作由集团公司组织进行或委托公司组织进行，在项目实施完成投入使用一年后进行，项目后评估的重点是项目实施效果、经济效益是否达到项目申报立项时提出的目标和要求。
第三十三条计划外项目完工后，实施单位应及时组织竣工验收，上报专题报告，对项目实施效果、费用支出等进行说明，并按需要提供结算资料等依据。公司生产管理与安全环保部应参与验收工作，提出验收意见或建议，完成项目建设闭环管理。
第三十四条档案管理。所有项目在竣工投运之后三个月内，按照项目验收资料编制的相关要求及格式组织竣工资料的编制，交档案室存档。
第三十五条考核。公司对各单位技术改造和大修工作
进行相应考核，重点对项目管理制度的完善性、项目计划完成情况、项目实施管理及效果、项目竣工验收和后评估工作进行考核，纳入各单位年度生产经营业绩考核结果中一并进行奖惩。
第三十六条项目效能监察。公司每年可根据实际情况选择1～2个项目，由生产管理与安全环保部会同纪检、内控审计部开展效能监察工作，通过对该项目实施前后的各方面的变化进行比较，评价是否达到预期效果。
第六章附则
第三十七条各分、子公司可根据本办法，结合实际情况制定完善相应的实施细则，并报水电公司备案。
第三十八条本办法由公司生产管理与安全环保部负责解释和修订。
第三十九条本办法自发布之日起施行，公司原《大修和技术改造项目管理办法》（陕水电发【2009】6号）同时废止。
附件：1.《重点技术改造项目申报表》
2.《大修技术改造项目完工总结》
附件1：
重点技术改造项目申报表
单位：（盖章）年月日
附件2：
大修技术改造项目完工总结
（模板）
一、项目实施概况
工程实施概况、项目地点、主管部门、完工时间和完工投用后的使用情况、竣工决算、验收等情况的概述。
二、项目完工总结的要点
1、项目实施过程、技术措施和质量保证措施。
2、如在规定总结完成时间由于客观原因未取得部分技术指标，要明确最终完成期限并在完成后对总结及时补充。
3、大修项目的总结要突出维修后设备的主要技术指标和功能参数的恢复情况，以及维修后设备的整体状态评估。
4、对重点技术改造项目，应结合可行性报告的要求对实际项目实施结果进行经济效益及财务评价总结，包括：（1）投资回收期;
（2）投资收益率;
（3）财务净现值和净现值率;
（4）盈亏平衡分析;
（5）效益/成本分析；
（6）在使用期内经济效益与投入成本的比值。
三、总体评价，并对进一步完善或改进提出意见和建议。