关于茌平县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告
——2018年1月14日在茌平县第十八届
人民代表大会第二次会议上
茌平县财政局局长张明
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告茌平县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席的同志提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年，在县委的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，全县积极面对复杂多变的宏观经济形势和下行压力，认真落实中央、省、市、县决策部署和县人大及其常委会各项决议，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，多措并举抓收入，优化结构保重点，深化改革提质效，服务经济促发展，财政运行情况总体良好，有力促进了全县经济和社会事业健康协调发展。
（一）全县一般公共预算执行情况
2017年，全县一般公共预算收入实现31.64亿元，完成调整预算的100.11%，同比增长0.44%，剔除一次性收入等不可比因素，可比增长14.04%。全县一般公共预算支出完成37.86亿元，完成调整预算的104.51%，同比下降0.87%，支
出减少的原因主要是新型农村合作医疗上级转移支付资金减少以及市级分享我县税收比例提高等。
平衡情况：当年全县一般公共预算收入31.64亿元，加上级税收返还和转移支付补助、地方政府债券收入等17.56亿元，收入共计49.20亿元。当年一般公共预算支出37.86亿元，加上解上级支出、债务还本支出及结转下年支出等11.34亿元，支出共计49.20亿元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2017年，全县政府性基金收入4.66亿元，完成预算的114%，同比增长98%。全县政府性基金支出7.16亿元，完成调整预算的98%，同比增长40%。全县政府性基金收入4.66亿元，加上级政府性基金补助收入、上年结余收入、债务收入等8亿元，收入共计12.66亿元。当年政府性基金支出7.16亿元，加债务还本支出5.02亿元，支出共计12.18亿元。收支相抵，当年结余0.48亿元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2017年，全县社会保险基金收入13.10亿元，完成预算的101.4%，同比下降1.5%，全县社会保险基金支出11.75亿元，完成预算的96.17%，同比下降10.06%，主要是国家减收政策及上缴滚存结余减少造成的。收支相抵，当年结余1.35亿元。
（四）政府债务情况
2017年，全县共争取省级地方政府债券12.12亿元，其
中新增债券2.51亿元、置换债券9.61亿元，有效缓解了资金压力，保证了重点项目建设，维护了全县稳定大局。新增债券主要用于：聊城市大外环建设拆迁补偿1亿元、棚户区改造4000万元、社区综合服务中心1978万元、扶贫1500万元、创森工作2696万元、工业园区土地储备项目4100万元、公交运营补贴300万元、污水处理运行费用526万元；置换债券资金主要用于置换债务系统中以前年度城建工程欠款及银行贷款。
2017年，上级核定我县债务限额36.04亿元，是2016年核定数33.53亿元加上新增债券2.51亿元形成的，其中一般债务23.5亿元，专项债务12.54亿元。2017年，我县政府债务余额为33.47亿元，其中一般债务21.85亿元，专项债务11.62亿元，未突破上级核定我县的债务限额。
（五）预算执行中的工作情况
1. 攻坚克难，抓“实”财政收入
一是创新收入方式，拓宽增收渠道。严格执行税收政策法规，深入开展地方税收保障工作，充分发挥大数据作用，利用“互联网+”，搭建财税部门涉税信息共享平台，逐步健全税源监控体系和社会综合治税机制。大力发展总部经济，科学谋划，主动作为，实现税收6.4亿元，较去年同期增长48.84%。积极探索移动互联网与物流行业深度融合的新经营模式，开展“无车承运人”试点，出台税收优惠和支持企业发展补贴等政策，实现税收2764万元。2017年，全县税
