做好酒店预算的关键
凡事预则立、不预则废。
酒店一年一度的预算是必修课题，预算做得好，可激励管理者充满激情的开展工作；做不好，可能效果适得其反，产生消极怠工。故如何做一份好的预算，是摆在管理者面前的一道“年夜饭”。其实，促使我写这篇文章的初衷是和一位集团高管在面谈时，其提出了这个问题，当时交谈过程中，脑子一时没想得太多，尔后慢慢梳理，觉得还是对这个话题谈谈自己的一些经验和看法。
酒店如何做预算呢，个人以为应从以下六方面去入手。
一、酒店上一年度的经营数据
酒店上一年度的经营数据应包括：实际经营数据和预算数据，在做新一年度经营预算时，都应该把这两项数据找出来，看看过去的一年实际经营数据与预算数据之间有哪些规律和变化？是否超额完成？还是没有完成任务？原因分析，找出症结点，无形中为新一年度的经营收益定好方向。
二、周边同档次竞争酒店分析
古人有云：知己知彼，方能百战不殆。只有充分了解了自己周边同档次酒店，也就是所谓的竞争对手的经营情况，才知道市场的份额在过去的一年里究竟有多大，进而对未来一年的市场情况表现力更加胸有成竹、有张有弛。
在分析过程中，不应该仅仅限于对其收益情况的分析，还有客源结构情况的了解分析，熟悉并精准的知道在本地区客源结构。
酒店周边同档次竞争对手分析数据的提取需要日积月累，切忌“平时不烧香、临时抱佛脚”。在每月结束后，都应该要求酒店市场营销部对周边同档次竞争对手的情况进行分析，并出具月度市场营销板块的分析报告。平时的积累，一旦到关键时候方可用上派场。
三、当地新增酒店稀释客源情况考量
做预算，千万不可忽视对新进入的竞争对手的分析，市场份额就这么大，新进入者的目的很明显，无外乎就是在目标市场想分得一杯羹。针对新进入者，一般的老酒店喜欢结成联盟，共同抵制，其实此种办法不可取。“物竞天择、适者生存”，除了防着新进入者，还要拉拢他们，必要时共同商讨未来市场经营走向。
对新进入者的唯一需要考量的法则，就是客源市场被分了一杯羹，如何保住自己的这杯羹不被稀释，这需要高端的营销手段和卓越的营销能力。但在做预算时，尽量考虑稀释因素，让预算做得更加准确。
四、未来展会等盛事对酒店市场的贡献
盛事，其实很简单，以深圳为例，每年有高新技术交易会、医疗器械展会、文博会、汽车展、酒店用品展览会、礼品展览会、家私展览会等等。一个城市的综合实力的体现，其中最重要的一项就是看这个城市的展会布展情况的多寡。展会多了，自然带动了城市的经济发展，对酒店业来讲，就是带来了更多的商务型客源群体的下榻，为酒店收益带来最直接的好处。所以在做预算时，一定要考量到未来一年所在城市有那些大型盛事，大型盛事可能带给酒店业的收益，而这些收益一旦被分寡后，能落到自己酒店身上的是多少？我们如何通过自己的地理位置优势和卓越的营销手法，努力将盛会期间的酒店收益最大化，最大化到什么程度，我们都应该充分分析考量，使预算工作做得更加准确。
五、当地经济发展情况考量
每年政府都会出具《政府工作报告》，这份报告会将过去一年城市经济发展状况做详细的阐述和分析，而且还可以知晓未来城市经济走向及政府规划；其二，可通过旅游局了解当地旅游、酒店市场的有关数据，过去一年相关数据是在上升，还是在下滑？这种趋势可能对新一年度本酒店的经营影响有多大？
也许觉得这些东西太过于宏观，无法做出准确判断。其实分析这些数据并不难，只要数据在手，如何分析全在自己。只要用心，你的预算一定比别人做得更精准、更出彩。
六、行业年度上浮标准参考
所谓行业标准，也只是经验之谈而已，没有具体的文件和科学的标准。做预算，我们一般秉承在当年度完成业绩的基础上上浮5%——8%，5%是最低限，8%相对是高点，对于新开业的酒店我们可能采取高点8%的增幅，对于开业五年或以上的酒店我们可能采取5%的增幅，但这样也仅仅是相对的数据，没有铁的定律，具体情况还是需要根据多方面的数据论证后，制定合理的预算数据。
预算是管理工作中必修的课题之一，也不仅仅限于上述六点，也许更多的管理者还有更好的办法做预算，只要合理，都是可行的。
酒店客房成本基本预算方案
客房做房服务员计件制考核办法 一、目的: 为了更好地体现多劳多得，个人利益与酒店利益相结合”的原 则，充分调动员工的工作积极性，努力完成经营服务工作，结合酒店实际，特制定本考核办法。 二、适用范围: 本考核办法适用于房务部做房服务员。 三、考核项目：
做房服务员月度奖金。 四、考核内容及办法： 一）定性考核： 1、根据部门“员工定性考核细则”中的考核办法进行考核。由服务质量（占50 分）、行为规范（占30分）、服务态度（占20分）组成，共计100 分。考核得分作为月度工作质量依据，并与薪酬挂钩； 2、工作质量以100分计，月度平均得分每低于 1 分扣1%，以此类推； 3、由领班对员工进行日常考核，定性考核只扣不加； 4、有特殊业绩或表现，由部门建议总经理加奖。 5、日常考核包括酒店质监员查出的各类问题。 二）定量考核： 1、每月须做满70 间标准走客房，并以此为做房铺底数，每超一间再按照房态及房型的提奖标准及金额依次类推进行计件提奖； 2、若未做满铺底数则当月不得奖，超出部分按计件提奖，体现多劳多得。 3、当月如遇有国定假的，则在当月70 间标准走客房数中扣除当月国定假的天数。
4、对新进员工当月的考核，以独立操作开始计件，当月70 间的 铺底数除以当月规定工作日，得出每天平均做房数再乘以当月独立操作的天数，作为当月的铺底数。 5、被确认为“免查房”人员的做房提奖金额，在原房态及房型的 提奖标准及金额上再提升元。 6、做房提奖上不封顶，下不保底。 三）以实际工作日计算，因工作需要被安排在其它岗位工作的员工，做房数按当天平均做房数计算。 （四）一个季度内发生病、事假等各类假期需W5天，全年累计假期不得＞10天，未按规定执行的，酒店可视情况退回派遣机构。 五）国定节假日上班，按双倍或三倍工资给付，同时不计做房数。 六）国定节假日，员工应根据酒店的经营需要，听从部门工作安排，做好加班准备，擅自不加班者扣当月工作质量考核分10分。 五、月度奖金计算公式： 做房数提奖（实际做房数一做房铺底数）淀性指标得分% 六、其它： 一）日常综合考评分作为服务明星及星级员工的评选依据。 二）提奖标准及金额:
