中南大学
硕士学位论文
中州铝厂企业年金方案设计
姓名：夏建华
申请学位级别：硕士
专业：工商管理
指导教师：罗新星
20061101
×××××××××有限公司 企业年金方案 申请备案公司名称: ×××××××××有限公司 企业协商首席代表: 职工协商首席代表: 页脚内容1
申请日期: 年月日 页脚内容2
目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员范围 (5) 第三章资金筹集 (6) 第四章账户管理 (7) 第五章基金管理 (9) 第六章待遇计发办法和支付形式 (10) 第七章中止企业年金缴费的条件 (12) 第八章组织管理和监督 (13) 第九章附则 (16) 页脚内容3
第一章总则 第一条建立企业年金的目的。 （一）为了建立多种分配和奖励机制，稳定员工队伍，发挥激励作用； （二）调动本企业职工的劳动积极性和创造力，增强企业的凝聚力，促进企业的健康持续发展；（三）为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系。 第二条制定企业年金方案的依据。 （一）《企业年金试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第20号）； （二）《企业年金基金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第23号）； （三）《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）； （四）《中华人民共和国信托法》（中华人民共和国主席令第50号）； 页脚内容4
（五）《中华人民共和国劳动合同法》（中华人民共和国主席令第65号）； （六）《集体合同规定》（中华人民共和国劳动和社会保障部令第22号）； （七）其他相关法律、法规的政策。 第三条应当遵循的原则。 （一）坚持有利于企业发展的原则； （二）充分体现效率优先与兼顾公平的原则； （三）企业自愿和民主协商的原则； （四）适时调整的原则。 第二章参加人员范围 第四条年金计划参加人数 公司符合以下条件的员工人将加入企业年金计划。 第五条企业职工加入的条件。 （一）在本计划实施有效期内与我公司签署正式劳动合同且在我公司实际工作超过一年的在岗在职员工（根据企业实际，具体人员范围企业自己确定）； （二）已参加基本养老保险并履行正常缴费义务； （三）自愿参加。 第六条参加人的权利。 企业年金计划参加人享有以下权利： 页脚内容5
中国铝业现状分析 一、中国铝工业发展历程 中国电解铝工业50 年的发展历程大致可以分为三个阶段： 第一阶段从中国第一家电解铝厂－抚顺铝厂1952年4月开工建设到70年代末期，可以认为是中国电解铝工业的发展初期。1952年当抚顺铝厂一期工程开工建设时，其设计产能仅为年产1.5万吨。1958年中共中央、国务院分布了《关于大力发展铜铝工业的指示》，铝被定为国民经济的第二大金属材料。从此，国家开始对铝工业的发展给予巨大的政策支持和资金扶持，使中国铝电解工业开始走上了发展轨道。这一时期，贵州铝厂、兰州铝厂、包头铝厂、青铜峡铝厂、连城铝厂、郑州铝厂电解分厂等相继建成投产，初步形成了八大铝厂的生产格局。电解技术基本是以旁插和上插自焙阳极铝电解梢工艺和设备为主，产量达到了36万吨。50-60年代中国电解自焙槽主要缺点是电流效率低、能耗高、劳动生产力低，特别是电解槽密闭性能差，电解烟气中含有大量的沥青挥发物，对生产操作和环境污染影响极大。70年代中后期，我国自行设计并建造了135 KA中间下料预焙阳极铝电解槽系列。在1979年贵州铝厂扩建过程中，引进了日本当时还处于试验阶段的160 KA中间下料预焙阳极电解槽技术。从此，中国电解铝工业的技术水平开始有了很大的提高。 第二阶段从80年代改革开放到90年代初，是中国电解铝工业步入常规发展时期。1982年在国家“优先发展铝”的方针指导下，一些建于60-70年代的铝厂开始纷纷进行改扩建，以提高生产规模和效率。如贵州铝厂与贵阳铝镁设计研究院合作开发了186 KA大容量、高效能预焙槽；包头铝厂兴建了135 KA预焙槽系列；青海铝厂在吸收消化贵州铝厂技术的基础上建成了20万吨电解铝厂等。这一系列项目的相继建成，预示着中国铝工业开始向规模化大生产方向发展。与此同时，在市场利益的驱动下，一些具有电力优势和铝土矿优势的地区也纷纷投资兴建了一批小型60KA白焙槽电解铝厂。这段时期，全国电解铝的产员由70年代末的36万吨发展到1992年的109万吨，使中国电解铝生产首次突破厂100万吨大关。 第三阶段从1992年到跨入新世纪，是中国电解铝工业步入世界铝工业生产大国阶段。这一阶段主要有四个特征：一是发展速度跃居世界前列。仅用10年时间，中国电解铝产量就从1992年的109万吨迅速发展到2001年的342.46万吨，形成了
XX公司企业年金方案 第一章 总则 第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第23号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004] 81号）以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[2005] 98号）的精神，结合本公司实际，特制定本方案。 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的补充养老计划，是企业职工福利制度的组成部分。 本方案旨在提高本企业职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度的保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 第二条 建立企业年金应当遵循的原则： 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益； 2、充分体现效率与兼顾公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平；企业根据员工的岗位和服务年限确定缴存和领取标准，并向廉洁奉公、对企业做出重大贡献的员工和优秀人才作适度倾斜。 3、公司自愿和民主协商的原则：通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录； 4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金基金管理人，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金的安全性和收益性；
