财政学复习思考题
模拟试题一
一、填空
1．在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________共同组成的，这就是所谓的混合经济。答案： [私人部门经济] [公共部门经济] 2．____________于1776年创立了财政学。答案：[亚当·斯密]
3．财政职能解决的是市场经济下政府应当__________的问题。答案：[干什么]
4．鉴于一致同意规则在实施上的困难，大多数的投票制度采取___。答案： [多数票规则]
5．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。答案： [中间投票人或中位选民]
6．公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二是____________。
答案：[偏好显示问题] [偏好加总问题]
7．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。答案： [市场价格] 8．财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支出占____________的比重不断提高上。答案： [国内生产总值（GDP）]
9．政府在安排财政支出时，可以通过对不同项目的____________的分析和评价，从中选出最优的支出项目。答案： [成本和效益]
10．教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。答案： [公共性] 11．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。答案： [明补] [暗补]
12．如何在税制中协调效率与公平的关系，导致了__________理论的产生。答案： [最优税收] 13．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是________税率、
________税率和________税率。答案： [征税对象] [比例] [定额] [累进]
14．税收以税收管理权限为标准，可分为_________、_________以及_________三大类。
答案：[中央税] [地方税] [中央地方共享税]
15．以关税的征收目的为标准，关税可以分为__________和保护关税。答案： [财政关税] 16．公共规制（政府管制）的主体主要是_________。答案： [政府行政机构]
17．现代政府预算最初产生于________国，是市场和资本的产物。答案：[英]
18．公债政策在宏观经济管理上的两大效应是公债政策的_______效应和公债政策的_______效应。
答案：[经济] [利息率]
19.中国于1994年起开始实行________财政体制。答案：[分税制]
20.对于交通堵塞、电话占线、电网超负荷跳闸等问题，政府可通过_________定价法缓解之。
答案：[高峰负荷]
二、单项选择
1．在混合经济中，政府是如何参与市场的？
A. 作为产品和服务的购买者
B. 作为产品和服务的提供者
C. 作为要素的提供者
D. 作为要素的购买者答案：A
2．下面哪种表述不符合帕累托效率标准______。
A. 在不使任何人的境况变差的情况下任何人的境况都不会变好。
B. 任何人的境况变好只能以使某些人的境况变差为代价
C. 如果要保证所有人的境况都不变差，那么所有人的境况也不会变好
D. 在不使任何人的境况都变好的情况下任何人的境况都不会变差答案：D
3．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。
A. 公共产品的存在
B. 公共产品供给的低效率
C. 自然垄断
D. 社会分配不公答案：B
4．下列哪种现象属于逆向选择问题______。
A. 购买旧车
B. 购买汽车保险
C. 房屋装修
D. 汽车维修答案：A
5．公共产品的集体决策需要顾及社会公众的______，但每个人的偏好和愿望可能不尽相同。
A. 全体偏好
B. 个人偏好
C. 社会福利
D. 个人福利答案：B
6．哪个是属于代议制民主的特点______。
A. 选举代表参与
B. 公民直接参与
C. 公民作为国家的主人直接管理自己的事务
D. 不需要中介和代表答案：A
7．具有明显外部性的产品是______。
A. 面包
B. 饮用水
C. 衣服
D. 二恶英化合物答案：D
8．下列属于财政消费支出的有______。
A. 债务利息支出
B. 科学文化支出
C. 基础产业建设支出
D. 自然垄断行业支出答案：B
9．影子价格是反映______大小的分析工具。
A.边际成本和效益
B. 社会效益
C. 社会成本
D. 社会成本和效益答案：D
10．在社会保险中占据核心位置的是、______。
A. 社会养老保险
B. 社会失业保险
C. 社会医疗保险
D. 工伤保险
E.女工生育险答案：A 11．______提出了平等、确实、便利和节约的税收四项原则。
A. 瓦格纳
B. 亚当·斯密
C. 穆勒
D. 萨伊答案：B 12．下列税种中属于行为税的有______。
A. 遗产税
B. 消费税
C. 筵席税
D. 土地税答案：C 13．我国增值税的一般税率为_____。
A. 17%
B.13%
C. 6%
D.4% 答案：A 14．我国的车辆购置税实行比例税率，按照______的税率从价定率一次性征收。
A. 5%
B. 10%
C. 15%
D. 20% 答案：B
15．财政从公共企业取得收入的形式主要有三种______、利息和股息、利润分成。
A. 补贴
B. 租金
C. 税收收入
D.资产使用费答案：C
16．已经确立的政府预算由______负责执行。
A. 政府
B. 财政部门
C. 立法机构
D. 审计机构答案：A
17．在下列弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是______。。
A.动用财政结余
B.发行政府债券
C.货币融资
D.增税答案：C
18．通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。一般来讲，通货膨胀会使债务人的实际收入_____。
A.增加
B.不变
C.减少
D.无法判断答案：A
19．囚徒困境描述了私人提供公共品的______情形。
A. 悲观
B. 乐观
C. 现实
D. 以上都不是答案：A
20．财政对公共企业的投入主要包括三种形式：直接投资、贷款和______。
A. 补贴
B. 出口退税
C. 股权
D. 利税答案：A
三、多项选择
1.现代财政学覆盖面非常广，涉及到________等所领域的知识，是一们交叉学科。
A. 经济学
B. 政治学
C. 公共管理学
D. 法学答案：A,B,C,D 2．完全竞争的市场体系需要满足的基本条件是_____。
A. 产权明晰
B. 价格接受者
C. 产品同质
D. 完全信息
E. 自由进退答案：A,B,C,D,E 3．下面哪些行业具有规模收益递增特征_________。
A. 供水、供电
B. 管道煤气
C. 下水道
D. 有线电话
E.服装连锁店
答案：A,B,C,D 4．个人偏好的加总方法通常有________。
A. 习俗
B. 独裁
C. 投票
D. 以上都正确答案：A,B,C,D
5．公共选择理论方法论的三要素是：________。
A．个人主义 B．经济人假设 C．政治民主制 D．交易政治答案：A,B, D
6．下列哪些属于混合产品_______。
A. 教育
B. 卫生
C. 收费的公路
D. 拥挤的路灯答案：A,B,C,D 7．财政支出规模的增长有很多解释，主要的观点有____。
A. 瓦格纳法则（政府活动扩张法则）
B. 时间形态模型
C. 财政支出增长的发展模型
D. 公共选择学派的支出增长模型
E.非均衡增长模型答案：A,B,C,D，E 8．下列属于转移性支出的有_______。
A. 养老金
B. 各种补贴
C. 捐赠支出
D. 债务利息答案：A,B,C,D 9．一般说来，评估财政支出项目的选优标准主要有____。
