会展中心财务管理制度
目录
一、申购2
二、验货2
三、入库3
四、退货3
五、单据的管理3
六、结账5
七、商品5
八、价格6
九、资金管理6
十、发票管理7
十一、财产管理8
十二、财务准则9
十三、应付账款管理10
十四、管理10
十五、报销制度10
十六、借款制度11
为了保证蟹岛会展中心的正常运营，增加经济收益，避免损失和浪费，确保核算的准确，提高资金利用率，特制定财务制度如下：
一、申购
1、部门本着节约和提高物品使用率的精神，各部门所需的经营物资如无库存的，需填写物品申购单。
2、申购单需填写品名、数量、规格，并由部门总监、总经理（如无总监，由部门经理）批准后，递送采购部。
3、库房应核对所提供的申购单是否有存货，如无存货，然后由采购部统一进货。
4、会展中心内所有日常消耗品由总经理签字认可后可以购买；低值易耗品及固定资产由董事长及总经理批准后，方可购买。
5、厨房食品购买由本部门厨师长填写食品申购单，报给餐饮总监审批、总经理批准，方可采购。
二、验货
1、会展中心设有专门的收货人员，所有物资抵达集团物流后，必须经收货人、申购部门负责人双方根据其申购单验收其数量、质量、金额，并签字认可。
2、所有购回的物资，其价格需由询价员签字认可后，方可入库。（询价员应严格把关，在保证质量的情况下，使该物资的进货价格为当时市场最低价。）
三、入库
1、所有进货，必须通过物流中心统一办理验货、收货手续。
2、供货商提供的使用的物资应一律办理入库手续，供货商将物资取走时，经部门经理签字同意后，办理出库手续。
3、入库的物资，验货员（或专项负责人）应同库管员共同验收质量、数量。填写入库单，并由验货员、库管员及供货商三方签字认可。
4、入库后的物资，库房应有相应的记账员记账，库管员应保证当天的结存与库房账对应，做到账实相符。
5、食品加工车间所有用品必须由物流中心验货办理入库手续。
6、所有抵达的物资必须填写收货报告，一式五联，（成本、财务、采购、使用部门、供货商）。
7、收货报告必须写明购货方式（自购、经销商或代销商）。
四、退货
所有退货，必须由收货人及其部门负责人清点数量，确认金额后，方可退货。（但应写明退货原因，并由其部门总监签字认可。）
五、单据的管理
（一）收货报告（入库单）：
1、部门填写应具体化，明细化。物资名称必须准确、规范，不准填写别名。
2、收货日期与收货报告日期填写一致。
3、食品、物品应分开填写。
4、商品性的食品、物品应与非商品性的食品、物品分开填写，并且应在收货报告中注明“商品”二字。
5、收货报告中品名、规格、单位、数量、单价、金额应填写清晰、准确。（尤其是新产品）
6、收货报告中必须有收货人、库管员、及供货商的签字（必须由本人签字）。否则，财务拒绝承认。
（二）领料单（出库单）
1、部门填写领料单应清晰，明细、准确。
2、领料单填写的日期必须与发货日期一致。（库房应给予监督）
3、领货中的食品、物品应分开填写。
4、商品性的食品、物品应与非商品性的食品（部门使用）、物品分开填写（并在领料单上注明“商品”或“赠送”）。
5、领用的食品应与其领用的茶类（花茶、绿茶、毛尖、冰糖等）分开填写领料单，便于核算。
6、领用的食品、物品应在表格中填写，不应超出其表格。
7、领料单中数量、单位、品名、单价、金额应填写清晰、具体、准确。
8、领料单必须有部门经理的签字，部门经理在签字时应封单，再由总监签批。严禁在封单后填写任何内容，否则财务拒绝承认。
9、领料单必须有发货人及领料人签字。
（三）调拔单
1、调拨之间的两部门，应在调拨单中填写明细。
2、调拨的食品、物品应有调出和调入两部门经理的签字。
3、调拨的食品、酒水、物品应分开填写。
4、调拨的商品应与非商品的食品、酒水、物品分开填写。
5、各部门调拨的半成品、成品应有双方认可的价格（填写在调拨单上），以便核算各部门的成本。
6、调拨的日期应与调拨单上填写的日期一致。
7、各部门于调拨发生之日将调拨单上交财务。
六、结账
1、自购：采购部自购物品，结账附红色、蓝色收货报告，发票与收货报告必须内容一致、金额相符，由采购部责任人负责呈财务总监、总经理、董事长签字后到财务报销。
2、应付账款：供货商物品，结账附蓝色收货报告（收货报告上必须盖有“财务已核对”戳记），由采购部负责人制单报总经理、董事长签字后交供货商到财务报销。
3、宣传费、广告费等应由经办人附正式发票，并经总经理、董事长签字后，方可报销。
*所有结账都必须附正式的发票，方可结账。
七、商品
1、商品部应根据顾客需求尽量采取代销方式，促进资金有效使用。
2、代销商品在临近保质期时，应通知物流中心办理退货手续。
3、自购商品在临近保质期时，写出书面报告并提交经理，协调解决。如无特殊情况，商品在本部门超过保质期无法销售，该商品负责人负赔偿责任（按商品销售价赔偿）。
4、商品不得私自转借、带入、带出部门，如发现商品未经售卖带离部门，应给予严厉处罚。
5、商品盘亏时，实物负责人不能私自补货，应按商品售价进行赔偿。
6、严格售卖管理，如不认真负责，商品被掉包，由当事人负责赔偿。
7、如无收货报告及领料单的正当手续，私自售货的行为，一经查出，没收所有的货物及销售款，并移交质检部处理。
八、价格
1、各商品由运营部根据其成本价制定销售价格，并填写蟹岛会展中心商品价格制定单。
九、资金管理
1、采购部自购的物品需要到财务领取现金、支票时，必须填写现金、支票申请单（注明现金或支票的限额），由董事长、总经理、总监签字认可。
2、领取支票、现金后，3日内必须向财务返回附有发票的收货报告（红色联）。
3、为了原始凭证的合法性，各部门自购物品的发票到财务报账时，由本部门经理、总监在收货报告上签字即可，发票必须由董事长、总经理签字认可、财务总监批准付款。
4、出纳员在收取收银部的营业款时必须将现款点清，双方在交接单上签字认可。
5、经营期间，出纳员要将当日的营业额收齐后全部存入银行，库存现金不超过规定指标。
6、进入金库必须是出纳员与财务经理或财务总监同时出入，其他与现金无关人员不得入内。
十、发票管理
1、咨询中心所需发票，由收银主管以上责任人到财务部领取，办理有关领用手续，包括领用时间、领用本数、发票号码、领用人等做好登记并做好保管工作。
2、发票的使用必须严格执行《发票使用管理办法》，开具发票应做到内容完整，数字准确。如发票内容填写有误，不得涂改，应重新开具正确发票，同时将错误发票全份作废。
3、不能在发票上打印出与会展中心经营项目不符的内容。
4、退票、废票应在计算机内处理，并及时返回财务，不得擅自销毁。
5、多开发票必须有董事长的签字并收取税金。
6、发票在使用过程中应妥善保管，不得转借丢失。
7、发票记帐联随着账单要及时返回财务，如有特殊情况要加以说明并在3日内返回财务。
8、不得借用他人名义私开、多开发票。
9、已开出的发票，如客人需要退换，要注意是否已刮奖，刮奖后的发票一律不予退换。
10、每本发票使用完后，将发票使用情况从计算机内打印出，上交财务。
十一、财产管理
（一）、物品调拨方面：
各部门调拨物品应及时开具调拨单，须双方经理签字认可，并将调拨单及时送交财产管理员一联（粉联）进行入账。
（二）、物品报损方面：
1、每月二十三日为报损日期，其它时间不办理报损手续。
2、报损物品必须由部门领导签字后，由库房清点数量，再由相关领导及部门签认。
3、在使用期间，部门报废的大型财产及低值易耗品应由部门写明报废原因，经由总经理审批签字后进行报损，无正当原因报损的按报损物品进价进行赔偿。
4、报废电器应由工程部检查确认，并由工程部总监签字认可才能返库。
5、对有关领导交接进行监督盘点，经确认无误后，相关人员方可离职。
（三）、财务部对各部门进行不定期抽查盘点，各部门要将所有物品和借条找齐，如有物品短缺按丢失处理，盘盈入帐，不再重复盘点。
（四）、盘点
每月盘点日期不固定，各部门责任人对盘点的物品汇总、核对后做盘点表并经部门经理签字认可后送交资产管理员一份，每月按期交表1份，过期不交表和做表不负责任，帐实不符的部门交质检部处理。
（五）、建帐
工程建设项目财务管理制度1 xxxxx集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项目名称： 目标管理责任人： 为规范项目管理行为，提升项目财务与合同管理水平，根据集团项目管理相关规定对项目实行财务（合同）目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核算方式，本项目采用，工程未竣工和未与甲方办理结算前，项目部必须将工程款全部绝对用于工程，不得挪作它用，否则按国家法律视为挪用公款处理，追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号，否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况，根据工程进度及施工合同有关条款规定，拨付工程款，并依照专款专用的制度，确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核算员进行监督，并负责指导。 2.1、公司委派作为本项目项场财务核算员，乙方所有对外签定的材料与劳务合同，及对外支付的款项均须经财务核算员报甲方备案，建立材料设备采购、租赁台账，并按月报送工程形象