如何编制酒店人力资源费用预算 人力资源费用预算因为涉及部门多、各项活动难于预测而成为一项很头疼的事情。那么如何编制一份合理科学的人力资源管理预算呢？我们可以从人力资源预算的缘起与编制方法方面进行规范。 人力资源预算作为酒店预算的一部分，应该注重预算的基本要求： 1、预算的目的是把全年度的人力资源活动目标分解为一个个指标，从而指导全年人力资源活动，更好的利用和整合资源； 2、预算应该结合上年度费用花费情况进行一步步细致的筹划； 3、年度预算应该分解到不同的时间长度之内，例如按照月度的分预算。 除此之外，因为人力资源活动的复杂性，人力资源预算的编制还会出现很多问题： 1、作为编制人力资源费用预算的主体人力资源部很难确定部门预算涵盖的范围。例如，人力资源部没有办法预先计划董事长临时招聘的一名高管人员的工资预算；所以，这也要求人力资源部在编制预算之前必须与高管层进行充分的沟通，充分了解酒店新年度的战略目标和计划，考察论证是否有人力资源部分业务外包或者机构调整的设想以及相应的费用预估及变化； 2、人力资源部门自身的人力资源管理活动设想不能够保证全面和预见性。举例
来说，如果人力资源部门是按照常规活动来进行预算，那么酒店临时决定举行的员工服务技能大赛的费用就很难预计； 3、很难没有遗漏的估算非人力资源部门的人力资源活动的花费。例如，为了增加团队凝聚力，开展拓展训练等。这个费用也是人力资源部门很难事先预算的。 为了规避上述问题，我们必须弄清楚酒店人力资源费用预算包括的主要项目和编制程序与方法。酒店人力资源费用预算应该主要包括如下三大项目： 1、内部预算范畴。内部预算决定着人力资源部在一个财务年度部门开展工作所需要的全部费用，小到订书针，大到开展一系列员工满意度调查的所有费用。通常我们采取固定表格的形式来使得我们不要遗漏有关预算项目： 2、经营预算范畴。经营预算包括人力资源部负责为其他部门支出，并计入 到其他部门的费用。主要包括：工资费用——各个部门的工资支出，包括绩效 考核的奖金费用等等；涉及到员工的相关保险及其他支出——分档次的城市农 民工保险、城市工保险、生育费、住房公积金、工会基金费用等等；为其他部门主办的培训的有关培训费用；其他部门员工辞退的离职补偿； 3、组织预算范畴。这是指为了促进组织目标的达成而进行的人力资源规划的相关费用。比如全酒店的年度卡拉OK 比赛费用、员工春游和秋游费用、员工摄影比赛费用、员工篮球比赛费用、员工图书室建设和维护费用、高管人员外出学习费用等等。
酒店财务预算 酒店投资者的资金来源主要有自有资金、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，个别酒店在计算净利润时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定资产折旧中，这种测算方法是错误的，因为世界上的土地属稀缺资源，是永远不会贬值的，更谈不上什么折旧。 常常有业主来找我帮其测算即将开业酒店的盈亏情况，每当我看完现场、拿到设计图纸和工程概算时，我心里的感受多半是遗憾，因为酒店即将落成，“生米已煮成熟饭”，财务测算已经流于形式、失去了真正意义。正确的流程是，在新酒店筹划之初，就该请一位具有综合能力的酒店财务专家对投资项目进行论证和测算，其依据主要是项目的地理位置、交通情况、城市位置、地区消费习惯和消费水平、城市酒店概况、同档次同规模酒店数量及其营收数据等，当然，被测算项目的总体规划图纸是论证和测算的重要资料。 经过财务专家的反复论证和测算，如果新酒店能在开业首年持平，接下来的几年都能盈利，那么业主就能上酒店项目，如果新酒店开业后的几年都不大赚钱，甚至亏本，那么业主还有投资的信心吗？话又说回来，即使经酒店财务专家测算出的项目风险很大，也不意味着酒店项目不能继续进行，因为业主可以召集设计师和酒店管理专家一起认真研讨财务
专家给出的论证测算，找出亏损的原因，再对设计的图纸进行调整，比如调整项目规模、酒店档次、建筑结构、功能布局等，然后将调整后的图纸和工程预算交给财务专家进行二次测算，其间的工作要耐心务实，直到把酒店项目的投资方案修正到能够保证赚钱为止。 新酒店的财务测算一般以开业后五年时间为限，为了通俗易懂地向读者传达测算技巧，笔者举出一个测算案例。 这是一家拥有300间客房的四星级酒店，建筑面积3.3万M 2，餐饮服务设施有：零点餐厅、宴会包间、多功能厅、咖啡厅、大堂吧；娱乐休闲服务项目有：KTV包间、足浴按摩、美容美发；健身项目有：桌球、乒乓球；还有会议设施等。现就该酒店的首年经营情况测算如下： 营业收入预测 1、客房收入预测 团队入住率在9%，平均房价300元/间天；会议入住率在15%，平均房价400元/间天；商务散客入住率在51%，平均房价430元/间天。预计全年客房收入为： 〔（300×9%）+（400×15%）+（430×51%）〕×300× 365=3353.985万元 2、餐饮收入预测
星级酒店投资概算表精 华 文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
酒店总投资估算表总纲 建筑面积 客房数 酒店工程总投资估算 建筑主体及外装饰估算 建筑内装饰工程估算 辅助设施工程估算 机电设备工程估算 绿化估算 不可预见费用
