洗钱：为了隐瞒或掩饰犯罪收益的真是来源和性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。
洗钱特征：
1.洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的前提下；
2.洗钱者明知或知道是犯罪所得赃款而清洗
3.转移、转换赃款的，可能是犯罪分子本人或者委托他人（单位）实施
4.通过金融机构或其他方式转移或转化犯罪所得赃款
5.企图掩盖犯罪行为并使得犯罪所得赃款貌似合法
洗钱行为和洗钱犯罪的本质区别：两者的社会危害性大小不同，取决于洗钱行为的金额、次数、对象来源、目的、时间、危害结果、手段
洗钱行为和洗钱犯罪的判罚区别：洗钱行为——制裁（实施行政制裁或民事制裁，目的：遏制惩罚教育和预防）。
社会危害达到一定程度洗钱行为——制裁（刑事犯罪，并规定适当的形式制裁手段）。
洗钱犯罪认定四要素：
1.行为主体（含法人），承认法人的犯罪能力已成为世界性的趋势。
（上游犯罪不能成为洗钱犯罪主体）国际刑法规范认为上游犯罪主体应成为洗钱犯罪主体，FATF规定，如果本国的基本法律原则要求，各国可以规定洗钱罪不适用于实施上游犯罪的人。
2.行为方式，
3.主观要件（过失洗钱无罪）将洗钱犯罪的主观方面限定于故意的立法模式是国际立法的主要趋势。
4.上游犯罪，2012年FATF《四十项建议》规定，将洗钱行为规定为犯罪，包括最广泛的上游犯罪。
洗钱危害与方式
危害：
1.为其他犯罪活动提供资金支持
2.严重危害经济健康发展
3.助长和滋生腐败
4.影响金融市场的稳定
5.危害合法经济主体的正当权益
6.破坏金融机构稳健经营，加大法律和运营风险（损害声誉、法律风险、经济损失、客户流失、失掉业务机会）
过程：三阶段并非缺一不可，也非严格递进顺序
1.放置阶段：与合法收入混同存入金融机构，购买可流通票据（易发现）
2.离析阶段：复杂金融交易（虚假账户、虚假贸易）隐瞒和掩饰非法资金来源、性质、受益方（调查难度增加）
3.融合阶段：化整为零转入无明显联系的组织或个人账户
方式：一、产业投资1.成立空壳公司，2.向现金密集行业投资，3.财务公司、律所等洗钱，
二、商品交易；三、其他：货币走私、民间借贷、化整为零
反洗钱意义与趋势
2008年首次制定《中国反洗钱战略》（2008-2012）提出了2008-2012年我国反洗钱工作的总体目标：1.2012年前，构建符合国际标准和中国国情的反洗钱工作体制2.建立完善的反洗钱和反恐怖融资法律法规体系，3.建立覆盖金融业和特定非金融行业的可疑资金交易监测网，4.创建具有中国特色的反洗钱机制（以防为主，打防结合，密切合作，高效务实）最终实现有效防范、打击洗钱等犯罪活动，维护正常的金融管理秩序，保障国家利益和安全
反洗钱意义
1.是遏制犯罪的客观需要
2.是维护国家利益履行国际承诺的需要
趋势：1989年7月成立金融行动特别工作组（FATF）
1990年2月提出《四十项建议》三次修改（2001年10月8项，2004年10月9项，2012年2月整合为40项,2012年2月将税务犯罪新增为上游犯罪）
1995年部分国家成立埃格蒙特集团
2007年6月中国成为FATF成员
截止2012年FATF36个成员，埃格蒙特集团超过130个成员
反洗钱理念：风险为本建立识别、评估、监测、管理、降低风险程序
2015年《保险机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》严循风险为本原则，重点考察产品风险，严查非面对面交易
反洗钱评估：有效与合规并重
2013年2月FATF发布《四十项建议评估方法》首次要求在对一国反洗钱状况进行评估时，将一国反洗钱和反恐怖融资体系的有效性和合规性评估并重
有效性：指金融体系和实体经济降低洗钱、恐怖融资和扩散融资风险和威胁的程度，与之相关的因素包括：政策、法律或强制性措施，执法、监管和情报工作，实施特定措施打击。
有效性评估：是否实现既定目标，实现程度如何
合规性评估：是否满足特定要求，建议是否满足所有要素
有效性评估目标11项三方面：降低风险，阻止犯罪资金进入，发现、遏制、惩处
国际反洗钱组织与标准
FATF工作目标：1.向全球所有国家和地区推广
反洗钱网络
2.总金融行动特别工作组成员内监督执行反
洗钱与反恐怖融资建议
3.关注洗钱犯罪手段发展趋势，探讨反洗钱措
施
轮值主席任期一年，全体会议每年三次
（9-10/2/6决议要一致同意）
FATF成就：反洗钱建议四十项，不合作国家和
