财政学作业二
(第7~11章）
一、不定项选择（请将每小题正确答案的字母填入各题对应的答案框内，共20分）
1、我国的企业所得税采用（ D ）
A累进税率B定额税率C浮动税率D比例税率
2、下列税负可以转嫁的税种有（B ）
A 所得税 C财产税
B 商品税 D行为课税
3、税收制度的核心是（C ）
A 税目 B税源 C税率 D税种
4、现行增值税计征方法是（ABCD ）
A 加法 B扣税法 C减法 D扣额法
5、税收的三性指的是（ADE）
A强制性B灵活性C完整性D无偿性E固定性
6、税收转嫁的方式有（ABDE）
A顺转B逆转C复转D税收资本化E混转
7、财政收入数量界限的确定具有（C ）
A 主观性 B重要性 C客观性 D现实性
8、消费税实行的征收办法为（ A ）
A 价内税 B价外税 C价内价外税 D超额累进税
9、1994年税制改革的指导思想是建立以（ AC ）为双主体的税制结构。
A 流转税 B财产税 C所得税 D资源税
10、我国个人所得税工资、薪金所得的免征额于2011年6月调整为每月（ D ）。
A 800元
B 1600元
C 2000元
D 3500元
二、判断正误（请在对应题号的答案框内打“√”或“×”共，共10分）
1、发展中国家一般采取所得税为主的税制结构。（×）
2、当今世界各国普遍实行单一税制体系。（×）
3、噪音税属于环境税收的范畴。（√）
4、税收的“中性”原则是指国家确定税率不能太高，也不能太低，要适中。（×）
5、目前我国所得税是以个人所得税为主。(×)
6、税收“三性”中的核心是强制性。（×）
7、消费税实行价外征收的办法。（×）
8、直接税的税负容易转嫁。（×）
9、纳税人就是一定要负担税收的人。（×）
10、基础设施建设构成政府性基金的主体。（×）
三、简答题（共20分）
1．简述技术进步对财政收入规模的影响。
答：技术进步是指生产中采用先进技术的程度，又可称为生产技术水平。技术进步是影响财政收入规模的重要因素，可以从以下两方面分析：
（1）技术进步往往以生产速度加快、生产质量提高微结构，技术进步速度较快，国民收入增长也较快，财政收入的增长就有了充分的财源。
（2）技术进步带来物质消耗比例的降低，使经济效益提高，产品附加值所占的比例扩大。由于财政收入主要来自于产品的附加值，所以技术进步对财政收入的影响更为直接和明显。2．简述税收的“三性”。
答：税收的“三性”是指税收的强制性、无偿性和固定性。“三性”是区别其他财政收入的形式特征，不同时具备“三性”的财政收入就不是税收。
税收的强制性是指征税凭借国家政治权力，通常采用颁布法令的方式实施。任何单位和个人都不得违抗。税收的无常性是指国家征税以后，税款即为国家所有，既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。税收的固定性是指征税前就以法律的形式规定了征税对象以及统一的比例或数额，并只能按预定的标准征税。
3．简述纳税人与负税人的区别。
答：纳税人，又称为纳税主体，它是指税法规定的负有纳税义务的单位和个人。负税人是指最终负担税款的单位和个人。
二者的区别表现在：
（1）它们的法律意义不同。纳税人是法律规定的，税法规定直接富有纳税义务的法人和自然人，是税收征纳关系主体之一，而负税人是经济上的税收主体，不是法律规定的，只是税款随经济规律运行的目的地。
（2）在某些单一税种中，而这也是不同的，一方面，有些纳税人只是代征代缴的中转人，
如烧油特别税。另一方面，有些税种税负可以转嫁，也造成二者不同。
4．简述税收转嫁的方式。
答：税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高售价或者压低进价的方法，将税负转移
给购买者或者供应者的现象。税负的转嫁方式主要有：
第一，前转方式，指纳税人通过抬高售价将税负转移给购买者。
第二，后转方式，指纳税人通过压低进价转嫁税负的方式。
第三，其他转嫁方式。如混转，即前转和后转并行，另外还有消转和税收资本化
四、论述题（共30分）
1．论述我国如何建立绿色税收体系。
答：绿色税收是环境税收的一种形象比喻，是指以环境保护为目的而征收的各种税和采取的
各种税收措施。关于环境税，有广义和狭义之分。广义的理解是指税收体系中与环境、自然
资源利用和保护有关的各种税种的总称，这种理解不是一种税种，而是一种绿色税收体系。
狭义的理解主要是指同污染相关的税种和税收手段，主要包括向排污企业征收的排污税和针
对原材料、中间产品或最终消费品征收的消费税。总之，环境税应体现“谁污染谁治理，谁
开发谁保护，谁破坏谁恢复，谁利用谁补偿，谁受益谁付费”的生态环境开发利用和保护原
则。
建立绿色税收体系，最好是采用广义理解范畴内的环境税，因此不是简单设计一个或几个税种的问题。在我国现行税制体系中，已经有一些具有环境税性质的税种，如资源税、城镇土地使用税、耕地占用税等，也有散落在有关税种中的环境保护措施，如消费税中的某些税目，此外还有各地征收的旅游、水、森林、草原等开发和生态资源补偿费。因此，当前我国绿色税收体系建设的可行途径是：梳理、整合并进一步完善现行的有关环境税税种和保护措施，增设必要的新税种，保留必要的生态环境补偿费，也就是采取环境税和相关税种相结合、税收与收费相结合的模式，建立适合我国的绿色税收体系。
2．比较全额累进税率与超额累进税率的优缺点。
答：累进税率按照计算方法的不同可分为全额累进税率和超额累进税率。全额累进税率是把
课税对象的全部按照与之相对应的税率征税，即按照课税对象适应的最高税率统一征税。超
额累进税率是把课税对象按照数额大小划分为不同等级，每个等级由低到高分别规定税率，
个等级分别计算税额，一定数额的课税对象同时适用几个税率。
全额累进税率和超额累进税率都是按照量能纳税的原则设计的，但两者又有不同的特
点。
第一，全额累进税率的累进程度高，超额累进税率的累进程度低，在税率级次和比例相同时，前者负担重。后者负担轻。
第二，在所得额级距的临界点处全额累进税率会出现税额增长超过所得额增长的不合理情况，超额累进税率则不存在这种情况。
第三，全额累进税率在计算上简便，超额累进税率计算复杂
3．论述税收的经济效应。
答：税收都会对消费、储蓄、投资、就业以及生产产生影响，税收效应是指政府课税所引起的各种经济反应。
第一，税收对消费的效应。税收的替代效应和收入效应打乱了消费者对各种不同产品需求的抉择。会改变人们对消费品的自由选择。其具体表现为（1）引起商品价格的上涨，从而减少消费者的购买力；（2）许多商品的税率不一致，这就影响了人们的消费选择。
第二，税收对企业生产的影响。税收有可能影响企业生产能力的发挥，一般的来说，所得税在企业的效应上表现为减少收益，使企业在生产上对资本风险失去信心。结果是生产者在政府课税的情况下缩减生产。
