第一章 财务管理的职能:
1、财务预测(预测资产利用、预测经营成本、预测营业收入)
2、财务决策(提出备选方案、挑选最佳方案)
3、财务预算(生产经营业务预算、资本支出预算)
4、财务控制(信息反馈、确定差异、差异分析、采取措施)
5、财务分析(分析描述实际情况、评价业绩、实施奖惩) 公司理财经济目标
1、利润最大化：企业追求利润最大化就必须讲求经济核算，加强管理，改进技术，提高劳动生产率，降低产品成本。这些都有利于资源的合理配置，有利于经济效益的提高。
2、股东财富最大化：股东创办企业的目的是扩大财富，他们是企业的所有者，股东财富最大化是财务管理的目标。量化指标：股价 风险—报酬权衡原则
风险—报酬权衡原则是指风险和报酬之间存在一个对等关系，投资人必须对报酬和风险作出权衡，为追求较高报酬而承担较大风险，或者为减少风险而接受较低的报酬。 比较优势原则
比较优势原则是指专长能创造价值。 第二章 福利现值与终值的计算
复利终值是指一定量的本金按复利计算的若干期后的本利和.复利终值的计算公式为：
复利现值是复利终值的逆运算，它是指今后某一特定时间收到或付出一笔款项，按复利计算的相当于现在的价值。复利现值计算公式为：
普通年金现值与终值计算
普通年金是指一定时期内每期期末等额收付的系列款项，又称后付年金。普通年金终值的计算公式为
普通年金现值是指在一定期间内，每期期末收付款项的复利现值之和,计算公式为
F P (1)n i ?+=
(1)1F A A F/A i n n i i +-??= =(，，)
1(1)P =A P A i n n
i i
--+?/=(,,)
风险报酬率的理解
风险报酬是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬。所谓风险报酬率，是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。 第三章
目前，我国企业常用的筹资方式主要有：
1、吸收直接投资
2、发行股票
3、利润留存
4、融资租赁
5、发行债券
6、银行借款
长期借款
短期借款
7、商业信用 短期筹资方式及其评价
(1)银行短期信贷筹资的评价
优点（1）银行的资金提供能力较强（2）银行短期信贷有较好的弹性
缺点（1）资金成本较高（2）限制较多
(2)商业信用融资的评价
优点：方便；低成本、限制少
缺点：期限短
(3)商业票据融资的评价
优点：成本低、金额多
缺点：风险较大、弹性较小、条件比较严格
短期负债融资的特点：
1. 融资速度快，容易取得；
2. 融资富有弹性；
3. 融资成本较低；
4. 融资风险高。 债券发行价格的计算公式：
P:发行价，A:票面金额，i:市场利率， r:票面利率，t:付息期数，n:债券期限
资金成本的计算
资本成本包括资金筹集费和资金使用费 单一资金成本的计算
（一）债券成本
（二）长期借款资本成本 （三）优先股成本
（四）普通股成本
1.评价法
2.资本资产定价模型法
K c ——普通股成本
R f ——无风险报酬率；
R m ——股票平均风险必要报酬率;
β ——股票的贝搭系数.