地区名单，每年发布洗钱类型报告（高官腐败
洗钱，贩卖人口和非法移民洗钱，非法烟草贸
易洗钱等），反洗钱最佳实践报告（2012《没
收和资产追回最佳实践报告》2013《预防和打
击滥用非营利组织最佳实践报告》
FATF形式的区域性反洗钱国际组织职责：
1.推行FATF反洗钱国际标准
2.通过自平和互评监督执行
3.提供反洗钱技术援助
4.向FATF提交本地区洗钱类型分析报告
联合国通过有关反洗钱和反恐怖融资的重要
公约
《联合国反腐败公约》2003
《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公
约》1999
《联合国打击跨国有组织犯罪公约》2000即《巴勒莫公约》
《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》1988
联合国安理会发布的有关反洗钱和反恐怖融资的代表性决议强制要求所有成员国实行：拒绝给予恐怖集团任何资助，禁止向恐怖分子提供庇护，分享反恐信息，加强反恐合作，尽快签署相关国际公约和国际协议等
1999年1267号决议，2001年1373号决议，2002年1390号决议
联合国禁毒署的全球反洗钱计划向各国政府提供技术支持、国际数据库、信息网络
国际金融监管组织：巴塞尔银行监管委员会、国际证监会组织、离岸银行业监管集团、国际保险监督管协会（2002年《保险监管机构及经营机构反洗钱指引》2004年《反洗钱和反恐怖融资指导文件》）
埃格蒙特国际集团工作目标:严格定义和评估金融情报机构（收集金融情报、分析金融信息、分发金融信息和分析机构、情报交流），金融情报交流。
中国反洗钱体系与职责
1995赋予人行反洗钱职能：全国反洗钱工作的组织协调和监督管理、
涉嫌洗钱和恐怖活动资金的监测2003中国人民银行法明确人行作为
金融业反洗钱行政主管部门的地位2006通过反洗钱法，规定人行的
反洗钱职责
银监会证监会保监会反洗钱职责：
1.参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章（共同制定《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存
管理办法》
2.对所监管的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内控制度的要求
3.发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告
4.审查增设分支机构内控方案，不符合反洗钱法的不予批准
5.提供反洗钱资金监测信息
6.其他
行协职责：
1.贯彻落实反洗钱政策和监管要求
2.规范反洗钱内部管理
3.强化反洗钱业务自律约束
4.加强沟通交流
5.制定反洗钱工作指引
6.开展反洗钱培训宣传
司法部门：相互配合
被监管机构：建立客户身份识别制度，客户身份资料和交易保存制度，大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。
反洗钱法律与制度
1990年2月反洗钱四十项建议
2001年10月针对打击恐怖融资提出8项特别建议，后增加到9项
2012年2月整合40+9
反洗钱法律制度中的严与宽
1.制度内容涉及更宽预防与打击并重
2.洗钱犯罪的内涵和外延不断外扩（上游犯罪、行为方式认定、主观要件、追责更严）
3.义务主体范围扩展：从金融机构到特定非金融机构（律师、公证人、会计师、信托服务、赌场、房地产代理商、
金属和宝石交易商
反洗钱法律制度形式渊源
1.立法机关制定的专门反洗钱法律
2.政府或政府部门授权颁布的行政法规
3.金融监管部门制定的规章或具有法律效力的反洗钱规章或政策指引
刑事法律规范、民事法律规范、行政法律规范
反洗钱组织法和反洗钱行为法（《反洗钱法》）
惩罚性法律规范、预防性法律规范
客户身份识别制度
确认：交易目的，交易性质，资金来源和用途，职业/经营背景，真实身份
了解你的客户措施包括四个基本要素：客户接受政策，风险管理，对高风险正虎视是持续监测，验证客户身份
大额交易和可疑交易报告制度$10000
大额交易报告制度：
1.确定反洗钱需要关注的行业、区域和交易种类等
2.确定可疑交易是否涉嫌犯罪
3.提供资金去向的有关线索
4.发现涉嫌犯罪活动的资金交易线索
客户身份资料和交易记录保存制度
FATF要求至少保存五年
现金、无记名有价证券及贵金属的出入境管理制度