A. 净现值法
B. 成本效益比率法
C. 内部收益率法
D. 总收益现值法
答案：A,B,C 10．科技三项费用的内容包括_______。
Ａ.新产品试制费Ｂ.新产品推销费Ｃ.中间产品实验费
Ｄ.产品鉴定费Ｅ.重大科研项目补助费答案：A, ,C,E 11．税制三要素是指_______。
A.纳税人
B.课税对象
C.税目
D.税率
E.税基答案：A,B, D 12．影响税负转嫁的因素有________。
A.课税范围
B.税率大小 C反应期间 D.税种属性 E.市场结构答案：A, C,D，E 13．下列税种中属于所得税的有_______。
A.个人所得税
B.企业所得税
C.遗产税
D.赠与税
E.社会保险税
答案：A， B, E 14．下面哪些可以称为战略性的行业_______。
A. 自然资源开采
B. 飞机制造
C. 高科技军工
D. 钢铁、石化
E. 电力
答案：A， B, C，D，E. 15．经济性规制的方式有________。
A. 价格规制
B. 进入规制
C.退出规制
D. 安全规制
E.环境规制
答案：A， B, C，16．世界各国的预算周期一般包括________等几个阶段。
A.预算编制
B.预算审批
C. 预算执行
D. 预算调整
E.政府决算答案：A，B, C，D，E. 17．要更好地把握公债的内涵，必须从公债的________三方面属性去理解。
Ａ. 财政性Ｂ.自愿性Ｃ. 金融性Ｄ.有偿性Ｅ.经济性 F.灵活性答案：A，C，E. 18．在我国现行分税制下，属于中央固定收入的有_______。
A.关税
B.营业税
C.消费税
D.利息税
E. 车辆购置税答案：A，C，D，E
19．中国政府预算的局部调整方法主要有：_______。
A.预算的追加追减
B.经费流用
C.预算划转
D.动用预备费
E.预算变更答案：A， B, C，D
20．皮科克和魏斯曼的“时间形态”理论中有关外在原因（社会动荡）影响财政支出增长的三个效应是_______。
A、替代效应
B、积累效应
C、审查效应
D、扩张效应
E、集中效应答案：A, C, E
四、判断（正确的写“T”，错误的写“F”）
1.在计划经济体制下，基础性资源配置功能是由政府计划机制来承担的，其中财政起着非常重大的作用。
答案：T
2．帕累托效率使任何人都不可能在其他人没有受损的情况下改善自己的境况，因此对所有人来说，帕累托效率是一种公平状态。答案：F
3．宏观经济总量失衡是市场自发运行的产物，市场本身无力解决。答案：T
4．寻租活动直接同政府在经济中的活动范围和区域有关，同公营部分的相对规模有关。换言之，政府在经济活动中的范围越广，那么寻租的可能性和规模也相应增加。答案：T
5．如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是唯一的，而不会出现循环现象。
答案：T 6．公共产品一定要由政府提供。答案：F
7．当正外部性出现时，商品的价格会大于该商品的边际社会收益。答案：F
8．鲍莫尔的非均衡增长模型认为，相对于私人部门来说，公共部门属于资本密集型的非累进部门。
答案：F
9．即使是经济效益不太好的项目或方案，如果其社会效益很好，也可能被选为优者。答案：T
10．社会保险作为一种经济保障形式，具有社会性、强制性、互济性和福利性四个基本特征。答案：T 11．一般来说，财政补贴的暗补方式比明补方式具有更高的补贴效率。答案：F
12．在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过。答案：T
13．一般来说，课税范围越宽广，越难税收转嫁；反之，容易转嫁。答案：F
14．流转课税不存在税负转嫁问题，征收方便，易于管理。答案：F
15．所得税在公平方面的调节作用优于商品税。答案：T 16．中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的。答案：T
17．公共规制并不是在任何时候都是有效的和必需的。规制可能导致企业内部的低效率，引发寻租行为。
答案：T
18．财政赤字不一定引起通货膨胀。答案：T
19．一般来讲，经济过冷时，增加短期公债比重，增加银行系统持有的公债比重，有助于增加流动性，对经济产生扩张性影响。答案：T
20．1994年起，分设中央和地方两套税务机构，中央税和共享税由中央税务机构负责征收，地方税由地方税务机构负责征收。答案：T
五、名词解释（5题，略）
六、简答题（5题，略）
模拟试题二
一、填空
1．政府在为社会公众提供各种产品和服务的时候，需要承担相应的成本，因此必然要耗费一定的资金，这就形成了_________。答案： [财政支出]
2．经济社会不可能通过资源的重新配置，达到使某个人或某些人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的状态，叫做_________。答案： [帕累托效率]
3．在当今世界绝大多数国家都在实行的民主政治制度中，公共产品的需求决策可以理解为以政治选票进行____________的过程。答案： [公共选择]
4．投票悖论揭示的一个主要问题是：投票的最终结果与____________有关。答案： [投票的顺序]
5．___________假说有助于解释“选民理性的无知”和“投票冷漠症”现象。答案：[理性选民]
6．_________的公共产品只有在消费者达到一定数量之前，其消费才具有非竞争性。答案： [拥挤性]
7．正外溢性指的是将______外溢给了社会的那类行为与活动。答案：[利益]
8．非均衡增长理论中，鲍莫尔是从公共部门和私人部门的____________差异所导致的产品单位成本的不同来分析财政支出增长的。答案： [劳动生产率]
9．单纯使用市场价格计算成本效益不能正确反映投资项目的社会成本和社会效益，因而必须采用调整后的市场价格即_________来代替。答案： [影子价格]
10．社会保障是社会发展不可或缺的组成部分，是社会发展的“_______网”和“_______器”。
答案： [安全] [稳定]
11．在现代税收理论中，得到公认的两大税收基本原则是______原则和_______原则。
答案： [效率] [公平]
12．_________是一种税区别与另一种税的主要标志。答案：[征税对象]
13．税负转嫁是纳税人通过经济交易中的_________变动，将所纳税收转移给他人负担的行为及过程。
答案： [价格]
14．一般销售税的计税依据是在各个流转环节上销售商品或提供劳务的毛收入，即流转额。增值税的计税依据不是流转额，而是每个流转环节上新增的价值额，即_________。答案： [增值额] 15．增值税的增值额相当于商品价值C+V+M中的_________。答案：[V+M]
16．自然垄断行业具有规模收益______的特点，即在社会需求的范围内，行业的平均生产成本随生产规模的______而下降。答案： [递增] [增加]
17．在完全信息条件下，由于规制者完全了解企业的价格、成本和利润信息，规制者可以选择_________合同，使得留给企业的超额利润为零。答案：[高强度的激励]或[价格上限合同] 18．将公债收入列为财政收入后所出现的赤字，称为__________。将公债收入剔除出财政收入后的赤字，称为__________。答案：[硬赤字] [软赤字]
19．公债政策与财政政策与货币政策有重要联系，是连接财政政策与货币政策的_________和__________。
答案：[桥梁] [纽带]
20．研究政府间财政关系的主要理论就是__________理论。答案：[财政联邦主义] 或 [财政联邦制]
二、单项选择
1..研究在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出水平最大的
问题属于______。
A. 交换效率问题
B. 生产效率问题
C. 产品组合效率问题
D. 帕累托效率问题答案：B
2．什么条件下运行的市场能够实现有效的产出，使社会资源配置达到有效率状态？
A. 完全竞争
B. 垄断竞争
C. 政府干预
D. 计划经济答案：A
3．下列那种现象属于外部正效应______。