（五）保留盈余成本 综合资金成本的计算(主要用于评价资本结构)
K w ——综合资金成本，即加权平均资金成本
K j ——第j 种个别资金成本
W j ——第j 种个别资金占全部资金的比重
即第j 种个别资金的权数 经营杠杆与财务杠杆
经营杠杆，又称营业杠杆或营运杠杆，是指企业在经营决策时对经营成本（包括销售成本、价内销售税金、营业费用、管理费用等）中固定成本的利用。
经营杠杆利益是指在扩大营业额条件下，经营成本中固定成本这个杠杆所带来的增长程度更大的经营利润（是指支付利息和所得税之前的利润，通常称为“息税前利润或息税前盈余”）。 在一定的产销规模内，由于固定成本并不随产品销量（或销售额，下同）的增加而增加，而随着销量的增长，单位销量所负担的固定成本会相对减少，从而给企业带来额外的收益。 财务杠杆（Financial Leverage ），是企业在资本结构决策时对债务筹资的利用，又称融资杠杆。
财务杠杆是指由于固定借款费用的原因，当业务量发生较小的变化时，自有资金利润会产生较大的变化的现象。
运用财务杠杆，企业可以获得一定的财务杠杆利益，同时也承受相应的财务风险，对此可用财务杠杆系数来衡量。
)
(R R R f m f K -?+=β
第四章
现金流量概念与作用
现金流量，在投资决策中是指一个项目引起的企业现金收入和现金支出增加的数量。它是评价投资方案是否可行的一个基础性指标。现金流量的作用：1．现金流量信息所揭示的未来期间现实货币资金收支运动，可以序时动态地反映项目投资的流向与回收之间的投入产出关系，使决策者处于投资主体的立场上，便于更完整、准确、全面地评价具体投资项目的经济效益。
2．利用现金流量指标代替利润指标作为反映项目效益的信息，可以摆脱在贯彻财务会计的权责发生制时必然面临的困境3．利用现金流量信息，排除了非现金收付内部周转的资本运动形式，从而简化了有关投资决策评价指标的计算过程。
4．由于现金流量信息与项目计算期的各个时点密切结合，有助于在计算投资决策评价指标时，应用资金时间价值的形式进行动态投资效果的综合评价。
营业现金流量的估计
在估计项目的现金流量时，可以按项目的期间来估计，将项目的整个期间分为初始投资期（建设期）、项目经营使用期、项目寿命终结期三个阶段，分别对不同阶段的现金流入量和现金流出量进行估计。
1．初始期：原始投资（1）在固定资产（2）垫支营运资金（流动资金）
2．营业期：营业现金流量
3．终结期：投资回收
（1）残值净收入
（2）垫支营运资金收回
营业净现金流量＝营业收入－付现成本－所得税
＝净利润＋折旧
付现成本＝营业成本－折旧
项目投资决策指标
投资决策评价指标主要包括投资回收期、会计收益率、净现值、获利指数、内部收益率等。
非贴现现金流量指标是指不考虑资金时间价值的各种指标。亦称静态评价指标，它把不同时间的现金看成是等效的。主要有两个：投资回收期和会计收益率
1、收期
n——投资涉及的年限；
I
t
——第t年的现金流入量；
t ——第t年的现金流出量。
2、收益率是指投资项目寿命周期内平均每年报酬与原始投资额的比率，也称为投资报酬率、平均报酬率。
ARR大于等于目标平均会计报酬率，可行；
ARR小于目标平均会计报酬率，拒绝。
相对判断: ARR越大越好。
3、净现值（NPV）是指特定方案未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额。
按照这种方法，所有未来现金流入和流出都要按预定贴现率折算为它们的现值，然后再计算它们的差额。（1）NPV大于等于0，项目可行； NPV小于0，拒绝项目。（2）相对比较时，NPV最大准则（可比条件下）
内含报酬率（IRR），又称内部报酬率、内部收益率，是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率，或者说是使投资方案的净现值为零时的贴现率。它是指投资方案实际可望达到的报酬率。
的IRR
第五章
营运资金的理解：营运资金是指一个企业投放在流动在产上的资金。广义的营运资金也称毛营运资金，营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产减流动负债后的余额。
营运资金融资策略的理解；
营运资金这个概念本身就表明营运资金存在结构性和对称性管理问题。营运资金的结构性管理表现在流动资产或流动负债内部各个项目如何体现盈利性与流动性的结构安排，而其对称性管理则表现在流动资产与流动负债之间如何协调，构建起两者之间的匹配关系。
资产可以分为长期资产和短期资产，相应的，资金来源也可以分为长期融资和短期融资。
对恒久性与波动性资金需要的融资策略，一般有一下三种类型：配合型融资政策
激进型融资政策
稳健型融资政策
现金与存货周期与最佳持有量的确定；
最佳现金余额水平确定
1、成本分析模式成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现
金持有量。
企业持有的现金有三种成本：
（1）机会成本；
（2）管理成本；
（3）短缺成本；
上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。
2、鲍莫尔[ Baumol ]现金模型 ----存货模式把企业现金看做存货，当企业现金余额降至某一水平时将出售有价证券提高现金余额。