投资成本 （以下投资成本未计算财务成本）土地成本： 酒店土地成本： 建安与装修设备成本（包括土建部分） 包含地上与地下部分，取最小经济值（见下表）：
项目投资分析面积资料 总地下建筑 总地上建筑 总建筑面积 发展成本明细如下： 1前期工程 2建筑费 3设备、装配及有关机器 4安 5户外工作 6开幕前准备费用 7其他 8不能预见费用 总数 一、投资估算
本估算的编制范围包括土建工程（包括外墙装修及室内装修）、电梯工程、给排水、消防、循环水、防排烟、通风、空调、制冷、锅炉、柴油发电、变配电、动力配线、照明、防雷接地、酒店智能工程、家具器具购置、室外工程等。此外还包括开办费、土地出让金、勘查设计费、工程监理费、消防配套费、规划许可证费、工程质量监督费、水增容费、预备费等工程建设费用。 本估算投资 按各项目划分如下：单位：万美元 编制方法 ⑴、建筑工程根据当地造价水平估算。 ⑵、设备购置费：
A、进口设备按外商报价计算。 B、国内设备价格按现行出厂价计算。 ⑶、设备安装费依据各类设备安装指标计算。 ⑷、工程建设其它费用： A、开办费、土地出让金、项目启动前利息、水增容费按甲方 提供数据计列。 B、规划许可证费、工程质量监督费、消防配套费、工程保险 费、工程监理费按国家及地方有关规定计取。 C、基本预备费按%计算。 D、工程造价调整预备费按%计算。 酒店项目投资与收益情况估算 一、酒店总投资估算： 单位：万元 1、酒店土建项目建筑投资估算：
目录 订房表 /1 日入住宾客名单统计表/ 2 宾客住宿登记表/ 3 宾客换房要求登记表/ 4 宾客离店登记表/ 5 宾客退房登记表/ 6 委托代办服务表/ 7 收银服务管理表单/ 8 房间钥匙跟踪表/ 9 餐饮部卫生检查表/ 10 厨房交接班管理表/ 11 餐饮现场点单表/ 12 餐厅每日经营台账表/ 13 宴会接待通知表单/ 14 宴会日经营登记表/ 15 宾客酒水领取表单/ 16 送餐预订登记表/ 17 公关效果评估表/ 18 市场营销预算表/ 19 商务客户意见登记表/ 20 客房用品配备表/ 21 客人遗留物品登记表/ 23 客人借用物品记录表/ 24 来访人员登记表/ 25 设备维修记录表/ 26 人员需求登记表/ 27 人员面试登记表/ 28 月度考核评比表/ 29 员工培训考核表/ 30 晋升管理审批表/ 31 日用品采购登记表/ 32 日用品采购审批表/ 33 食品采购登记表/ 34 食品采购审批表/ 35 食品供应商调查表/ 36 采购人员绩效考核表/ 37 物品盘点表 / 38 内部缴款单 / 39 前台收银登记表/ 40 财务部营业日报表/ 41 财务支付管理表/ 42 采购用款申请表/ 43 工资发放记录表/ 44 卫生清洁日报表/ 45 保洁员值班表/ 46
公共卫生区域地毯洗涤统计表/ 47 公共区域卫生检查记录表 / 48 公共区域清洁班工作交接表/ 49 客衣登记表 / 50 设备维修登记表/ 51 设备保养登记表/ 52 设备设施报废审批表/ 53 设备设施报废登记表/ 54 工程维修预算表/ 55 工程维修验收表/ 56 娱乐中心营业计划表/ 57 娱乐中心服务价格表/ 58 娱乐中心利润统计表/ 59 健身中心营业计划表/ 60 健身中心设备申购表/ 61 娱乐中心服务监督表/ 62 健身中心服务监督表/ 63
---------------------------------------------------------精品 文 档 --------------------------------------------------------------------- 酒店管理架构（人员编制）与管理成本预算 一、 人员编制（薪酬） 人员架构：共28人 店长：1人（8000元/月）：全面负责宾馆的事务（包括：客房、前台、销售、推广、统计每天的营业额）。（8：00—12：00 14：30—17：30） 1、店长助理：1人（3500—4000元/月）：全面负责客房的事务（包 店长 店长助理 客房主管/或领班 前台服务员 客房服务员 公共区服务员 秩序服务员 工程维修员 会计/出纳员 公司与酒店双重领导
括：客房业务培训和对客服务、查房、控制房态及时与前台沟通、各岗位工作质量检查、统计服务员提成）。（8：00—12：00 14：30—17：30） 2、领班（主管）：2人（2500—3000元/月）：负责客房卫生的检查、仓库管理、布草的盘点、工作安排（包括总台公共区卫生）。（8：00—12：00 14：30—17：30） 3、财务：1人（2500—3000元/月）负责计算工资、提成，一性用品申购。（8：00—12：00 14：30—17：30） 4、出纳：1人（2000—2500元/月）负责现金保管、存款、员工社保、工资发放。 5、总台服务员：4人（1800—2000元/月，另加提成）：负责接待办理客房的入住和退房，及时把情况通知客房服务员、同时可兼任客房服务员工作。早班1人：7：30—15：30 中班1人15：30—23：30 夜班：1人23:30—7:30 15：30—23：30 注：轮休岗位无休时值早班。 6、客房服务员：6人（1600—1800元/月，另加提成）：负责客房的清洁，执行计件的方法（每天固定清洁15—18间客房清洁任务，其余的按间数计算（退房：3—4元/间，住房：2—3元/间，空房维护：1.5—2元/月）；实行两个班制（早班：3—4人8：00—16：00，中班：2人15：30—23：30） 7、工程、保安：10人（2000—2500元/月）：负责宾馆的工程、安保、---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------
五星级酒店总投资估算 表 Revised as of 23 November 2020