1.通过申报和披露制度发现现金和不记名可转让金融工具的跨境携带活动
2.如果发现与恐怖融资等、有权阻止或现值法定权利
3.确保对虚假申报或披露个人采取有效适当和劝诫性处罚措施
4.各国应当采取没收相关现金或金融工具的措施
隐私保护和反洗钱平衡
1.实施身份识别制度主要在反洗钱高发领域
2.报告大额和可疑交易应有明确的标准和必要的豁免
3.金融情报机构必须集中统一且具有一定的独立性
4.客户身份资料的交易信息应明确的实用范围
5.必须严格保守反洗钱工作秘密
反洗钱现行法律要求：
法律（4+1）加强反恐不工作有关问题决定、中国人民银行法、刑事诉讼法、反洗钱法、刑法
行政法规：现金管理暂行条例，个人存款账户实名制规定，非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法，金融违法行为处罚办法，外汇管理条例，携带现金无记名有价证券以及贵重金属出入境管理制度
部门规章5：金融机构反洗钱规定，大额交易和可疑交易报告管理办法，报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法，客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法，涉及恐怖活动资产冻结管理办法
重要文件：金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引（2013.1.5确定基本原则：风险相当、全面性、同一性、动态管理、自主管理和保密；要求建立包括客户特性、地域、业务、行业四要素的风险指标体系），关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知，关于明确可疑交易报告制度有关执行问题的通知，关于加强金融从业人员反洗钱履职管理及相关反洗钱内控建设的通知，保险机构和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引，保险业反洗钱工作管理办法（保险专业代理公司，保险经纪公司，建立反洗钱内控制度，禁止来源不合法资金投资入股。反洗钱机制包括：保单实名制—客户身份识别，大额交易和可疑交易，客户身份资料和交易记录保存。），保险稽查审计指引第八号：反洗钱分册
反洗钱犯罪认定4罪：
刑法上游犯罪：毒品、黑社会、恐怖活动、走私、贪污贿赂、破坏金融管理秩序、金融诈骗
犯洗钱罪：没收、五年有期或拘役（情节严重5-10年）、并处或单处5%-20%罚金（情节严重并处）///单位：没收、罚金、直接负责人和其他负责人5年以下或拘役，情节严重5-10年
掩饰隐瞒：3年/拘役/管制（情节严重3-7年），并处或单处罚金（情节严重并处）
窝藏、转移、隐瞒毒品、毒脏：3年（3-10年//共犯）
资助恐怖活动：5年/拘役/管制/剥夺政治权利（严重5年以上），并处罚金（严重并处罚金，没收财产）。严重：多次，多个，大额，后果严重，恶劣影响
反洗钱内部控制：制度、措施、程序、方法的静态形式；事先防范，事中监控、事后监督和纠正的动态过程和机制
1.金融机构（业务规模，自身机构，风险特点）配备反洗钱专兼职人员
2.经营管理，风险管理，业务流程结合
3.不断发展：发现问题，解决问题
4.软控制：高管管理风格、企业合规文化、风险意识
5.不能提供绝对保障
内控要素
1.控制环境（诚信程度，职业操守，专业胜任能力，态度，认识，管理措施
2.风险评估
3.控制活动:政策、程序、方法
4.信息交流
5.监督与纠正业务部自我监督评价，接受合规管理部门监督检查，稽核部门独立内审
必要性
1.符合依法经营内在需要
2.符合接受外部监管要求
3.金融业安全的保障基础
4.参与国际竞争的重要前提
反洗钱内控制度建设的基本原则
1.双全：覆盖范围全面，制度内容全面
2.审慎性原则：核心，有效防范洗钱风险（充分考虑各种困可能的洗钱风险，出发点落脚点：识别评估防范洗钱风
险；把防反洗钱风险纳入总体风险的控制框架内；与金融机构的经营规模，业务范围和风险特点相适应）
3.有效性：预防遏制、发现报告、协助查处、协助其他
4.独立性：检查评价部门独立于制定和执行部门，并有直接向董事会和高管报告的渠道
内控制度主要内容：
1.核心管理制度：
1）客户身份识别制度：地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素建立客户风险等级
2）客户身份资料和交易记录保存制度：客户身份识别、异常交易分析
3）大额和可疑交易报告制度：系统预警的异常交易