3、米勒—奥尔模型----随机模式当持有现金量达到控制上限时，购入有价证券，使现金持有量下降；当持有现金量降到控制下线时，则出售有价证券，换回现金，使现金持有量回升；若持有现金量在控制上下限之内的，是合理的，不必理会。随机模式建立在企业的现金未来需
求总量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守。
存货周期
第六章
利润分配顺序
按照《公司法》的规定，利润分配应按下列顺序进行：
1．计算可供分配的利润。将本年净利润（或亏损）与年初未分配利润（或未弥补亏损）合并，计算出可供分配利润。只有可供分配利润为正数，才能进行后续分配。
2．计提法定盈余公积金。按抵减年初累计亏损后的净利润计提法定盈余公积金。当不存在年初累计亏损时应当按照本年的税后利润计算应提取数。
3．计提公益金。
4．计提任意盈余公积金。
5．向股东支付股利。
股利支付的方式与程序
方式有：
1. 现金股利。现金股利是以现金支付的股利，是股利支付的主要方式。
2. 财产股利。财产股利是以现金以外的资产支付的股利，主要是以公司所拥有的其他企业的有价证券，如债券、股票，作为股利支付给股东。
3. 负债股利。负债股利是公司以负债支付的股利，通常以公司的应付票据支付给股东，不得已情况下也有发行公司债券抵付股利的。
4. 股票股利。股票股利是公司以增发的股票作为股利的支付方式。
程序：
1.股利宣告日：公司董事会将股利支付情况予以公告的日期。
2.股权登记日：有权领取股利的股东资格登记截止日期，也称为除权日。
3. 股利支付日：向股东发放股利的日期。
4．除息日：即除去股利的日期。如果一个新股东想取得最近一次股利，必须在除息日之前购买股票。
第七章
偿债能力指标
（一）短期偿债能力
短期偿债能力是指企业以流动资产及时偿还流动负债的能力，也是流动资产对流动负债的保证程度，反映企业偿付日常到期债务的实力。衡量一个企业有无短期偿债能力，主要是看其资产的流动性的高低，即资产可变现性的高低。所以，短期偿债能力也称为变现能力，这类指标主要有流动比率、速动比率、现金比率。
1、流动比率是企业流动资产与流动负债的比值。公式中流动资产一般采用资产负债表中的
期初或期末流动资产总额（包括1年内到期的长期债券投资），流动负债一般采用资产负债表中的期初或期末流动负债总额（包括1年内到期的长期负债）。流动比率指标评价企业的短期偿债能力时，需注意：
（1）流动比率的高低，并不能绝对代表企业偿债能力的高低。
（2）流动比率过高说明企业可能持有闲置现金资产会存在机会成本，给企业造成损失。
2、速动比率是企业速动资产除以流动负债的比值。速动资产＝流动资产－存货影响速动
比率可信度的重要因素是应收账款的变现能力。
3、现金比率是指现金和等值现金与流动负债之比。等值现金主要指与现金支付能力相同
的银行存款、存单、有价证券、可贴现或转让的票据等流动资产项目。
（二）长期偿债能力分析指标
主要有资产负债率、产权比率、股东权益比率、已获利息倍数。
1、资产负债率又称负债比率、债务比率、举债经营比率、杠杆比率，是全部负债总额除以全部资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。
2、产权比率是指负债总额与股东权益总额之间的比率，也叫作债务股权比率，是衡量企业长期偿债能力的指标之一。
3、股东（所有者）权益比率简称权益比率，是企业所有者权益与资产总额之比。由于资产＝负债＋所有者权益，因此，负债比率＋权益比率＝1。
4、已获利息倍数是指企业息税前利润与利息费用的比值，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。
5、长期债务与营运资金的比率，它是用企业的长期负债与营运资金相除计算的。 长期债务与营运资金比率＝ 营运能力指标
企业营运能力分析就是资金周转状况分析，主要用营运效率比率指标来衡量企业在资产管理方面的效率，也称资产管理比率。常用的营运效率比率指标有：存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率、营业周期。
1、存货周转率也称存货周转次数，是企业一定时期内销货成本与平均存货的比值。用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。
2、反映应收账款周转速度的指标是应收账款周转率，也称应收账款周转次数，是企业赊销收入净额与平均应收账款的比值。
3、营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的这段时间。营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数
4、流动资产周转率是指企业一定时期内流动资产的周转次数或周转一次所需的天数，是销售收入与流动资产平均余额的比率。
5、固定资产周转率也称固定资产利用率，是企业销售收入与固定资产净值的比率。比率高，说明利用率高，管理水平好。
6、资产周转率是企业销售收入与资产平均总额的比值，主要用于评价企业全部资产的营运效率。周转速度快，反映销售能力越强。 流动资产－流动负债长期负债