收收入实现21.74亿元，同比增长5.57%。二是主动对接协调，争取上级支持。加大对上项目资金争取力度，全年共争取省级地方政府债券12.12亿元，争取涉及环境保护、农林水事务、社会保障等各类资金5.4亿元，有效缓解了财政支出压力。三是加大统筹调度，盘活存量资金。加大财政资金统筹力度，盘活各领域“沉睡”资金2500多万元。其中，收回一般公共预算资金685万元，清理收缴各类专户资金854万元，清收对外借款1015万元，用于稳经济、促发展，优先保障民生支出。四是坚持强化引导，促进产业升级。充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，通过贴息、奖补、融资引导等形式，支持企业家创业和民营经济发展，推进企业上市及股权挂牌奖励，支持做大做强高新产业、现代服务业等。同时，积极争取上级专项扶持资金，加快传统产业结构调整和转型升级，促进战略新兴产业发展，激励企业由“制造”向“智造”转化。
2.不忘初心，增“强”民生福祉
坚持共享发展理念，着力补齐民生短板，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。2017年，全县各类民生支出28.66亿元，占一般公共预算支出的75.7%。
一是大力推进脱贫攻坚工程。加大财政扶贫资金投入和整合力度，坚持精准扶贫、精准脱贫，重点实施好产业扶贫、教育扶贫、社会保障兜底扶贫、金融扶贫等工作。共拨付教育扶贫资金1065万元、社会保障兜底扶贫资金5120万元、
产业扶贫资金1070万元、金融扶贫资金928.6万元、其他扶贫资金687.58万元。
二是优先保障教育支出。拨付义务教育经费5949万元，确保各学校正常运转；继续实施“全面改薄”工程，投入9226万元，新建农村中学及中心小学教学楼、综合楼、餐厅、风雨操场等23处；投入中小学“大班额”建设资金7550万元，通过贷款、财政投入、企业投资等方式，新建翰林学校、茌山学校，实现招生初中1600人、小学1440人，全面缓解我县城镇中小学“大班额”问题；投入600多万元，改善高中办学条件，提高办学水平；投入近600万元，为全县19处新建幼儿园和12处民办幼儿园改善办学条件；投入近3000万元，用于县职教中心实训楼建设和实训设备购置，支持举办全市技能比赛，顺利通过省级规范化学校验收。
三是完善社会保障体系建设。累计拨付各项社会保险基金12.08亿元，确保全县企业离退休人员、机关事业退休人员、城乡年满60周岁老年人养老金按时、足额发放；连续十三年提高企业退休、退职人员基本养老金水平，人均月增加158.5元；提高机关事业单位退休人员基本养老金水平，人均月增加207.9元；安排县级配套资金5269万元，落实对医保居民的补助标准提高到每人每年450元的补助政策；拨付城乡医疗救助基金146.1万元，资助134名孤儿、11450名城乡低保对象、2667名农村五保对象、2619名1-2级重度残疾人参加居民基本医疗保险；拨付83.2万元支持建立
并实施了职工大病保险制度；拨付3000万元支持完善居民大病保险制度，缓解参保对象看病难问题。
四是稳步推进医药卫生体制改革。投入935.3万元，支持政府举办的基层医疗卫生机构、纳入省统一规划建设的村卫生室全面实施基本药物制度；按县政府确定的补偿政策预拨专项补偿资金400 万元，用于弥补县级公立医院因取消药品加成所减少的收入；拨付2579.6万元，积极支持促进基本公共卫生服务均等化，城乡居民基本公共卫生服务经费标准提高到年人均50元，实施建立居民健康档案、健康教育、孕产妇健康管理等12大类基本公共卫生服务项目；拨付974.6万元支持落实老年乡村医生生活补助政策；拨付576.5万元，支持以县级医院为龙头、乡镇卫生院为基础的医疗卫生公共服务体系建设。
五是积极落实优抚安置政策。拨付抚恤金2810.3万元，严格落实优抚对象抚恤定补调整标准政策；拨付优抚对象医疗保障资金260万元，支持办理城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险等参保手续，落实住院医疗补助及门诊定额补助政策；拨付625万元，支持落实城乡义务兵优待金；拨付自主就业退役士兵一次性经济补助446.2万元，严格贯彻落实新的《退役士兵安置条例》。
六是加大惠农政策支持力度。发放农业支持保护补贴1亿多元，惠及农户10.84万户；发放农业机械购置补贴2448.22万元，补贴农机具969台，受益户数858家；安排
400万元，支持四个乡镇的为农服务中心建设；安排100万元，对新建的七个粮食烘干基地进行奖补；拨付棉花补贴资金172.4万元，惠及农户1.2万余户；拨付240万元，集中用于林业有害生物防控，对30余万亩林地实施飞机防控药剂喷洒作业；拨付3759.6万元，大力支持冬季清洁取暖工作，全县参与清洁取暖改造户数达2.12万户，涉及14个乡镇（街道）113个行政村；统筹安排408万元支持省级美丽乡村示范村建设；安排“一事一议”财政奖补资金178.9万元支持7个省定贫困村的基础设施建设，惠及群众近5000人；投资1.5亿元，按照PPP模式运作美丽乡村建设和小城镇提升工程。