A. 化工厂排放废气到大气中
B. 某人在公共场合抽烟
C. 在公共市区按喇叭
D. 政府在市区种植花卉答案：D 4．某一经济活动存在外部不经济是指该活动的______。
A. 私人成本大于社会成本
B. 私人成本小于社会成本
C. 私人利益大于社会利益
D. 私人利益小于社会利益答案：B
5．______是投票悖论现象发生的必要条件。
A. 单峰偏好
B. 多峰偏好
C. 无峰偏好
D. 中间投票者答案：B
6．下列哪一项属于混合公共产品？
A. 国防
B. 学校
C. 空气
D. 灯塔答案：B 7．安装防火材料和烟雾警报器的居民可能使邻居同时受益，因为这些材料减少了火势蔓延的可能性。这是______的例子。
A. 消费活动的外部正效应
B. 消费活动的外部负效用
C. 生产活动的外部负效应
D. 生产活动的外部正效用答案：A 8．下列属于转移性支出的有______。
A. 国防支出
B. 教育支出
C. 债务利息支出
D. 科学文化支出答案：C 9．如果以名义价值计算成本和收益，那就要用______作为社会贴现率。
A. 名义利率加上通货膨胀率
B. 名义利率减去通货膨胀率
C. 实际利率减去通货膨胀率
D. 实际利率加上通货膨胀率答案：D
10．现收现付制以______原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。
A.横向平衡
B. 纵向平衡 C横向公平 D. 纵向公平答案：A
11．______提出了以下四个税收原则：财政收入、国民经济、社会公平和课税技术。
A. 瓦格纳
B. 亚当·斯密
C. 穆勒
D. 萨伊答案：A 12．以下属于直接税的有______。
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 财产税答案：D
13．我国个人所得税采用分类所得税制，不同收入项目采用不同的税率。其中工资、薪金所得适用______的九级超额累进税率。
A. 5～35%
B. 5～40%
C. 5%～45%
D. 5～50% 答案：C 14．在财产税体系中，遗产税属于_____。
A. 一般财产税
B. 个别财产税
C. 特种财产税
D. 财产转移税答案：D 15．我国企业所得税在实行33%的比例税率条件下，还实行两档优惠税率，优惠税率为______。
A. 10%和20%
B. 15%和18%
C. 18%和27%
D. 5%和25% 答案：C
16．2003年根据国务院机构改革方案，国家设置__________________代表国家履行出资人职责。
A. 国有资产监督管理委员会
B. 国有资产管理委员会
C. 国有资产管理局
D. 国有资产监督委员会答案：A
17．在中国，负责政府预算执行的组织领导机构是____________。
A. 地方各级人民政府
B. 各级政府的财政部门
C. 国务院
D. 国务院及地方各级人民政府
答案：D
18．现代意义上的公债最早出现于13世纪的__________各城市。
A.意大利
B.英国
C.荷兰
D.法国答案：A
19．世界各国弥补财政赤字的最常用方法是______。
A.动用财政结余
B.债务融资
C.货币融资
D.增税答案：B
20．通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。一般来讲，通货膨胀会使债权人的实际收入_____。
A.增加
B.不变
C.减少
D.无法判断答案：C
三、多项选择
1．下面表述符合帕累托效率标准的是________。
A. 在所有人的境况都不变差的情况下任何人的境况都不会变好
B. 在不使任何人境况变差的情况下大部分人的境况都不会变好
C. 只有以一部分人境况变差为代价才能使某些人的境况变好
D. 用绝大多数穷人的境况变好来补偿极少数富人的境况变好答案：A,C
2．一般认为，接近于完全竞争市场的是________。
A. 大多数农产品市场
B. 电力市场
C. 服装市场
D. 食品市场答案：A,C,D 3．公共物品具有以下哪些特征_______。
A. 消费的竞争性
B. 消费的非竞争性
C. 消费的排他性
D. 消费的非排他性
E. 效用的可分割性答案：A,C 4．在对某项公共活动进行表决时，即使人们有机会充分表达自身的偏好，也未必会将其偏好真实地表示出，这可能有多方面的原因______。
A. 选举冷漠
B. 选民理性的无知
C. 政治联盟
D. 政治交易
E.利益集团行为答案：A,B,C,D，E 5．卫生保健一般采取______方式提供。
A. 政府提供
B. 私人提供
C. 政府提供和私人收费结合
D. 私人提供和政府补助结合答案：C，D
6．教育是准公共产品的原因在于____。
A.受教育者通过接受教育学到知识，提高技能，增强自身的素质
B.给受教育者家庭带来利益
C.受教育者产生正外部效应
D.受教育者提高社会劳动生产率答案：A,B,C,D 7．消耗性支出与GNP的比值这一指标反映了____。
A. 政府实际消耗的经济资源量
B. 政府实际获得的收入总额
C. 政府购买的商品和劳务量
D. 政府提供的公共产品和劳务量答案：A,C,D
8．下列属于转移性支出的有____
A. 社会保障支出
B. 财政补贴
C.对外援助支出
D. 支援不发达地区支出答案：A,B,C,D
9．公共支出项目需要考虑的成本和收益一般可以分为哪几大类别____。
A. 内部的与外部的
B. 直接的与间接的
C. 中间的与最终的
D.有形的与无形的答案：A,B,C,D 10．社会保险主要包括的项目有____。
A. 医疗保险
B. 失业保险
C. 工伤保险
D. 生育保险
E.养老保险答案：A,B,C,D，E 11．亚当·斯密提出了______四项原则。
A. 平等
B.公平
C.确实
D.效率
E.便利
F.节约答案：A，C，E，F 12．以计税依据的增值性项目的范围大小为标准，增值税可分为_______三大类型。
A.收益型
B.产值型
C.生产型
D.收入型
E.消费型答案： C,D，E 13．目前我国资源税的征收对象范围包括_______。
A.原油、天然气
B.煤炭
C.黑色和有色金属矿原矿
D.非金属矿原矿
E.固体盐和液态盐答案：A， B, C，D，E 14．最优税收理论主要包括哪三方面的基本内容________。
A. 最优商品课税理论
B. 最优所得课税理论
C. 最优财产课税理论
D.所得税和商品税的搭配理论
E.商品税和财产税的搭配理论
F.所得税和财产税的搭配理论答案：A, B,D 15．下面哪些是自然垄断部门______。
A. 钢铁
B. 电力
C. 自来水
D. 石化
E. 煤气答案： B, C， E 16．社会性规制的方式有________。
A. 价格规制
B. 健康规制
C.退出规制
D. 安全规制
E.环境规制答案： B, D， E 17．采用“年度财政盈余或赤字 =（经常收入+公债收入）—（经常支出+投资支出+公债还本付息支出）”
口径计算赤字会________。
Ａ.准确反映财政赤字Ｂ.掩盖财政赤字Ｃ.导致财政支出规模过度扩张
Ｄ.人为缩小赤字Ｅ.人为扩大赤字答案：B，C，D
18．现代公债的发行主要采用________三种方式。
Ａ. 买销法Ｂ.公募法Ｃ. 包销法Ｄ.公卖法Ｅ.摊派法答案： B, C，D 19．下列哪些行为属于货币融资________。
A.中国财政部向中国银行借款
B.中国财政部向中国人民银行借款
C.中国人民银行在证券市场上买金短期国债
D.中国在国际金融市场上发行美元国债
E. 中国财政部向中国人民银行透支答案：B，C， E 20．在我国现行分税制下，属于地方固定收入的有_______。
A.印花税
B.营业税
C.消费税
D.房产税
E.资源税答案：A，B，D
四、判断（正确的写“T”，错误的写“F”）
1．所谓帕累托改善，指的是经济社会能够通过资源的重新配置，达到使某个人或某些人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。答案：T
2．帕累托效率使任何人都不可能在其他人没有受损的情况下改善自己的境况，但帕累托效率并不能说是一种公平状态。答案：T.