五星级酒店总投资估算表建筑面积46000m2 客房数400间 酒店工程总投资估算44379万元 建筑主体及外装饰估算13800万元％ 建筑内装饰工程估算11029万元％ 辅助设施工程估算5290万元％ 机电设备工程估算8740万元％ 绿化估算1840万元％ 不可预见费用3680万元％ 投资成本 （以下投资成本未计算财务成本）土地成本：500万×40÷7969 m2＝元/m2 酒店土地成本：元/ m2*3697m2＝万元 建安与装修设备成本（包括土建部分） 包含地上与地下部分，取最小经济值（见下表）：
总建筑面积为23983平方米，其中地上建筑面积为15589平方米，地下建筑面积约8394平方米，外墙面积约10000平方米。 成本合计：2690*23983+5850*15589+3970*8394+1200*10000=万元 管理成本与不可预见费用：300元/ m2*25000 m2＝750万元 酒店总开发成本： +750+＝万元 项目投资分析 面积资料 总地下建筑8，平方米 总地上建筑35，平方米 总建筑面积43，平方米 发展成本明细如下： 1前期工程US＄550,000 2建筑费US＄27,750,000 3设备、装配及有关机器US＄7,780,000
4安US＄3,210,000 5户外工作US＄850,000 6开幕前准备费用US＄20,190,000 7其他US＄14,120,000 8不能预见费用US＄550,000 总数US＄75,000,000 一、投资估算 本估算的编制范围包括土建工程（包括外墙装修及室内装修）、电梯工程、给排水、消防、循环水、防排烟、通风、空调、制冷、锅炉、柴油发电、变配电、动力配线、照明、防雷接地、酒店智能工程、家具器具购置、室外工程等。此外还包括开办费、土地出让金、勘查设计费、工程监理费、消防配套费、规划许可证费、工程质量监督费、水增容费、预备费等工程建设费用。 本估算投资7500万美元 按各项目划分如下：单位：万美元 编制方法
五星级酒店总投资估算表 建筑面积46000m2 客房数400间 酒店工程总投资估算44379万元 建筑主体及外装饰估算13800万元31.1％建筑内装饰工程估算11029万元24.8％辅助设施工程估算5290万元11.9％机电设备工程估算8740万元19.6％绿化估算1840万元 4.1％不可预见费用3680万元8.2％
投资成本 （以下投资成本未计算财务成本） 土地成本：500万×40÷7969 m2＝25097.3元/m2 酒店土地成本：25097.3元/ m2* 3697m2＝9278.5 万元建安与装修设备成本（包括土建部分） 包含地上与地下部分，取最小经济值（见下表）：
总建筑面积为23983平方米，其中地上建筑面积为15589平方米，地下建筑面积约8394平方米，外墙面积约10000平方米。 成本合计：2690*23983+5850*15589+3970*8394+1200*10000=20103.4万元 管理成本与不可预见费用：300元/ m2*25000 m2＝750万元 酒店总开发成本：20103.4 +750+9278.5＝30131.9万元 项目投资分析 面积资料 总地下建筑8，215.17平方米
总地上建筑35，578.25平方米 总建筑面积43，793.42平方米 发展成本明细如下： 1前期工程US＄550,000 2建筑费US＄27,750,000 3设备、装配及有关机器US＄7,780,000 4安US＄3,210,000 5户外工作US＄850,000 6开幕前准备费用US＄20,190,000 7其他US＄14,120,000 8不能预见费用US＄550,000 总数US＄75,000,000 一、投资估算 本估算的编制范围包括土建工程（包括外墙装修及室内装修）、电梯工程、给排水、消防、循环水、防排烟、通风、空调、制冷、锅炉、柴油发电、变配电、动力配线、照明、防雷接地、酒店智能工程、家具器具购置、室外工程等。此外还包括开办费、土地出让金、勘查设计费、工程监理费、消防配套费、规划许可证费、工程质量监督费、水增容费、预备费等工程建设费用。 本估算投资7500万美元 按各项目划分如下：单位：万美元
酒店表格大全文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
目录订房表 / 1 日入住宾客名单统计表 / 2 宾客住宿登记表 / 3 宾客换房要求登记表 / 4 宾客离店登记表 / 5 宾客退房登记表 / 6 委托代办服务表 / 7 收银服务管理表单 / 8 房间钥匙跟踪表 / 9 餐饮部卫生检查表 / 10 厨房交接班管理表 / 11 餐饮现场点单表 / 12 餐厅每日经营台账表 / 13 宴会接待通知表单 / 14 宴会日经营登记表 / 15 宾客酒水领取表单 / 16 送餐预订登记表 / 17 公关效果评估表 / 18 市场营销预算表 / 19 商务客户意见登记表 / 20
客房用品配备表 / 21 客人遗留物品登记表 / 23 客人借用物品记录表 / 24 来访人员登记表 / 25 设备维修记录表 / 26 人员需求登记表 / 27 人员面试登记表 / 28 月度考核评比表 / 29 员工培训考核表 / 30 晋升管理审批表 / 31 日用品采购登记表 / 32 日用品采购审批表 / 33 食品采购登记表 / 34 食品采购审批表 / 35 食品供应商调查表 / 36 采购人员绩效考核表 / 37 物品盘点表 / 38 内部缴款单 / 39 前台收银登记表 / 40 财务部营业日报表 / 41 财务支付管理表 / 42 采购用款申请表 / 43