七是全力保障重点项目。投入4000万元支持全县创森工作；拨付城市建设项目资金6221万元、城市公共设施维护管理费3500万元；拨付农村公路建设养护资金2882万元；拨付重点项目资金4038万元，用于污水处理厂建设项目、潜流湿地建设项目、金牛湖景区建设项目、千亿斤粮食生产建设项目等；拨付棚户区改造项目资金1.92亿元，支持2016、2017年9个棚户区改造项目建设；积极争取省级统贷模式支持京都片区、信诚家苑片区棚户区改造项目市场化筹资，筹资额度8.03亿元。
3. 持之以恒，创“新”财政改革
一是完成县乡财政体制调整工作。由于“营改增”政策的全面推开，乡镇一般公共预算收入结构发生了很大变化，
出台《茌平县人民政府关于调整县乡（镇、办事处）财政体制的意见》，提高了乡镇组织财政收入工作积极性，扩大了乡镇财力。二是积极推进预决算和“三公经费”信息公开工作。县本级及所有县直预算单位预决算和“三公经费”预决算信息都在政府门户网站进行了公开，公开率达到100%。三是推进阳光政府采购工作。进一步完善政府采购制度，优化采购流程，完善政府采购监督体系，规范投资评审流程。全年采购项目414个，采购金额7.27亿元，节支率11%。评审项目180个，评审金额2.86亿元，审减率12.88%。四是深入推进公务卡改革。出台《关于全面深化公务卡制度改革的实施意见》，启动乡镇公务卡制度改革，完善公务卡强制消费目录制度。全年公务卡结算金额1863万元，比去年增加了1290万元，是去年的3.2倍，公务卡消费占比达到74%。五是深入推进政府与社会资本合作（PPP）工作。在全市率先制定推进PPP工作的政策文件，出台《关于进一步推进政府和社会资本合作工作的通知》（茌政发〔2017〕10号）、《关于加强政府和社会资本合作项目全过程管理的通知》（茌财合字〔2017〕4号），进一步完善政府和社会资本合作的政策措施。截至目前，共推进PPP项目9个，总投资66.24亿元，涉及养老、市政、林业、城建等领域。其中5个项目入选全国PPP项目库，包括金柱盛世千岛山庄生态养老项目（国家第三批示范项目）、植物园项目、综合管廊及配套设施项目、创森及生态综合治理项目和污
水处理及城区流域综合治理一期项目，入库项目投资额42.69亿元。六是加强涉农资金整合，做好脱贫攻坚工作。印发《茌平县2017年深化财政涉农资金整合支持脱贫攻坚的实施方案》《关于下达2017年度财政专项扶贫资金年度使用计划的通知》《关于加强2017年度财政专项扶贫资金使用监管的意见》等文件，指导全县规范筹措使用扶贫资金，推动扶贫项目尽快落地。积极统筹整合涉农资金6554万元，全部拨入县扶贫专户，全年扶贫开发资金总规模达9943万元，统筹整合工作走在了全市前列。
各位代表，2017年全县财税工作虽然取得一定成绩，但当前仍然面临不少矛盾和困难：一是经济下行压力仍然很大，加上环保治理力度加大及压减产能政策的影响，我县加快发展任务艰巨。二是在“营改增”政策影响下，我县主体税种增长乏力，财政收入增速放缓。三是收支矛盾更加突出，支出保障压力较大。四是资金监管还存在一些薄弱环节，资金使用绩效有待进一步提高。
二、2018年财政预算草案
2018年全县财税工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为行动指南，全面贯彻党的十九大和中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，继续坚持“稳中求进”的政策基调，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理念，进一步推进财政精细化、科学化管理，构建全面规范、公开透明的预算管理制度，着力做好
“生财、聚财、用财”三篇文章，促进全县经济社会平稳健康发展。
根据上述指导思想，综合考虑全县主要经济预期指标和财政收支增减因素，本着统筹兼顾、积极稳妥、收支平衡的原则，编制了2018年全县财政预算草案。
（一）一般公共预算安排意见
1、全县一般公共预算安排情况
2018年，全县一般公共预算收入安排32.27亿元，同比增长2%；一般公共预算支出安排36.67亿元，同比下降3.15%。
全县一般公共预算收入32.27亿元，加转移性收入9.87亿元，收入共计42.14亿元。一般公共预算支出36.67亿元，加上解上级支出、结转下年支出等5.47亿元，支出共计42.14亿元。当年收支平衡。
2、县本级一般公共预算安排情况
收入预算安排意见：2018年，县本级一般公共预算收入安排22.71亿元，同比下降0.13%，其中税收收入13.38亿元，非税收入9.34亿元。按照现行财政体制，县本级一般公共预算收入，加转移性收入15.39亿元，收入共计38.11亿元。