第三，税收对投资的影响。政府课税会影响投资的供给，着来自三方面的原因：（1）税收在一定程度上妨碍储蓄的增长，储蓄减少势必影响投资的供给；（2）税收还会减少投资者的税后利润，影响投资者的积极性；（3）政府课税常有利于某一种投资而不利于另一种投资，从而妨碍人们在投资上做自由选择，因而每每举棋不定。
第四，税收对劳动力供给的影响。税收对劳动力供给的影响主要表现在：一方面征税会减少个人可支配收入，要求人们增加工作时间，以弥补收入的不足，从而增加劳动力供给；另一方面，政府通过税收资金的再分配，可以扩大投资，提供就业机会，同时也可以采取税收优惠政策，鼓励投资，同样起到增加就业的机会。
五、计算题（共20分）
1、2012年3月，某中国公民有2500元工资收入，房屋租金月收入1000员，劳务报酬所得1500元，请计算当月应纳个人所得税税额。
解：2500∠3500，月工资不需缴纳个人收入所得税
应纳个人收入所得税额=（1000-800）*20%+(1500-800)*20%=180（元）
2、2012年3月，某中国公民有5000元工资收入，有5000元稿费收入，请计算当月应纳个人所得税税额。
解：应纳个人收入所得税额=（5000-3500）*3%+5000（1-20%）*20%（1-30%）
=45+560=605（元）
公共财政学在线作业A、Ｂ
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公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利
社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策
消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)
2012-2013第二学期作业一 一、名词解释：（每小题10分共30分） 1、公共收费 公共收费是指政府部门及其授权部门在向社会提供公共产品和服务时，依照有关规定收取的费用，其实质是用于补偿这些产品和服务的全部或部分成本。 2、瓦格纳法则 瓦格纳法则是指随着国家职能的扩大和经济的发展要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。 3、税收豁免 税收豁免是外交豁免的一种。各国按照国际惯例或有关协议，在税收上相互给予驻在本国的外交代表、外交代表机构以及外交人员的一种外交特殊待遇。 二、简答题（每小题10分共30分） 1、请简述公共投资的特点 （1）公益性。公共投资追求社会效益的最大化，而不以经济效益为目标。这是振幅的只能所决定的基础设施和公益性设施只能或主要靠政府来集中提供，以满足社会的共同需要。 （2）无偿性。公共投资的使用一般是无偿的，无法通过计价收费的方式来补偿伙食只能得到部分补偿。政府投资提高了居民的生活质量，企业和居民则无偿地
向政府上缴税款，然后政府再继续用于公共投资，从而间接地形成公共投资的循环。 （3）政策性。公共投资必须考虑国家产业政策。因其投资主体的主导、超然地位，可以调节社会投资结构，以保证社会投资活动的正常顺利进行。 2、预算经管体制包括哪些内容？ 预算经管体制是处理中央和地方以及地方各级政府之间的财政关系的基本制度。预算体制的核心，是各级预算主体的独立自主程度以及集权和分权的关系问题。它是国家预算编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据，是财政经管体制的主导环节。它的主要内容包括：(1)确定预算经管主体和级次，一般是一级政权即构成一级预算经管主体；(2)预算收支的划分原则和方法；(3)预算经管权限的划分；(4)预算调节制度和方法。 3、简述我国财政政策目标 财政政策目标是指国家通过运用财政政策工具所要实现的目的。它构成财政政策的核心内容，是财政政策中的主导方面。实现财政政策目标，首先要发挥财政政策手段的作用。同时还要有其他经济政策的协调和配合。 我国的财政政策目标主要是由经济和社会发展的要求来决定的，可分为最终目标和中间目标。中国财政政策的基本目标包括以下五个方面：①促进人民民主政权的巩固和加强。②促进国民经济持续、稳定、协调发展和社会经济效益的提高。③促进社会事业的发展。④促进社会的公平分配。⑤在改革开放的过程中，为各项改革的顺利推进提供财力支持，促进社会主义市场经济机制的建立与健全。 三、论述题（每小题20分共40分） 1、请论述财政对农业投资的必要性
《公共财政学》在线练习一 一、判断题 1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（√） 2、公平是效率的前提条件。（×） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（×） 4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。（√） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩 张的趋势。（×） 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相 反。（×） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的 大小取决于所得税的平均税率高低。（×） 8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。（×） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（√） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（√） 二、名词解释 1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。 2、纳税期限：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。税制构成要素之一。 3、公共收费：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。 三、简答题 1、请简述税收的含义。