5、适时调整原则：根据国家企业年金政策调整和公司的经济效益及承受能力，适时调整企业年金水平的高低。 第二章 实施范围 第三条 符合下列条件的企业职工可以参加本计划： 1、本企业职工； 2、满足一定工作年限（一般为1年）； 3、已参加基本养老保险。 第四条参加职工的权利： 1、有权参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解公司为其供款的额度和规定； 3、有权向内部的企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户上的供款； 5、由于公司内部企业年金管理机构违背管理职责，处理管理业务不当致使企业年金财产受到损失的，有权申请劳动仲裁； 6、法律、法规规定和本合同约定的其他权利。 第五条参加职工的义务： 1、参加职工需如实向内部的企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、参加职工需根据本方案规定按时供款； 3、如果发生与企业年金管理有关的信息变更，需及时通知公司或企业年金管理机构； 4、法律、法规规定和本合同约定的其他义务。 第三章 资金筹集方式与缴费办法 第六条 企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。企业年金
第一章总则 第一条根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第20号和第23号）及省劳动和社会保障厅《关于贯彻〈企业年金试行办法〉和〈企业年金基金管理试行办法〉的意见（X劳社险[XXXX]XX号），结合XXX有限公司实际，特制定本试行方案。 第二条建立企业年金的根本目的是为了保障和提高本单位职工退休后的养老待遇，减少职工的后顾之忧。建立多支柱养老保障体系，调动职工的积极性，增强企业的凝聚力和创造力，促进本单位各项工作健康持续的发展。 第三条建立企业年金应遵循的原则：坚持有利于本单位发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等和民主协商的原则；减少投资风险的原则，适时调整的原则。 第二章参加人员范围 第四条本方案实施有效期内与本单位签订正式劳动合同且试用期满（或见习期满）、年度考核合格的在编职工。 第五条已参加基本养老保险并履行正常缴费义务。 第六条职工愿意参加年金计划的要填写申请表，退出年金计划的要书面申请后方可停止缴费。 已退休的职工不再参加企业年金计划，其退休后的养老待遇按相关规定执行。 第七条有下列情形之一的，当年不得参加本单位的年金计划。 （一）年度考核不称职； （二）受到司法机关处理正在执行期间的； （三）受到党（团）内严重警告（含）以上处分或行政记过（含）以上处分的； （四）擅自离职的； （五）当年待岗、病假累计六个月以上或事假累计3个月以上者； （六）其它经本单位年金管理委员会研究确认不予办理的人员。 第八条参加人享有以下权利： （一）为本单位服务满规定年限后，按规定比例享受年金企业缴费部分； （二）达到法定年金领取条件时，计划参加人或其受益人可享受个人账户内余额的权利；
有限责任公司 企业年金方案 企业首席代表职工首席代表签章：签章： 日期：日期：
第一章总则 第一条为了保障和提高我公司职工退休后的基本生活水平，建立国家倡导的多层次养老保障体系，调动职工工作积极性，建立人才长效机制，增强企业凝聚力和创造力，促进企业持续健康发展，特制定本企业年金方案。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《集体合同规定》等相关法律法规，结合公司实际情况。 第三条企业年金是职工基本养老保险的重要补充，是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身经济实力和经济情况建立的，旨在为企业职工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度。本方案将遵循以下五项原则： （一）坚持有利于企业发展的原则。通过建立企业年金计划，提高职工养老待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，从而提高职工劳动生产率，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 （二）充分体现效率与兼顾公平的原则。根据国家的相关政策确定缴费水平；结合公司人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平。