3．市场失灵是市场经济的固有特征。答案：T
4．由于免费搭车的问题难以解决，而公共物品或劳务又不可或缺，因此只有依靠强制性的融资方式来解决公共物品或劳务的供给问题。答案：T
5．分利集团的活动将降低经济效率，对长期经济增长造成影响。答案：T
6．公共品可以看作是一种特殊的外部性。答案：T
7．私人物品的外部性要小于公共物品。答案：T
8．鲍莫尔的非均衡增长模型认为，公共部门的活动是劳动密集型的，相对于资本密集型的私人部门来说，其劳动生产率的提高速度相对较缓。答案：T
9．一般而言，贴现率越高，越有利于期限长的投资项目。答案：F
10．社会保障体系一般是由国家保障、商业保障和家庭个人保障三个部分组成，其中国家保障就是指由国家财政承担建立的社会保障制度。答案：T
11．原则上，财政只对国有企业的政策性亏损予以补贴，对经营性亏损不予补贴。答案：T
12．每一种税收都会产生超额负担。答案：F
13．商品税比所得税更容易转嫁税负。答案：T
14．从理论上说，收入型增值税的税基与当期的增值额概念相符，是一种标准的增值税类型。答案：F
15．《中华人民共和国企业所得税》的纳税人是中华人民共和国境内的企业。答案：F
16．公共企业是指所有权或控制权属于政府，并受其直接控制的经济实体。答案：T
17．在预算执行中，如果发生较大的自然灾害和经济上的重大变革，发生原来预算没有列入而又必须解决的临时性急开支等情况，可以动用预算周转金。答案：F
18．完全竞争市场比完全垄断市场更容易转嫁税负。答案：F
19．公债是一种一般性财政收入。答案：F
20．一般来讲，经济过冷时，适当调低公债发行利率或低价买进公债，有助于增加货币投放，降低金融市场利率，对经济产生扩张性影响。答案：F
五、名词解释（5题，略）
六、简答题（5题，略）
模拟试题三（名词解释和简答题部分）
一、名词解释
1.财政所谓财政指的就是国家或政府的分配行为。P3
2. 混合经济：所谓混合经济指的就是公共经济和私人经济的有机混合体。P11
3. 市场失效：所谓市场失效指的是在充分尊重市场机制作用的前提下，市场仍然无法有效配置资源
和正常发挥作用的现象。P42 P26—27
4.公共产品：所谓公共产品指的是具有共同消费性质的产品和服务。P 27
5.外益性：所谓外益性指的是人们的行为对他人产生了利益或成本影响。P28
6.公共选择：所谓公共选择指的是人们通过政治过程来决定公共产品的需求、供给和产量，从而把个
人偏好转化为集体决策的一种机制或过程，它是对资源配置的非市场决策机制。P63
7.多数同意规则：所谓多数同意规则指的是一项决策须经半数以上人赞成，才能获得通过的一种投票
规则。P67
8.利益集团：所谓利益集团指的是具有共同利益目标而组织起来的，并试图对公共政策施加影响的
团体。P77
9.购买性支出：所谓购买性支出，指的是政府为执行各种政府职能，用于购买所需的商品和劳务的
支出。P87
购买性支出，也称消耗性支出，是指政府用于购买商品和劳务的支出。P110
10.转移性支出：所谓转移性支出指的是政府单方面且无偿的资金支付。它没有取得相应的商品和劳
务，只是将资源在社会成员之间重新分配。P88
11.社会成本效益分析：所谓社会成本效益分析指的是根据政府确定的政策目标，提出若干实现政策
目标的项目，详列各项目的全部预期成本和预期效益，通过比较选择出最优的投资项
目的分析方法。
12.行政支出：行政支出是指财政提供的用于行政机关、司法机关和外事机构在行使其特定职能时所
需要的各项支出。P110
13. 国防支出：国防支出是指财政提供的用于军队建设和其他国防建设的支出。P115
14. 社会保障：社会保障是指政府向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有水平，以及由
于其他原因而面临困难的公民，给予货币或实物形式的帮助，以保障社会成员能维持
最基本生活水平的活动。P134
15. 财政补贴：财政补贴是国家根据一定时期政治经济形势的客观需要，向特定的产业、部门、地区、
企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。P148
16.税收：税收是国家（或政府）凭借政治权力强制征纳而取得的收入。税收的形式特征包括：强制
性、无偿性、固定性。P158、159
17. 纳税人：是享有相应权利并按税法的规定直接负有纳税义务的单位和个人。P160
18．征税对象：是指对什么事物和什么活动征税，即征税的标的物、客体，是一种税区别与另一种税的主要标志。P160
19．税率：是税法规定的应征税额与征税对象（计税依据）之间的比例，是计算应征税额的标准，（是税收制度的中心环节）。P161
20. 税收的公平原则：税收的公平原则就是指税收制度应将税收负担公平合理地分摊到全社会成员身
上。主要包括受益原则和纳税能力原则。P176、177
21. 商品税：商品税是对商品与劳务的交易额所课征的税。通常又称为流转课税。P185
22. 所得税：所谓所得税，是以纳税人的所得额为征收对象的税。P206
23. 公共企业：所谓公共企业，指的的是受政府直接控制，旨在实现特定公共目标的经济实体。P252
24. 公共规制：所谓公共规制，是指具有法律地位的、相对独立的公共部门（主要是行政机构），为
了实现特定目标，依照一定的规制对企业、个人以及其他利益主体的活动进行
干预的行为。
25. 政府预算：所谓“政府预算”，简单说，就是政府的收支计划。P295
26. 政府决算：所谓“政府决算”，是指经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告，是政府预
算执行效果的总结，是预算管理过程中一个必不可少的、十分重要的阶段。P313
27.财政赤字：所谓“财政赤字”，指的是财政活动完成时出现的赤字，这是实际的真实财政赤字。P318
28. 赤字财政：所谓的“赤字财政”，指的是编制预算时安排的赤字，这是计划中的赤字。P318
29. 公债：所谓“公债”，是国家或政府以其信用为基础，依据借贷原则，通过借款或发行债券方式
而取得的收入。P323
30. 财政体制：所谓财政体制，就是为了处理政府间财政关系，规定政府各科层组织应承担的职责及
其相应的财权财力所形成的制度。P340
二、简答题
1．有人说：“财政、财政，有‘财’又有‘政’，才是‘财政’。”你认为这种说法对吗？P22 答：这种说法通俗但不深刻，只是对“财政”字义的简单解释，只解释了“什么是财政”的表象
问题，而不能解释“什么是财政”的本质问题。按照主流学派的观点，财政从本质上讲是国家或
政府的分配行为。
2．私人军火商生产的坦克是否属于公共产品？国有军工厂生产的呢？P43
答：一个物品是否是公共产品，应从公共产品的根本特征：“共同消费性”来判断，而与私人生产
或公共生产无关。所以私人军火商生产的坦克和国有军工厂生产的坦克都无法判断为是否属于公
共产品，如果该坦克由政府采购并成为国防品，那么该坦克就具有了“共同消费性”，就是公共产
品；如果该坦克被非政府组织或个人购买，那么该坦克就不是公共产品，而是私人产品。
3．从两种投票规则看，“少数人专政”和“多数人专政”各适用哪一种规则？P85
答：“少数人专政”适用的是“一致同意规则”，在“一致同意规则”下，只要任何一个人不同意，
集体决策就不能通过，因此就会产生少数人利用一票否决权敲众人竹杠的问题；“多数人专政”适
用的是“多数同意规则”，在“多数同意规则”下，由于多数总是处于优势地位，因此就会产生多
数人利用多数优势损害少数人利益的问题。
4．为什么对财政支出进行购买性支出和转移性支出的分类？P108
答：将财政支出分为购买性支出和转移性支出，对于市场经济来说，具有相当重要的经济意义。
因为，不同性质的财政支出对社会经济所起的作用，即对社会生产和收入分配所产生的影响，对
整个市场运转的影响是不同的。购买性支出所起的作用是通过支出使政府所拥有的资金与市场上
企业和个人提供的商品与劳务相交换，直接增加了社会购买力，从而对社会生产、就业以及社会
供给与社会需求的总量与结构均衡有直接的影响，并对收入分配产生间接的影响。转移性支出则是通过支出过程，将财力从政府转移到受领者手中，支出结果是资金所有权的转移（购买力转移），对收入分配有直接影响，但对社会生产和就业以及社会总供需状况的影响，则是间接的，是要通过资金接受者的反应来实现的。因此，这种分类对研究财政支出与市场经济的关系有着重要的意义。（P88）
5．你认为中国怎样才能够有效压缩行政支出规模？
答：中国行政支出的改革需要从科学界定政府的职能范围、严格控制机构膨胀和人员增长、完善公务员制度、落实政府采购制度、改进预算管理等多方面着手。（祥见P114）6．试比较完全基金制、现收现付制两种社会保障基金的区别。P157
答：完全基金制是一种以纵向平衡原则为依据，要求在劳动者整个就业或投保期间，或者在一个相当长的计划期间内，采取储蓄方式积累筹集社会保障基金的制度。完全基金制的特点是：使投保人在职时积累资金，退休后按月领取保险金，支付水平与本人在职业、时的工资和缴费水平直接相关，可以激发投保人缴费的积极性，从而实现自我保障。但这种方式要求有稳定的经济环境和良好的基金管理水平，从而保证基金的保值和增值，兑现保障承诺。否则基金的保值和增值的风险较大。这种方式不具有代际之间的再分配功能。
现收现付制是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人员的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。现收现付制的特点是：完全依靠当前的收入去支付现在的支出，以支定收，基金没有结余，从而避免了完全基金制下基金遭受通货膨胀而贬值的风险，也能够对基金进行有效管理。由于现收现付制是下一代人养上一代人，因此，具有代际之间的收入再分配功能。但这种模式在经济不景气、人口出现老龄化、支付范围和标准不断提高的情况下，就会出现资金难以平衡的问题。（祥见P141、142）