进度，按季报送财务会计报表。 2.2、建设方工程款支付至公司账号后，公司留存工程款的5%后，再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 2.3、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理，以本人身份证办理个人建设银行储蓄卡，每月由各劳务班组将签发放明细表造册，由项目部提交至公司财务部，公司在经核实后直接划拨至农民工个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳各类税金及税务部门代收的费用。并严格按《税法》的税收制度进行 项目核算，杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。 4、项目正式进场开工之日起一个月内，项目责任人必须安排项目部的结算人员，根据中标项目的施工图纸，合同条款、投标报价书及相关的资料等，结合实际的市场情况，编制真实、准确、可靠、可行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费及机械使用费的相关分析统计报表，同时考虑项目所需承担的所有成本因素，能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好后，及时交公司合约审核备案，如未能及时提供则给项目责任人伍万元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核，项目合同管理是对项目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理，通过合同管理与考核，杜绝违法分包、转包、挂靠等违
学校财务管理制度 一、总则１、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵循的原则和规范。３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性
负责。４、会计人员依照<会计法>对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。５、学校财务管理的基本原则是:建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。６、学校财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。 二、设帐、记帐管理１、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其它帐务,严禁私设”小金库”。２、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。３、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求凭证真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。５、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。６、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。
三、经费报销１、坚持单位法人代表”一支笔”审批制。２、发票必须内容完整(包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额),字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。３、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。４、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。５、学校自制的原始凭证,必须有单位公章及负责人签名,凭证上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。６、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理;对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。 四、银行存款管理１、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。２、财务人员按规定签发支票,不得签发”空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。３、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。 五、现金管理
学校加强财务管理制度一 一、学校财务工作任务 认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入管理 学校财务部门管理以下各项资金： a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 b)上级拨入的预算外资金。 c)学生学杂费收入。 d)各种捐赠款项收入。 e)其他杂项收入等。 财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。 三、经费计划管理 a)学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。 b)学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。c)在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。 四、经费使用管理
1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。 3、教职工因公出差借款，由校长批签。 4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。 学校加强财务管理制度二 为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。 1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。 2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。 3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。 4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。
公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核
算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。
若尔盖县中小学财务管理制度 第一章总则 第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。 第二条财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配臵学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章财务组织管理制度 第一节财务管理体制 第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。 第二条学校财务工作接受县教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。 第三条乡中心校以上（含中心校）设臵财务机构，财会人员根