（三）自愿平等协商的原则。通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录。 （四）高度安全和适度收益的原则。选择合适的企业年金基金管理机构，根据公司风险承受能力选择合适的投资组合，以保证企业年金基金的安全性和收益性。 （五）适时调整的原则。根据国家企业年金政策调整和企业年金市场的发展、以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。 第二章计划参加人 第四条具备下列条件的公司职工可以加入本方案： （一）与公司签订劳动合同，并认真履行劳动合同义务； （二）参加基本养老保险并履行缴费义务。 （三）试用期满且成功转正。 （四）经本公司和本公司企业年金管理委员会同意的其他条件 第五条职工加入计划的程序 企业年金管理委员会负责审核职工参加本计划的资格，对于符合条件的职工自动加入企业年金计划，经本公司年金管理委员会签章确认后交由本计划的受托人办理相应的加入手续。不加入企业年金计划的职工，需向本公司企业年金管理委
氧化铝生产流程控制概述(1) 铝是世界上第二大常用金属，其产量和消费量仅次于钢铁，是国民经济中具有支撑作用和战略地位的金属原材料。氧化铝是铝冶炼的主要原料，每生产1吨原铝需要消耗近2吨氧化铝。此外，各种特殊性能的氧化铝也广泛应用于电子、石油、化工、耐火材料、陶瓷、造纸、制药等行业，因此，氧化铝生产在我国经济建设中占有十分重要的地位。 我国具有较丰富的铝土矿资源（保有储量约26亿吨），居世界第四位，具备发展铝工业的资源条件。我国的氧化铝是在建国后伴随着电解铝的生产和发展建立起来的，八十年代以来得到了较快发展。近年来，氧化铝价格的暴涨，激励投资者和氧化铝厂持续加速生产和扩张。国内目前已有中铝公司所属的山东、山西、河南、中州、贵州、平果、重庆与遵义（拟建）八大铝厂，广西华银（160万吨）、阳煤集团（120万吨）、鲁能晋北、山东信发（100万吨）、三门峡开曼、东方希望（80万吨）铝业等数十个大小氧化铝厂建成或在建。据专家估计，2006年我国的氧化铝产量将年增29-33%，达到1200-1300万吨。 氧化铝生产工艺类型 氧化铝是用不同的生产方法是从铝土矿中提取出来的白色粉末。氧化铝是典型的大型复杂流程性工业，全世界90%以上的氧化铝直接采用的是经济的拜耳法生产流程，而我国氧化铝企业因矿质的不同，而分别选用不同的生产工艺。 烧结法：适于矿石品位含硅高、难溶的、中等资源品位的一水硬铝石，流程长、工艺复杂。我国绝大部分老的氧化铝企业多采用这一方法进行氧化铝冶炼。山东铝厂、中州铝厂Ⅰ期、山西铝厂Ⅰ期
烧结法氧化铝生产过程主要包括熟料烧成、熟料溶出、精液制备、分解和蒸发等主要的生产工序。 来自原料磨的生料浆通过回转窑烧制成易于溶出的铝酸钠熟料，再经碳分母液和一次洗液浸泡后进行溶出；此后通过赤泥分离洗涤、粗液脱硅、硅渣分离等工序生成的精液分别送至碳分和种分工序进行分解反应，析出氢氧化铝；种分母液经蒸发形成的种蒸母液送拜尔法碱液调配后给原矿浆配料；碳蒸母液则返回至原料磨配料。析出的氢氧化铝送焙烧工序进行焙烧。与拜耳法相比，烧结法主要在熟料烧成和碳分分解的控制部分是完全不同的两个过程 拜尔法：拜尔法是Karl Joseph Bayer于1887年发明，他发现加入精种的铝酸钠溶液中可以分解出AL（OH）3，分解母液蒸发后可以在高温高压下溶出铝土矿中的AL（OH）3。该发现后来在实验中得到证实并应用于工业实践，是国外氧化铝最广泛采用的生产工艺。适于生产易溶的三水铝石和一水软铝石，处理中等品位铝土矿碱耗高、矿耗大是常规拜耳法生产氧化铝的缺点。贵州铝厂Ⅰ期、平果铝厂 拜尔法氧化铝生产过程主要包括预脱硅、溶出过程，赤泥洗涤、过滤过程，种分分解过程和氢氧化铝过滤、焙烧等主要的生产工序。 选矿拜尔法：可将A/S为4以上的铝土矿通过浮选成A/S为11.2的矿浆，可提高单管溶出系统的溶出率，工艺管道和罐内不易结巴。中州铝厂Ⅱ期 串联法：处理中低晶位铝土矿的适宜方法。先以较简单的拜尔法处理矿石，最大限度地提取矿石中的氧化铝，然后再用烧结法回收拜尔法赤泥中的 Al2O3和 Na2O，可降低氧化铝生产的综合能耗，Al2O3的总回收率高，
企业年金方案（范本） 第一章总则 第一条建立企业年金的目的：为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动本企业职工的劳动的积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》，《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本办法。 第三条建立企业年金应当遵循的原则：有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的原则。 第二章实施范围 第四条劳动关系在本企业，已经参加基本养老保险且已在本企业工作满一年的在职员工可享受本企业年金。 第五条参加企业年金职工的权利： 1、有权选择参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解企业为其缴费的额度和规定；
3、有权向企业和企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户金额； 5、由于企业或企业年金管理机构违反管理规定致使职工的企业年金基金财产受到损失的，有权向人民法院申请赔偿； 6、法律、法规规定和本方案约定的其他权利。 第六条参加企业年金职工的义务： 1、职工需如实向企业或企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、如果职工与企业年金计划管理有关的信息发生变更，需及时通知企业或企业年金管理机构； 3、法律、法规规定和本方案约定的其他义务。 第七条参加企业年金职工退出年金方案的条件： 本方案实施后，职工需符合以下条件之一，方可退出本方案： 1、符合国家规定领取条件；由职工直接向企业年金管理机构申请领取，申请时需填写相关申请书和提供领取的所需证明； 2、职工与企业解除劳动关系，解除劳动关系包括因工作需要调动、员工辞职、员工被企业辞退、开除等原因离开企业； 3、职工本人提出不参加本企业年金计划。 第三章缴费办法