工资发放记录表 / 44 卫生清洁日报表 / 45 保洁员值班表 / 46 公共卫生区域地毯洗涤统计表 / 47 公共区域卫生检查记录表 / 48 公共区域清洁班工作交接表 / 49 客衣登记表 / 50 设备维修登记表 / 51 设备保养登记表 / 52 设备设施报废审批表 / 53 设备设施报废登记表 / 54 工程维修预算表 / 55 工程维修验收表 / 56 娱乐中心营业计划表 / 57 娱乐中心服务价格表 / 58 娱乐中心利润统计表 / 59 健身中心营业计划表 / 60 健身中心设备申购表 / 61 娱乐中心服务监督表 / 62 健身中心服务监督表 / 63
酒店经营预算表如何制定 新年伊始，各酒店又要重新开始新一年的预算管理了。 预算管理在酒店管理职能中的目标、考核、费用支出计划等财务管理作用越来越受到酒店高管的重视，但在酒店里科学而切合实际的预算表却并不多见。不少酒店的预算表都只是由财务部参照前几年的经营数据和凭借“财务感觉”拼凑而成，经营部门的经理也就似懂非懂地参照预算表去实现所谓的“预算管理”。其效果可能就是预算数据是一套，实际发生又是一套。 完成一份合格的酒店经营预算不是件轻松的事情，但也并不是一件难事，它是一项酒店各部门合作完成的系统工程。通常制定酒店预算表需要遵循以下做表的步骤： 一.成立预算小组，由酒店的总经理、财务经理和主要经营部门经理组成。 二.营销部首先要了解明年世界整体经济发展趋势和国家的专门机构对明年GDP和CPI等主要经济指标的预测，然后根据旅游局的年鉴对明年各类大型活动的举办计划和会展中心全年的大型会展活动进行客流预测，同时对酒店主要的协议大客户进行走访，了解他们明年公司的主要会议和商务接待等，综合上述做出酒店明年的客源接待预测和市场分析。 三.财务部提供前三年的各项实际经营和费用数据，各部门经理参照这些数据和去年的预算表进行对比分析，找出实际发生的各项费用和预算表中的差距原因，制定明年的预算表时要充分考虑到“差距”等因素，尽可能在明年的预算表中切合实际地缩小“差距”。 四.在财务部的指导协作下，各部门根据营销部提供的明年市场分析，做出明年的经营指标预测，通常经营指标可根据酒店的发展势头相对往年的经营指标做出5%--12%的提升（数据提升的前提是必须要寻找到经济增长点）。 五.完成了经营指标的预测后，财务部协同各经营部门根据经营指标对经营成本、经营所需的工资（16%）、经营综合费用（4.5%）、能耗费用（7%）、税金（5.8%）、技改费用、递延资产分摊、固定资产折旧等做出经营费用预算。 六.根据设定的经营指标，进行每月、每季度的指标单元分解，做出如何能完成各单元经营指标的系列经营举措和计划。 七.酒店的各项行政管理费用由非经营部门统一制定 八.各部门完成了预算初表，预算小组要进行反复论证预算表的实际性、合理性，由财务总监和总经理签字确认生效，财务部整理制定预算合成总表。
酒店经营预算表的制定步骤 新年伊始，各酒店又要重新开始新一年的预算管理了。 预算管理在酒店管理职能中的目标、考核、费用支出计划等财务管理作用越来越受到酒店高管的重视，但在酒店里科学而切合实际的预算表却并不多见。不少酒店的预算表都只是由财务部参照前几年的经营数据和凭借“财务感觉”拼凑而成，经营部门的经理也就似懂非懂地参照预算表去实现所谓的“预算管理”。其效果可能就是预算数据是一套，实际发生又是一套。 完成一份合格的酒店经营预算不是件轻松的事情，但也并不是一件难事，它是一项酒店各部门合作完成的系统工程。通常制定酒店预算表需要遵循以下做表的步骤： 一.成立预算小组，由酒店的总经理、财务经理和主要经营部门经理组成。 二.营销部首先要了解明年世界整体经济发展趋势和国家的专门机构对明年GDP和CPI等主要经济指标的预测，然后根据旅游局的年鉴对明年各类大型活动的举办计划和会展中心全年的大型会展活动进行客流预测，同时对酒店主要的协议大客户进行走访，了解他们明年公司的主要会议和商务接待等，综合上述做出酒店明年的客源接待预测和市场分析。 三.财务部提供前三年的各项实际经营和费用数据，各部门经理参照这些数据和去年的预算表进行对比分析，找出实际发生的各项费用和预算表中的差距原因，制定明年的预算表时要充分考虑到“差距”等因素，尽可能在明年的预算表中切合实际地缩小“差距”。 四.在财务部的指导协作下，各部门根据营销部提供的明年市场分析，做出明年的经营指标预测，通常经营指标可根据酒店的发展势头相对往年的经营指标做出5%--12%的提升（数据提升的前提是必须要寻找到经济增长点）。 五.完成了经营指标的预测后，财务部协同各经营部门根据经营指标对经营成本、经营所需的工资（16%）、经营综合费用（4.5%）、能耗费用（7%）、税金（5.8%）、技改费用、递延资产分摊、固定资产折旧等做出经营费用预算。 六.根据设定的经营指标，进行每月、每季度的指标单元分解，做出如何能完成各单元经营指标的系列经营举措和计划。 七.酒店的各项行政管理费用由非经营部门统一制定 八.各部门完成了预算初表，预算小组要进行反复论证预算表的实际性、合理性，由财务总监和总经理签字确认生效，财务部整理制定预算合成总表。 九.预算表是明年经营数据参照的主要目标和考核的主要指标，也是明年各项费用支出主要凭据，因此，全年的经营工作要在总经理的带领和财务总监的监督下，严格执行经营预算表。
酒店总投资估算表总纲 建筑面积 客房数 酒店工程总投资估算 建筑主体及外装饰估算 建筑内装饰工程估算 辅助设施工程估算 机电设备工程估算 绿化估算 不可预见费用
投资成本 （以下投资成本未计算财务成本） 土地成本： 酒店土地成本： 建安与装修设备成本（包括土建部分） 包含地上与地下部分，取最小经济值（见下表）：
