本课程理论题重点在上篇、中篇第六章及下篇,另外,中篇中相对重点内容为流转税和所得税部分(实际操作,即流转税和所得税计算)。
以下是历年的试题分析:
★理论部分
(一)2004年国家税收考试试题:
三、简答题:(每小题5分,共25分)
31、为什么说征收管理是税务管理的核心?
33、具体说明税收具有的形式特征。
34、简述消费税的作用。
35、简述关税的作用。
五、论述题(每题10分)
1、试述社会主义市场经济条件下税收的原则.
2、试述税收的财政职能的内涵。
(二)2006年国家税收考试试题:
三、简答题:(每小题5分,共25分)
32 简述西方税收原则?
33 简述税收与国债的区别?
34 营业税的扣缴义务人有哪些?
35 什么是全额累进税率?什么是超额累进税率?简述二者的优缺点?
五、论述题(每题10分)
41 试述社会主义市场经济条件下税收的原则.
(三)2007年国家税收考试试题:
三、简答题:(每小题5分,共25分)
31、简述税收的形式特征。
32、简述税收的分类。
33、简述税收财政职能的含义及特点。
34、简述税收负担的衡量指标。
35、简述消费税的征收范围。
二、论述题(每题10分)
40、试论我国社会主义市场经济条件下的税收公平原则。
(四)2008年国家税收考试试题:
三、简答题:(每小题5分,共25分)
31、简述纳税人与负税人的概念及两者的区别与联系。
32、简述影响税收负担的因素。
33、简述分类征税和综合征税制。
35、简述税收的形式特征。
二、论述题(每题10分)
40、试述税收的宏观作用机制。
41、试述税收的效率原则。
(五)2009年国家税收考试试题:
三、简答题(本大题共5小题,每小题5分,共25分)
31、简述税收与国有企业上缴利润的区别。
32、简述税收具有的形式特征。
33、简述税负转稼的制约因素。
34、简述印花税的概念及开征意义。
35、简述税收征管法的意义。
五、论述题(本大题共2小题,每小题10分,共20分)
40、试分析为什么要实行“费改税”?
41、试述我国现行流转税制的布局及各种税种的不同作用?
(六)2010年04国家税收考试试题:
三、简答题(本大题共5小题,每小题5分,共25分)
31、简述税收的本质。
32、简述我国现行税率的种类。
33、简述税收的经济职能。
34、简述我国现阶段市场经济条件下,税负转嫁客观存在的原因。
35、简述消费型增值税的内涵和优点。
五、论述题(本大题共2小题,缚小题10分,共20分)
40、试述我国社会主义市场经济条件下的税收公平原则和效率原则。
41、试述我国实行税务代理制的经济和社会效益。
(七)2010年07国家税收考试试题:
三、简答题(本大题共5小题,每小题5分,共25分)
31.简述税收与罚没收入的区别。
32.简述我同现行税种按征税对象的分类。
33.简述英国古典政治经济学代表人物亚当·斯密的税收原则。35.简述税收征管模式的内容。
五、论述题(本大题共2小题,每小题10分,共20分)
40.试述税收的微观作用机制。
(八)2011年07国家税收考试试题:
三、简答题(本大题共5小题,每小题5分,共25分)
31.简述税收负担及其影响因素。5-85、87
35.简述税收征管法的意义。
五、论述题(本大题共2小题,每小题10分,共20分)
40.试述税收是国家凭借政治权力实现的一种特殊分配。
41.税收作为重要的经济杠杆如何对社会主义市场经济进行宏观调控? (九)2012年04国家税收考试试题:
三、简答题(本大题共5小题,每小题5分。共25分)
请在答题卡上作答。
31.简述影响税收负担的因素。
34.简述现行税制的完善措施。
35.简述确立新的税收征管模式的原则。
五、论述题(本大题共2小题,每小题10分,共20分)
请在答题卡上作答。
40. 试述税收的本质。
41. 试述社会主义市场经济条件下税收的效率原则。
(十)2012年07国家税收考试试题:
三、简答题(本大题共5小题,每小题5分,共25分)
请在答题卡上作答。
31.简述税负转嫁的方式。
32.简述税收的经济职能。