据学校规模大小确定，教职工人数在100人以下，设一名会计，一名出纳，在100人（包括100人）以上，可设两名会计，一名出纳；村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构，只设报账员。 第二节校长对财会工作的领导职责 第四条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。 第五条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。 第六条领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。 第七条坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。 第三节会计工作职责 第八条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。 第九条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。 第十条做好年度经费的预算、决算工作。 第十一条根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。 第十二条严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全
、| !_ 一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了.. 财务管理制度 一总则 第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。 第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。 第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。 第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，
学校财务工作接受上级主管部门监督。 第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。 第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。 第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。 二各项收入管理制度 第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。 1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、?大额基建拨款)，应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专
户储存。 2．学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、快捷、准确。 ⑴学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目；应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据（含联合办学部分），应加盖学校公章，于五月份前确定并交管理科财务组；当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组；中途离校的学生名单应及时通知财务组。 ⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。 ⑶享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50％，其他杂
有限公司财务管理制度2017最新版 公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理。 第一部分：财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理。 二、建立健全财务管理的各种，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。? 四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。
第三部分：资金管理制度 一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。 2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整、信息填写是否完整真实，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。 3、需支付现金的差旅费报销，由出差人员填写《差旅费报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，到财务出纳处领款。 4、需要支付现金的货款，由采购员填写《资金支付证明单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签
项目公司财务管理制度 目录 1. 总则 (2) 2. 机构与职责 (2) 3. 财务预算管理 (3) 4. 往来款项的管理 (3) 5. 存货管理 (4) 6. 固定资产管理 (5) 7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 (6) 8. 成本费用管理 (6) 9. 营业收入与税费的管理 (7) 10. 财务报告 (9) 11. 会计档案管理 (9) 12. 附则 (11)
1. 总则 1.1 为了加强项目公司的管理和控制，提高集团公司对项目公司财务的监管，理顺集团公司与项目公司的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，特制定项目公司财务管理制度。 1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。 1.3 本标准适用于集团各项目公司。 2. 机构与职责 2.1 财务机构设置： （一）集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控；（二）各项目公司设相应财务机构，负责所在项目的财务工作；（三）各项目公司财务负责人由集团公司统一委派，并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。 2.2 各项目公司财务机构管理职责： （一）参照集团财务管理制度，执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程； （二）负责本项目公司的日常财务工作，每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作，注重时效性； （三）配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作，及时提供各种数据及资料；
（四）做好合同备查台账，及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息，以便将账务与台账核对，税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据； （五）完善项目公司的档案管理，每月必须将上个月的记账凭证装订成册，并顺序编号，妥善保管，以便随时查阅； （六）做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点，确保财产安全；（八）及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。 3. 财务预算管理 项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心，项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用，都必须纳入财务预算，经财务部门审核、集团公司批准后执行。 4. 往来款项的管理 4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作，加大清欠力度，及时清理回收，减少坏账损失；财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单，报送集团财金资源中心和有关职能部门，督促有关责任人进行催结； 4.2 对其他应收款要及时清收，尤其对个人借款要严格控制，只限于因公出差或办理公务借款，要做到“前不清、后不借”，公差回来后及时报账或归还；