答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。 2、请简述我国财政补贴的性质和分类。 答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。 3、请简述公共投资的含义。 答：公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能，投入资金转化为实物资产的行为和过程。 四、论述题 1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债规模的因素主要有：应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体，是指承购国债的资金来源，可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度。二是应债主体，指承购国债的企业、机构和居民，一般地，发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平。 （3）使用效益：国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来看，还要从国债最终的使用效益来考察。
《财政学》第一次作业 第一章一、名词解释1、财政分配2、专卖收入3、特权收入 二、填空 1、国家财政是一个（）范畴，同时又是一个（）范畴。 2、原始社会末期，在整个社会产品的分配中，分化独立出一种由国家直接参与的社会产品的分配，这就是（）。 3、（）的发展，（）的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（）的条件，（）和（）的出现是财政产生的（）条件，财政是因（）的产生而产生的。 4、（）是阶级矛盾不可调和的产物，是阶级统治的机器。 5．封建社会，国家税收主要以（）为主，（）始终是国家取得财政收入的基本方式。 6、资本主义国家为了弥补财政赤字，政府便利用（）的形式取得收入。 7、新民主主义财政的根本任务是通过（）活动来筹集，供应资金或物质资料，以保证革命战争和其他革命任务的需要。 8、奴隶制国家财政收支基本上采取（）和（）的形式。 三、单选 1、捐税是在（）时期产生的。A、奴隶制B、封建制C、原始初期D、资本主义 2、预算最早产生于（）。A、法国B、美国C、英国D、中国 3、平准，就是设置一个官方机构来（）。A、评估商品B、平抑物价C、买入商品D、卖出商品 4、首次提出“财政赤字”的经济学家是（）。 A、亚当．斯密 B、李嘉图 C、萨缪尔森 D、凯恩斯 5、新中国第一个概算编制于（）。A、1949年10月B、1949年11月C、1949年12月D、1950年1月 四、多选 1、奴隶制国家财政收入的主要包括（）。 A、王室土地收入 B、贡物收入 C、捐税收入 D、学赋收入 E、掠夺收入 2、人民政府于1950年6月开始对财经工作进行调整，其中对工商业的调整包括（）环节。 A、调整产销关系 B、调整供需关系 C、调整劳资关系 D、调整公私关系 3、资本主义国家财政收入包括（）。 A、专卖收入 B、税收 C、国有企业收入 D、官产收入 E、债务收入 4、在资本主义国家采取（）隐蔽手段增加国家财政收入。 A、税收 B、通货膨胀政策 C、发行国债 D、赤字财政政策 五、简要回答1、封建制国家财政特点。2、简述奴隶制国家财政支出内容。3、简述新民主主义财政特点。 六、论述1、论述财政是怎样产生的。 第二章一、名词解释 1、国内生产总值 2、财政 3、公共产品 4、资源配置 5、社会公共需要 二、填空 1、国内生产总值从实物形态考察，它是一定时期全社会各种（）、（）和服务的总和。 2、财政分配的对象是社会产品，但主要是（）。 3、财政职能是（）的本质反映。 三、判断正误并改错 1、财政分配主体是国有企业。 2、财政职能可以概括为：资源配置职能，收入分配职能和经济稳定职能。 3、公共产品的核心特征是不可分割性和非盈利性。 4、在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。 四、简答题 1、简述财政的一般特征。2、简述公共产品的特征。 3、财政分配的主体是国家，包含了哪些含义。 4、简述社会公共需要的特征。 五、论述1、从财政在市场经济中的地位与发挥的作用上看财政的职能有哪些主要内容。 第三章一、名词解释 1、财政支出 2、成本－效益分析法 3、购买性支出 4、政府采购 5、转移性支出 二、填空1、（）直接表现为资金的无偿的，单方面的转移。 2、（）经常居于财政支出的首位。 3、财政支出按收益范围分类，可分为（）和（）。 4、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（）来表示。 5、（）是采购过程中非常关键的环节。 三、单选1、财政支出在世界各国都呈现出（）的趋势。A、上升B、降低C、平衡D、下滑 2、（）支出是我国社会后备基金的主要来源。 A、基本建设支出 B、支援农业支出 C、国家物资储备支出 D、国防支出 3、效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（）。
公共财政学2017年秋作业
公共财政学2017年秋作业 单选题： 1、通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。一般来讲，通货膨胀会使债权人的实际收入（ A ）。 A. 减少 B. 无法判断 C. 增加 D. 不变 2、在发行公债时，其利率的高低一般不受（ D ）的影响。 A. 金融市场利率水平 B. 国家的信用状况 C. 社会资金的供给量 D. 发行的时间 3、政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率，这是税收的（ C ）。 A. 受益原则 B. 公平原则 C. 效率原则 D. 支付能力原则 4、各种公共收入形式中，被认为是最佳形式的是（ D ）。 A. 公债 B. 捐赠 C. 使用费 D. 税收 5、当债务化清偿使政府背上沉重的利息负担时，政府一般喜爱用（ C ）办法摆脱困境。 A. 税收化清偿 B. 信贷化清偿 C. 货币化清偿 D. 债务化清偿 6、在税收局部均衡分析过程中，课税商品或生产要素的（ D ）是决定税收能否转嫁及转嫁多少的关键。 A. 税率 B. 供给弹性 C. 需求弹性 D. 供求
