新奥集团证券投资管理制度
（试行）
1 总则
1.1为规范企业的证券投资行为，规避证券投资风险，强化日常证券投资管理，制定本制度。
1.2 适用范围
本制度适用于集团公司及各成员企业。
2 释义
2.1证券投资是企业透过合理合法的证券买卖以获取投资收益的投资行为，包括股票投资、债券投资及其他有价证券投资。
2.2 股票投资
企业以货币资金购买被投资企业发行的股票，统称为股票投资。
2.3 债券投资
企业以货币资金购买发行人发行的债券，称为债券投资。
2.4 其他证券投资
企业除购买股票、债券外购买其他有价证券的行为。
3组织与控制
3.1 机构
证券投资由财务部统一负责,集权管理。集团公司财务部证券处作为集团公司证券管理的专门机构负责公司证券投资的可行性研究、收益分析、实务操作。核算处负责证券投资的会计帐务处理，准确记录、反映证券投资的财务成果。
3.2 控制
证券投资实行三级管理四点控制；三级即证券处长、财务部主任、总会计师及总经理；四点即投资方案决策、证券买卖操作、证券存货保管、程序检查评价。
4投资方案
4.1 初步报告
财务部证券处在进行证券投资前，编制投资分析报告。报告内容包括对现时投资环境和证券市场趋势的估计、投资组合方案与实施计划。
4.2 评价
编制完成后的投资分析报告由证券处交财务部主任、总会计师进行初步评价，上报集团公司总经理、总裁审批。
4.3 批准权限
金额在200万元以下的证券投资行为，由财务部证券处报请总会计师审核、总经理批准后实施；金额在200万元~ 5 0 0万元的证券投资行为，由财务部证券处报请总会计师和总经理审核、总裁批准后实施；金额在5 00万元以上的证券投资行为，必须报请集团决策机构审议，由集团公司总裁批准后实施。
5证券买卖
5.1 执行约束
在实施证券投资行为时，直接进行证券投资的人员必须按照已批准的方案进行操作，不得擅自做出更改已定方案的行为。
5.2 风险控制证券处应设置处理全盘投资业务的止亏临界线；在每项具体业务中应设立明确的止亏点。止亏点一经确定，不得随意调整。特殊情况下，应出具具体分析报告进行陈述，并需获得总经理批准后方能落实。
5.3 报告制度证券处须对各项投资业务实行严格的报告制度，包括日报、周报及月报，准确及时地报告证券投资持仓量及损益等情况，特殊条件下应出具例外报告。
6资金与证券控制
6.1 帐户管理
公司在证券公司、基金、银行等投资代理机构开立委托买卖的帐户，用于进行证券投资时证券的买入或卖出。证券帐户经集团公司总经理批准后方可开立；资金帐户、证券账户均由集团公司财务部资金处负责管理，证券交易由证券处负责办理。
6.2 资金管理
6.2.1用于证券投资资金的拨付由证券处填制证券投资资金拨付单，经批准
后，到资金处申请用款，资金处在进行资金平衡后将资金拨入相应的资金帐户。
6.2.2 资金帐户封闭运行，资金处负责所有资金的拨入、调出、盘点、记录，未经资金处批准，其他人不得调拨或使用资金；证券处须向资金处序时地、全面地、真实地传递各项反映资金变动及引起资金变动的业务事项；资金处须设置资金帐，序时地记录、反映资金状况，并定期盘点。
7程序稽核建立严格的程序稽核系统，通过严密的交叉稽核，对人员和系统的全过程实施有效监督。
8业绩评价
8.1 业绩报告证券处每月出具业绩报告，由资金处、核算处复核，总会计师审核。
8.2 激励机制公司对在证券投资过程中为公司带来显著收益的证券处操作人员给予精神及物质奖励，以保证投资行为的良性循环。
9 罚则
9.1未经按照严格程序批准的投资方案不得实施，一旦实施追究有关当事人的责任，并予以处罚；
9.2将企业的证券投资计划泄露给他人，给公司的正常收益带来损失的，一经发现，对当事人给予严厉处罚。
10 附则
10.1 本制度自2001 年9 月1 日起试行，试行期12 个月
10.2本制度解释权归集团公司财务部。