私立学校财务管理制度 为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。 一、严肃收费政策，严格收费手续 1、学校的收费严格的按照吉林省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《吉林省义务教育阶段学校推行的一费制收费方案》，严格执行，公示收费。 2、按照上级财务规定，严格的执行收支两条线，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。 二、严格控制经费开支 1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票必须经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。 5、学校的财务章由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设小金库。
四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。 五、国家推行的学生一补政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，接受社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出情况。 七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金必须控制在限额500元以内，不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理，收费票据使用必须进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存情况。 十、财会人员要持证上岗。 十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。
财务管理制度 一总则 第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。 第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。 第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。 第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。 第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。 第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。 第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。 二各项收入管理制度 第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。 1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、?大额基建拨款)，应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专
户储存。 2．学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、快捷、准确。 ⑴学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目；应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据（含联合办学部分），应加盖学校公章，于五月份前确定并交管理科财务组；当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组；中途离校的学生名单应及时通知财务组。 ⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。 ⑶享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50％，其他杂费不减免。 ⑷学费一年收缴一次，在秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。 ⑸联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费情况；属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。 ⑹对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，30天内做好清算、核对、结帐，并及时向学校领导报告收费情况。 3．培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。 4．出租收入：主要是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠
公司财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理
施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度 XXX项目部财务管理办法 为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 (4)与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。
(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。 (8)完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (3)严格支票管理制度，编制支票使用档案。 (4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 (7)完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。
学校财务管理制度 第一章总则 第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本校实际情况，制定本制度。 第2条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。 第3条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止资产流失。 第二章各项制度 第4条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。 第5条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财务办公室设置的会计岗位有：记帐会计1人、出纳会计1人、报帐员10人。 第6条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时，按规定编制财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。 第7条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。 第8条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制本校经费预、决算，根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，合理使用经费。 第9条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者，对本校财务工作负有领导责任，其职责是：⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会制度和财经纪律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的业务素质，提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健全学校财会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工作的资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条件。⒌审批校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对学校重大经济事项作出决策。⒍加强财会干部梯度建设，选拔和任用财会干部。 第10条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