弹性 7、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持平衡，这是税收的（ C ）。 A. 受益原则 B. 支付能力原则 C. 公平原则 D. 效率原则 8、内债和外债的区分标准是（ C ）。 A. 认购者的国籍 B. 认购的币种 C. 发行的地域 D. 发行的方式 9、对税率形式的选择，若就效率而言，（ A ）是较优的选择。 A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率 D. A 和B都对 10、政府课税后，会使消费者可支配收入下降，从而降低了商品的购买力，从而居于较低的消费水平，这是税收对消费者的（ B ）。 A. 替代效应 B. 收入效应 C. 替代效应大于收入效应的结果 D. 收入效应大于替代效应的结果 11、公债利率的高低不受下列哪一项影响（ D ）。 A. 金融市场利率水平 B. 国家的信用状况 C. 社会资金的供给量 D. 发行的时间 12、政府课税后，会使生产者可支配的生产要素减少，从而降低了商品的生产能力，从而居于较低的生产水平，这是税收对生产者的（ D ）。
作业二 第一部分单项选择题 1、大部分基础设施部门提供的产品都属于：C A、公共产品 B、私人产品 C、混合产品 2、下面哪个行业是基础产业：B A、服装业 B、农业 C、餐饮业 D、家具业 3、英国的电信行业在引进竞争时采用的方法是：B A、分解经营业务 B、增加新的“全能一体化“经营者 C、政府管制 D、合并现存的电信企业 4、（ A ），也称货比三家，是指采购实体向国内外有关供应商（通常不少于三家）发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式。 A、国内或国外询价采购 B、单一来源采购 C、竞争性谈判采购 D、自营工程 5、农业科技是属于（ C ）体系。 A、农业基础设施 B、支农工业体系 C、农业社会化服务体系 第二部分多项选择题 1、用税收弥补道路的成本，涉及到两种情况：AC A、用普通税收弥补 B、用收费弥补 C、用使用者税弥补 D、用政府基金弥补 2、通过税收弥补道路成本主要有（ACE ）方法。 A、主要使用法 B、次要使用法 C、相对使用法
D、绝对使用法 E、收入支付法 3、基础设施的生产组织形式有：ABDE A、公有公营 B、公有私营 C、私有公营 D、私有私营 E、社区和使用者提供 4、基础实施的筹资方式：ABCDEFG A、财政 B、设立专用基金 C、利用外资 D、利用股份制方式融资 E、建立政策性银行 F、设立普通长期信用银行 G、个人投资 5、招标性采购包括：ABCD A、国际竞争性招标采购 B、国内竞争性招标采购 C、国际限制性招标采购 D、国内限制性招标采购 E、国内或国外询价采购 F、单一来源采购 第三部分判断题 1、对基础设施消费，还会影响收入分配。（对） 2、基础设施、基础产业都是公共产品。（错） 3、在利用税收弥补道路成本上有两种税收：普通税收和使用者税，一般都是单 独使用一种税。（错） 4、道路的外部成本可以划分为使用者对使用者的影响（有时也称作“俱乐部影 响”）和使用者对非使用者的影响。（对） 5、交通状况拥挤是使用者对非使用者的影响。（错）
新《财政学》平时作业(一、二)（参考答案） 第一次作业（第1~3章） 一、名词解释（注：括号内数字表示教材的页码，下同。） 1．财政分配：在整个社会产品分配中分化独立出来的一种由国家直接参与的社会产品的分配。（P.4） 2．专卖收入：指国家对某些厚利产品实行垄断经营所取得的财政收入。（P.8） 3．特权收入：国家对矿山、森林、湖泊等自然资源以及铸币等经营权，进行出卖和发放许可证而收取许可费等而构成的财政收入。（P.8） 4．国内生产总值：是一国所有常住单位在核算期内生产活动的最终成果，简称GDP。它从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标。 （P.22） 5．社会公共需要：是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要（P.25） 6．财政：是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。（P.26） 7．公共产品：是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，主要指公共部门向整个社会的成员提供的产品，具有共同受益与消费的特点，如国防。（P.27） 8．财政职能：是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政的本质反映。 （P.33） 9．资源配置：是通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。（P.34） 10．购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购买日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出，各项事业的经费支出，政府各部门的投资拨款等。（P.48） 11．转移性支出：直接表现为资金的无偿的，单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。（P.44） 12．成本—效益分析法：是根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，通过计算成本—效益的比率，来比较不同项目或方案的效益，选择最优的支出方案，据此支拨和使用财政资金。（P.74） 13．公共劳务收费法：是通过制定和调整“公共劳务”的价格或收费标准，来改进“公共劳务”的使用状况，使之达到提高财政支出效益的目的。（P.77） 二、填空 1. 国家财政是一个经济范畴，同时又是一个历史范畴。（P.2） 2.生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的经济条 件；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的政治条件，财政是因 国家的产生而产生的。（P.4） 3. 奴隶制国家财政的收入主要包括：（1）王室土地收入；（2）贡物收入和掠夺收入；（3）军赋收入；（4）捐税收入。（P.5） 4. 奴隶制国家财政支出有王室支出、祭祀支出、军事支出、俸禄支出、农业、 水利等生产性支出。（P.6） 5. 封建制国家财政的收入主要包括：（1）田赋捐税收入；（2）官产收入；（3）专卖收入；
财政学作业第1-2章