2.其他：
1）反洗钱工作责任制
2）考核（纳入业绩考核）、评估（每年一次）、内部审计（内审职责，检查重点，检查要求，报告，后续）3）积极开展培训
客户身份识别
身份：标识和称谓，地位和资格
保护客户资金安全提供信息支持，增强金融机构资金监测的有效性，反洗钱资源向高风险客户倾斜
五性原则：真实、有效、完整、持续、差异
流程：了解--核对--登记--流程（1. ￥10000或$1千现金财险，￥2万或$2千现金人身合同，￥20或$2万转账的合同需要四流程2.赔偿：￥1万或$1千3.保单借款。三种情形须完整四流程///部分识别：信托—了解核对登记，客户代理业务--核对登记，退保￥1万或$1千--核对，变更职业等、强制车险理赔业务、大病补充医疗保险、法院判决理赔--登记）
时机：客户与保险机构第一次订立保险合同初次识别、持续识别（动态关注，提示更新）、重新识别（1.变更基础信息2.与协查相同时3.前后不一致4.行为交易异常5.存在疑点6.洗钱嫌疑时7.其他）
了解：实际控制人、受益人、真实身份、背景、目的、性质、资金来源和用途、履约能力等
途径：口头、提供证明、实地查访、回访、媒体、网络
核对：合法、真实、有效
登记：基本信息，纸质介质&电子介质（业务系统，反洗钱系统等），优化流程设计、改进内部系统功能、共享信息资源等避免重复登记、留存，需记录更新日志
留存：一般情形：复印扫描拍照
特殊情形：1.投保标的为贷款办理，银行为第一受益人，承保时可不留存受益人有效身份证件；理赔时可不留存投保人有效身份证件，须核对贷款合同留存复印件，2.运输公司受益为挂靠方车主，承保理赔可不留，须核对车辆挂靠协议并留存复印件，3.受益方为汽车修理公司，理赔不留投保人证件，4.市政设施维修公司为受益方，承保理赔可不留，核对委托书并留存
保险公司、代理人、其他，代理销售保险产品履行客户身份义务，未履行由保险公司承担责任。委托协议明确双方客户身份识别方面的职责，确保随时获取信息。
客户洗钱风险分类管理
根据四十项建议和指引文件完成客户身份识别的基础上结合客户特性、地域、行业、业务种类（结合行业特点，业务类型，经营规模，客户范围确定各要素下的风险子项），开展洗钱风险评估工作，划分不同的风险等级，采取不同的
尽职调查和风险管理措施，合理配置反洗钱资源，提高反洗钱工作成效。
含义：金融机构按照客户涉嫌洗钱风险因素和涉嫌恐怖融资活动特征通过识别、分析、判断的方法分类采取措施的过程。
金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引，工作原则：风险相当，全面性，同一性，保密，动态管理，自主管理。总体要求：风险管理政策，组织管理措施，技术保障措施，代理业务管理
影响客户特性风险子项：客户信息的公开程度，金融机构与客户建立或维持业务关系的渠道，客户所持身份证件种类，反洗钱交易监测记录，机构客户的故股权或控制权结构，涉及客户的风险提示信息或权威媒体报道信息
地域：（衡量客户地域风险，酌情考虑客户实际受益人或实际控制人业务相关境外金融机构地域风险）反洗钱反恐怖融资监控或制裁情况、风险提示信息，上游犯罪状况，上游监管风险
业务种类：（电销，投资连结，团险保全，保单质押，大额交易，办理行为和习惯（不匹配））与现金关联程度，非面对面交易，代理交易，特殊业务交易频繁
行业：高风险行业，行业先进密集度，与特定洗钱的关联度。
自主研发风险及联工具或方法，定性定量分析
风险评估操作流程：信息收集（勤勉尽责原则）--筛选分析信息--初评--复评
客户洗钱风险评估与分类：等级不少于三级
风险等级划分时机：10个工作日内划分，动态追踪。低一等级客户的审核期限不高于上一级客户审核期限时长的两倍，风险等级最高客户的审核期限不得高于半年，初次确定其风险等级后的三年内至少进行一次复核。
重新评定客户风险等级：客户变更重要身份信息，客户设计权威媒体的案件报道，司法机关调查本机构客户等。
例外情形：较低且能控制风险低风险，不得具有以下特征：
1.同一金融机构金融资产净值自然人超过20万，非自然人超过50万
2.与金融机构建立了信托等高风险业务关系
3.客户为非居民或使用了境外发放的身份证件或证明文件
4.涉及可疑交易报告
5.由非职业性中介机构或无亲属关系的个人代理客户与金融机构建立业务关系
6.拒绝配合金融机构依法开展客户尽职调查工作
以下特殊情况最高级：
1.我国黑名单
2.外国政治公众人物或其亲属密切关系人，
3.客户实际控制人是前列范围
4.多次涉及可疑交易报告