支出预算安排意见：2018年，县本级一般公共预算支出安排32.63亿元，同比下降4.36%。按照现行财政体制，县本级一般公共预算支出，加上解上级支出、结转下年支出等5.47亿元，支出共计38.11亿元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算安排意见
2018年，全县政府性基金收入安排8.97亿元，加政府性基金补助收入、上年结余收入5856万元，收入共计9.55亿元。政府性基金支出安排9.55亿元。当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算安排意见
2018年，全县国有资本经营收入安排60万元，国有资本经营支出安排60万元。当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排意见
2018年，全县社会保险基金预算收入安排14.30亿元,比上年增长9.11%，主要是国家政策规定缴费基数提高、筹资标准提高、落实国家政策规定提高养老金待遇及提高居民医保政府补助标准致使财政补贴增加等因素综合影响的结果。其中：社会保险费收入8.97亿元，比上年增长3.33%；财政补贴收入3.17亿元，比上年增长29.33%。社会保险基金支出15.37亿元，比上年增长30.79%，主要是受企业职工基本养老保险基金市级统筹影响造成的，其中：社会保险待遇支出12.78亿元，比上年增长18.96%。收支相抵，当年结余-1.07亿元。
三、2018年确保完成预算任务的工作措施
为确保完成上述财税工作目标和预算任务，我们将着重抓好四个方面的工作：
（一）坚持财源建设，促进经济发展
一是增强产业发展对收入的支撑作用。坚持财税与经济协调互动，认真落实稳增长、调结构政策，结合推进供给侧
结构性改革的要求，促进第二产业提质增效，第三产业膨胀发展。壮大战略性支柱产业，积极培育发展新信息、新材料和生物、新能源和节能环保等战略新兴产业，支持发展物流、旅游、金融服务等产业。进一步推动完善总部经济政策，为增加税收提供有力保障。二是做好培植财源文章。创新财政投入方式，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，撬动多方筹资、多元化投入加大平台建设，促进实体经济发展和产业转型升级。在招商引资过程中，善于算总账、算大账、算长远账，力争引进更多更好的项目，培育新的经济增长点。三是积极向上争取项目资金。全面把握上级政策导向、扶持重点，进一步拓宽争资金、争项目、争政策空间，保证“存量”，扩大“增量”，努力为我县经济社会发展争取更多的项目建设资金和财税优惠政策。
（二）坚持精准发力，夯实财力基础
一是深化税收分析预测。切实加强经济税收形势调研，加强宏观经济监测，密切关注经济发展走势和税收政策变化对收入的影响，对影响财税收入的经济、政策和征管等方面的因素按月进行分析预测，动态研究应对预案。科学把握组织收入的节奏、力度与方式，牢牢把握组织收入主动权。二是深化税源控管。依托财政税收分析查询系统，及时掌握全县的财源动态信息，积极实施财源科学分类管理，建立“面、线、点”立体监控体系，建立“重点财源重点管、一般财源规范管、零星财源协同管”的新型财源管理方式。三是深化
收入征管。完善涉税信息传递、税收执法协作和税收监督检查等三个方面的税收保障工作机制，创新完善“互联网+”模式，加强目标管理考核调度，形成部门联动、信息共享的良好局面。加大非税收入征管力度，以专项检查和重点稽查为抓手，最大限度地清理各种违规现象，切实把财源建设、经济发展的成果体现到财政收入上来。
（三）坚持民生为本，补齐投入短板
继续完善民生投入机制，办好民生实事，坚决保障好2018年民生大事。一是突出脱贫攻坚。认真落实上级政策要求，做好脱贫攻坚资金保障，推动精准扶贫、精准脱贫取得新成效。强化涉农资金整合，统筹安排脱贫攻坚资金，壮大财政专项扶贫资金规模，提高资金使用效益。二是突出城乡统筹。不断优化资源配置，加快公共服务网络建设。均衡城乡教育资源，支持教育事业协调发展，着力解决城区“大班额”和推进农村义务教育“全面改薄”；深化医药卫生体制改革，完善城乡医疗卫生服务体系；积极落实社会保障和促进就业政策，不断扩大城乡养老保险、医疗保险、失业保险等覆盖面；加快公共文化服务体系建设进度，繁荣城乡文化市场，保障人民群众基本文化权益；完善城乡基础设施建设，不断推进基本公共服务均等化。三是突出绿色生态。发挥财政资金引导作用，支持节能减排、环境整治和生态建设，加大环境保护力度，进一步改善人居环境，切实让群众共享发展成果。
（四）坚持深化改革，焕发机制活力