第一章财政概念和财政职能习题 一、关键概念 市场失灵市场缺陷外部效应公共物品公共需要政府干预非排他性非竞争性 二、复习与思考 1．学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？ 2．什么是市场失灵？ 3．政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？ 4．区分公共物品与私人物品的基本标准。 5．什么是公共需要？试述公共需要的历史性与特殊性。 6．什么是财政？财政的基本特征是什么？ 7．试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段； 8．试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。 9．试述经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。
10.写一篇文献综述： ××经济稳定与发展的实证分析 要求： ⑴符合论文的基本要求； ⑵结合实际，有定量分析；选题可自由，但应限定在所规定选题的范围内； ⑶有自己的观点，引文出处，电脑打印； ⑷字数2 000字左右； ⑸本论文作为期中考核成绩； ⑹阅读文献：《中国财政》、《财政研究》、财经高校学报和网上最新资料等；《公共财政学》等。 11.小案例讨论题 某市电缆厂位于郊区，与郊区某村共用一条路，因路常年失修损坏严重，村委会提出修路，并与电缆厂协商修路出资问题。但电缆厂拒绝出资。村委会一气之下，挖断了电缆厂的出路，致使其生产经营受到严重影响。 问题：（1）你作为电缆厂对此事件的态度与对策，依据是什么？ （2）你作为村委会对此事件的态度与对策，依据是什么？
（3）你作为区政府，如何处理此事件，依据何在？ 第二章财政支出的基本理论 一、名词解释 免费搭车公共提供私人提供公共生产公共定价财政支出的效率财政支出效益 财政监督 二、复习思考题 1．一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由? 2．说明准公共物品的提供方式及其选择。 3．简述公共定价。 4．试述财政支出的配置效率。 5．试述完善我国财政支出效益的评价方法和评价体系。 6．试述公共选择理论的基本内涵及其对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 7．试述“成本一效益”分析法。 8．试述财政监督的内涵、作用及其构成要素。
财政学试卷 新闻与文化传播学院1012040112 钟锦榕新闻1001 一、单项选择题（每题1分，共10分） 1、（ B ）财政分配的主体是 A、社会 B、公共权力组织 C、市场 D、企业 答案：第3页三、财政的概念和特征（一）财政的概念第二段第一句 2、（ A ）政府履行的基础职能是 A、政治管理 B、社会管理 C、经济管理 D、成员管理 答案：第54页二、政府行为与政府体系第一段第二句 3、（ B ）把税收分为直接税和间接税，是按（）分类 A、课税对象的性质 B、税负能否转嫁 C、价税关系 D、计税标准 答案：第127页（二）按税负能否转嫁为标准分类 4、（ C ）我国社会保障制度的核心内容是 A、社会救济 B、社会福利 C、社会保险 D、社会公平 5、（ A ）较为典型的纯公共商品有 A、国防 B、高等教育 C、收费高速公路 D、医院 答案：第19页表1—2 6、（ B ）一种税区别于另一种税的主要标志是 A、纳税人 B、课税对象 C、税目 D、税率 答案：第124页（二）课税对象第一段第三行 7、（ C ）允许将当期固定资产折旧从商品和劳务的销售额中予以扣除的增值税称为 A、生产型增值税 B、流通型增值税 C、收入型增值税 D、消费型增值税 答案：第153页（一）增值税的概念和类型第四段 8、（ A ）购买性支出主要体现的财政职能是 A、资源配置 B、收入分配 C、经济稳定 D、经济增长 答案：第71页（二）按经济性质分类第五段 9、（ A ）在财政收入中，凭借公共政治权利取得的收入是 A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、专项收入 答案：第113页（一）按财政收入的形式分类 10、（ B ）反映收入分配平均程度的曲线是 A、税收曲线 B、洛仑兹曲线 C、收益曲线 D、拉弗曲线 答案：第62页第二段
财政学作业三 （第12~14章） 一、不定项选择（请将每小题正确答案的字母填入各题对应的答案框内，共30分） 1、国债以筹措和发行的性质为标准分为（BD） A内债B强制国债C外债D自由国债 2、国债的功能具有（ABC） A 弥补财政赤字；B筹建建设资金；C调节经济；D平衡国际收支 3、国债的发行方式有（ABCD ） A公募法B包销法C公卖法D摊派法 4、我国现行的国家预算的编制形式属于（B） A单一预算B复式预算 C普通预算D专项预算 5、《中华人民共和国预算法》颁布的时间是（B） A１９９５年B１９９４年 C１９９３年D１９９０年 6、国债和私债的主要区别在于（A） A发行的依据和担保物不同B发行的利率不同C发行的方式不同D发行的机构不同7、将我国的复式预算可分为（B） A经常业务和临时业务B一般预算和特别预算 B 经常性预算和建设性预算D临时预算和资本预算 8、我国预算年度的起止时间为（A ） A、1月1日至12月31日 B、10月1日至次年9月30日 C、5月1日至次年4月30日 D、7月1日至次年6月30日 9、我国国家预算编制方法是（C） A 单一预算B复式预算C增量预算D零基预算 1０、预算最早产生于（C ） A法国B美国C英国D中国
11、首次提出“财政赤字”的经济学家是（D ） A亚当.斯密B李嘉图C马克思D凯恩斯 12、国家预算比（B）产生的晚 A税收B公债C财政补贴D企业财务 13、中央与地方共享税主要有（C ） A 企业所得税B个人所得税C增值税D营业税 14、市场经济条件下，影响国债利率的因素是（ABDE） A政府资信程度B社会资金的供求状况 C国债的发行方式D银行利率E市场利率 15、预算外资金的特点是（ABC ） A自主性B法定性C不确定性D能动性E刚性 三、判断正误（请在对应题号的答案框内打“√”或“×”，20分） 1、一般说来，国债利率应略高于银行存款利率，略低于企业债券利率。（√） 2、凡是发行国债，都能起到抑制需求的作用。（×） 3、国债产生与国家职能扩大有关。（√） 4、债务依存度就是国债与财政支出或国民收入的比例。（×） 5、发行短期债券主要用于平衡国库短期收支。（√） 6、公债发行不需要提供担保品。（√） 7、政府总是可以靠发行债券来筹建资金的。（×） 8、按一级财政设立一级预算，我国预算级次为5级。（√） 9、预算调整是预算执行的一项程序。（√） 10、预算外资金其性质是财政资金。（√） 11、在编制国家预算时，支大于收，称为财政赤字。（√） 12、政府预算在长期是平衡的，而在短期则不是的。（√） 13、政府的预算与经济政策相联系，所以预算不是独立的。（×） 14、预算周转金由本级政府管理。（×） 15、预算体制的核心是各级预算主体独立自主程度以及集权与分权问题。（√） 16、按收益范围区分公共需要的层次性，是符合效率原则的。（√） 17、预算管理体制是确定中央和地方各级政府之间分配关系的一项主要制度。（×）