企业年金方案设计 企业年金制度建立过程中非常重要的环节就是方案设计，这直接影响企业年金运作效率、企业员工福利、企业管理成本等诸多因素，最终影响企业人力资源管理目标及企业战略发展目标的实现。 企业年金方案设计第一条根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》及省劳动和社会保障厅《关于贯彻〈企业年金试行办法〉和〈企业年金基金管理试行办法〉的意见，结合XXX有限公司实际，特制定本试行方案。 第二条建立企业年金的根本目的是为了保障和提高本单位职工退休后的养老待遇，减少职工的后顾之忧。建立多支柱养老保障体系，调动职工的积极性，增强企业的凝聚力和创造力，促进本单位各项工作健康持续的发展。 第三条建立企业年金应遵循的原则：坚持有利于本单位发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等和民主协商的原则；减少投资风险的原则，适时调整的原则。 第四条本方案实施有效期内与本单位签订正式劳动合同且试用期满、年度考核合格的在编职工。 第五条已参加基本养老保险并履行正常缴费义务。 第六条职工愿意参加年金计划的要填写申请表，退出年金计划的要书面申请后方可停止缴费。
已退休的职工不再参加企业年金计划，其退休后的养老待遇按相关规定执行。 第七条有下列情形之一的，当年不得参加本单位的年金计划。 年度考核不称职； 受到司法机关处理正在执行期间的； 受到党内严重警告以上处分或行政记过以上处分的； 擅自离职的； 当年待岗、病假累计六个月以上或事假累计3个月以上者； 其它经本单位年金管理委员会研究确认不予办理的人员。 第八条参加人享有以下权利： 为本单位服务满规定年限后，按规定比例享受年金企业缴费部分； 达到法定年金领取条件时，计划参加人或其受益人可享受个人账户内余额的权利； 对年金个人账户信息的知情权。第九条参加人应履行以下义务： 授权单位按时从本人工资中代扣年金个人缴费部分； 授权单位作为委托人委托本计划的受托人对其个人账户中的资产进行管理；
附件1： 非煤矿山生产单位名单 郑州市： 1荥阳市刘河矿山资源开发有限公司、2河南开元石料有限公司、3荥阳市玉山石料有限公司、4荥阳市崔庙王宗店鑫英石料厂、5荥阳市崔庙振天石料厂、6郑州瑞隆建材有限公司、7荥阳市安信石材厂、8荥阳市贾峪福存石料厂、9荥阳市联毅达石材有限公司、10荥阳市贾峪大成石料厂、11荥阳市贾峪东辉石料厂、12荥阳市永盛石料有限公司、河南省荥阳国永石料有限公司二厂、13郑州宝鼎建材厂、14郑州焦山建材有限公司、15新密市国燃煤炭运销公司郭家门铝土矿、16郑州市隆盛祥矿冶有限公司杨台西矿、17河南中联水泥有限公司采石场、18新密市来集镇王家窝第一建材厂、19新密市袁庄书森石料厂、新密市袁庄乡方沟发达石料厂、20新密市袁庄恒发石料厂、21新密市袁庄石料厂、22新密市联发建材有限公司三分厂、23新密市白寨镇张楼沟东区建材厂、24新密市白寨镇良水寨文定建材厂、25新密市白寨镇寨沟建锋建材厂、26新密市白寨镇杨树岗老章建材厂、27新密市岳村镇国恩建材厂、28新密市岳村镇乔地村风梅采石厂 开封市： 开封市郊区李祥窑厂、开封市金明区水稻乡马庄老运砖厂 洛阳市： 1、洛钼集团矿业有限公司、 2、河南金源矿业有限公司、 3、洛铍集团矿业有限公司、 4、中铝集团洛阳铜业有限公司、 5、中铝河南公司洛阳分公司、 6、洛阳坤宇矿业有限公司、 7、洛阳金都矿业有限公司、中钢集团洛阳耐火材料有限公司、 8、洛阳矿业集团、
9、嵩县金牛有限责任公司、10、栾川县鑫川矿业开发有限责任公司、11、河南省嵩县前河矿业有限责任公司、12、嵩县庙岭金矿、13、偃师市佛光乡继东硅石厂、14、偃师市府店镇志峰建材厂、15、栾川县中天矿业有限公司、16、洛阳市征昊技术咨询有限公司、17、洛宁县新宇矿业服务有限公司、18、洛宁县大千井巷工程有限公司、19洛宁县鑫达矿产品贸易有限公司 平顶山市： 安钢集团舞阳矿业有限责任公司、中盐皓龙集团公司、平顶山市东电厂、天瑞集团水泥有限责任公司、郏县中联天广水泥有限责任公司、平顶山瑞平石龙水泥有限责任公司、舞钢市中加矿业发展有限公司、平顶山大地水泥有限责任公司、鲁山县兴盛矿业公司、河南有色汇源铝业有限公司、舞钢市奥瑞特有限责任公司、鲁山县巨恒沙河清淤工程公司柿园铁矿、鲁山县赵村萤石矿、鲁山县鑫源铁矿、鲁山县黎星铜矿、鲁山县马庄铅锌矿、鲁山县兴盛矿业公司、宝丰县铝顺铝土矿安阳市： 安阳县磊口乡清峪红兴石料厂、安阳县英雄石料厂、安阳县磊口乡清峪英雄石料厂、太原市日升正科贸有限公司安阳县富利川石公司、安阳县许家沟乡北庄李长金石料厂、安阳县许家沟乡下庄赵五石料厂、安阳县许家沟存林石料厂、安阳县铜冶镇合山口石料厂、安阳市育新石料厂、安阳县都里李珍第二选矿、林钢石村铁矿、林钢晋家庄铁矿、林州市河顺镇白云石子、林州市东岗镇武家水谷桂枝大理岩矿区、河南安彩能源股份有限公司、安阳县磊口乡红兴石料厂、安阳县许家沟李家店太行石料厂、安阳钢铁集团有限责任公司、安阳县磊口乡清峪英雄石料厂I采区、林州市横水镇祥吉石子厂 濮阳市：
（××单位）企业年金方案（实施细则） （范本） （××单位并盖章） 企业首席代表职工首席代表 签章：签章： 日期：日期：
目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员 (5) 第三章资金筹集与分配 (7) 第四章账户管理 (10) 第五章权益归属 (12) 第六章基金管理 (13) 第七章待遇计发和支付方式 (14) 第八章方案的变更和终止 (15) 第九章组织管理和监督 (16) 第十章附则 (17) 附件①：职工放弃参加企业年金声明...... 18_Toc500946519附件②：职工参加企业年金申请表........ 19_Toc500946521附件③：职工中止（恢复）企业年金缴费申请表. (20) _Toc500946523