一是强化预算绩效管理。拓展绩效评价领域，对政府性基金、政府债务项目和专项转移支付探索开展绩效评价，继续扩大事前绩效评估规模，规范评估管理工作，推进结果运用，提升财政资金使用效益。二是推进财税改革创新。密切关注国家各项财税改革措施，做好相关改革的前瞻性研究。继续扎实做好推进政府购买服务、推广运用政府与社会资本合作（PPP）模式、推动财税库银联网、乡镇集中支付改革、公务卡改革等工作。三是推进财政与金融深度融合。继续推广PPP模式，规范项目实施，拉动金融和社会资本进入公共服务领域。通过运用财政奖补和风险补偿等手段，引导和带动金融资本更好地服务经济发展。四是加强政府性债务管理。坚持底线思维，管好用好地方债务，建立债务风险预警及化解机制，将政府性债务分门别类纳入全口径预算管理，完善债务报告和公开制度。五是加大财政资金风险防控力度，加强PPP、政府性投资基金、政府购买服务等融资渠道风险管控，切实防范和化解财政金融风险。
各位代表，2018年财税改革发展任务繁重而艰巨，我们将认真落实本次大会决议，锐意改革，真抓实干，依法理财，合理调度，努力完成全年预算任务和各项财政改革目标。不忘初心、牢记使命，为推动我县经济健康发展和社会和谐稳定做出积极贡献！
主要名词解释
1、一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，统一改称“一般公共预算收入”。
2、政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。
3、国有资本经营预算:是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。
4、社会保险基金预算：是指根据囯家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。包括企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、生育保险等六个险种。
5、预算稳定调节基金：是指各级财政通过预算超收等渠道安排的具有储备性质的资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据年初预算安排和平衡情况调入预算安排使用。
6、政府和社会资本合作（PPP):是指政府和社会资本在基础设施建设及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大
部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。
7、税收返还：现行中央对地方税收返还包括增值税和消费税返还、所得税基数返还、成品油税费改革税收返还及其他税收返还。
8、转移支付制度：现行上级对地方转移支付分为一般性转移支付、专项转移支付两类。一般性转移支付是指上级政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的补助;专项转移支付是指上级政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。
9、地方政府债务：地方政府债务包含三大部分：地方政府负有偿还责任的债务、负有担保责任的债务以及政府可能承担一定救助责任的债务。政府负有偿还责任的债务，指地方政府（含政府部门和机构，下同)、经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司和其他相关单位举借，确定由财政资金偿还的债务；政府负有担保责任的债务，指因地方政府提供直接或间接担保，当债务人无法偿还债务时，政府负有连带偿债责任的债务；政府可能承担一定救助责任的债务，指政府融资平台公司、经费补助事业单位和公用事业单位为公益性项目举借，由非财政资金偿还，且地方政府未提供担保的债务(不含拖欠其他单位和个人的债务)。
10、地方政府债券：是为实施积极的财政政策，增强地方安排配套资金和扩大政府投资的能力，经国务院批准同意，根据信用原则、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证，一般由省级以上人民政府发行。地方政府债券具有还款期限长、利率低等优点，可有力促进重点项目建设，缓解地方财政支出压力。
11、政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务范围应当根据政府职能性质确定，并与经济社会发展水平相适应。属于事务性管理服务的，应当引入竞争机制，通过政府购买服务方式提供。
12、民生支出：按照全省统一的统计口径，民生支出是指各级一般公共预算用于教育、科学技术、文化体育与传媒社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、国土海洋气象、粮油物资储备和保障性安居工程等方面的支出。