项目财务管理制度 项目财务管理制度（一） 为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。 （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 （3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。
（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。 （5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。 （8）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。
（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （5）配合会计做好各种帐务处理。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 （7）完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。 第三条、财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。
中小学校财务管理制度范本 以下是为大家整理的中小学校财务管理制度范本的相关范文，本文关键词为中小学校,财务,管理制度,范本,财务管理,基本原则,包括,系，您可以从右上方搜索框检索更多相关文章，如果您觉得有用，请继续关注我们并推荐给您的好友，您可以在论文格式中查看更多范文。 财务管理的基本原则包括系统性原则、现金平衡原则、收益风险原则以及利益协调原则。下面小编为你介绍的是中小学校财务管理制度范本，希望大家喜欢！ 第一章总则 第一条 为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20XX〕43号)文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。 第二条本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初
中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。 第三条 中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度;坚持量入为出，勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第四条 中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行核算和监督。 第二章财务管理体制 第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。 县级财政部门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算;按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小学运转资金及时到位;对农村中小学预算执行情况进行监督检查，对使用效果进行考核;定期向县级人民政府报告农村中小学预算执行情况;定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。 县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执
一、总则 １、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。 ２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵照的原则和规范。 ３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 ４、会计人员依照《会计法》对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。 ５、学校财务管理的基本原则是：建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。 ６、学校财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。 二、设帐、记帐管理 １、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其他帐务,严禁私设“小金库”。 ２、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。 ３、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。 ４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求根据真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。 ５、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。 ６、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。 三、经费报销 １、坚持单位法人代表“一支笔”审批制。 ２、发票必须内容完整（包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额）,字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。 ３、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。 ４、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。５、学校自制的原始根据,必须有单位公章及负责人签名,根据上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。 ６、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理；对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。 ７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。 四、银行存款管理 １、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。 ２、财务人员按规定签发支票,不得签发“空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。 ３、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。 五、现金管理 １、学校期初收的各种经费,必须在一周内全额进财政专户,出纳领用一定数量的备用金,学期中各项零星收入,需当场开具合法票据,并于当**进财政专户。 ２、不许以收抵支,不许白条抵库,不许私自挪用、借用现金。３、出纳必须凭会计开出的现金付款单支付现金,并登记现金**记帐。