释义 企业年金：指企业（包括其他已经参加企业职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金计划的用人单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或者企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。 企业账户：指在企业年金基金中，以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
构建长效激励企业年金的方案 构建长效激励企业年金的方案 根据我国20xx年劳社部发[20xx]20号文《企业年金试行办法》的规定，企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。它是员工工作期间所得劳动报酬的延期支付，是员工福利的重要组成部分。因此，作为对员工的一项重要的福利激励机制，是企业吸引人才、稳定人才、激励人才的一种重要手段。 一、企业年金长效激励的灵活性 企业年金的灵活性表现在两个方面：其一，企业选择的灵活性；其二，企业内部缴交对像选择的灵活性。首先，企业年金作为一项补充养老保险制度，不同于基本养老保险金，企业年金是以激励为目标的福利，缴费金额具有很大的自主性。其次，企业内部缴纳对象是可以区别对待，所以企业年金计划可以根据雇员的资历和地位来决定其企业年金缴纳多少，这在一定程度可以保持员工队伍的稳定。 企业年金是企业激励机制中一个活跃并深得雇主和雇员赞誉的激励方式，企业年金的这一独特性使得企业年金在企业员工长期激励中发挥着不可替代的作用。 二、构建长效激励企业年金方案 1.企业年金方案的参加人员范围 为使企业年金更具长效激励作用，首先应设定相应的选择条件，
凡符合以下条件的员工方可申请加入计划： ①在年金方案的实施期内已与本企业签订一年期及以上劳动合同的在岗员工或企业内退员工； ②考核试用期满； ③需参加基本养老保险。将内退员工列入参加人员范围，是为了体现年金的保障性原则。 2.资金筹集渠道及缴费方法 企业年金计划一般采取缴费确定型模式，所需费用由企业和职工个人共同承担。为最大限度地发挥企业年金的激励机制，缴纳比例采取全部由企业承担的模式，但考虑到企业年金管理规定，可以从应缴纳的金额中分离出一部分归为员工个人缴纳。这样一方面可以满足管理规定，另一方面也可以最大限度地发挥激励作用，所以企业年金方案的缴交方式可以采取基于工龄和岗位级别的年金缴纳金额等级制度。在具体实施时，将技能等级、岗位等级、企业外工龄、企业内工龄设置为权变因素。然后设定每个技能等级、岗位等级及工龄长短对应的系数。根据每个人每项的系数计算出总的年金系数，得到每个人的最后年金系数值，再设置一个标准值作为计算年金金额的标准。具体计算如下：年金级别=技能等级+岗位等级年金金额=[（企业内工龄×0.2+企业外工龄×0.1）+年金级别]×标准值。 3.企业年金账户管理 企业的年金计划所募集的企业年金基金需实行个人账户完全积累，需由受托人委托账户管理人负责管理企业年金账户，账户管理人
中国民生银行股份有限公司企业年金方案（修订） 中国民生银行股份有限公司
中国民生银行企业年金方案目录 第一章总则 第二章方案设立 第三章方案参加人 第四章企业年金账户的设立和管理 第五章职工待遇安排 第六章企业年金基金组成 第七章权益归属 第八章待遇计发和支付方式 第九章组织管理 第十章方案的修改与终止 第十一章方案的监管和争议的解决 第十二章信息披露 第十三章附则
第一章总则 第一条为了保障和提高职工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系，吸引和留住人才，增强企业的竞争力和凝聚力，促进企业健康持续发展，中国民生银行股份有限公司（以下简称“民生银行”）制定并实施本方案。 第二条企业年金是指企业和方案参加人，在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的企业补充养老保险制度。 第三条依据《中华人民共和国劳动法》（以下简称“《劳动法》”）、《中华人民共和国信托法》（以下简称“《信托法》”）、《中华人民共和国合同法》（以下简称“《合同法》”）、《企业年金试行办法》（以下简称“20号令”）、《企业年金基金管理办法》（以下简称“11号令”）和《集体合同规定》等相关文件的指导精神，结合民生银行的实际情况，制定本方案。 第四条根据民生银行实际情况，本方案遵循以下原则： （一）有利于企业发展的原则：旨在提高民生银行职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 （二）效率与公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平，缴费与方案参加人对企业的贡献挂钩，因劳动贡献
大小而有所不同；同时结合民生银行的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平。 （三）适时调整的原则：企业年金水平根据民生银行经济负担能力确定，民生银行有权根据经济状况的变化适时调整缴费水平。企业年金发展应与民生银行经营状况、经济承受能力相适应，应兼顾民生银行和职工的利益。 （四）自愿平等协商的原则：企业年金是民生银行经由职工代表大会或职工民主协商会议同意自愿建立的福利制度，企业年金方案的建立和重大修改都将经由职工代表大会或职工民主协商会议讨论同意后实施。 （五）高度安全、适度收益的原则：企业年金基金的管理严格按照国家有关制度规定执行，按照规定的投资范围实现企业年金基金的保值增值，避免企业年金基金从事任何高风险的投资项目，确保企业年金基金在高度安全的前提下获取适度收益。 第五条方案实施的类型 本方案筹集的企业年金基金实行完全积累制，即由企业和职工共同缴费建立企业年金基金。该基金采用个人账户方式进行管理。企业和方案参加人根据既定的缴费标准进行缴费，实行信托化管理和市场化运作，参加人退休后可获的企业年金待遇水平取决于个人账户资金积累额和投资运营收益。