5.拒绝调查工作
6.其他
客户洗钱风险分类控制措施
2012四十项建议措施:
1.利用可靠独立来源文件数据信息核实客户身份
2.识别受益所有人身份，金融机构充分了解受益人。对法人和法律协议，金融机构应了解其所有权和控制权结构
3.了解并视情况获得关于业务目的和真实意图的信息
4.对业务关系采取持续的尽职调查，对整个业务关系期间发生的交易进行详细审查，以确保交易符合金融机构所掌
握的客户身份信息、经营业务情况及风险状况，必要时对交易资金来源进行审查
我国指引措施：高风险强化
1.进一步调查客户及其实际控制人实际受益人情况
2.进一步深入了解客户经营活动状况和财产来源
3.适度提高客户及其实际控制人实际受益人信息的收集或更新频率
4.对交易及其背景情况做更为深入调查，询问客户交易目的，核实客户交易动机
5.适度提高交易监测的频率及强度
6.经高管批准或授权后在为客户办理业务或建立新的业务关系
7.按照法律规定或与客户事先约定，对客户的交易方式交易规模交易频率等实施合理限制
8.合理限制客户通过非面对面办理业务的金额，次数，业务类型
9.对其交易对手及经办业务的金融机构采取尽职调查措施
低风险简化
1.建立业务关系后再核实身份
2.适当延长资料更新周期
3.降低频率或强度
4.合理推测交易目的或性质而无需收集相关材料
客户身份资料与交易保存制度原则及内容
1.保存制度：杜绝非法修改客户资料。
2.保存原则：完整（全面完整）、真实（真实准确）、安全（管理措施技术措施：多介质保存，异地备份，规范调阅
流程）、从严（遵循规定）
3.保存内容：身份资料、交易记录
4.保存期限：一般期限（至少五年），特殊期限（涉及反洗钱调查；不同保存期限按最长期；同一客户资料；法规
要求；破产移交指定机构）
5.法律责任：1.未按规定保存，中国人民总行及地市级以上分支机构责令限期改正，情节严重的，二十万以上五十
万以下罚款，直接责任人一万以上五万以下罚款；2.致使洗钱后果发生，五十万以上五百万以下，直接责任人五万以上伍拾万以下，情节特别严重，责令停业整顿或吊销营业执照。
保存具体措施：
1.保存方式：1.备份制度（多介质备份：纸质、电子、磁带、不可更改介质—系统数据库中账户管理、客户信息、
报表管理、交易信息等备份必须转储到不可更改介质上进行保存；异地备份）2.应急处理机制
2.保存环境：纸质（防霉防蛀防火）；磁带等（防磁防潮）
3.调阅管理：借阅登记；不得涂改等；按期归还（办理续借）；及时催还，当面验清，及时放回原处，严格掌握调
阅范围和履行调阅手续；知密范围最小化；按规定领取流转反馈
4.档案资料的销毁：定期鉴定销毁；经主管领导审批，2人监销，签字，档案材料销毁登记表应归档保存
大额交易和可疑交易识别与报告
1.交易报告制度的含义
2.交易报告法律依据：反洗钱法，反洗钱规定，大额机构和可疑交易报告管理办法，金融机构报告涉嫌恐怖融资的
可疑交易管理办法，金融机构客户身份识别和客户身份资料和交易记录保存管理办法，中国人民银行关于明确可疑交易报告制度有关执行问题的通知。明确交易报告接收机构，交易报告主体，交易报告保密。
3.交易报告接收机构：中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心收集大额交易和可疑交易（特殊情况：1与洗钱、
恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易同时报告人行当地机构，2涉嫌犯罪书面形式报告公安机关和人行）
4.交易报告主体：金融机构（保险公司/保险资产管理公司的总部或总部制定管理机构）
5.交易报告保密：依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料、交易信息、报告的大额交易和可疑交易，非依法律规
定，不得向任何单位和个人提供
大额交易报告的标准：
单位单笔或当日累计转账—￥200万/$20万，个人￥50万/$10万
单位单笔或当日累计大额现金：￥20万/$1万现金缴存支取。
大额交易报告的要素：30项
大额交易报告的程序：5个工作日内，通过总部或指定机构以电子方式报送，要素不全或错误补正通知5高工作日内补正。
开发有关报送程序-抽取并检验数据-对符合规定的大额交易数据进行上报
可疑交易报告标准：1.涉嫌洗钱犯罪2.该交易、客户与洗钱、恐怖主义活动及其他有关3.客户与黑名单有关4.不提供身份文件。可疑原因：与客户身份、财务状况、经营业务明显不符，原因不明