项目投资分析 面积资料 总地下建筑 总地上建筑 总建筑面积 发展成本明细如下： 1前期工程 2建筑费 3设备、装配及有关机器 4安 5户外工作 6开幕前准备费用 7其他 8不能预见费用 总数 一、投资估算 本估算的编制范围包括土建工程（包括外墙装修及室内装修）、电梯工程、给排水、消防、循环水、防排烟、通风、空调、制冷、锅炉、柴油发电、变配电、动力配线、照明、防雷接地、酒店智能工程、家具器具购置、室外工程等。此外还包括开办费、土地出让金、勘查设计费、工程监理费、消防配套费、规划许可证费、工程质量监督费、水增容费、预备费等工程建设费用。 本估算投资
编制方法 ⑴、建筑工程根据当地造价水平估算。 ⑵、设备购置费： A、进口设备按外商报价计算。 B、国内设备价格按现行出厂价计算。 ⑶、设备安装费依据各类设备安装指标计算。 ⑷、工程建设其它费用： A、开办费、土地出让金、项目启动前利息、水增容费按甲方提供数 据计列。 B、规划许可证费、工程质量监督费、消防配套费、工程保险费、工 程监理费按国家及地方有关规定计取。 C、基本预备费按0.73%计算。 D、工程造价调整预备费按0.73%计算。 酒店项目投资与收益情况估算 一、酒店总投资估算： 1、酒店土建项目建筑投资估算： （此项目需公司投入）
酒店全面预算管理解决方案 酒店的全面预算是以统一的货币形态编制的、反映酒店在一定时期的经营活动及经济效益要求的综合性计划。预算管理是对酒店计划期内各种经济资源的来源和使用情况，以财务数据的形式提出的计划指标。预算管理内容涉及到酒店经营的各个方面。 预算管理在整个酒店经营活动中起重要作用。它从事前预测分析、事中控制到事后监督评价、管理酒店经营全过程。预算不仅仅是限制费用开支的手段，更是提高酒店经济效益的有效措施。预算管理不仅决定着财务管理水平，更关系到整个酒店管理科学化程度。我国酒店行业若要真正实现从“灵感”决策、“主观”决策向客观决策转变，提高预算管理水平应是关键。 (一) 搭建完善的全面预算管理体系
酒店企业全面预算管理体系的搭建，要以酒店企业的长期战略目标挂钩。由战略制定计划，由计划制定预算，有预算指导经营，由经营推动战略的实现。预算在此循环中起到了具象化战略，并切实推动战略实现的巨大作用。 在明确的企业战略，并有相应的长期计划、短期计划作为承载的基础上，可以搭建出适合企业管理需要的预算管理体系。大体而言，根据酒店企业的管理重点，一般侧重于经营预算、资本预算和财务预算三块。在三大块中，根据企业的管理方式，设计出企业个性化的报表体系、数据流程、工作职责分工等子系统，从而使整个预算体系能够真正体现出酒店企业的管理重点和管理需求。 (二) 设计合理的全面预算编制流程 酒店企业全面预算编制，一般会经过经营目标确定、预算编制、预算调整、预算批准下
达四个步骤。首先由企业的决策分析部门，比如战略规划部，针对企业的内外部环境(如：政治经济因素、居民收入增长情况、市场环境变化、主要竞争对手动态、内部管理瓶颈等)进行定型或定量分析，得到财务分析报告和市场预测报告；然后由企业高层代理人(总经理、董事长)参照报告确定经营总目标，由股东大会审议通过；其后，通过预算会议的方式，在预算体系的框架下，将经营目标分解为可量化的预算指标数据；经过调整后，或是直接审核通过，以预算责任书的形式成为来年的经营指导方针，以此指引、激励、考核各部门的经营业绩。 由此可见，全面预算管理的过程，就是明确酒店企业总体任务或目标和部门的任务或目标、发现问题、协调努力、不断改进的过程。全面预算一方面通过目标的确定反映市场对企业的要求，使企业的管理与当前的市场机制相对接，另一方面将酒店内部管理、内部组织及其运行机制相衔接，通过责任中心的(各部门及利润中心和成本中心)确定、全年预算指标的分解与落实、预算调整与执行考核，反映酒店企业对市场要求的应变和措施，反映饭店在市场竞争中的位置。 (三) 选用合适的全面预算管理软件 随着酒店企业对预算管理的越来越重视，加上预算体系的日趋庞大、参与部门、人员的众多、预算流程的日趋复杂化，必不可少地需要预算管理信息化的支撑。选用一个适合酒店企业的预算管理软件，可以从以下几个方面考虑： 1) 能够在预算系统中整合其他业务系统或财务系统的数据，一方面是为了在预算编制时提供参考，一方面是便于将实际数据和预算数据做到对比和分析。
海南御景酒店经营预算分析报告 公司领导： 一、酒店年营业收入测算 海南御景酒店前期拟开放50间客房（双标房）。拥有多功能餐厅、高档泳池、健身房等酒店配套设施。 营业收入:主要是酒店客房、餐饮收入，预计为400万元，其中客房及餐饮收入如下： 1、客房收入：按照标准房价格（均价）300元/日； 酒店入住率按照100％计算：酒店客房年收入为5475000元：酒店入住率按照40％计算：酒店客房年收入为2190000元： 2、酒店餐饮年收入预计为1810000元 二、酒店年经营成本测算 营业成本：主营成本主要是指与酒店客房收入相对应的运营成本，据了解，酒店客房运营成本主要包括客房耗材成本；营业费用营业费用主要是指酒店运营的基层人员工资及其他费用支出。 1、一般情况下，酒店客房日消耗材料成本50元，那么按照入住率40％计算20间客房，海南御景酒店客房年材料消耗费用约365000元。 2、酒店设备保养费、设备修理费等等，若按照每平方米月管理费0.6元计算，预计酒店试营业期间建筑面积约6000平方米，那么海南御景酒店设备维护费用约为43200元。
3、根据周边亚泰雨林酒店、水云居酒店公共区域及客房用电情况，预计海南酒店年水电等能源消耗费用约1620000元，其中电费130000元/月*12个月=1560000元（其中变压器使用费为62.4万元/年）；水费为5000元/月*12个月=60000元。 4、员工工资：结合酒店人员编制及实际用工需求，人员工资预计为336773元/月*12个月=4041276元/年。 5、其他费用：其他费用主要是酒店运营中的宣传、广告等必须支出的费用。据了解，酒店年宣传、广告费用约6万元。 6、管理费用 其他费用：按照酒店费用开支的一般标准，每年酒店差旅费、办公费、招待费、车费、培训费约需240000元。 7、餐饮费用预计为810000元（按照） 图表：海南御景酒店运营成本表
