SAP 系统业务流程
企业解决方案 ERP
SAP 标准业务流程
-3-
咨询实施部
一、销售部分：
（一）、发出商品销售业务：
编号： PR-SA-003
业务编 SA-003
业 务 发出商品销售业务
号
名称
流 程 无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务
适用
范围
相 岗 及 限
关 岗位
系统操作
权限
位 销售助理
销售管理模块中录入销售订单
录入
销售主管
销售管理模块中审核销售订单
审核
权 销售助理 保管员
销售管理模块中录入发货单 库存管理模块中仓库调拨单录入、一审
增加、审核 录入、一审
发货检验员
仓库调拨单二审
二审
财务开票员
以后期间，开据销售发票
录入
材料成本会计 根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票，存货核算模 记账、制单
块中记账、制单
应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
库房记账员
材料成本会计/往来会计
-4-
咨询实施部
收 货
合同签定， 或接到订 单。
具 体 工 作 流 程
填写销售订单
审核销售订单
填制发货通知 单并审核
结
转
审核调拨单 项式单
开据销售
销
出库单
售
成
以后结算
本
仓库调拨单
销售发票 审核
销 售 收 入
钩稽
现结
应收账款
填制收款单 收款
-5-
咨询实施部
1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理 依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主 管对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行
审核。
流 2、产品生产完毕完工入库后，销售助理在【销
售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知 程 单，
3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销
描 售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核，产 品出门。
述 4、以后期间结算时，销售助理根据客户开票需
求,对已审核的提货存根联及开票通知单,并送财 务部门进行开票；
5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知
单，开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库 调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进
行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销 售出库单生成销售成本结转凭证。。
7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制
收款单并根据收款单生成收款凭证。
-6-
咨询实施部
操作要点：
重点提示： ○1 对于该种业务要增加一个中转仓进行处理， 把发出产品的对象（客户）视同于本公司 的仓库。 ○2 在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调 拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确是否发 出商品。 ○3 以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售 出库单，再根据发货通知单生成销售发票。 ④本流程中的《销售订单》相当于原《合同
卡片》。
-7-
咨询实施部
二、采购部分
（一）普通采购业务
业 务 编 PU-001
编号：PR-PU-001 业 务 采购业务
号
名称
业 务 流 普通采购业务处理
程简述
流 程 适 适用于原材料的采购结算。
用范围
相 关 岗 岗位
生产部及其他相关部门
系统操作
采购申请单录入 -8-
权限
录入 咨询实施部
位 及 权 相关部门领导 采购内勤
限
采购主管
采购内勤
质量检验员
保管员
财务成本核算
财务往来
采购申请单审核 采购订单录入 采购订单审核 填制采购检验申请单 填写采购检验单 采购入库单 记账、制单 进行付款
相关部门或岗位
采 购 生 产 及 检验
库房
员
相关部
门
审核 录入 审核 录入、审核 录入并审核 填加、 结转采购成本 往来付款
财务
采购申请单
采购申请单
汇总 审核申请单
财务及总经理 审批申请单
具
体
填制采购订 单并审核
工
作
流
程
采购发票
采购检验申请单
采购检 验单
入库单
暂估处理
入库成本 结算
付款处理
-9-
咨询实施部
1、 生产部根据技术部的投料单并核对库存，对缺 货的材料生产部内勤进行采购申请单录入，生产
主管对采购申请单进行审核。
描 2、 采购部门根据生产部门的采购申请单关联生
成采购订单；采购部经理进行审核。
述 3、 供应商材料送到后，由采购内勤在【质量管理】 模块中填制采购检验申请单，质检员进行检验并 填制采购检验单。保管员根据采购检验申请单生
成外购入库单
4、 采购发票收到后，采购部门在【采购管理】模 块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往来 会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材
料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块
作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，
则系统自动记录为暂估入库。
操作要点：
1、 对于所有的采购业务必须有采购申请单及
- 10 -
咨询实施部
订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行
补入库手续的处理。
2、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产 品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本
公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购
程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后
不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入
库单），如再加工的则按委外加工流程处理。
采购业务财务核算处理：
1、所有入库单、采购发票都记帐
业务流程
系统操作
财务核算处理
同步流转单据
采购入库
在库存管理模块录入
借：原材料
采购入库单
未做结算
存货核算模块进行记账
贷：应付暂估款
采购入库 借：原材料 结算后 贷：物资采购
在库存管理模块录入 采购入库单
存货核算模块进行记账
- 11 -
咨询实施部
采购结算
采购发票在采购管理模块录入
借：物资采购
采购发票
存货核算模块进行记账
应交税金---应交增值税—进项税
贷：应付账款
2、根据采购发票进行记帐。
业务流程
系统操作
财务核算处理
同步流转单据
采购入库
在库存管理模块录入
借：原材料
采购入库单
未做结算
存货核算模块进行记账
贷：应付暂估款---XX 供应商
采购结算
采购发票在采购管理模块录入
借：原材料
采购发票
存货核算模块进行记账
应交税金---应交增值税—进项税
贷：应付账款---XX 供应商
- 12 -
咨询实施部
（二）采购退货业务流程
编号：
PR-PU-002 业务编 PU-002
业 务 采购退货业务
号
名称
业 务 流 程 采购退货业务处理