例外：1.保险人理赔2.第三责任险向第三方赔付，3.分摊赔款4.法院判决向第三方赔偿
可疑交易报告程序：10个工作日内(构成可疑交易的最后一笔交易发生日起计算)5个工作日内补正
个人寿险业务常见洗钱风险点
1.业务拓展环节：不能履行协议约定内容，不能有效识别客户身份，忽视客户资金来源
2.投保承保：保险期限短，返还保额大，退保有特别约定，追溯保单生效日，资料不真实，保费支出与其经济状况
不符；
3.缴纳保费：大额现金，交付中介公司转账，第三人代缴
4.保单保全：犹豫期退保、保险合同生效后短期退保，频繁变更受益人，要求变更缴费渠道。可疑行为：损失型，
转退型（退保费给第三方），集中分散户转型（分散投保退保或集中投保分散退保），无理由大额追加型
5.满期给付和理赔：支付给第三方
团体寿险业务常见洗钱风险点：投保人与被保险人分离（单位为少数成员购买高额保单，退保时转至个人账户）
1.投保承保：（先收费后核保，溢交保费，首期保费或趸交保费）个体虚构团体，空壳公司，编造年龄（满期给付）
2.保全：现金退保，退回非缴费账户，谎称投保单位解散等申请团体转个体
3.理赔：补充医疗保险特殊金--为个别特殊人员提供发票报销
财险业务洗钱风险点
1.投保承保：投保标的来源是否合法，价值与投标人财务状况明显不符，无可保利益，洗钱风险程度，大额高风险
业务放任风险因素
2.缴款：现金，趸交大额保费，缴款对象异常（第三人），
3.批改退：全额退保，减少被保险人从而减少保额，增加保险金额或增加保费，退保保费与缴费人不是同一人
4.理赔：假骗赔案（车险，财产险，船舶货运险），现金或支票或委托他人代领，
反恐怖融资
恐怖融资：任何手段、直接、间接、非法或故意为恐怖主义活动提供和募集资金
有意图即资助恐怖活动事实成立
资金来源：非法收益，商业活动、非营利组织募集资金、接受赞助获取合法收益
缺乏有效反洗钱措施的国家和地区：恐怖主义资金的主要来源国和中转国或自身存在严重恐怖主义活动
对恐怖融资的资金活动检测标准及监管要求反洗钱与反恐怖融资完全重叠，反洗钱行政主管部门承担反恐怖融资职责有效控制洗钱是预防和打击恐怖主义的重要手段，反洗钱基本措施（洗钱行为刑法化，建立内控，识别客户身份，报告可疑交易，保存交易记录）对发现和打击恐怖融资活动具有积极作用
反恐怖融资与反洗钱区别
反洗钱措施监控犯罪来源的恐怖融资活动，针对金融机构制定
恐怖融资很大一部分资金来源于合法捐赠，利用非正规资金转移体系和非营利组织达到融资目的
国际社会在充分利用控制洗钱机制的基础上，还在纸质恐怖融资方面采取专门针对性措施：
1.联合国《制止向恐怖主义提过资助的国际公约》
2.FATF制定针对反恐怖融资的专门建议
3.我国《刑法修正法案3》将恐怖主义犯罪列为洗钱罪的上游犯罪，反洗钱法36，金融机构报告涉嫌恐怖融资的可
疑交易管理办法，关于加强反恐不工作有关问题的决定—明确要求对涉恐资产进行冻结
恐怖融资的表现形式：
融资主体划分
1.自身融资行为
2.其他组织或个人协助恐怖活动融资行为
融资目的划分
3.资助恐怖主义或恐怖活动融资行为
4.资助恐怖组织或恐怖分子的融资行为
恐怖融资界定原则：尽最大努力切断恐怖组织或恐怖分子的一切资金来源，从经济上彻底消除恐怖活动犯罪的生存土壤，从而达到有效遏制恐怖活动的目的
涉恐资金需求
1.实施特定恐怖活动所需资金：恐怖活动所需直接费用：生活费，培训费，通讯费等
2.维持组织的基本运作以及宣扬恐怖组织的意识形态所需要的费用
涉恐资金筹资方式：
合法：慈善机构或合法企业（现金密集型企业）、宗教名义、暴力恐怖分子个人收入、国家优惠政策
非法渠道：毒品、宗教幌子收取保护费、非法宗教活动要求捐款
境外组织支持涉恐资金入境：恐怖分子直接携带、参杂正常贸易中
涉恐黑名单来源：国务院有关部门和有关机构，司法机关，联合国安理会决议，人行
2006.6人行转发联合国安理会1267委员会制裁名单
涉恐黑名单的监测和报告
涉恐黑名单内部控制风险管理制度：涉恐黑名单嵌入业务管理系统，匹配比对名单，及时更新，事前预警，事中监控，及时报告。制度包括：名单包括的范围，世纪名单人员身份识别，涉及名单人员可疑交易分析报告，涉及名单人员开户审批流程，管理权限，风险登记管理，信息保密等工作
具体操作：1.将涉恐黑名单嵌入业务系统2.办理业务匹配比对名单3.及时提交可疑交易报告4.采取适当的后续处理措施（风险为本，建议暂停交易）
非涉恐黑名单资金监测与报告
提交可疑交易报告：
1.怀疑客户为恐怖****募集或企图募集资金
2.************提供或企图提供*****