酒店投资一览表（模板） 序号分步工程子分步工程内容分项工程包含的主要内容说明预算价（万元）合同价（万元）结算价（万元）施工单位合同名称土方工程土方开挖，土方回填，场地平整 排桩，重力式挡土墙，型钢水泥土搅 基坑支护拌墙，土钉墙与复合土钉墙，地下连续墙，沉井与沉箱，钢或混凝土支撑，锚杆，降水与排水 灰土地基、砂和砂石地基、土工合成材料地基，粉煤灰地基，强夯地基， 地基处理注浆地基，预压地基，高压喷射注浆 地基，水泥粉煤灰碎石桩地基，夯实 水泥土桩地基，砂桩地基 地基桩基 先张法预应力管桩，钢筋混凝土预制 桩，钢桩，混凝土灌注桩 1与 基 防水混凝土，水泥砂浆防水层，卷材 防水层，塑料防水板防水层，金属板础防水层，膨润土防水材料防水层；细地下防水部构造；喷锚支护，地下连续墙，盾 构隧道，沉井，逆筑结构；渗排水、 盲沟排水，隧道排水，坑道排水，塑 料排水板排水；预注浆、后注浆，结混凝土基础 模板、钢筋、混凝土，后浇带混凝 土，混凝土结构裂缝处理 砌体基础 砖砌体，混凝土小型空心砌块砌体， 石砌体，配筋砌体 型钢、钢管混凝型钢、钢管焊接与螺栓连接，型钢、土基础钢管与钢筋连接，浇筑混凝土钢结构 基础钢结构制作，钢结构安装，钢结构涂 混凝土结构 模板，钢筋，混凝土，预应力、现浇 结构，装配式结构
砌体结构砖砌体，混凝土小型空心砌块砌体，石砌体，配筋砖砌体，填充墙砌体钢结构焊接，紧固件连接，钢零部件加工，钢构件组装及预拼装，单层钢 钢结构结构安装，多层及高层钢结构安装，空间格构钢结构制作，空间格构钢结构安装，压型金属板，防腐涂料涂装，防火涂料涂装、天沟安装、雨棚 2主 体 结 构 型钢、钢管混凝 土结构 轻钢结构 型钢、钢管现场拼装，柱脚锚固，构 件安装，焊接、螺栓连接，钢筋骨架 安装，型钢、钢管与钢筋连接，浇筑 混凝土 钢结构制作，钢结构安装，墙面压型 板，屋面压型板 膜支撑构件制作，膜支撑构件安装，索膜结构索安装，膜单元及附件制作，膜单元 及附件安装铝合金焊接，紧固件连 接，铝合金零 部件加工，铝合金构件组装，铝合金铝合金结构构件预拼装，单层及多层铝合金结构 安装，空间格铝合金结构安装，铝合 金压型板，防腐处理，防火隔热 木结构 方木和原木结构、胶合木结构、轻型 木结构，木构件防护 地面 基层，整体面层，板块面层，地毯面 层，地面防水，垫层及找平层、铺装抹灰 一般抹灰，保温墙体抹灰，装饰抹 灰，清水砌体勾缝 门窗 吊顶 木门窗安装、金属门窗安装，塑料门 窗安装，特种门窗安装，门窗玻璃安 整体面层吊顶、板块面层吊顶、格栅 吊顶
酒店预算的编制 一、什么叫预算： 预就是预先、预测，算就是测算、计算。预算是运用货币及其数量形式反映企业未来一段时期内，全部经营活动各项目标的行动计划与相应措施的数量说明。 具体分为：特种决策预算、日常业务预算和财务预算。 特种决策预算：是体现决策结果的一种预算。日常业务预算：是指与企业日常经营活动直接相关的经营业务预算。财务预算：从价值方面总括地反映经营期决策预算与业务预算的结果。 二、为什么要酒店编制的预算： 1、酒店管理的需要——酒店目标的需要： 酒店是以盈利为目的的组织，其出发点和归宿是盈利。企业一旦成立，就会面临着竞争，并始终处于生产和倒闭、发展和萎缩的矛盾中，酒店必须生存下去才能有活力，只有不断发展才能求得生存。因此企业目标可以具体细分为生存、发展、获利。企业只有生存才能获利，企业在市场中生存下去的基本条件是以收抵支。酒店一方面支付货币资金，从市场上取得所需的实物资产，另一方面提供市场需要的商品或服务，从市场上换回货币。企业从市场上换回的货币至少要等于付出的货币，才能维持经营，这是企业长期存续的基本条件。 2、酒店发展的需要： 酒店是在发展中求得生存的，酒店的生产经营如逆水行舟，不进则退。在科技不断进步的今天，酒店只有不断推出更好、更新、更受顾客欢迎的产品和服务，才能在市场中立足。一个酒店如不能不断提高产品和服务的质量、不断扩大自己的市场份额，就有可能产生生存危机，就有可能被其他酒店排挤出去。因此企业的收入应大于支出。 3、酒店盈利的需要： 酒店只有获利，才有存在的价值。建立酒店的目的就是盈利，盈利不仅体现了酒店的出发点和归宿，而且可以反映其他目标的实现程度，并有助于其他目标的实现。 因此，编制预算是酒店管理的需要、酒店发展的需要、酒店盈利的需要。 三、预算的作用： 酒店预算的量化指标可作为酒店各项控制与业绩考核的依据，经过分解落实的预算规划目标与个人业绩考评结合起来，是衡量经营管理者工作好坏的尺度，是作为将勤罚懒、评估优劣的准则。
酒店行业全面预算管理 在酒店经营中实行全面预算管理，对提高酒店的整体运营效率和经济效益有着分重要的意义。但目前我国酒店行业的预算管理还处于阶段，在编制方法、人员机构、事中事后控制等方面还存在许多的不足，本文通过对其缺陷的分析，提出对酒店业完善全面预算的几点建议，以促进我国酒店业进一步的顺利发展。 【关键字】 酒店；全面预算管理；效率酒店经营具有初始一次性数额巨大，日常收入连续性和支出阶段性的特点，也就是说酒店的收支经常处于一种不平衡的状态，同时目前我国酒店业开始了集团化的趋势，对资金集中管理的要求日益强烈。因此预算管理对于酒店行业的生存和发展有着分重要的意义。我们不能把预算仅仅看成一种限制费用开支的手段，其事关企业的整体运营，是提高酒店经济效益的有效措施。 预算管理是指对企业对生产经营等相关业务进行协调、控制与整体规划，是企业未来一定时期内经营计划正式的、货币的、量化的表现形式，自二世纪以来得到了迅速的发展和广泛的应用，成为企业所必需的一项重要管理工具。而目前最为成熟和完善的预算管理模式就是全面预算管理模式。 全面预算管理起源于二世纪二年代的西方国家，是企业为了加强内部的管理和控制，提高企业的效率和市场竞争力，从而完
