东北农业大学网络教育学院
财政学专升本作业题
作业题（一）
一、填空题
1、政府管制起源于--------------------。
2、公共产品的最主要特征是------------------和------------------。
3、国际财政存在的形式有---------------------和------------------。
4、财政的职能有------、------------------、---------------------。
5、财政收入的主要形式是------------------。
二、单项选择题
1、下面（）可以作为政府管制的手段。
A.注册
B.证明
C.营业执照
D.都可以
2、财政政策的最终目标是（）
A、经济稳定增长
B、物价稳定
C、充分就业
D、国际收支平衡
3．我国目前国债的偿还方式是（）
A．基金偿还 B．预算盈余偿还 C．发新债还旧债 D．预算列支
4．下列工具中属于财政政策工具的有（）
A．税收 B．公开市场业务 C．公债 D．再贴现
5．认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是( )
A. 功利主义
B.平均主义
C.罗尔斯主义
D.折衷主义
三、判断改错题
1、在财政收支状况良好及物价上涨时可采用紧财政＋松货币的配合方式。（）
2、税收“中性”原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。（）
3、拉弗曲线说明高税率能取得高收入。（）
4．中央银行承购国债一定会增加货币供应量。（）
5、财政支出可以理解为政府为实现其职能所需的开支。（）
四、名词解释
1、国际财政
2、公共产品
3、税收的替代效应
4、马奈效应
5、梯度渐进增长理论
五、问答题
1．市场失灵的表现。
2．为什么税收能成为财政收入的主要来源?
3．税赋转嫁的条件是什么？
4．比较国债与税收的异同。
作业题（二）
一、填空
1、税收转嫁的形式有----------、-------------、-----------、--------------和---------------。
2、国债的功能包括--------------、-------------- 和调节经济。
3、财政政策的工具有------------、---------------、------------------、--------------------。
4、国际税收关系协调的基本原则有--------和-----------原则。
5、-----------税有助于促进经济的增长。
三、单项选择题
1、下列工具中属于财政政策工具的有（）。
A．税收B．公开市场业务C．公债D．再贴现
2、认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是( )。
A. 功利主义
B.平均主义
C.罗尔斯主义
D.折衷主义
3、下面属于间接税的是（）。
A.所得税
B.商品税
C.财产税
D.遗产税
4、()有可能成为财政收入的源泉。
A、C
B、V
C、m
D、V＋C
三、名词解释
1、自动稳定的财政政策
2、税收的替代效应
3、国际财政
4、财政收入
5、瓦格纳定律
四、问答题
1、为什么政府要进行政府管制？
2、发展中国家采用间接税的原因。
3、如何理解税收中性的含义。
四、论述题：说明财政政策与货币政策配合的必要性及方式。
作业题（三）
一、名词解释
1、紧缩的财政政策
2、公共财政
3、税收转嫁
4、税收的替代效应
三、辨析题
1、公共悲剧是指在一个公共团体里人们不愿付费，都想免费搭车。
2、公债的负担指发行者的债务负担。
3、财政政策中政府支出政策比税收政策作用效果强烈。
4、增加税收，削减政府支出属于紧缩的财政政策。
5、税收“中性”原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。
6、拉弗曲线说明高税率能取得高收入。
7、从当今世界各国财政支出规模来看，都呈现出不断扩大的趋势。
四、问答题
1、财政政策的功能。
2、货币政策的局限性。
3、间接税代替直接税的原因。
五、论述题：货币政策和财政政策配合方式和效果
作业题（四）
一、填空
1、最优的效率标准一般以（）来表示。
2、配第的课税原则（）、（）、（）。
3、财政政策按财政政策调节经济周期的作用分（）和（）政策。
4、财政政策目标（）、（）、（）、（）。
二、名词解释
1、国际财政
2、挤出效应
3、扩张的财政政策
4、公共悲剧
三、判断改错题
1、国家财政论认为财政随着国家的产生和发展而产生和发展的，是人类社会发展到一定历史阶段上的产物。
2、资本主义财政特征是全部采用价值形式
3、经济发展水平是影响财政收入规模的基础性因素
4、中央银行承购国债一定会增加货币供应量。
5、纳税人就是负税人。
6、财政支出可以理解为政府为实现其职能所需的开支。
四、问答题
1、影响财政支出规模的因素。
2、放松管制的效果。
3、国际市场失灵的表现。
4、影响财政收入规模的因素。
5、税收是国家主要财政收入的原因。
六、论述题：说明财政政策的局限性。
作业题（五）
一、填空题
1、在财政收支状况良好及物价上涨时可采用（）的配合方式。
2、（）可以作为政府管制的手段。
3、我国目前国债的偿还方式是（）。
4、认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是( )。
5、斯密的课税原则包括（）、（）、（）、（）。
二、辨析题
1．中央银行承购国债一定会增加货币供应量。（）
2、财政支出可以理解为政府为实现其职能所需的开支。（）
3．纳税人就是负税人。（）
4．从当今世界各国财政支出规模来看，都呈现出不断扩大的趋势。（）
5．公债的负担指发行者的债务负担。（）
三、名词解释
1、相机抉择的财政政策
2、拉弗曲线
3、税收的归宿
4、国家财政
四、问答题
1、说明功利主义对政府在收入分配方面的作用的观点。
2、瓦格纳的课税原则有哪些？
3、画图说明拉弗曲线的经济学含义。
4、影响公债规模的因素有哪些？
5、为什么间接税能够促进经济的增长？
五、论述题
说明财政政策和货币政策配合的方式及其适用的条件。
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财政学本科作业题参考答案
作业题一答案
一．填空题
1．市场缺陷
2．非竞争性、非排斥性
3．多国财政合作、超国家财政干预
4．资源配置、收入分配、稳定经济
5．税收
二．单选题
1. C
2.A
3. C
4. A
5. A
三、判断改错
1.错松财政紧货币
2.对
3.错，不一定
4.错，不一定，看款项存于何处
5.对
四．名词解释
1．国际财政：建立在各国现代开放型财政---涉外财政基础上的两个或两个以上的国家为主体的国际财政分配关系，是一个国家的财政活动通过国际经济交往与其他国家中的财政活动相互影响并相互协调的财政联系。
2．公共产品：又称公共财货，是指由政府等公共部门提供的，任何人都可以享用的，具有非排斥性和非竞争性的商品与劳务。
3．税收的替代效应：它是指政府对不同的物品征税，消费者对重税或征税的物品的购买量比征税或不征税的量要少，此时，消费者宁愿购买征税少或不征税的物品来代替征税的物品。
4．马奈效应：它是市场经济的一种收分配现象，收入多的人越来越多，收入少的人越来越少。
5.梯度渐进增长理论：在正常时候，财政支出是呈渐进上升趋势的，在战争或重大灾害时，财政支出急剧增加，而后支出虽有下降，但一般不会回到原来的水平，呈现出一种“退二进一”的效果。
四．问答题
1．答：市场失灵可以表现在以下五方面：
①公共产品
②外部效应
③规模收益递增
④信息不对称
⑤开放经济下的失业与通货膨胀
2．答：税收之所以能成为财政收的主要来源是因为：
①政府寻找公共产品的弥补方法必须具有强制性和补偿性，税收正好具备这个特点；
②政府收的来源需要具有稳定、充分，具有连续性，税收恰好满足；
③税收还可以作为政府调节经济，进行宏观调控的手段。