3.***********保存管理运作******
4.交易对手为***
5.资金来源于***
6.资金用于***
7.其他
涉恐资产冻结和报告
人行、公安部、国家安全部2014.1发布《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》明确涉恐资产冻结的程序和要求，规定公安部公布恐怖或总组织及恐怖活动人员名单后，金融机构、特定非金融机构对名单所列组织和人员的资产应立即采取冻结措施。
金融机构制定冻结及恐怖活动资产的内部操作规程和控制措施，对分支机构执行情况进行监督管理；制定专门机构或专人关注并及时掌握恐怖活动组织恐怖活动人员名单的变动情况；完善客户身份信息加强交易监测。
冻结措施：终止金融交易、拒绝资产提取转移转换、停止金融账户的开立变更撤销和使用
冻结资产及冻结资产产生的孳息及其他收益，受偿债权，名单公布前生效的交易指令
书面报告县级公安机关，市县国家安全机关，人行分支机构，报告内容包括资产数额，权属，位置，交易信息
境外分支机构和附属机构按所驻地监管要求报告总部，总部报告公安机关，安全机关，抄报人行
涉恐资产的解冻及被解冻：不得擅自解除冻结，以下除外
1.名单调整
2.错误，书面通知
3.资产处理另有要求书面通知
4.裁决处理有要求
5.其他
被冻结资产使用：所有人，控制人，管理人向县级公安机关申请，层报公安部，30日内审查处理
按人行、银监会、证监会、保监会规定执行，无规定的参照公安机关，国家安全机关，检察机关规定执行
冻结异议可向资产所在地公安机关提出，层报公安部30日内审查处理，有误书面通知解除冻结
境外部门要求境内机构冻结资产，提供客户身份信息和交易信息，境内机构应当告知通过外交途径或司法途径提出请求，不得擅自冻结等，人行检查
违反的，人行及其他地市中心支行以上分支机构按反洗钱法31，32及中国人民银行有关规定处罚
反洗钱监管配合
反洗钱工作思路的重点：风险为本，强化对法人金融机构的监管，通过洗钱类型风险提示提高监管效率；合规监管和风险监管并重，风险监管为主；权责分明、平衡制约、制度健全、运作有序的体系
人行开展反洗钱监管工作主要包括：现场检查，风险评估，约见谈话
反洗钱现场检查：收反洗钱法赋予反洗钱行政主管部门-人行的监督管理权（金融机构执行反洗钱制度规定履行反洗钱报告义务，金融系统防止被洗钱犯罪利用，维护金融秩序）
是掌握金融机构开展反洗钱工作的第一手资料，推动金融机构深入开展反洗钱工作的一项重要手段
反洗钱现场检查，是指人行通过进驻被检查单位办公场所运用一系列检查手段，监督被检查单位执行国家反洗钱法律制度、履行反洗钱义务、预防洗钱的一种常用监管方式
反洗钱现场检查目的：
1.评价履行反洗钱义务的合规性
2.评估控制管理洗钱风险的适当性
3.督促针对存在的问题进行整改，提高合规水平和控制风险能力
4.引导检查单位理解和适应洗钱监管政策
人行在确定反洗钱现场检查对象时主要考虑的因素包括：
1.年度反洗钱工作重点及辖区内实际需求
2.被检查单位风险控制状况
3.反洗钱日常监管评级或评估结果
4.侦查机关、相关部门的通报涉案情况
5.其他监管部门通报的违规及风险异动
6.群众举报信息等
重点对存在以下问题情形的机构进行现场检查：
1.发生性质严重、危害程度较高的重大案件或被通报重大案件
2.经评估认定为洗钱风险控制能力薄弱或合规风险高
3.涉及特定的高风险业务
4.涉及重大金融案件，且与洗钱失职有联系
洗钱现场检查全面检查：
1.内部控制体系建设
2.客户身份识别情况
3.客户身份资料及交易记录保存制度执行
4.大额交易和可疑交易报告制度执行
5.宣传培训
6.内部审计监督
7.保密制度执行
洗钱现场检查专项检查：
1.客户识别
2.内部控制建设
3.某项高风险业务：大宗交易、资产管理、代销业
务等
接受检查单位依法维护自身合法权益
1.拒绝检查权：检查人员少于2人；为出示执法证
和检查通知书
2.对检查事实作出解释或提出申辩意见权：接受检
查询问后有权对记录内容和对；有错误和遗漏可提出
更正或补充；可以就发现问题作出解释；可以在规定
时限内提出陈述和申辩
3.监督举报权
现场检查措施：
1.进入保险业金融机构进行检查
2.询问保险机构工作人员，要求其对有关检查事项做出说明
3.查阅复制与检查事项有关文件资料，对可能被转移销毁隐匿或篡改的文件资料予以封存
4.检查保险业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统