7．简述最优税收理论的基本内容。P183
答：最优税收理论是税收原则在实际税制设计的规范运用，它所要解决的主要问题是应该如何设计税制以便在公平与效率的冲突中选择一个体现二者恰当平衡的最优组合。由于现实中税制设计主要是围绕着直接税和间接税展开，并且税基的选择主要是在所得和消费之间进行，所以最优税制理论也主要以商品税和所得税的设计为中心，并主要分为三个方面：最优商品课税理论、最优所得课税理论以及反映二者组合的最优税收结构理论。最优税收理论的发展已有100余年的历史，迄今为止，从最优税收理论到实际税制设计之间尚有相当的距离。但随着理论的进步和完善，这种距离正在逐步缩小。（祥见P180-182）
8．如何进一步完善中国的增值税制度？P205
答：中国现行增值税制度的改革，主要应从以下几方面着手：
（1）改生产型增值税为消费型增值税。
（2）适当扩大增值税征税范围，尽可能保持增值税征收链条的完整。
（3）调整增值税小规模纳税人税收政策（包括降低认定标准和降低征收率）
（祥见P194-195）
9．中国目前实行的是何种类型的个人所得税？它应当如何进一步完善？P229
答？我国个人所得税采用分类所得税制。中国个人所得税的改革主要应从以下几方面着手：（1）我国个人所得税应从分类所得税制向分类综合所得税制（分类与综合相结合的税制）发
展。（2）我国个人所得税应适当降低边际累进税率，减少累进税率的级次。（3）我国个人所得
税应考虑增加教育、保险、赡养等方面的扣除，以实现税收的公平目标。（祥见P217）
10．财产税与行为税有何区别？P250
答：财产税与行为税都是现代税制的重要辅助税种，但仍然是具有明显区别的两种税。
财产税是对纳税人所拥有或支配的财产征收的一类税。财产税的特点：财产税的课税对象是
财产的存量，税收负担很难转嫁出去，财产税是直接税和定期税，通常多次和反复课征。
行为税是以纳税人的特定行为为征税对象的一种税。行为税的主要特点是：行为税的政策性
较强，行为税的税源比较不稳定，行为税的税源零散，征收管理难度较大，行为税的税种较
多，各税种的课税对象及征税规定均有较大差异。
11．公共企业是否必然陷于赤字中？P272
答：公共企业并不必然陷于赤字中，公共企业既存在经营绩效低下的一面，但也存在经营绩效较高的一面。对公共企业的效率评价，应从社会福利的角度综合考虑。如果对公共企业加强管理和监督，公共企业也是可以实现经济效益和社会效益的统一，并取得一定的绩效。中国的国有企业经过1998年以后的三年脱困，就彻底摆脱了赤字，而且随着新型国有资产管理体制的建立，整
个公共企业的绩效正朝着越来越好的方向发展。
12．完全信息和信息不对称条件下规制合同的设计有什么不同？P292
答：在完全信息条件下，由于规制者完全了解企业的价格、成本和利润信息，规制者可以选择高
强度的激励合同（价格上限合同），使得留给企业的超额利润为零。
在不完全信息条件下，由于规制者不完全了解企业的价格、成本和利润信息，规制者在设计合同时，需要在激励与减少租金之间进行平衡取舍。提供激励要求可采用较高强度的激励合同（自然垄断的低成本企业可选择价格上限合同），减少租金要求可采用较低强度的激励合同（高技术
战略企业可选择服务成本合同）。（祥见P284-286）
13．中国目前的政府预算由哪些级次组成？这样的预算级次构架利弊何在？P315
答：中国目前的政府预算是由五级预算组成的：中央预算、省（自治区、直辖市）预算、市预算、县预算、乡（镇）预算。这样的预算级次构架最大的好处就是比较符合中国当前的行政管理级次，最大的弊端却与市场经济的分税制不相符合。从目前中国的实际情况看，中央、省、县都可以拥有自己稳定的税基，比较容易形成稳定的收入来源，而市、乡（镇）则难以有稳定的收入来源实行分税制。因此，中国目前五级预算难以建立“一级政权、一级事权、一级财权、一级税基、一级预算”的完整多级财政，今后中国政府的预算级次应该按照“中央、省、县”三级预算的构架进行简化，把地区一级的市预算和乡（镇）一级的预算虚化，建立“省管县”和“县管乡”为主的体制。但简化预算级次的改革，不能强求一律，而应进行因地制宜的探索和实验。
（这道题书本没有直接答案，应结合14章政府预算和16章政府间财政关系的有关内容综合解答）
14．假设你购买了1000元国债，你会把它当作资产或财富吗？由此，看来，李嘉图等价定理是否成立？P339
答：作为个人理财来讲，若我买了1000元国债，我显然会把它当作资产或财富，我会觉得自己未来的财富可能会增加，因此，我的消费和投资趋向增加；但是如果政府采取税收筹资的方式，向我征收1000元的税，我在交了1000元税后，会明显觉得自己当前的财富减少了，因此，我的消费和投资趋向减少。由此，看来，政府采取公债筹资或征税筹资对我的经济行为的影响是完全不同的，李嘉图等价定理就不成立了。
15．为什么国家有单一制和联邦制之分，而市场经济国家一般实行的是财政联邦制？P362 答：财政联邦制实际上是一种多级政府的财政分权制，无论是有单一制国家，还是联邦制国家，其政府都是多级的，它们都同样面临如何处理不同级次政府间财政关系，如何规定政府各科层组织应承担的职责及其相应的财权财力的问题，市场经济国家在长期的实践中逐步形成了一个在多级政府间实行合理“财政分权”的体制，也称为财政联邦制。所以，市场经济国家，虽然有单一制和联邦制之分，但一般实行的是财政联邦制。
第一章财政是如何产生的？其产生的条件？ 一、政府与市场的关系？ 人类社会最基本的活动是资源配置，资源配置的目的是高效率，实现高效率的机制是市场，而市场失灵时，就为政府的介入找到了理由，政府失灵时也可以靠市场来调节。所以，以市场为主，政府财政为辅为补充，来实现资源配置的高效率。 政府与市场关系的实质是社会资源在二者之间的分配，政府与市场在经济发展中的作用出现此消彼长的趋势,尽管认为出现市场失灵的时候,由政府来解决诸如提供公共物品；保持宏观经济稳定；使经济外部性内在化；限制垄断；调节收入和财富分配等问题。似乎政府与市场之间是一种互补品的关系,但政府与市场远远不是照相机与胶卷的关系那么简单,至少不是纯粹经济意义上的“互补”。并非离开政府,市场就无法运作；离开市场政府就无所适从,政府是有意识的来调节市场的缺陷,从而完成市场资源的优化配置。因此,二者关系不应界定在互补的范围内，而应界定为替代品的关系。 政府与市场关系的作用中,时间是一个不可忽视的变量,与其说时间影响着二者的相互作用,不如说是市场规律在自发的支配其自身的运作。既然市场自发规律是客观存在的,那么作为政府就不能够回避这个规律。政府有着强大的宏观调控部门,有着完善的信息收集机制。在明确市场动态的同时,可以调整自身干预范围的大小及自身适应机制,从一定程度上建立一个对市场反应灵敏,并能够及时回应市场要求的机制体系。 二、市场失灵和政府失灵的表现？ 政府失灵的表现： 1.政府决策受信息充分程度的影响，信息越充分，政府干预就越有效 2.政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响。比如政府干预房地产租金价格，由于政府无法限制私人部门的投资行为，只能减缓中方供给量减少或服务质量恶化的程度。 3.政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响。政府作出的各种决策最终是需要政府中的某个机构予以执行的。 4.政府干预还受决策的政治过程所影响。政府干预会影响到很多人，但决策是由一部分人进行的，所以政府需要协调不同偏好。 市场失灵的表现： 1.收入与财富分配不公。资本拥有越多在竞争中越有利，效率提高的可能性也越大，收入与财富向资本与效率也越集中；另一方面，资本家对其雇员的剥夺，使一些人更趋于贫困，造成了收入与财富分配的进一步拉大。 2.外部负效应问题。外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与漫延。 3.竞争失败和市场垄断的形成。由于分工的发展使产品之间的差异不断拉大，资本规模扩大和交易成本的增加，阻碍了资本的自由转移和自由竞争。由于市场垄断的出现，减弱了竞争的程度，使竞争的作用下降。 4.失业问题。当资本为追求规模经营，提高生产效率时，劳动力被机器排斥。另外市场经济运行的周期变化，对劳动力需求的不稳定性，也需要有产业后备军的存在，以满足生产高涨时对新增劳动力的需要 5.区域经济不协调问题。一些经济条件优越，发展起点较高的地区，发展也越有利劳动力素质，管理水平等也会相对较高，可以支付给被利用的资源要素的价格也高，也就越能吸引优质的各种资源。那些落后地区也会因经济发展所必须的优质要素资源的流失而越发落后，区域经济差距会拉大。 6.公共产品供给不足。如国防、路灯、航标灯等，这类产品又叫非盈利产品。从本质上讲，
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
公共财政学思考题 一、名词解释题 1.公共部门 公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织 2.政府失灵 政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 3.基尼系数 基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1] 4.市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。 5.税负转稼 税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象 6.李喜图等价定理 李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条