3．答：税赋转嫁有四个条件：
①供给弹性，需求弹性小的商品易转嫁；
②商品税易转嫁，所得税不易转嫁；
③征税范围广的税赋易转嫁；
④企业的目标利润对税赋转嫁有影响。经营者比较税赋转嫁所得和销量减少的关系，后者大于前者，经营者愿意承担部分税款，保证销量；反之，愿意转嫁。
4．答：国债与税收都是财政收的来源，都是财政政策的手段。但两者也有不同：
①国债的发行是有偿的、自愿的；而税收是无偿的，强制的；
②国债的灵活性高，可以根据当前的经济目标决定发行，而税收是固定的；
③国债是财政政策与货币政策的结合点，其宏观调控效果强于税收；而税收只能做为财政政策的手段，调控经济较剧烈。
作业题二答案：
一．填空题
1．前转、后转、消转、转换、税收资本化
2．弥补财政赤字、筹集建设资金
3．税收、预算、政府购买、转移支付
4．公平、效率
5．间接税
二．单选题
1. A
2.A
3.B
4. C
三.名词解释
1.自动稳定的财政政策：无需借助外力就可以直接产生调控效果的政策，其本身具有根据经济波动自动保持稳定的性质。
2．税收的替代效应：它是指政府对不同的物品征税，消费者对重税或征税的物品的购买量比征税或不征税的量要少，此时，消费者宁愿购买征税少或不征税的物品来代替征税的物品。
3．国际财政：建立在各国现代开放型财政---涉外财政基础上的两个或两个以上的国家为主体的国际财政分配关系，是一个国家的财政活动通过国际经济交往与其他国家中的财政活动相互影响并相互协调的财政联系。
4．财政收入：是政府部门的公共收入,是国民收入分配中用于保证政府行使其公共职能、实施公共政策以及提供公共服务的资金需求。
5.瓦格纳定律：德国经济学家瓦格纳考察工业革命以来西方各国经济与财政所发生的新变化，指出由于工业化经济社会的不断发展，财政支出不断增加是不可避免的长期历史趋势，后人把“财政支出规模不断扩大的趋势”称为瓦格纳定律。
四．问答题
1．政府管制起源于市场缺陷：
（一）完全竞争市场运行结果本身的缺陷
1、收入分配不公平
2、个人偏好不合理
（二）现实市场不能满足完全竞争市场假设条件所形成的缺陷
1、经济增长不稳定
2、不完全竞争（完全竞争、独家垄断、寡头垄断、自然垄断）
3、信息失灵与偏差
4、外部效应
2．发展中国家采用间接税的原因：
1）发展中国家经济发展水平低，人均收入水平低，以所得税为主体的税制难以保证政府开支需要。
2）发展中国家征管水平较低，所得税相对于商品税又比较复杂所以商品税可行。
3）商品税比所得税隐蔽比较容易被纳税人接受
3．答：税收的中性体现在两个方面：
①国家征税使社会所付出的代价以税收为限，尽可能不组纳税人或社会带来额外的损失和负担；
②国家征税不能对国家经济的正常运行进行干预，特别是不能成为超越市场经济行为和成为资源配置
的决定因素。
五（一）特点不同：1、所采取的措施不同，其作用的猛烈程度也不同，比如：财政支出增加与法定存款准备率上升作用剧烈；税收和公开市场业务作用缓和。
2、政策效应的时滞不同：
内在时滞：货币政策时滞较短，而财政政策较长。
外在时滞：财政政策外在时滞较短，而货币政策外在时滞较长。
3、实施过程中所遭受的阻力不同，货币政策的阻力<财政政策的阻力。
（二）对国民收入影响机制不同货币政策先调节利率进而影响投资需求和国民收入
财政政策首先影响总需求，特别是消费需求然后才是国民收入。
方式：
1、双松---有利于刺激总需求，在经济萧条时效果最佳，但会引发通货膨胀，一般情况慎用。
2、双紧---有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。
3、紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。
作业题三参考答案
一、名词解释
1、紧缩的财政政策：通过增加财政收入或减少财政支出的政策手段来抑制社会总需求增长的政策。主要手段是增税，降低政府购买水平和转移支付水平，其结果为财政盈余也叫盈余性的财政政策。
2、公共财政：由政府提供公共产品或由政府提供解决公共产品的费用的行为就是公共财政。
3、税收转嫁：是指纳税人在名义上缴纳税款之后，主要以改变价格的方式将税收负担转移给他人的过程。
4、税收的替代效应：它是指政府对不同的物品征税，消费者对重税或征税的物品的购买量比征税或不征税的量要少，此时，消费者宁愿购买征税少或不征税的物品来代替征税的物品。
三、辨析题
2、发行者、认购者、纳税人的负担。正确正确正确错，高税率不一定取得高收入正确四、问答题
1、财政政策的功能：导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能
2、货币政策的局限性：1）经济衰退时，中央银行采取扩张性货币政策，例如降低存款准备率和再贴现率，促使商业银行扩大信贷规模，但商业银行为安全起见不肯冒此风险。
2）经济衰退时，中行采取扩张政策，降低利率，刺激投资（理想目标），但企业认为市场前景暗淡，不愿为增加投资而向银行借款（实际结果）
3）通货膨胀时，采取紧缩政策，提高利率来抑制投资，但企业认为此时有利可图，增加借款而投资。
4）保险公司等非银行金融机构的投资与放款部分地抵制了紧缩的货币政策，商业银行和企业拥有的有价债券可以获得融资，防碍了货币政策目标的实现。
5）货币流通速度的变化影响货币供应量
6）货币政策在预期和执行的时机上遇到与财政政策一样的时滞困扰。
3、间接税代替直接税的原因：1）对物征税税源广泛有利于组织政府财政收入。2）比较隐蔽顺应了人们的要求。3）有利于资本主义工商业的发展。4）有利于限制削弱封建势力
五、论述题：货币政策和财政政策配合方式和效果方式：①“双松”政策有利于刺激总需求，在经济萧条时效果最佳，但会引发通货膨胀，一般情况慎用。
②“双紧”政策有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。
③紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。
效果：
1、双松---在经济严重衰退时采取此政策，会在短期内迅速扩大总需求，以达到刺激经济增长的目的。但会引发通货膨胀，一般情况慎用。
扩张的财政政策：政府增支节收（增加支出或降低税收）--扩大总需求—国民收入增加，同时也会导致利率上升---投资减弱（抑制私人投资）----挤出效应，影响扩张效果的发挥。
从而影响财政政策预期目标的实现，但此时采取扩张货币政策，在公开市场业务中买入公债—货币供应量上升—利率下降—信贷和投资规模上升，从而消除了财政政策的挤出效应，二者起到了扩大总需求，增加国民收入，达到预期目标。
2.“双紧”政策有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。用于经济过热或经济极度膨胀的情况下。
紧缩的财政政策：减少政府支出或增加税率—压缩总需求，减少国民收入，抑制通货膨胀，同时也会导致利率下降，投资上升(私人投资增加)，从而影响财政政策预期目标的实现。同时，采取紧缩的货币政策，增加法定存款准备率等，货币供应量下降，利率上升，信贷和投资规模下降，减少国民收入。
二者配合起到了抑制经济过度的情况.（长期使用会带来经济衰退，增加失业）
3.紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。
（1）扩张的财政政策和紧缩的货币政策
扩张的财政政策—减税或增加政府支出---私人可支配的收入上升—有利于消费和投资，克服总需求不足和经济萧条。
紧缩货币政策—运用三大法宝—减少货币供应量—利率上升，抑制私人投资和消费，减轻扩张性
财政政策带来的通货膨胀。既在刺激总需求时又有效的抑制了通货膨胀。
（2）紧缩的财政政策和扩张的货币政策
紧缩财政政策---增税或减少政府支出，减少个人可支配收入，减少消费和投资，压缩社会总需求，减少赤字。
扩张货币政策---三大法宝，增加货币供应量，利率下降，刺激投资，带动经济增长。
作用:紧缩预算，刺激经济增长
作业题四答案
一、填空
1、帕累托最优
2、公平、便利、节省