1.在“公共政策”内涵的理解上，曾任联合国公共行政处处长的伍启元先生认为()。 A.公共政策是由政治家、立法权者制定的而由行政人员执行的法律与法规 B.公共政策是对全社会的价值做出的权威性分配方案 C.公共政策是一种含有目标、价值与策略的大型计划 D.公共政策是政府采取的对公私行动的指引，是规范民众行动的指南 答案：D 2.下列财政支出中，属于经济建设支出的是() A.国防支出 B.文教卫生支出 C.财政补贴 D.企业挖潜改造资金支出 答案：D 3.文教科卫支出的性质() A.社会消费性支出 B.生产性支出 C.补偿性支出 D.积累性支出 答案：A 4.属于财政收入中的专项收入的是() A.教育费附加收入 B.矿山管理费 C.基本建设收入 D.公房租赁收入 答案：A 5.财政资源配置职能主要是为了取得()
A.经济效益 B.社会效益 C.经济与社会效益 D.企业效益 答案：C 6.对政策方案进行平等讨论，决策者与非决策者都充分发表意见，经过上下左右沟通之后，以多数人的一致意见为根据，批准政策方案。这种行政审批形式是指()。 A.禀议制 B.合议制 C.禀议合议结合制 D.分权制 答案：B 7.政策执行后对客体所产生的影响或结果进行的评估。这一评估是指()。 A.效果评估 B.效率评估 C.内部评估 D.外部评估 答案：A 8.公债同其他财政收入最大区别() A.固定性 B.灵活性 C.有偿性 D.强制性 答案：C 9.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题，财政政策和货币政策组合方式为()
A.双松 B.双紧 C.松的财政政策，紧的货币政策 D.松的货币政策，紧的财政政策 答案：C 10.具有“思想库”、“外脑”、“智囊团”等称呼的组织是()。 A.政策咨询机构 B.政策执行机构 C.政策监控机构 D.政策决策机构 答案：A 11.不属于国有资产管理主要环节的是() A.投资管理 B.经营管理 C.收益支配管理 D.产权处置管理及基础管理 答案：D 12.不属于财政的基本职能的是() A.收入分配 B.优化资源配置 C.稳定和发展经济 D.公平与效率的均衡 答案：D 13.系统论的创始人是()。
作业ID： 51686 1. 鼓励独立完成作业，严惩抄袭！ （第二章）在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态： A. A. 完全垄断 B. B. 寡头垄断 C. C. 完全竞争 D. D. 自然经济 正确答案：C 2.（第三章）以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最大的国家是：
A. A. 0.1 B. B. 0.2 C. C. 0.5 D. D. 0.8 正确答案：D 3.（第三章）以下哪一项可最直接实现财政纠正收入分配不公职能： A. A. 消除不完全竞争 B. B. 维持物价稳定 C. C. 解决信息不对称 D. D. 转移支付 正确答案：D 4.（第四章）当参与集体决策人数较多，且各方利益冲突较大时，不宜采用： A. A. 一致同意规则 B. B. 多数投票规则
C. C. 加权投票规则 D. D. 否决投票规则 正确答案：D 5.（第五章）以下选项中哪一个不属于公共产品： A. A. 水利工程 B. B. 高铁 C. C. 国防 D. D. 义务教育 正确答案：B 6. （第六章）以下哪项支出不属于社会消费性支出的是 A. A. 国防支出 B. B. 行政管理支出 C. C. 科教文卫支出
D. D. 农业支出 正确答案：D 7. （第七章）以下说法错误的是： A. A. 明补可以使消费者获得更高的效用 B. B. 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标 C. C. 暗补可以使消费者购买该商品的数量更多 D. D. 实物补贴是暗补的一种形式 E. 填空题. 填空题 正确答案：B 8. （第十章）税收的形式特性不包括： A. A. 强制性 B. B. 非直接无偿性 C. C. 自愿性
1、财政政策总是从(A)角度影响经济运行的。(P214) A、需求 B、供给 C、总量 D、分配 2、(D)是财政分配结构的中心环节。(P3) A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、(B)有可能成为财政收入的源泉。(P113) A、C B、V C、m D、V+C 4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( C ). (P114) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、(D)的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。（P63） A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 二．判断题 1、1953年的所得税是指国营企业所得税（×）(P156-157) 2、国家通过法律程序规定的税种称为正税（√）(P128-129) 3、征税活动的各种规定即税制(√) (P149) 三．填空题 1、现行营业税征税范围主要局限于(第三产业)(P157) 2、免税法可分为（全额免税）和(累进免税)。(P166)
3、(间接)抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。(P166) 4、社会集团购买力属于(我国特有的经济范畴) (P71) 5、财政支出的首要目标是(经济增长)(P70-71) 四、计算题 1、某公司地口一批货物，离岸价格20万元，运输费2万元，保险费1万元，包装物费1万元，关税税率20%。计算关税税额。 答：到岸价格=20+2+1+1=24万元(2分) 实税=24×20%=4.8万元(3分) 2、某单位一年流动资金周转额5000万元，平均流动资金占用额为500万元，计算流动资金周转次数和天数。(一年按360天计) 答：周转次数=5000/500=10次(2.5分) 周转天数=360/10=36天(2.5分) 四、简答题 1、国债有哪些类型?简略分析利弊。 1)按期限长短，包括长期、中期、短期国债。