件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的 7.外部性 外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 二、简答题 1.公共物品的特征与类别 公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性 （1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。 （2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类 a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等 b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 2.地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验 3.税收会产生哪些经济效应？ 税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面 税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平． 税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品 4.简述公共收费的理论依据。 第一，政府收费是在行使国家公权力 第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的 第三，国家公权力的来源是私权利的让渡 完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会
练习题 一、名词解释 1、公共财政 “公共财政”可以定义为：政府为了满足国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。 2、财政政策 财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策的变动来影响和调节总需求。财政政策是国家整个经济政策的组成部分。 3、市场失灵 新的市场失灵是以不完全信息、信息有偿性及不完备的市场为基础的；而原始的市场失效是与诸如公共物品、污染的外部性等因素相联系的。这两种市场失效之间主要存两点差别：原始的市场失效在很大程度上是容易确定的，其范围也容易控制，它需要明确的政府干预。 4、公共需求 公共需求，指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。诸如社会公共秩序、防治水旱灾害、环保、国防安全等等。这种需求不是个别需求简单累加的总和。 二、判断以下各陈述的正误 1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。（ T ） 2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。（ F ） 3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。（ T ）
4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。（ T ） 5、从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因此任何权力都要受到限制。所以，唯一公道的政府只能是权力受到限制的政府。（ T ） 6、政府依靠其财政信用，向其公众或者外国政府、国际组织借钱来满足追加的财政开支需要，即采取“量出为入”原则，可以用来解决其短期的“入不敷出”问题。（ T ） 7、经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，客观上要求政府一定要像私人那样亲自从事各种物质生产与经营活动，如建立国有企业从事直接生产性活动等。（ F ） 8、政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。（ T ） 9、政治行为广泛参与财政过程，有助于使政府官员较好地平衡社会整体利益与各种局部利益的关系。当然，政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响，如政府财政开支被疏导到某些滥用权力的政治家所代表的利益集团手中。（ T ） 10、政府财政的本质就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。（ T ） 三、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（ ABCD ）职能。 A、保卫国家安全 B、维护国内经济秩序 C、提供基础设施 D、提供社会保障 2、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（ ACDF ）。
公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？ 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经
财政学课后问题： 1-1.市场机制有哪些缺陷？ 答：市场失灵又称市场缺陷，是指纯粹市场机制的现实调节的结果不能达到理想状态。有二个类型：第一种室条件市场缺陷。第二种是原生性市场缺陷。 1-2.什么是公共物品？它有哪些特征？什么是混合物品？它的产生原因是什么？ 答：1.公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务。2.它的特征：效用的不可分割性，非排他性和非竞争性。3.混合物品是准公用物品和半公用物品，是有公用物品和私人物品的双重属性的物品。它产生的原因第一，某些物品达到一定的规模，有了竞争性，消费者通过竞相进入，才可能消费能力。第二某些物品具有明显的外部经济性，消费者对这种物品消费时，会对他人或社会带来影响。高校就是如此。 1-3.财政共有的特性是什么？ 答：1、国家是主体。2、以社会商品和服务的总价值为分配对象。3、以国家权利为依据，包括国家的政治权利和经济权利。4、满足社会公共需要为目的。5、以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现了不同社会主体之间的分配关系。 1-4.在市场经济条件下，财政有哪些职能？ 答：财政职能是财政客观具有的功能和能力，就是财政该干什么的问题。主要是以下三方面：资源的优化配置，经济稳定发展和收入公平分配。 1-5.财政资源配置的必要性，资源配置职能如何发挥？ 答：财政资源配置是财政客观具有的矫正资源配置结构。实现资源结构的合理化，提高资源配置效率，以获得最佳的经济效益和社会效益的功能。必要性以下二点：1、许多社会公共需要和公共产品无法通过市场来提供，如国防。2、市场配置有一定的盲目性，所以要求国家从全社会整体利益出发，运用财政配置等手段，对资源进行有机会的分配和调节。一种是直接方法，如直接拨款，另外一种是间接方法，如财政补贴。 1-6. 财政的收入分配职能的作用点和作用效果体现在哪些方面？
第2章 财政的目标与评价标准 效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？ 衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。 完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。） 2.价格接受者； 3.产品同质； 4.完全信息； 5.自由进退。 简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利 思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。 罗尔斯主义的社会福利函数 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用； 表达式： 政策主张：最小最大化原则 采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化 思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ） 洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。 ? 基尼系数（Gini coefficient ） ? G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。 第3章 财政的起因与职能 1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等 2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。 自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。 自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争 P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121 n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,] n W U U U =A G A B =+