3、自动稳定的财政政策、相机抉择的财政政策
4、充分就业、价格稳定、国际收支平衡、经济稳定增长
二、名词解释
1、国际财政：建立在各国现代开放型财政---涉外财政基础上的两个或两个以上的国家为主体的国际财政分配关系，是一个国家的财政活动通过国际经济交往与其他国家中的财政活动相互影响并相互协调的财政联系。
2、挤出效应：在经济处于充分就业状态时经济资源在政府和私人部门之间形成此长彼消的分配关系，政府占用就会排斥或挤占私人部门占用这种现象叫挤出效应。
3、扩张的财政政策：是指降低财政收入或增加财政支出的政策手段刺激社会需求增长的政策。主要手段是减税，提高政府的购买水平和转移支付水平，这种增支减收的结果集中表现为财政赤字，也叫赤字财政政策。
4、公共悲剧：公共悲剧是指在一个公共团体里人们不愿付费，都想免费搭车，最后的结果是没有人能得到好处。
三、判断改错题
1、正确
2、正确
3、正确
4、错，不一定
5、错，不一定，要看税收是否转嫁
6、正确
四、问答题
1、影响财政支出规模的因素：1 、社会经济发展2 、政治因素3、社会因素：
2、放松管制的效果：降低价格水平；使包括引进各种减价制度在内的价格体系多样化；使服务多样化；使企业提高效率和有活力；通过削减行政费用减轻国民负担；在宏观上由于降低价格水平和使服务多样化扩大了需求和投资，从而使经济增长率得到提高。
国际市场失灵的表现：1）国际公共产品的提供2）国际垄断的存在3）国际外部效应的存在4）国际收入
再分配5）国际经济的相互依赖
4、影响财政收入规模的因素：（一）经济发展水平——基础性因素（二）收入分配政策（三）价格因素
5、税收是国家主要财政收入的原因：（1）政府为了寻找公共产品的补偿方法必须具有强制性和补偿性，税收具有这种特点。（2）财政收入必须具有稳定性和连续性,税收可以满足这一要求。（3）税收作为政府政府调节经济进行宏观调控的政策工具。
五、论述题：说明财政政策的局限性：
（一）在运用过程中的局限性
1 、税收—为抑制通货膨胀而增税，压缩总需求，抑制物价上涨
企业：增税---税负转嫁，物价上涨，效应受限
个人：增税---减少了个人可支配收入降低个人消费水平，但物价上涨，遭到反对。
减税---扩张财政政策，人们把钱不一定用于购买商品，而用于个人储蓄没有达到减税所要求的消费增加或投资增加。
2 、支出政策的局限性
1）政府减少购买，影响大企业收益---企业反对
2）政府减少转移支付，减少人们收入 ---共众反对
3）经济萧条时增加转移支付，人们把它用于储蓄而非投资，扩大需求不可能实现
4）通货膨胀时政府消减支出，但具有刚性，难以大幅度缩减
（二）调控中产生的作用受时间滞差限制
识别时滞—发生变化与认识变化之间存在时间的迟误
行动时滞—认识变化与制定执行政策之间存在时间的迟误
反应时滞—政策的执行与产生效果之间存在时间的迟误
作业题五答案
一、填空题
1、松财政紧货币
2、营业执照
3、发行新债偿还旧债
4、功利主义
5、平等、确实、便利、最少征税费用
二、辨析题
1、错。要看财政把钱存在哪里
2、正确
3、不完全正确，如果税收不能转嫁他们是一个人
4、正确
5、错误，还包括纳税人和认购者的负担，还有可能产生隔代负担
三、名词解释
1、相机抉择的财政政策：政府根据当时的经济形势主动采用不同的财政手段，以消除通货膨胀或通货紧
缩缺口，是政府利用国家财力有系统干预经济运行的行为。包括汲水政策和补偿性政策。
2、拉弗曲线：美国供给学派的代表人物拉弗设计的，该曲线说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系。横轴代表税率，纵轴代表税收收入。有三方面含义：A：高税率不一定能取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。B：取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。C：税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。
3、税收的归宿：是指税收负担的最终归着点或税收转嫁的最终结果。
4、国家财政：财政随着国家的产生和发展而产生和发展的，是人类社会发展到一定历史阶段上的产物。
四、问答题
1、说明功利主义对政府在收入分配方面的作用的观点：社会福利W=U甲+U乙
穷人和富人的效用相同，因而将富人的收入转移给穷人社会状况不会得到改善，反而会增加调整成本，结果得不偿失。
2、瓦格纳的课税原则：1）财政政策原则2）国民经济原则3）社会公正原则4）税务行政原则
3、画图说明拉弗曲线的经济学含义：该曲线说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系。横轴代表税率，纵轴代表税收收入。有三方面含义：A：高税率不一定能取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。B：取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。C：税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。
4、影响公债规模的因素：1）预算收支差额2）公债还本付息3）宏观经济环境4）政府承受能力5）社会应债能力
5、为什么间接税能够促进经济的增长？
1）间接税能够筹集较为充裕的税收收入，为政府增加有利于经济增长的支出提供必要的资金来源。A：间
接税的课税范围和税基较广B：征收管理较容易
（2）间接税有利于储蓄和投资
所得税降低了私人投资和储蓄的收益率，而间接税对投资和储蓄的收益不影响
间接税可以转嫁，抑制了消费者的消费，间接的鼓励了储蓄
（3）世界各国的税制改革证明间接税有利于经济的增长
五、论述题
说明财政政策和货币政策配合的方式及其适用的条件。
（一）方式
1、双松---有利于刺激总需求，在经济萧条时效果最佳，但会引发通货膨胀，一般情况慎用。
2 、双紧---有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。
3、紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。
（二）条件
1、双松(1)大部分企业开工不足,设备闲置
(2)劳动力就业不足
(3)大量的资源有待于开发
(4)市场疲软
2、双紧(1)需求膨胀，物价上涨
(2)瓶颈产业对经济起严重的制约作用
(3)经济秩序混乱
3、扩张的财政政策和紧缩的货币政策
适用条件:
(1)财政收支状况良好,财政支出财源充足
(2)私人储蓄率下降
(3)物价呈上涨的趋势
4、紧缩的财政政策和扩张的货币政策
适用条件:
(1)财力不足，赤字严重
(2)储蓄率高
(3)市场疲软
福师公共财政学在线作 业一满分答案 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支
B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）
吉林大学网络教育学院 2019-2020 学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 学生姓名专业 层次年级学号 学习中心成绩 年月日