★★★★★企业年金方案 企业协商首席代表： 职工协商首席代表： 申请日期：年月日 第一章．总则
第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障公司员工退休后的养老金待遇，减少员工后顾之忧，调动员工工作积极性，增强公司凝聚力，促进公司的发展。根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第 20 号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第 23 号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办［ 2004］81 号以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[ 2005 ] 98 号）的精神，从二OO七年一月一日开始实施企业年金计划，并结合本公司的实际制定本方案。 第二条企业年金是公司及员工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主建立的补充养老保险计划，是多层次的养老保险体系和公司员工福利制度的重要组成部分，自愿参加企业年金的员工须与公司签定协议。 第三条本方案遵循以下原则： 1 ．效率优先、兼顾公平原则。即公司将主要根据员工的工作业绩、入司司龄和贡献大小来进行年金分配，以激励员工爱岗敬业、努力工作。 2 ．调整原则。即企业年金发展与公司经济效益、经济承受能力相适应，公司根据国家的相关政策及企业经营状况适时调整年金缴费水平。 第二章实施范围
第四条企业年金实施范围： 试用（或见习期）满并签定正式劳动合同，依法参加了基本养老保险并履行缴费义务的在职员工。 第三章缴费和分配办法 第五条企业年金基金由下列两项组成： 1 ．公司缴费； 2 . 企业年金按照国家规定投资运营的收益。 第六条企业年金缴费由本公司承担，按以下方法计提： 1 ．本公司根据经济效益情况，自主决定企业年金缴费提取比例，但年金缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的十二分之一。 2 . 公司缴费在上年度员工工资总额4％以内的，在本年度的经营成本中列支，超出部分从公司自有资金中列支。最高的缴费金额不超过全体职工平均数的5倍。 3 ．今后如果需要调整缴费比例，在国家规定范围内应由职工与公司年金管理委员会协商确定。 第七条缴费方式 企业年金的缴费方式采用年结形式，即每年缴费一次，缴费时将全年度的年金总额一次性划入员工个人帐户。 第八条企业年金实行个人账户制，即完全积累模式，为每位符合条件的员工建立个人账户。按本规定划入个人账户中的累计金额及投资收益归个人所有，公司及他人不得挪用。
山西铝厂位于山西省河津市境内，1972年筹建，总占地面积1995万平方米。是我国“六五”、“七五”、“八五”期间重点建设项目，一期工程1983年开工建设，1987年建成投产。二期工程1986年开工，1994年建成投产。一、二期共投资50.17亿元，累计形成了120万吨氧化铝的生产能力，成为亚洲最大的氧化铝生产企业。山西铝厂的主导产品是氧化铝、氢氧化铝，生产工艺采用国内较为成熟的混联法，引进了9个国家30多个公司的先进技术设备，是国内氧化铝生产工艺水平较高的企业之一。1997年被国务院确定为512户国有重点企业之一。 中国铝业山东分公司（原山东铝业公司）与新中国同龄，前身是1949年成立的华东冶炼总厂，于1954年7月1日正式建成投产，之后几经易名，先后更名为山东铝厂、五0一厂、张店铝厂。中国铝业山东分公司（原山东铝业公司）与新中国同龄，前身是1949年成立的华东冶炼总厂，于1954年7月1日正式建成投产，之后几经易名，先后更名为山东铝厂、五0一厂、张店铝厂，1993年改为山东铝业公司，是国家“一五”期间的重点建设项目之一，是新中国第一个氧化铝生产基地，被称为“中国铝工业的摇篮”。经过五十多年的建设，已经成为集采矿、冶炼、水泥、氯碱化工、机械加工、热电、建安、科研、设计和内外贸为一体的拥有一万八千余名职工的特大型铝工业联合企业。1988 年被认定为全国特大型企业。1993年进入国内500家大型企业前列，列入国际华商500家之列，同年被国务院批准为全国首批建立企业（集团）技术中心40家企业之一。 平果铝业公司于1987年9月14日成立。一期工程1991年5月开工建设，1995年底全面建成投产，总投资44.38 亿元。建设规模为年产铝土矿65万吨、氧化铝45万吨、电解铝13万吨。这是我公司参与建设的广西第一个大型铝工业项目。2002 年2 月，应中国铝业公司改制上市的需要，平果铝业公司被改制重组分为上市和存续两个部分。上市部分命名为中国铝业股份有限公司广西分公司；存续部分延用“平果铝业公司”名称。中铝广西分公司传承原平果铝业公司的经营性资产，是集矿山开采和氧化铝、电解铝生产于一体的特大型铝冶炼联合企业。 中国铝业河南分公司，前身是郑州铝厂，始建于1958年8月。1956年7月筹建时称河南铝业公司，1958年5月改称郑州铝业公司，1964年9月改称五零三厂，1972年6月改称郑州铝厂。1992年6月，郑州铝厂、中州铝厂、郑州轻金属研究院、郑铝矿山公司四家合并组建为中国长城铝业公司。 中国长城铝业公司是中国铝业公司的成员企业，是集生产、建设、科研、经营为一体的国有大型综合性企业。先后更名为郑州铝业公司、五○三厂、郑州铝厂，1992年6月由郑州铝厂、中州铝厂、郑州轻金属研究院、郑铝矿山公司组建成立中国长城铝业公司，为中国最大的氧化铝生产企业。2002年1月25日，中国长城铝业公司一分为六，氧化铝、电解铝生产板块的优质资产上市，组成中国铝业河南分公司，隶属于中国铝业股份有限公司。