财政学作业四 （第15~17章） 一、不定项选择（请将每小题正确答案的字母填入各题对应的答案框内，共30分） 1、西方经济学中，按照产生赤字的原因和经济背景，划分为（AB ） A结构性赤字B周期性赤字C硬赤字D软赤字 2、弥补财政赤字的最有效的方法是（B ） A银行透支B发行债券C增加税收D发行货币 3、财政政策的主体是（BC ） A国家B政策制定者C政策执行者D财政部 4、财政政策的目标主要有（ABCD） A物价相对稳定B收入的合理分配C经济适度增长D社会生活质量提高 5、财政平衡是实现社会总需求和总供给的（B ） A前提条件B内在因素C重要保证D关键措施 6、IS曲线比较陡峭，LM曲线比较平缓时，财政政策的效力（A） A较强B很强C较弱D很弱 7、衡量合理的外债负担和限度的指标有（ABC ） A负债率B偿债率C债务率D剩余产品率 8、财政政策工具主要包括以下几种方式（ABCD ） A 税收B公债C公共支出D政府投资 9、关税是一种（A ） A间接税B直接税C所得税D国际税 10、财政政策的内容从构成来看不包括（A） A 政策原则B政策目标C政策主体D政策工具 11、我国关税可分为（ABCD ） A进口税B出口税C过境税D转口税 12、一般国际税收协定包括的内容为（ABC ） A免除双重征税B保证税收无差别待遇C消除和减少国际逃税D消除关税
13、税收管辖权的交叉方式有（ABC ） A居民税收管辖权与地域税收管辖权B公民税收管辖权与地域税收管辖权 C居民税收管辖权与公民税收管辖权D公民税收管辖权与公民税收管辖权 14、我国的外债种类与结构具有以下特征（ABCDE ） A 外债余额中长期债务比重高B多为国际商业性贷款 C外债风险指都在安全线内D外债种类多样化E短期债务比重逐步降低 15、减除国际重复税的措施有（ABCD ） A 扣除法B低税法C免税法D抵免法E税收饶让 二、判断正误（请在对应题号的答案框内打“√”或“×”，20分） 答题要求：填充对或者错符号即可。答题示例： 1、财政平衡不存在虚假平衡。（×） 2、决算赤字是指预算执行结果支大于收的现象。（√） 3、虚假平衡主要表现为“财政性挂帐”。（×） 4、在经济运行中，只存在总量失衡问题。（×） 5、平衡的政府预算是指采用预算盈余弥补预算赤字的政府预算。（×） 6、如果赤字通过公债来弥补，那么赤字就是新发行的债务总量。（√） 7、政府债务是政府负债的存量，预算赤字则是政府负债的流量。（√） 8、财政政策同其他任何政策一样，属于经济基础范畴。（×） 9、财政政策的时滞性是指指定和执行政策的过程中，出现的时间提前的现象。（×） 10、累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定”的作用。（√） 11、扩张性财政政策是通过减少税收或增加支出来增加社会总需求，从而刺激经济的增长。（√） 12、我国关税的课税对象只包括贸易性商品。（×） 13、中性财政政策是指财政的分配活动对社会总需求的影响保持中性。（√） 14、财政政策实施过程中必然发生的偏差叫做人为偏差。（×） 15、购买性支出乘数是正值，说明国民收入与税收的变动方向是相反的。（×） 16、IS曲线比较平缓，LM曲线比较陡峭时，财政政策的效力就比较强。（×） 17、当今，大部数国家只实行一种税收管辖权。（×） 18、国际税收是由各国税收机构征收的一个独立的税种。（×） 19、税收饶让是税收抵免的延伸和扩张。（√）
财政学第二次作业及答案 1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C ) A 产值 B 利润 C 价值 D 收益 2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B ) A 存款 B 公债 C 税收 D 罚款 3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ） A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、征税活动的各种规定即( A ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 7、现行营业税征税范围主要局限于( C ) A、工业B商业 C、第三产业D、农业 8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 9、我国经常性预算收入主要是指（ A ） A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 10、国家基本的财政计划称为（ B ） A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 11、国家信用的基本形式是（ C ） A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 12、预算外资金是( B )的组成部分。 A、预算内资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债 13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ） A、财政体制 B、预算管理体制 C、税收体制 D、国有企业财务体制 14、第二步利改税于( D )年实施。 A、1979 B、1980 C、1983 D、1984 15、国有资产管理的宗旨是（ C ） A、提高效益 B、增加收益 C、实现国有资产保值增值 D、加强资产监督 16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。 A、需求 B、供给 C、总量 D、分配 17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。 A、比例征税 B、累进征税 C、固定总额税 D、免税 18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入Ｄ、公共收费 19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。 Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型 20、我国现行个人所得税实行( A ) Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度 21、在经济衰退时期，财政政策的内容是（ B ）