作业要求：大作业要求学生手写完成，提供手写文档的清晰扫描图片，并将图片添加到word 文档内，最终wod 文档上传平台，不允许学生提交其他格式文件（如JPG，RAR 等非word 文档格式），如有雷同、抄袭成绩按不及格处理。 —论述题( 共 2 题，总分值 20 分) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分） 答：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。处于市场失效领域的政府,其收支活动构成公共财政,这是我国财政与西方财政的一致之处;处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政,这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：一是政策目标不同； 二是市场影响不同； 三是政策效应不同； 四是政策内容不同。 财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。货币政策，是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供给量或信贷规模的方针和措施的总称。货币政策是中央银行实现其职能的核心所在。 (1)制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局(一般为中央银行)。 (2)政策目标有区别。虽然经济增长、物价稳定、充分就业和国际收支平衡等都是财政政策和货币政策的宏观经济目标，但各有侧重。货币政策侧重于货币稳定，而财政政策多侧重于其他更广泛的目标。在供给与需求结构的调整中，财政政策起着货币政策所不能取代的作用，调节产业结构、促进国民经济结构的合理化。在调节收入分配公平方面，货币政策也往往显得无能为力，只能通过税收、转移支付等财政政策手段来解决。 (3)政策手段有区别。财政政策主要手段是税收、政府公共支出、政府转移支出;货币政策主要手段是公开市场业务、法定存款准备金率、贴现率、信用控制等。它们在其特性、运作方
陕西师范大学远程教育学院课程名称公共财政学 学习中心（点）： 专业：公共事务管理 层次： 姓名： 批次：
《公共财政学》作业 一、填空题： １．财政的基本职能是资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能。 ２．按财政收入形式分类，税收是财政收入的主要来源。 ３．我国现行个人所得税采取分项定率、分项扣除、分项征收的模式。 ４．财政的基本特征包括阶级性与公共性，强制性与无直接偿还性，收入与支出的对称性。 ５．税收支出的一般形式大致有税收豁免，纳税扣除，优惠税率，延期纳税和盈亏相抵等。 ６．税收的三性是指税收的强制性，无偿性，固定性。 ７．市场的资源配置功能不是万能的，市场也存在失灵，市场失灵主要表现在垄断，信息不充分，外部效应与公共物品，收入分配不公和经济波动。 ８．区分购买性支出和转移性支出的标准是按财政支出的经济性质分类。 ９．从相机抉择的财政政策来说，财政政策的实施一般会存在五种时滞：认识时滞、行政时滞、决策时滞、执行时滞和效果时滞。 １０．财政政策的效应偏差大致可归为两类：自然偏差现象和人为偏差现象。 １１．国际重复征税减除的三种方法是扣除法和低税法，免税法和抵免法。 １２.我国的税种一般分为.商品课税,所得课税,资源课税,行为课税和财产课税五大类。 １３.影响财政支出规模的因素有经济性因素、政治性因素和社会性因素等方面。 １４.从税收支出发挥的作用来看，它可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出。 １５.改革开放后，我国针对原有的社会保险制度进行了改革，目前形成了以养老保险、失业保险、医疗保险三大保险为主和以工伤保险、生育保险、社会救济和社会福利为辅的社会保障体系。 二、选择题： １．政府干预经济的手段包括（ABC ） A立法和行政手段 B组织公共生产和提供公共物品 C财政手段 D强制手段２．混合物品的有效提供主要有哪几种方式（ ABC ） A政府授权经营 B政府参股 C政府补助 D政府直接生产３．税收支出从所发挥的作用看，可分为（ AD ） A照顾性税收支出 B调节性税收支出 C补贴性税收支出 D刺激性税收支出４．一般说来，下列哪些物品是纯公共物品（A） A国防B花园C教育D桥梁 ５．下列项目属于社会消费性支出的是（BC ） A财政部对于西部大开发的资金支持 B国防科工委对西安卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C国家食品药品监管局对联合利华所生产的立顿红茶投放市场后的食品安全检测所发生的费用支出 D国家发改委为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持
公共财政学在线作业A、Ｂ
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公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利
社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策
消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)
公共财政学_在线作业_2 交卷时间：2016-10-12 11:57:43 一、单选题 1. (5分)纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。 ? A. 横向公平原则 ? B. 效率原则 ? C. 纵向公平原则 ? D. 中性原则 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析2. (5分)国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（） ? A. 政治权力 ? B. 经济权力 ? C. 财产权力 ? D. 军事权力 纠错
得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析3. (5分)文、教、科、卫支出具有（） ? A. 转移性 ? B. 非生产性 ? C. 购买性 ? D. 生产性 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案B 解析4. (5分)公共收入按照管理方式的不同分为（）? A. 经常性收入和临时收入 ? B. 国内收入和国外收入 ? C. 中央收入和地方收入 ? D. 预算收入和预算外收入 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析
答案D 解析5. (5分)既可由政府提供，也可由私人提供的产品是（）? A. 准公共产品 ? B. 纯公共产品 ? C. 所有产品 ? D. 纯私人产品 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析6. (5分)厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）? A. 生产的外部正效应 ? B. 消费的外部负效应 ? C. 生产的外部负效应 ? D. 消费的外部正效应 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案C 解析7. (5分)我国现行增值税属于（）
离线考核 《公共财政学》 满分100分 一、名词解释（每小题6分，共36分。） 1. “看不见的手” 答：亚当·斯密在1776年撰写的《国富论》中说明竞争和利润动机将导致个人在追逐个人利益时能满足公共利益的要求，市场机制像“看不见的手”引导经济以最可行的方式进行生产。 2.公共财政消耗性支出 答：消耗性支出是政府各部门的消费和投资性支出，这些支出通常可以获得相应的商品与劳务。 3. 税收的归宿 答：税收负担经转嫁后最终的归着点或税收转嫁的最后结果。 4、帕累托改进 答：如果资源配置改变后和改变前相比，符合以下两个条件：第一，至少有一个人处境变好；第二，没有人处境变坏。那么，我们称这种资源配置的改变实现了帕累托改进。 5.阿罗不可能定理 答：阿罗不可能定理证明满足—切民主制度的要求而又能避免循环投票困境的决策机制不存在。 6.公债 答：：公债是政府以信用形式从社会上吸收资金以弥补财政赤字或满足其他财政需要的—种手段。 二、简答题（每小题8分，共48分。） 1．经济学家所说的经济效率指的是什么？ 答：效率通常指的是帕累托效率。如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，也就是说一部分人处境改善必须以另一些人处境恶化为代价，那么这种状态被称为帕累托有效或帕累托最优。 2.税收的基本特征是什么？ 答：强制性、无偿性、固定性。 3．税收可以分为几大类？ 答：商品课税、所得课税、财产课税这三大类。 4．政府如何设计税制？ 答：由于各税收原则目标的多重性产生于财政职能的多重性，因而税制设计往往依各国政府的职能偏好所在而不同。重要的是，在选定首要原则之后，如何使其他原则在此约束条件下更好地加以满足。5．政府现在主要从事什么活动？