《财政学》思考题1516一 一、单项选择： 1、财政分配的客体主要是（C ） A、社会总产品 B、社会商品 C、剩余产品价值 D、货币 2、市场失灵的原因有（D ） A、政府决策的无效率 B、政府机构运转的无效率 C、政府干预的无效率 D、不完全信息 3、政府在以下支出过程中，能体现等价交换的原则的是（C ） A、消费性支出 B、投资性支出 C、购买性支出 D、转移性支出 4、我国参与财政分配的主体主要是（A ）。 A、国家（政府） B、财政部 C、国有企业 D、国有资产监督管理委员会 5、资源配置的机制不包括（A） A、垄断 B、市场机制 C、价格机制 D、竞争机制 6、下列属于纯公共产品的是（D ） A、高等教育 B、医院 C、城市基础设施 D、国防支出 7、教育水平的巨大差异会使经济发达的地区更发达，使经济不发达的地区更不发达，这叫做教育水平使经济增长产生（ B ） A、“负外部效应” B、“马太效应” C、“正外部效应” D、“溢出效应” 8、财政用于卫生设备的购置从性质上看，属于（B ） A、转移性支出 B、购买性支出 C、中央财政支出 D、地方财政支出 9、以下不属于政府采购原则的是（A ） A、垄断性原则 B、公平性原则 C、公开性原则 D、竞争原则 10、财政支出属于转移性支出的有（C ） A、教育支出 B、水利费支出 C、住房补贴支出 D、行政公用经费支出 11、购买性支出不包括下列选项中的（D ）。 Ａ、国防支出B、公共教育支出C、公共保健支出D、社会保障支出 12、在市场经济制度下，政府投资主要用于（D ） A、重要的社会投资 B、重要生产性项目的投资 C、非生产性部门的投资 D、重要的公共工程和基础设施项目 13、政府进行投资的主要依据是（B ） A、投资的内在成本的大小 B、投资的社会效益和社会成本 C、投资的生产成本与收益 D、投资的社会成本的大小 14、经济发展的规模与效益对财政收支规模与效益起到（C ） A、制约作用 B、影响作用 C、决定作用 D、限制作用 17、既能扩大需求又能增加供给的财政支出手段是（B ） A、社会保障支出 B、政府投资 C、消费性支出 D、转移性支出 18、市场经济条件下，财政存在的基本原因是（A ） A、市场存在失效 B、政府干预有效 C、实现国家职能 D、实现供求平衡 19、能够有效提高财政支出效益的支出管理手段是（B ） A、公共支出 B、政府采购 C、资源配置 D、零基预算 20、社会保障支出的资金主要来源于社会保障税和（C ）。
财政学课后题(1)
第1章 1.为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本在内的一些国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划，在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及混合经济中政府角色的认识？ 答：对混合经济的认识：混合经济是由私人部门和公共部门共同参与的经济，私人部门，是由个人、家庭、企业组成，，而公共部门是一个通过一个不同于市场机制的方法确保公共希望发生的交易能实现，并通过非市场机制引导资源更有效配置的机构。 对混合经济下政府角色的认识：混合经济下的政府角色，政府如果可以做得更好的话，使资源有效配置，解决无政府经济的内在缺陷，但政府也时常失灵，主要表现在：（1）政府决策受信息充分程序的影响；（2）政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响；（3）政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响;(4)政府干预还受决策的政治过程所影响。
2.我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀具。而在美国，这一规定却相对轻松，在美国，个人不仅可以收藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具。但自“9.11”事件后，美国政府对个人能否持有枪支重新进行了严格管理。根据机械论和有机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种反应. 答：政府机械论观点：政府并不是社会的一个有机组成部分，而是公众为了更好地实现各自价值目标，共同创立的一个部门或组织，公众通过授权方式将自己的一部分私人权利委托给政府，而作为受托人的政府的行为必须有利于公众利益的实现，所以机械论者将支持这种规定；根据有机论观点，一个社会的目标实现由国家确定，并引导社会去实现，所以有机论者将支持国家的这种规定。 3.2007年中国规定了新的劳工合同法，在这部法律中，政府对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的一些小型港澳台企业纷
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?
厦门大学《财政学》期中考试试题 一、填空（每题1分，共10分） 1.在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________ 共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2._______________的存在，是市场失效的首要原因，也是人们最初分析的市场失 效状态。 3.公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二 是____________。 4.私人产品和公共产品的市场需求曲线的差别主要体现在，私人产品的市场需求 曲线是个人需求曲线的_______相加，而公共产品的市场需求曲线是个人需求曲 线的_______相加。 5.在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他 强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 6.财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支 出占____________的比重不断提高上。 7.教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。 8.财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。 9.税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是 ________税率、________税率和________税率。 10.税收制度的三个基本要素：________、_______、______。 二、单项选择（每题1分，共10分） 1.在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A.公共产品的存在 B.公共产品供给的低效率
C.自然垄断 D.社会分配不公 2.具有明显外部性的产品是______。 A.面包 B.饮用水 C.衣服 D.二恶英化合物 3.公共产品的集体决策需要顾及社会公众的______，但每个人的偏好和愿望可能 不尽相同。 A.全体偏好 B.个人偏好 C.社会福利 D.个人福利 4.影子价格是反映______大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B.社会效益 C.社会成本 D.社会成本和效益 5.______是投票悖论现象发生的必要条件。 A.单峰偏好 B.多峰偏好 C.无峰偏好 D.中间投票者 6.下列属于转移性支出的有______。 A.国防支出 B.教育支出 C.债务利息支出 D.科学文化支出 7.哪个是属于代议制民主的特点______。 A.选举代表参与 B.公民直接参与 C.公民作为国家的主人直接管理自己的事务 D.不需要中介和代表 8.下列属于财政消费支出的有______。 A.债务利息支出 B.科学文化支出 C.基础产业建设支出 D.自然垄断行业支出 9.在社会保险中占据核心位置的是______。 A.社会养老保险 B.社会失业保险 C.社会医疗保险 D.工伤保险 10.下列税种中属于行为税的有______。 A.遗产税 B.消费税 C.筵席税 D.土地税 三、多项选择（每题1.5分，共15分）
课后习题参考答案① 第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务 供电、供水、供气 公共道路、公共汽车、公共电视节目 公立学校、国家助学贷款 医疗保障、失业保险 扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款 使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范分析。公平问题涉及价值判断。 （2）实证分析。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。 （3）规范分析。政策的优劣问题涉及价值判断。 （4）实证分析。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。 （5）实证分析。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。 第2章财政的目标与评价标准 1．(1) ①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@https://www.doczj.com/doc/90544017.html,.