深圳市天健（集团）股份有限公司 企业年金方案 （2007年10月22日经公司五届十五次董事会审议通过） 第一章 总 则 第一条 为保障和提高员工退休后的生活水平，建立多层次的养老保障体系；调动员工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强公司的凝聚力，促进公司健康持续发展，根据国家和深圳市企业年金的相关政策，结合本公司的实际情况，制定本方案。 第二条 本方案所称企业年金，是指公司和员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 第三条 建立本方案遵循的原则： 1、发展的原则：旨在提高员工退休后的养老待遇，激励员工的劳动积极性和创造性，增强公司凝聚力，促进公司的发展； 2、效率与公平的原则：与公司经济效益挂钩，根据公司经营状况缴交或者暂停缴交年金费用；公司缴费向员工个人账户分配时与其岗位、贡献、年龄、本企业工龄等挂钩，保持合理差距。 3、自愿和民主协商的原则：公司自愿建立企业年金方案并经职工代表大会集体协商通过，员工自愿加入本企业年金计划； 4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金管理机构，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资方案，以保证公司企业年金基金的安全性和收益性。 5、适时调整的原则：根据国家、深圳市企业年金政策调整以及公司自身的发展，适时调整本公司年金方案。 第四条 建立本方案应具备以下条件： 1、依法参加基本养老保险并足额缴交基本养老保险费用。 2、完成经核定的上年度经营业绩考核指标。 3、人工成本承受能力较强。 4、已建立集体协商机制。 第二章 参加人员范围 第五条 参加本方案的人员范围： 1、在册在岗且档案在公司管理的员工； 2、由公司外派到非控股公司工作，且外派公司未建立企业年金的员工。 第六条 参加企业年金的员工应具备以下条件： 1、与本公司签订劳动合同； 2、依法参加基本养老保险；
企业年金方案及实施细则 企业年金方案 第一章总则 第一条建立企业年金的目的 为了保障和提高本公司职工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动本公司职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强公司的凝聚力和创造力，促进公司健康持续发展。 第二条建立企业年金的依据 根据《中华人民共和国劳动法》、《中国人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《集体合同规定》以及浙江省相关政策，结合本公司的实际情况，特制定本方案。 第三条建立企业年金应当遵循的原则 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障全体职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强公司凝聚力，促进公司的发展。
2、充分体现公平与兼顾效率的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的公平合理。 3、自愿平等协商的原则：企业年金方案必须通过职工代表大会集体协商，并形成相关的书面记录。 4、高度安全、适度收益原则：选择合适的企业年金管理机构，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金基金的安全性和收益性。 5、适时调整的原则：根据国家企业年金政策的调整和企业年金市场的发展以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。 第二章方案参加人 第四条参加本方案的条件 参加企业年金的职工应具备以下条件： 1、与公司签订正式劳动合同，在本公司连续工作满一年以上并正在认真履行劳动合同中所规定的全部义务的公司职工（临时聘用人员、内退人员不含）； 2、参加了基本养老保险并履行足额缴费义务; 3、方案实施后新加入本公司的职工（组织调动除外），在试用期满后可以加入本计划； 4、本人自愿提出申请。
三、中国铝工业的基本状况 （一） 中国铝工业发展历程 中国电解铝工业50年的发展历程大致可以分为三个阶段： 第一阶段从中国第一家电解铝厂－抚顺铝厂1952年4月开工建设到70年代末期，可以认为是中国电解铝工业的发展初期。1952年当抚顺铝厂一期工程开工建设时，其设计产能仅为年产1.5万吨。1958年中共中央、国务院分布了《关于大力发展铜铝工业的指示》，铝被定为国民经济的第二大金属材料。从此，国家开始对铝工业的发展给予巨大的政策支持和资金扶持，使中国铝电解工业开始走上了发展轨道。这一时期，贵州铝厂、兰州铝厂、包头铝厂、青铜峡铝厂、连城铝厂 、郑州铝厂电解分厂等相继建成投产，初步形成了八大铝厂的生产格局。电解技术基本是以旁插和上插自焙阳极铝电解梢工艺和设备为主，产量达到了36万吨。50一60年代中国电解自焙槽主要缺点是电流效率低、能耗高、劳动生产力低，特别是电解槽密闭性能差，电解烟气中含有大量的沥青挥发物，对生产操作和环境污染影响极大。70年代中后期，我国自行设计并建造了135 KA中间下料预焙阳极铝电解槽系列。在1979年贵州铝厂扩建过程中，引进了日本当时还处于试验阶段的160 KA中间下料预焙阳极电解槽技术。从此，中国电解铝工业的技术水平开始有了很大的提高。 第二阶段从80年代改革开放到90年代初，是中国电解铝工业步入常规发展时期。1982年在国家“优先发展铝”的方针指导下，一些建于60一70年代的铝厂开始纷纷进行改扩建，以提高生产规模和效率。