《公共财政学》在线练习一 一、判断题 1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（√） 2、公平是效率的前提条件。（×） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（×） 4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。（√） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩 张的趋势。（×） 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相 反。（×） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的 大小取决于所得税的平均税率高低。（×） 8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。（×） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（√） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（√） 二、名词解释 1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。 2、纳税期限：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。税制构成要素之一。 3、公共收费：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。 三、简答题 1、请简述税收的含义。
答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。 2、请简述我国财政补贴的性质和分类。 答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。 3、请简述公共投资的含义。 答：公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能，投入资金转化为实物资产的行为和过程。 四、论述题 1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债规模的因素主要有：应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体，是指承购国债的资金来源，可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度。二是应债主体，指承购国债的企业、机构和居民，一般地，发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平。 （3）使用效益：国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来看，还要从国债最终的使用效益来考察。
《公共财政学》练习题 一、名词解释 1、公共产品 答：是为满足社会公共需要，由政府财政掌握提供的社会产品和服务。公共产品必须具备两个条件：满足社会公共需要并由政府公共部门提供。 2、市场失效 答：现实市场中不符合完全竞争条件的因素以及市场运行结果被认为不完善的方面称之为市场失效。市场失效理论是政府干预经济的理论基础。 3、财政 答：财政是政府为满足社会公共需要，按社会的公共意志强制性地集中一部门社会产品向全社会提供公共产品和劳务的分配。 4、财政支出 答：也称公共支出或政府支出，是政府为满足社会公共需要而进行的财政资金分配活动。 5、购买支出 答：是指政府在市场上购买为执行其各种职能所需的商品和劳务的支出，包括购买进行日常行政活动所需的商品和劳务支出，以及购买用于举办公共投资事业所需的商品和劳务支出。 6、转移支付 答：或称转移支出，是政府单方面的、无偿的资金支付，政府不相应地取得商品和劳务。 二、简答题 1、公共产品为什么需由政府公共部门来提供？ 答：公共产品必须由政府公共部门来提供，是因为公共产品具有与私人产品完全不同的特征，不能由市场机制来有效提供。 （1）公共产品的整体性。公共产品在数量上不可分割成细小单位，其所提供的利益也不能分割而由个别消费者独占享用。 （2）公共产品的非排他性。增加一个人对公共产品的消费，并不减少他人的消费，且无法在技术上将不愿支付费用的人排除在公共产品的受益范围之外。 2、市场失效主要表现在哪些方面？ 答：市场失效主要表现在以下几方面； 1、天然垄断导致市场竞争失效。 2、公共产品的提供导致市场价格机制失效。 3、经济利益外溢性导致市场配置资源机制失效。 4、信息的不完全导致市场运转不完善。 5、市场运行机制本身存在着缺陷。
02582010-财政学 一、单选题(共15题，每题2分，共30分) 1. 任意两个消费者的边际替代率相等，指的是（A ）。（教材第二章，课件第二讲） A. 帕累托最优 B. 消费效率 C. 生产效率 D. 交易效率 2. 下列关于功利主义的说法，正确的是（D）。（教材第二章，课件第二讲） A. 追求的是个人效用总和的最大化 B. 社会福利仅取决于最差的个人的福利状况 C. 社会福利仅取决于最好的个人的福利状况 D. 追求的是每个人的效用水平相等 3. 下列哪一项不属于财政的三大职能（A）。（教材第三章，课件第二讲） A. 自由竞争 B. 资源配置 C. 收入分配 D. 稳定经济 4. 一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数或超过半数以上比例认可（即同意或者不反对）的情况下，才能达成协议的一种集体决策规则，指的是（B ）。（教材第四章，课件第三讲） A. 一致同意规则 B. 多数投票规则 C. 加权投票规则 D. 否决投票规则 5. 下列哪一项属于公共性投资支出（A ）。（教材第六章，课件第五讲） A. 行政管理支出 B. 科教文卫支出 C. 国防支出
D. 经济建设支出 6. 下列关于财政补贴的说法，错误的是（D ）。（教材第七章，课件第五讲） A. 财政补贴是政府的一种转移性支出，在理论分析中有时被看成是一种负的税收 B. 财政补贴理论上有两种标准：希克斯标准和斯拉茨基标准 C. 明补既有收入效应，又有替代效应 D. 暗补可以通过对食品等特定商品的补贴，帮助政府实现对贫困人口的救助 7. 下列关于公共项目评价标准的说法，错误的是（D ）。（教材第八章，课件第五讲） A. 内含报酬率标准有助于对项目本身做出判断 B. 益本率标准有利于规模相同项目之间的比较 C. 内含报酬率标准和益本率标准是净现值标准的有益补充 D. 在两个项目比较中，内含报酬率标准和净现值标准一定会得出相同的结论 8. 皮考克和韦斯曼研究了1890-1955年英国的公共支出的历史数据后，得出如下结论：英国公共支出的增长是“阶梯式的”、“非连续的”，公共支出水平在正常年份表现出随税收收入增长而逐渐上升的趋势，当社会经历战争、危机或自然灾害等突变时，公共支出会急剧上升，但突变期结束后，公共支出水平虽然会有所下降，但不会低于原有水平，其理论称为（B ）。（教材第九章，课件第五讲） A. 瓦格纳法则 B. 梯度渐进增长理论 C. 发展阶段增长理论 D. 非均衡增长理论 9. 税收的三大特征不包括（D）。（教材第十章，课件第六讲） A. 固定性 B. 强制性 C. 无偿性 D. 自愿性 10. 下列哪一项不属于构成税制的三大基本要素（D）。（教材第十章，课件第六讲） A. 纳税人 B. 征税对象 C. 税率 D. 纳税环节