成企业的经营目标，实现企业价值最大化的管理体制。全面预算管理作为一种成熟完善的预算管理模式，集计划、协调、发展和激励、控制、评价为一体，是一种全员、全方位、全过程的现金预算管理模式。全员管理是指预算管理的过程需要企业各个部门的参与和配合。全面预算的管理过程，是明确企业的整体目标和各个部门的目标和任务，并通过协调和控制确保其落实的过程，因此其涉及企业的各个部门，并不是财务部门自己的职责，需要酒店的各个部门的通力配合才能够保证全面预算的顺利执行，否则任何一个环节和部门的瑕疵都会导致整个预算管理的失败，影响到企业的生存和发展。而根据组织行为学的原理，只有从下而上全员参与的预算方案才能够真正的得到贯彻和执行。全方位是指其管理过程涉及企业经营活动的全过程，包括研发、采购、生产、销售、财务、人力等各个领域，具体可以分为经营预算、资本预算和财务预算三个大的方面。全过程是指管理过程包括事前的预测与计划，事中的控制和事后的分析和考核。预算的编制仅仅是预算管理的开始，只有能够真正得到执行的预算才具有实际的意义，所以要对预算的实施过程进行监督，并对预算执行结果进行跟踪、分析和考核，将预算真正落到实处。经过一段时间的发展和检验，全面预算管理已经成功地将企业管理的关键问题融为一体，成为西方企业，尤其是规模较大的企业集团的核心管理机制。
****酒店管理有限公司2016年财务预算 财务部 2015年12月
前言 自公司接管酒店后，公司首先筹借资金偿付了大部分债务并发放了拖欠的大部分职工工资，克服了外部对酒店信誉失去信心，内部职工人心涣散对公司后续经营失去希望等种种不利因素的影响后，开始在狠抓内部管理下功夫，优化了管理结构和人员，并引入了新的企业绩效考核制度，目前公司各项业务已步入良性发展轨道。2016年在面临着实体经济严重下滑的经济寒冬下，酒店行业的经营将更加举步维艰。只有引进现代化企业管理制度，制定更加切实可行的内部绩效考核方案，调动全员的主观积极性，才是2016年酒店经营的唯一出路。 财务预算作为绩效考核的标尺，是评价酒店及部门经营业绩的标准，是衡量利益是否公平、合理分配的度量衡，是酒店2016年经营计划任务的核心。 ****酒店管理有限公司2016年财务预算由总经理牵头，与各店店总和有关部门人员共同讨论的基础上，依据集团公司2016年整体经营计划，同时对比2015年经营业绩实际完成情况，分析了预测了当前酒店的行业经营形势，兼顾酒店的内在特点以及酒店所处的外部环境，制定本预算方案。
一、资金收支预算 若各酒店能如期圆满完成2016年经营预算目标，预计可偿还股东借款或者回报投资400万元。详见下表 二、2014、2015年主要经营指标完成情况 2015年受国家经济和酒店行业经营营形势影响，收入比2014年下降了17%，利润下降了40%。详见下表：
酒店基本状况 三、收入预算 因2015年9月份之前对影响收入的指标如客房出租率、平均房价以及餐饮上座率、平均消费等均无统计和分析，因此无法从构成收入的上述指标进行预测而拟定出2016年收入计划，本财务预算中收入的测算依据为2015年8月以来所统计的上述子项指标结合2015年收入实际完成情况而拟定。**店和**店本着“既要有压力、又有动力”的原则，因此两个店2016年财务预算参照2015年实际完成而拟定，**店因地域经济和所处的环境影响，本着遏制亏损略有盈利的原则而拟定。
酒店收入支出明细表 （1）（一）酒店年营业收入测算 快捷酒店拥有66间客房，标准房、经济房、商务房。 营业收入:主要是酒店客房收入。 按照标准房价格188元/日 酒店出租率计算,66间房 30%出租率50%出租率70%出租率90%出租率 年收益1358676元2264460元3170244元4076028元 （注：打折房，旺季周末房，黄金周假期房，钟点房不计算；）（二）酒店年经营成本测算 （1）营业成本 主营成本主要是指与酒店客房收入相对应的运营成本，据了解，酒店客房运营成本主要包括客房耗材成本。一般情况下，快捷酒店客房日消耗材料成本9元，快捷酒店客房年材料消耗费用约216810元；。 30%出租率50%出租率70%出租率90%出租率 年消耗材料65043元108405元151767元195129元 （2）营业费用 营业费用主要是指酒店运营的物业管理费支出、基层人员工资及其他费用支出。
场地租用费用每年150万 物业管理费支出主要包括酒店设备保养费、设备修理费等等，若按照每平方米月管理费0.6元计算，快捷酒店物业管理费约为17280元。另外据了解，快捷酒店年水电等能源消耗费用，按每间房5度电,单价1.2元/度 66X⒈2X5X365=144540元 30%出租率50%出租率70%出租率90%出租率年消耗材料43362元72270元101178元130086元 1.基层员工工资：人员配置.前台3位,晚上安保人员1位. 4X1500 元X13月=78000元(其中1月工资为过节福利),保洁卫生2位(1个正常工作,一个临时工作)1X1500X13=19500元.1X600X13=7800元合计105300元 其他费用：其他费用主要是酒店运营中的宣传、广告等必须支出的费用。酒店年宣传、网络费用约6万元。 （3）管理费用 管理费用主要是指酒店运营过程中酒店管理层工资、酒店公司前期开办费用以及酒店固定资产折旧费。 管理层工资：承包人管理 其他费用：工商,税务,消防,公安请客送礼费用约需 2万元。 酒店运营具体成本构成表：（单位：元人民币）