所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。 第3章财政的起因及其职能
1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。 （2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。 2．(1)、(2)、(3)、(4) (1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。 (2)传染性疾病具有负外部性，传染者不因其将病传染他人而支付价格。 (3)国防科技研究具有很强的正外部性，私人企业若参与其中，费用高昂，却 有可能无法得到相应的补偿。 (4)医疗保险市场存在严重的信息不对称问题，由政府提供医疗保险服务，虽解决了逆向选择问题，却无法克服道德风险问题。 第4章财政决策与政府失灵 1．(1)
第一专题市场经济条件下的公共财政及职能 1、公共财政的概念及职能。（大纲P66、课本P17） 概念：财政是一个经济范畴，是指政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动；或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过这种收支活动调节社会总需求和总供给的平衡，以达到优化资源配置、公平分配、经济稳定和发展的目的。在市场经济条件下的财政又叫公共财政。公共财政是与市场经济相适应的财政类型。 职能：（1）资源配置功能（2）收入分配功能（3）经济稳定与发展功能（4）监督管理职能 2、市场失灵及表现。（大纲P66、课本P24） 市场失灵是指市场经济自身所无法克服的固有缺陷或不足。主要表现： （1）市场无法消除垄断 （2）市场信息不充分和不对称 （3）市场无法消除外部效应 （4）市场不能有效提供公共产品 （5）市场不能解决收入分配不公和经济波动 3、政府失灵及表现。（大纲P67、课本P27） 市场经济需要政府干预，市场机制存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题，即政府失灵。政府失灵的表现：（1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息失真或不及时 （4）政府职能“越位”和“缺位”
4、公共产品与私人产品的特征分别是什么？（课本P28） 公共产品具有非排他性和非竞争性的特征。非排他性是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益；非竞争性是指一个使用者对该物品的消费并不减少它对其他使用者的供应，即增加消费者的边际成本为零。 私人产品具有排他性和竞争性的特征。排他性是指个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或者一种私人物品，都要增加生产成本。 5、什么是外部效应？（课本P24） 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，简单说就是某一个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有得到应有报酬的现象，它说明的是一个厂商从事某项经济活动而对其他人带来利益或损失的现象。 外部效应有正的外部效应和负的外部效应。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿。 6、简述政府失灵及表现。（大纲P6 7、课本P27） 市场经济需要政府干预，市场机制存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题，即政府失灵。政府失灵的表现：（1）政府决策失误。大的方面包括发展战略和经济政策的失误，小的方面包括一个投资项目选择不当或准公共物品提供方式选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。 （2）寻租行为。在市场经济体制下，几乎不可避免地会产生因为
第五章财政支出 一、判断以下各陈述的正误 1、财政支出，是指政府为履行其经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的预算金额，即政府可以支配的总钱数。（） （） 7、依据世界银行的定义，国防开支包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用。对外军事援助项目，一般不属于国家的国防开支。（） 8、公共支出按支出的性质可分为国防支出、教育支出、社会保障支出、环境支出等。（）
9、国防支出是纯消费性支出，不形成资本。（） 10、教育是纯公共产品，只能由政府提供。（） 二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、一般来税，个人收入中至少有三项得自于政府支出：（）。 A、个人劳务收入的一部分 B、大部分转移支付 政府财政支出分类法有（）。 A、按照支出用途分类 B、按照政府社会经济职能分类 C、按照开支重要性程度分类 D、按照使用财政支出的部门分类 E、按照政府财政支出的经济性质分类
F、按照政府财政支出的流向分类 5、随着经济增长和人均收入的提高，个人在满足基本消费后，其剩余收入就会越来越多地用与“二类需求”。在“二类需求”中通常要求政府财政活动予以满足的项目主要包括（）。 A、对公共教育的需求 B、对公共卫生保健的需求 C、对海外旅游的需求 D、MRT G、Y =MRS A G、Y -MRS B G、Y 8、一国国防支出的规模通常受以下各因素影响（）。 A、国家的经济实力 B、国际政治环境 C、国防战略 D、国防支出的效率 9、财政教育开支的范围，不包括以下哪些内容？（） A、义务教育
《财政学》课程习题集 一、单选题 1. 下列属于典型公共产品的是()。 A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 2. 社会主义市场经济体制下财政职能包括()。 A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率 D、收入分配、稳定经济、发展经济 3. 消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指() A、非盈利性 B、非排他性 C、不可分割性 D、非竞争性
4. 财政分配的对象主要是() A、社会产品 B、社会财富 C、剩余产品 D、国民收入 5. 财政在社会再生产中属于() A、交换环节 B、生产环节 C、消费环节 D、分配环节 6. 下列指标中,哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模?() A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 7. 从经济发达国家的发展历史来看,财政支出规模的发展趋势是()。 A、不断膨胀
B、日渐缩小 C、基本保持不变 D、无规律波动 8. 可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是() A、按支出具体用途分 B、按国家职能分 C、按最终用途分 D、按支出经济性质分 9. 在下列方法中,最适用于财政支出有关投资性项目的效益评价的是() A、企业投资财务分析法 B、“成本一效益”分析法 C、最低费用选择法 D、“公共劳务”收费法 10. 下列财政支出中,属于转移性支出的项目是() A、基本建设支出 B、文教经费支出
C、国防支出 D、债务利息支出 11. 国防费占财政支出比重的变动趋势是()。 A、持续上升 B、持续下降 C、基本保持不变 D、随国际形势变化而波动 12. 教育需求实质上是一种()。 A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 13. 科学技术的财政性质属于()。 A、公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品
《财政学》模拟试题及答案 一、名词解释（每小题3分，共15分） 1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。 2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。 3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。如关税、增值税、营业税。 4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。 5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。 二、填空题（每空1分，共15分） 1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。 2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。 3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。 4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。 5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。 6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。 二、单项选择题（每小题1分，共10分） 1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B ） A、经济建设支出 B、购买性支出 C、社会文教支出 D、行政管理支出 2、以下不是行政管理支出的是（D ） A、行政支出 B、公安支出 C、司法检察支出 D、军队正规化建设支出 3、以下不属于我国的现行税率是（A） A、全额累进税率 B、比例税率 C、超额累进税率 D、定额税率 4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C） A、扣除法 B、免税法： C、抵免法 D、税收饶让 5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 6、我国现行上市国债的发行方式是（A） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 B、以承销方式向承销商销售 C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 7、我国国家预算分几级（D） A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A） A、中央政府公共预算不列赤字 B、中央预算中的资本预算列赤字 C、地方各级预算列赤字 D、中央预算列赤字 9、以下不是预算外资金的特点的是（D） A、财政性 B、专用性 C、分散性 D、非财政性 10、我国分税制预算管理体制从何时起执行（A） A、1994年1月1日 B、1994年3月1日