2016中农大公共财政学_在 线作业_1 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
公共财政学_在线作业_1 交卷时间：2016-10-04 09:38:16 一、单选题 1. (5分)下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（） A. 中央收人占GDP比重 B. 财政支出占GDP比重 C. 地方收人占GDP比重 D. 财政收入占GDP比重 纠错 得分：0 知识点：公共财政学 展开解析 2. (5分)按计税依据不同，税收可分为从价税和（） ? A. 从量税 ? B. 价外税 ? C. 货币税 ? D. 价内税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学
展开解析 3. (5分)在市场经济体制下，资源配置主要依靠（） ? A. 财政配置 ? B. 计划配置 ? C. 市场配置 ? D. 调节经济结构机构配置 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 4. (5分)政府公共收入中最多的收入是（） ? A. 政府收费 ? B. 国有经济收入 ? C. 公债 ? D. 税收 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析
5. (5分)世界各国均实行：（） ? A. 复式预算 ? B. 充分就业预算 ? C. 单式预算 ? D. 零基预算 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 6. (5分)社会保障的强制性特征主要体现在（） ? A. 社会福利 ? B. 社会抚恤 ? C. 社会保险 ? D. 社会救济 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 7.
(5分)一般地，（）的税收负担具有累进性。 ? A. 所得税 ? B. 商品税 ? C. 财产税 ? D. 行为税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 8. (5分)下列几种产品中属于纯公共产品的是（） ? A. 公园 ? B. 国防 ? C. 高速公路 ? D. 食品 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 9. (5分)公共财政应当更多地体现（）
作业ID： 51686 1. 鼓励独立完成作业，严惩抄袭！ （第二章）在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态： A. A. 完全垄断 B. B. 寡头垄断 C. C. 完全竞争 D. D. 自然经济 正确答案：C 2.（第三章）以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最大的国家是：
A. A. 0.1 B. B. 0.2 C. C. 0.5 D. D. 0.8 正确答案：D 3.（第三章）以下哪一项可最直接实现财政纠正收入分配不公职能： A. A. 消除不完全竞争 B. B. 维持物价稳定 C. C. 解决信息不对称 D. D. 转移支付 正确答案：D 4.（第四章）当参与集体决策人数较多，且各方利益冲突较大时，不宜采用： A. A. 一致同意规则 B. B. 多数投票规则
C. C. 加权投票规则 D. D. 否决投票规则 正确答案：D 5.（第五章）以下选项中哪一个不属于公共产品： A. A. 水利工程 B. B. 高铁 C. C. 国防 D. D. 义务教育 正确答案：B 6. （第六章）以下哪项支出不属于社会消费性支出的是 A. A. 国防支出 B. B. 行政管理支出 C. C. 科教文卫支出
D. D. 农业支出 正确答案：D 7. （第七章）以下说法错误的是： A. A. 明补可以使消费者获得更高的效用 B. B. 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标 C. C. 暗补可以使消费者购买该商品的数量更多 D. D. 实物补贴是暗补的一种形式 E. 填空题. 填空题 正确答案：B 8. （第十章）税收的形式特性不包括： A. A. 强制性 B. B. 非直接无偿性 C. C. 自愿性
《财政学》作业答案 一、单选题 1d 2b 3a 4d 5c 6c 7a 8a 9c 10a 11b 12a 13a 14c 15d 16d 17a 二、多选题 18de 19abcd 20abcde 21abd 22abcde 23abcde 24abce 25abcd 26cde 三、判断题 1错 2对 3对 4错 5错 6错 7对 8错 9对 10错 11错 12 对 13对 14错 15对 16对 17错 18对 19错 20对 四、名词解释： 1、财政:是国家为了实现其职能，主要利用价值手段强制地无偿地参与国民收入的分配和再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。 2、税收收入:是指国家为了实现其职能，凭借政治权力强制地、无偿地、固定地参与国民收入的分配与再分配而形成的国家与企业及个人之间的分配关系。 3、税负转嫁:是指商品交换过程中，纳税人通过抬高商品销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买人或者供应人的一种经济现象。 4、国际税收:是指两个或两个以上国家或政府对跨国纳税人行使各自的征税权利而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的分配关系。 5、转移性支出:是指政府按照一定的方式，把来自市场体系的一部分财政资金无偿地转移给居民和其他受益者而形成的财政支出。 6、国家预算:从形式上看，它是按一定标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的表格之中，可以使人们清楚地了解政府的财政收支活动；从实际经济生活来看，国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排 7、财政政策:是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。 五、简答题（参考答案）： 1、简述财政的收入分配置职能。 （1）财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。 （2）收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。 （3）财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围。第二，规范工资制度。第三，加强税收调节。第四，通过转移性支出，改善生活水平和福利水平。 2、为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？