财政学作业正确答案 1.（第二章）在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态： A. A. 完全垄断 B. B. 寡头垄断 C. C. 完全竞争 D. D. 自然经济 正确答案：C 2.（第三章）以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最大的国家是： A. A. 0.1 B. B. 0.2 C. C. 0.5 D. D. 0.8 正确答案：D 3.（第三章）以下哪一项可最直接实现财政纠正收入分配不公职能： A. A. 消除不完全竞争 B. B. 维持物价稳定 C. C. 解决信息不对称 D. D. 转移支付 正确答案：D 4.（第四章）当参与集体决策人数较多，且各方利益冲突较大时，不宜采用： A. A. 一致同意规则
B. B. 多数投票规则 C. C. 加权投票规则 D. D. 否决投票规则 正确答案：D 5.（第五章）以下选项中哪一个不属于公共产品： A. A. 水利工程 B. B. 高铁 C. C. 国防 D. D. 义务教育 正确答案：B 6. （第六章）以下哪项支出不属于社会消费性支出的是 A. A. 国防支出 B. B. 行政管理支出 C. C. 科教文卫支出 D. D. 农业支出 正确答案：D 7. （第七章）以下说法错误的是： A. A. 明补可以使消费者获得更高的效用 B. B. 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标 C. C. 暗补可以使消费者购买该商品的数量更多 D. D. 实物补贴是暗补的一种形式 E. 填空题. 填空题
正确答案：B 8. （第十章）税收的形式特性不包括： A. A. 强制性 B. B. 非直接无偿性 C. C. 自愿性 D. D. 固定性 正确答案：C 9. （第十一章）关于商品税的税收归宿，以下说法不正确的是： A. A. 从供给方征税还是从需求方征税导致的税收归宿是相同的 B. B. 需求弹性越大，需求方承担的税负比例越大 C. C. 供给弹性越大，需求方承担的税负比例越大 D. D. 供给方和需求方的弹性大小关系决定了双方承担税负的比例 正确答案：B 10.（第十二章）按照反弹性法则，应该对以下哪种商品征收比较低的税率 A. A. 大米 B. B. 卫生纸 C. C. 高档家具 D. D. 食盐 正确答案：C 操作题 1．（第十章）拉弗曲线说明了税率和税收间的一维相互关系。现实中更加复杂的情形可能需考虑同时对资本和劳动两种要素进行征税，试作图指出二维征税情形下的拉弗禁区。
财政学第一次作业
《财政学》第一次作业 第一章一、名词解释1、财政分配2、专卖收入3、特权收入 二、填空 1、国家财政是一个（）范畴，同时又是一个（）范畴。 2、原始社会末期，在整个社会产品的分配中，分化独立出一种由国家直接参与的社会产品的分配，这就是（）。 3、（）的发展，（）的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（）的条件，（）和（）的出现是财政产生的（）条件，财政是因（）的产生而产生的。 4、（）是阶级矛盾不可调和的产物，是阶级统治的机器。 5．封建社会，国家税收主要以（）为主，（）始终是国家取得财政收入的基本方式。 6、资本主义国家为了弥补财政赤字，政府便利用（）的形式取得收入。 7、新民主主义财政的根本任务是通过（）活动来筹集，供应资金或物质资料，以保证革命战争和其他革命任务的需要。 8、奴隶制国家财政收支基本上采取（）和（）的形式。 三、单选 1、捐税是在（）时期产生的。A、奴隶制B、封建制C、原始初期D、资本主义 2、预算最早产生于（）。A、法国B、美国C、英国D、中国 3、平准，就是设置一个官方机构来（）。A、评估商品B、平抑物价C、买入商品D、卖出商品 4、首次提出“财政赤字”的经济学家是（）。 A、亚当．斯密 B、李嘉图 C、萨缪尔森 D、凯恩斯 5、新中国第一个概算编制于（）。A、1949年10月B、1949年11月C、1949年12月D、1950年1月 四、多选 1、奴隶制国家财政收入的主要包括（）。 A、王室土地收入 B、贡物收入 C、捐税收入 D、学赋收入 E、掠夺收入 2、人民政府于1950年6月开始对财经工作进行调整，其中对工商业的调整包括（）环节。 A、调整产销关系 B、调整供需关系 C、调整劳资关系 D、调整公私关系 3、资本主义国家财政收入包括（）。 A、专卖收入 B、税收 C、国有企业收入 D、官产收入 E、债务收入 4、在资本主义国家采取（）隐蔽手段增加国家财政收入。 A、税收 B、通货膨胀政策 C、发行国债 D、赤字财政政策 五、简要回答1、封建制国家财政特点。2、简述奴隶制国家财政支出内容。3、简述新民主主义财政特点。 六、论述1、论述财政是怎样产生的。 第二章一、名词解释 1、国内生产总值 2、财政 3、公共产品 4、资源配置 5、社会公共需要 二、填空 1、国内生产总值从实物形态考察，它是一定时期全社会各种（）、（）和服务的总和。 2、财政分配的对象是社会产品，但主要是（）。 3、财政职能是（）的本质反映。 三、判断正误并改错 1、财政分配主体是国有企业。 2、财政职能可以概括为：资源配置职能，收入分配职能和经济稳定职能。 3、公共产品的核心特征是不可分割性和非盈利性。 4、在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。 四、简答题 1、简述财政的一般特征。2、简述公共产品的特征。 3、财政分配的主体是国家，包含了哪些含义。 4、简述社会公共需要的特征。 五、论述1、从财政在市场经济中的地位与发挥的作用上看财政的职能有哪些主要内容。 第三章一、名词解释 1、财政支出 2、成本－效益分析法 3、购买性支出 4、政府采购 5、转移性支出 二、填空1、（）直接表现为资金的无偿的，单方面的转移。 2、（）经常居于财政支出的首位。 3、财政支出按收益范围分类，可分为（）和（）。 4、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（）来表示。 5、（）是采购过程中非常关键的环节。 三、单选1、财政支出在世界各国都呈现出（）的趋势。A、上升B、降低C、平衡D、下滑 2、（）支出是我国社会后备基金的主要来源。 A、基本建设支出 B、支援农业支出 C、国家物资储备支出 D、国防支出 3、效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（）。