如贵州铝厂与贵阳铝镁设计研究院合作开发了186 KA大容量、高效能预焙槽；包头铝厂兴建了135 KA 预焙槽系列；青海铝厂在吸收消化贵州铝厂技术的基础上建成了20万吨电解铝厂等。这一系列项目的相继建成，预示着中国铝工业开始向规模化大生产方向发展。与此同时，在市场利益的驱动下，一些具有电力优势和铝土矿优势的地区也纷纷投资兴建了一批小型60KA白焙槽电解铝厂。这段时期，全国电解铝的产员由70年代末的36万吨发展到1992年的109万吨，使中国电解铝生产首次突破厂100万吨大关。 第三阶段从1992年到跨入新世纪，是中国电解铝工业步入世界铝工业生产大国阶段。这一阶段主要有四个特征：一是发展速度跃居世界前列。仅用10年时间，中国电解铝产量就从1992年的109万吨迅速发展到2001年的342.46万吨，形成了中国铝业公司、青铜峡铝业公司、兰州铝业公司、山东铝业公司、包头铝业公司、山西关铝公司、焦作万方铝业公司等为代表的大型铝生产企业。全球排名从1991年的第六位跃居为2001年第一，成为世界生产大国，并首次由净进口国成为净出口国；二是技术趋于先进。近几年中国新建和改扩建的电解铝工程都采用200 KA以上的大型预焙槽，230KA、280 KA、300 KA预焙槽型、干法净化、氧化铝自动下料和浓相输送、电解槽智能化控制等先进技术被广泛应用，2001年160 KA 以上电解槽产量超过150万吨，占全部产量的45％左右，技术经济指标达到或接近国际水平；三是生产
解读《企业年金办法》 2018年2月1日起，由中华人民共和国人力资源和社会保障部与中华人民共和国财政部联合发布的第36号令《企业年金办法》正式实施。原文内容的详细条款，可上中华人民共和国人力资源和社会保障部的官方网站的“政策法规·法律法规·规章”查阅。 下面，我们一起解读《企业年金办法》。 一、知识科普 在解读《企业年金办法》之前，我们有必要对社会保险简称的概念知识作一个初步的了解，如图所示： 由图可知，以下简称概念所包含的内容分别是： “五险一金”=养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险+ 住房公积金 “五险二金”=“五险一金”+企业年金 “六险一金”=“五险一金”+补充医疗保险 “六险二金”=“五险一金”+补充医疗保险+企业年金
其中，“五险一金”是强制性的，而补充医疗保险和企业年金二项属于非强制性的。 二、全文框架 《企业年金办法》全文框架，就是全文目录： 第一章总则 第二章企业年金方案的订立、变更和终止 第三章企业年金基金筹集 第四章账户管理 第五章企业年金待遇 第六章管理监督 第七章附则 HR管理者，从这七个方面的框架内容，就可以知道《企业年金办法》该如何在本企业做解读、宣贯、推动、执行和操作。 三、归属性质 《企业年金办法》是一部非刚性的法律文件，即非强制执行的文件，而是“指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度”。因此，可以理解为： 第一，在建立《企业年金办法》之前，必须是有参加基本养老保险的（《社会保险法》是一部强制执行的法律文件）。 第二，企业有建立《企业年金》账户的，加入这家企业的员工，就可以参加《企业年金》。 第三，企业没有建立《企业年金》账户的，加入这家企业的员工，就无法参加《企业年金》，而不论员工原来是否有参加《企业年金》。
企业年金方案如何设计 一个合理的企业年金方案要得到成功的实施，不仅需要有完善的制度法规、管理机构、监督机构和中介机构等作制度保障，而且要有可持续发展的经济基础作物质保障。那么，企业年金方案如何设计？一起来看看。 企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是社会保障体系的重要组成部分。企业年金采取自愿原则，国家给予税收政策支持，实行完全积累制，采用个人账户管理和市场化运作，其费用由企业和职工个人共同缴纳。 《劳动法》规定，国家鼓励用人单位根据本单位实际情况，为劳动者建立补充保险。国务院印发的《关于完善城镇社会保障体系试点方案的通知》(国发42号)中将补充养老保险统一称为企业年金。企业年金不仅是一种企业福利、激励制度，也是一种社会制度，对调动企业职工的劳动积极性，增强企业的凝聚力和竞争力，完善国家多层次养老保障体系，提高和改善企业职工退休后的养老待遇水平，适应人口老龄化的需要，推动金融市场发展、促进社会和谐发展等具有积极的促进作用。 建立适合中国国情的企业年金制度，有利于深化企业改革，促进经济发展与社会稳定。目前，我国市场经济体制不健全，社会保障制度还不完善。在我国企业年金发展的初期，
企业年金方案设计不但要考虑企业的经济承受能力，还要考虑养老保险制度在转轨过程中，不同企业和不同年龄职工的待遇公平，同时要把企业年金制度的建立同推进企业工资收入分配和人事制度改革相结合，促进企业发展。 根据我国社会保障体系建设的目标和原则，建立企业年金制度的目标是政府在建立保障退休人员基本生活的强制性基本养老保险制度的同时，鼓励企业为职工建立企业年金，以提高职工退休后的养老待遇，解决我国人口老龄化与老年生活保障，激励职工的劳动积极性，增强企业的凝聚力。 企业年金方案是建立企业年金的用人单位依据国家有关法律法规和政策，通过合法程序制定的本单位企业年金实施计划和运行程序。企业年金方案的设计必须有支持企业年金制度运行的政策法规、监管机构、中介机构、投资市场、资金能力、劳动关系协调机制以及现代企业制度管理体系。设计企业年金方案，不仅要实现企业年金制度的目标，还要遵守国家的相关法规以及国际劳工组织的有关规定，同时要有利于企业年金制度和企业本身的长远发展。 方案要确定合理的缴费和待遇水平。合理的待遇水平不仅是企业年金制度要实现的基本目标，而且是企业年金制度本身可持续发展的重要条件。企业年金的缴费水平必须适应企业的经济承受能力，不要因为成本增加影响企业的产品竞争能力，不利于企业发展。