北语16秋《财政学》作业1百分答案 一、单选题（共 9 道试题，共 45 分。） V 1. （）是指消费者的增加将引起生产成本的增加。 A. 拥挤性 B. 竞争性 C. 排他性 D. 外部性 满分：5 分 2. 我国财政学建设的指导思想是（） A. 亚当斯密的“看不见的手”原理 B. 凯恩斯主义 C. 货币主义 D. 马克思主义 满分：5 分 3. 政府采购制度的核心内容是（） A. 控股制 B. 财政供给制 C. 招标制 D. 财政支出 满分：5 分 4. 财政职能（）是指该由政府通过财政手段办的事情而财政没有办或没有办好。 A. 错位 B. 换位 C. 缺位 D. 越位 满分：5 分
5. 尽管政府采购的数额巨大，但它只是（）的一部分。 A. 财政收入 B. 财政支出 C. 财政补贴 D. 财政透支 满分：5 分 6. 财政职能（）是指应当而且可以通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与。 A. 错位 B. 换位 C. 缺位 D. 越位 满分：5 分 7. 由政府提供的商品和服务称为（） A. 私人物品 B. 公共物品 C. 混合物品 D. 准公共物品 满分：5 分 8. 财政支出过程实质上是一个（）过程。 A. 发放补贴 B. 利息支出 C. 回笼货币 D. 资源配置 满分：5 分 9. 财政支出在世界各国都呈现出（）的趋势。 A. 上升 B. 降低
C. 平衡 D. 下滑 满分：5 分 二、多选题（共 3 道试题，共 15 分。） V 1. 建立（）的政府健全政府机制转变政府职能是经济改革的内在要求。 A. 统一 B. 高效 C. 公正 D. 廉洁 满分：5 分 2. 财政活动主要具体化为（） A. 财政收入 B. 财政支出 C. 财政预算 D. 财政决算 满分：5 分 3. 国债调节经济的效应主要有哪些？ A. 排挤效应 B. 货币效应 C. 收入效应 D. 棘轮效应 满分：5 分 三、判断题（共 8 道试题，共 40 分。） V 1. 在我国，国家财政主要采取税收的形式参与国内生产总值的分配。 A. 错误 B. 正确
1. 不属于财政的基本职能的是（）D. 公平与效率的均衡 2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）C. 经济与社会效益 3. 土地增值税实行（）B. 超率累进税率 4. 公共产品与私人产品是社会产品中典型的两极。但也有些产品是兼备公共产品与私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品 5. 社会保障经费应该是（）D. 由企业、国家、个人承担 6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字 7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）D. 企业挖潜改造资金支出 8. 财政与经济的关系主要表现在（）D. 财政政策与经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节 9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损 10. 我国增值税的基本税率（）C. 17% 11. 下列属于补偿性支出的项目有（）C. 企业挖潜改造资金 12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）B. 向银行透支 13. 以下哪项不是公共物品的特点( ) D. 使用的无偿性 14. 如何正确理解财政平衡（）B. 收大于支，略有结余 15. 社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系B. 个人储蓄保障 16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场 17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入 18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）C. 价值形式 19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）B. 双紧 20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力
1. 社会保障制度的内容包括（） A. 社会保险 B. 社会福利 C. 社会救济 D. 优抚安置 E. 社会互助 2. 我国财政收入形式包括（） A. 税收收入 B. 国有资产收益 C. 债务收入E. 其他收入 3. 财政补贴主要包括（） A. 无偿支付给企业和个人的资金 B. 实物补贴 C. 购买补贴 D. 税收支出和财政贴息 E. 规章制度补贴 4. 按财政支出的最终用途分类，财政支出可分为（） C. 补偿性支出 D. 消费性支出 E. 积累性支出 5. 下列支出中，哪些属于投资性支出（） A. 基本建设支出 B. 挖潜改造资金支出 C. 增拨流动资金 D. 国家储备 6. 财政支出按在国民经济和社会发展中的作用分类，可分为（） B. 社会补偿性支出D. 积累性支出E. 消费性支出 7. 衡量国债规模相对指标有（） A. 国债依存度 B. 国债负担率 C. 国债偿债率 8. 下列属于政府非税收入的是（） A. 行政事业性收费收入 B. 政府性基金收入 C. 国有资产收益收入 D. 彩票公益金收入 E. 罚没收入收入 9. 税收的基本特征是（） A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 10. 在市场化发行方式下，国债发行规模的主要经济性制约因素是（）
期末作业考核 《公共财政学》 满分100分 一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1.纯公共物品 答：纯公共物品有两个特征，第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 2.财政收入 答：所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入 3.消费税 答：消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 4.外部性 答：许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5.财政投资 答：财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 6.横向公平 答：福利水平相同的人应缴纳相同的税收。 二、简答题（每题8分，共48分） 1．公共财政的职能主要包括什么？ 答：资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。 2．公债产生的条件是什么？ 答：公债的产生有两个基本条件：一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债；二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。 3．财产课税主要包括哪些税种？ 答：财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。 4．政府的收入再分配项目主要包括什么？ 答：有两种主要的收入再分配项目：公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济；社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5．为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场？ 答：第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品（称为有益物品）就有了理论依据。