现场检查准备阶段配合措施：
1.提供被查时间段内客户信息和交易记录，及时准备所需资料，在规定时间内提交检查组
2.准备好与反洗钱检查相关的制度，文件和会计凭证等资料，以备检查组现场作业时查阅
现场检查实施阶段配合措施
1.提供检查工作场所和必要条件（独立办公场所，技术设备）
2.制定配合检查的联络人员（专人负责，协调联络）
3.及时提供资料（客户身份资料，客户交易记录，开展反洗钱客户身份识别工作记录，识别分析可疑交易的调查记
录，完整真实）
4.配合做好检查会谈，接受有关询问（组织进场会谈离场会谈，主动如实报告反洗钱工作情况，如实回答呢询问问
题）
5.协助封存有关资料
6.保密要求（遵守保密规定，做好保密工作，不得擅自向无关人员透露检查信息）
现场检查处理阶段配合措施：
1.规定时限内对《现场检查事实认定书》进行确认，认为不实的书面按反馈并附资料
2.按要求全面整改，制定专门的部门负责监督整改措施落实
不配合需承担的法律责任：违反保密规定，拒绝阻碍检查，故意提供虚假材料---限期改正；严重20-50罚款，直接人1-5万；致使先钱后果发生的，依法采取更为严厉措施
其他监管措施配合：
1.报告系前相关数据资料：主动回报进展；积极提交资料；保证资料准确完整有效
2.报送主体资格申请及维护：申请大额和可疑交易报告主体资格；申领报送数字证书；加强规范管理，及时按规定
申领更换
3.配合做好反洗钱约见谈话
4.配合现场走访
5.其他
金融机构配合反洗钱调查是指金融机构根据人行或其省一级分支机构（主体）的调查要求，对有关可以客户及可疑交易的情况（客体）配合进行调查和反馈.
可疑交易：狭义—人行总行或其省一级分支机构发现的可疑交易活动需要调查核实的
广义—符合反洗钱法律法规规章及规范性文件中可疑交易标准的资金活动
反洗钱调查的目的：人行查阅资料，核实信息，查证嫌疑可疑交易费属实，是否涉嫌洗钱犯罪
配合调查现实意义：有效打击洗钱及其上游犯罪，对于维护社会稳定具有重要作用，及时发现自身经营管理中的薄弱环节和不足之处，及时采取有效措施防范风险
配合调查权利和义务
义务：必要的支持义务；如实提供信息义务；信息资料保密义务
权利：拒绝检查权；核对补充更正询问笔录（无误签名或盖章）；清点封存资料并保留清单（一式二份，签名或盖章月份交保险金融机构一份附卷备查）；逾期自动解除冻结（48小时无继续冻结通知有权立即解除冻结）；获得救济的权利（申请行政复议，提起行政诉讼等）
现场调查流程配合：
1.前期准备（场地，设备，数据资料）；
2.现场调查接洽（检查人数，核对证件，核对通知）
3.配合开展现场调查（协助安排人员接受询问，协助查阅或复制有关文件资料，协助封存有关资料强化保管措施）书面调查流程配合：
1.接洽：收到反洗钱调查通知书，指定专人负责配合开展反洗钱调查，审核通知书的有效性和真实性
2.配合实施调查：按照内部协查管理制度，经审批后予以办理，按照知密最小化原则配合调查
资料反馈要求：
１．了解要求，确定范围，安规调取
２．分析整理：反馈资料齐全完整，无错漏，符合要求；可疑交易分类整理，以客户为单位汇总报单；分析报告分析可疑交易活动特点得出分析结论；资料目录整理后一并反馈
３．保险与金融机构应将保单申请资料交易凭证资料等资料整理成册
４．提供账户交易信息时，应严格按照要求提供完整的项目信息（协调上级机构获取）
５．调查结果反馈：规定时间和渠道，真实完整，未达项书面说明
６．保险业金融机构反洗钱部门应建立配合开展反洗钱调查的登记制度，登记配合开展反洗钱调查的信息及反馈信息反洗钱调查保密
1.涉及在侦案件，被洗钱分子知晓，导致案件线索中断，证据灭失，影响相关人员安危
2.泄密属于严重违法犯罪，影响预防监控打击洗钱犯罪的有效性
保密内容：
1.调查工作的任务背景和目的，
2.被调查客户名单
3.被调查客户保单信息和交易记录
4.提交书面材料和电子文档
5.其他
保密制度
1.内控制度：保密制度--建立完善配合反洗钱调查和保密制度，明确内部保密责任；工作流程—按照知密最小化原
则严格控制知密范围，以最少环节保障配合调查工作
2.人员配置：专门部门和人员（配合调查人员，必要科技业务人员，审批人员）
3.资料获取的审批：本级获取的，不得向上级机构申请，不得要求分支机构提供
4.资料封存管理：不得擅自转移等；调查资料移交调查组人员，不得泄漏
5.严格按照保密要求保管处理与配合调查有关的各种资料和信息
6.对于涉密调查，严格按照涉密文件处理流程配合开展调查
7.调查中，相关人员不得直接向可疑交易主体核实客户身份信息等