简述
流 程 适 用 适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。
范围
相 关 岗 位 岗位
系统操作
权限
及权限
检验员 综合管理员 数据认证员 保管员 财务会计核算
根据不合格情况生成退货通知单 审核退货通知单（一审） 审核退货通知单（终审） 虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单 开销售发票，审核、钩稽、记账、制单
录入 审批 审核 填制 结转采购成本
检验部门
财务及 财
库 房 相关部 务
- 13 -
门
咨询实施部
审核
具 退料通知单 体 工 作 流 程
①未入库 退货 采购检验申请单
② 返修 虚仓入库单
③ 返销 返销审批单
退料通知单
审核入库单
销售出库单
虚仓出库单 审核出库单
检验认证
销售发票 钩稽
结转销售成本 生成收入凭证
- 14 -
咨询实施部
采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进
行退货 3 种情况。
1、 入库前发现检验不合格品：由质检认证部门
通知采购部门与供应商联系进行退货；由检验员
直接根据【质量管理】模块中采购检验申请单生
描 成退货通知单，由企管部综合管理员进行审批，
再由数据认证员审核确认。
2、 入库后发现不合格品，返修后能合格：质检
部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选，由
述 质检部门通知采购部门与供应商联系进行返修
或调换，实物出库后，保管员在【采购管理】模
块录入虚仓入库单（返修出库）。返修结束回厂，
由数据认证员生成虚仓出库单（返修入库）并进
行一审，检验员经检验合格后进行二审，保管员
审核确认后填制虚仓出库单（返修入库）并收货。
3、 入库后并已经结算，发现不合格品：质检部
门会同保管员将不合格品进行挑选，由质检部门
通知采购部门与供应商联系进行退货（返销给供
应商），则采购部门或质检部门手工填制返销审
批单，经领导审批后，保管员根据返销审批单录
入销售出库单，财务部门根据返销审批单及销售
出库单开据销售发票，并由财务会计进行记帐。
4、 入库后，由于合同变更，返工代用的（到外
- 15 -
咨询实施部
单位加工），视同委外加工流程处理。
（三）采购结算流程
编号：
PR-PU-003 业务编 PU-003
业 务 采购结算业务
号
名称
业 务 流 程 材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算
简述
流 程 适 用 适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。
范围
相 关 岗 位 岗位
系统操作
及权限
材料会计 保管员 材料成本会计 财务往来会计
库房
采购发票 采购入库单 结算、记账、制单 进行付款
材料成本会计
权限
录入 录入 采购结算、暂估处理 往来付款
- 16 -
咨询实施部
采购入库
具 体 工未开票 作 流 程
钩 稽
暂
估
暂估入库
处
理
采购发票
已开票
采购结算
- 17 -
咨询实施部
采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：
1、 采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申
请单进行生成外购入库单，点收入库。
2、 采购部门向供应商索要采购发票：采购部门将采
购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运
费发票；采购部门持采购入库单和对应采购发票原
描 件到财务部进行报销。
3、 财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采
购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，
确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房
记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存
述 货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将
采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计
根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂
账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。
4、 如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购
发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没
有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记
账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），
将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月
份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购
发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，
财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购
- 18 -
咨询实施部
结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应
三、库房业务
（一）材料领用业务：
编号：
PR-ST-001 业务编 ST-001
业 务 名 材料领用处理
号
称
业 务 流 材料领用业务处理
程简述
流 程 适 加工产品材料领用及其他领用
用范围
相关岗
岗位
车间核算员
位 及 权 车间主管及部门相关人员 保管员
限
财务材料会计
系统操作 根据生产情况填制领料单 审核生产领料单 审核确认 出库核算，记帐
生产车间及相关部门
相关部门或岗位 库房管理人员
材料成本会计
权限 填写领料单 审核 审核 记帐
- 19 -
咨询实施部
填制生产领料单
具 审核生产领料单
审核生产领料单 二审
出库核算
体
制单记帐
工
作
流
程
1、 车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填 制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。
描2、 领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料
单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最
述 终审核确认并打印。
3、 保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生
产领料单上签字。
操作要点：
领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应
的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。
以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处
理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理：
业务流程
系统操作
- 20 -
咨询实施部