财政学第2章财政职能作业 一、名词解释 帕累托最优——指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。 市场失灵——指由于现实市场环境不满足资源配置达到“帕累托最优”所需的前提条件，从而一些市场难于解决或市场解决不好的问题。 外部性——指市场参与者以市场机制以外的某种方式直接影响他人的福利。人们将有利的影响称为正外部性或外部经济，将不利影响称为负外部性或外部不经济。 道德风险——指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的行动。 逆向选择——是指由于市场参与者信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。 政府失灵——指政府干预经济失当，不仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。 二、简述题 1、市场经济中的政府作用。 1、反对垄断，鼓励竞争 通过政府干预创造有效竞争状态。在经济实践中，政府可以采取下述手段控制或改变垄断状态，促进公平竞争：一是制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个大企业垄断市场。二是在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业，或对垄断性企业进行分拆。三是实行价格管制，防止垄断企业获取垄断利润。 2、提供公共产品 政府代表国家行使公共权力，能够通过税收等途径以比较低廉的成本获得供给公共产品所需的费用，从而超越“私人资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“免费搭车”问题。 3、克服外部性 克服外部性的根本目的在于实现外部性的内部化。政府克服外部性的途径主要有：一是界定和保护产权。政府的作用将需要通过行政或法律手段在外部性与其生产者或相关者之间建立某种权利义务关系，从而把外部性纳入市场机制。二是建立强制性价格补偿机制。对生产负外部性的行为进行课税(又称庇古税)、罚款与收费，以此弥补负外部性产生的外部损失，并将外部损失内部化。三是建立激励性价格补偿机制。通过对外部性行为给予必要的财政补贴，以激励外部性生产者将外部性的收益或成本内化于自己的抉择之中。四是严格的管制。政府可以通过行政手段或法律手段对外部性生产行为进行严格管制。 4、控制风险和不确定性 政府控制风险和不确定性的核心目标在于努力保证市场参与者关于交易对象的信息是充分的和对称的。在保证充分信息方面，政府一方面应降低市场参与者之间信息交换的成本，降低市场决策的风险；另一方面，政府还可以直接供给相关的经济信息，为市场参与者做出正确的市场决策提供条件。在保证对称性信息方面，政府应制定一定的制度规范，要求拥有较多信息的一方(通常是生产商)公开其私人信息以保护弱势信息一方。 5、促进社会公平 政府的主要职责表现为：一是严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取的收
财政学作业正确答案 1.（第二章）在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态： A. A. 完全垄断 B. B. 寡头垄断 C. C. 完全竞争 D. D. 自然经济 正确答案：C 2.（第三章）以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最大的国家是： A. A. 0.1 B. B. 0.2 C. C. 0.5 D. D. 0.8 正确答案：D 3.（第三章）以下哪一项可最直接实现财政纠正收入分配不公职能： A. A. 消除不完全竞争 B. B. 维持物价稳定 C. C. 解决信息不对称 D. D. 转移支付 正确答案：D 4.（第四章）当参与集体决策人数较多，且各方利益冲突较大时，不宜采用： A. A. 一致同意规则
B. B. 多数投票规则 C. C. 加权投票规则 D. D. 否决投票规则 正确答案：D 5.（第五章）以下选项中哪一个不属于公共产品： A. A. 水利工程 B. B. 高铁 C. C. 国防 D. D. 义务教育 正确答案：B 6. （第六章）以下哪项支出不属于社会消费性支出的是 A. A. 国防支出 B. B. 行政管理支出 C. C. 科教文卫支出 D. D. 农业支出 正确答案：D 7. （第七章）以下说法错误的是： A. A. 明补可以使消费者获得更高的效用 B. B. 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标 C. C. 暗补可以使消费者购买该商品的数量更多 D. D. 实物补贴是暗补的一种形式 E. 填空题. 填空题
正确答案：B 8. （第十章）税收的形式特性不包括： A. A. 强制性 B. B. 非直接无偿性 C. C. 自愿性 D. D. 固定性 正确答案：C 9. （第十一章）关于商品税的税收归宿，以下说法不正确的是： A. A. 从供给方征税还是从需求方征税导致的税收归宿是相同的 B. B. 需求弹性越大，需求方承担的税负比例越大 C. C. 供给弹性越大，需求方承担的税负比例越大 D. D. 供给方和需求方的弹性大小关系决定了双方承担税负的比例 正确答案：B 10.（第十二章）按照反弹性法则，应该对以下哪种商品征收比较低的税率 A. A. 大米 B. B. 卫生纸 C. C. 高档家具 D. D. 食盐 正确答案：C 操作题 1．（第十章）拉弗曲线说明了税率和税收间的一维相互关系。现实中更加复杂的情形可能需考虑同时对资本和劳动两种要素进行征税，试作图指出二维征税情形下的拉弗禁区。
2019-2020学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 一论述题 (共2题，总分值20分 ) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分）答：中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要有：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。 政府拥有较大规模的国有资本，并在国民经济中占据主导地位。 处于市场失效领域的政府，其收支活动构成公共财政，这是我国财政与西方财政的--致之处：处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政，这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：公债和财政政策，财政政策与公债政府发行的债券称为公债，公债是政府对公众的债务，是政府税收不足时，为了弥补支出缺口，利用国家信誉筹集资金的特殊形式。公债是财政政策的重要组成部分，政府通过发行债券取得收人，以增加政府财力。 公债和税收有很大的区别，悦收具有强制性和无偿性，而公债则是以政府信用形式取得的收人.到期必须还本付息。因此，政府在发行公值时就要考盛归还的期限和能力。公债可由中央政府发行也可由地方政府发行，中央政府发行的债务称为国俊。国债的发行并不仅限于国内.也可在境外。在国内发行的债务称为内债.在国外发行的债务称为外彼。外债多为外国政府持有.其比重通常小于内俄.政府公值一般有短期、中期和长期三种形式。中长期债券随时间的延伸风险增大. 由于风险和收益成正比，因此中长期的债券利息较高是资本市场上主要的金胜工具。公债的发行.不但可以为政府筹集财政资金.影响财政收支.还能通过对金融市场的调控影响货币供求.从而调节社会总需求。 二名词解释题 (共10题，总分值30分 )
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支
B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）