成本管理部岗位职责 第一条〖目的〗 为进一步规范成本管理部内部工作，保证成本管理部工作质量，提高预结算效率，防范结算风险，依据国家有关法律法规和山兴集团内部制度及工作规范，结合本公司成本管理部准则，特制定山兴集团成本管理部部门主管与预算员的岗位职责说明。 第二条〖适用范围〗 本职责适用于本公司的成本管理部。 第三条〖预结算项目种类〗： 1、工程概预算项目 2、工程签证项目 3、工程结算项目 4、工程零星分包项目 5、其它工程结算项目 第四条〖岗位职责〗 一、部门主管 1、全面负责年度责任目标的完成； 2、负责部门员工的考核及协调部门日常管理工作； 3、负责组织联系事务所对公司的工程项目进行竣工结算； 4、负责参与制定、完善成本管理制度和相关规定； 5、负责预算人员培训及培养，制定年轻员工长期发展规划和队伍建设； 6、负责完成领导临时安排的其他工作。
二、预算员 1、在公司分管领导的领导下负责公司成本控制及成本管理工作，按照公司招标采购程序组织公司各类项目招标、评标、议标、定标工作，负责参与编制工程招标文件及项目标底，严格控制招标工程成本； 2、负责公司各项合同（协议）文件的审核，参与各类合同的谈判、制订及管理工作，熟悉并掌握合同，严格按合同条款办事，保障公司利益； 3、严格执行公司所签订各类合同中有关条款，管理工程建设项目预（结）算工作。严格执行国家在基本建设方面颁布的各项法令政策，准确执行上级主管部门下达的定额文件及费率、税收等规定，严格执行公司各个开发项目的投资计划，维护公司的权益； 4、负责组织各分包项目结算的整理，及时办理结算。负责各工程项目的预、结算工作，并上报分管领导； 5、负责测量核实现场签证及变更工程量，对工程量变化较大而引起的费用增加予以汇报； 6、负责督促检查各专业工程师项目台帐的建立情况。审核施工单位的月进度报表，按施工进度的工程量结算进度款，审签付款申请单； 7、与胶南市有关主管部门保持经常业务联系，及时掌握政策、规定的变化，执行有关的政策性法规； 8、完成对本专业的设备、材料、半成品的订货价格进行询价工作，必要时与多个供货商接洽，了解市场情况，多渠道收集信息； 9、完成公司领导交办的其他任务。 第五条〖通责〗 1、成本管理部人员应该热爱本职工作，遵守各项法律法规； 2、成本管理部人员应该遵守职业道德规范、并以应有的职业谨慎态度执行预结算工作； 3、成本管理部人员应做到实事求是、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；
财务管理岗位职责： 1．0负责公司财务部门的日常组织、管理工作： 1．1负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导； 1．2编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告； 1．3制定财务部内部管理规章制度； 1．4组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评； 绩效指标：工作计划完成情况、员工的业绩提升、员工满意度 2．0负责组织公司日常财务核算、决算工作： 2．1负责制定各级会计科目； 2．2组织进行日常财务核算、年终会计决算工作； 2．3负责组织公司的财务分析工作； 绩效指标：流程质量、差错率、报告及时性、准确性 3．0负责公司的财务稽核工作： 3．1审核公司各项财务收支、货币资金结算事项； 3．2审核记账凭证、会计报表、财务报告； 3．3组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作； 4．0负责组织公司的财务预算工作： 4．1负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行； 4．2负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；
4．3负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作； 绩效指标：部门预算差异率、预算制度执行情况 5．0负责组织制定公司财务管理制度： 5．1负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行； 5．2负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行； 5．3负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行； 绩效指标：完成制度数量、执行效果 6．0负责公司的资金管理： 6．1制定公司的资金调动计划； 6．2负责组织制定、落实公司的信贷计划； 绩效指标:资金到位及时性、财务费用增减率 7．0组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见； 8．0负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系： 9．0服从上级交办的临时性工作。 绩效指标：及时性、准确性 财务管理岗位职责 1．科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计结合公司特点，负责拟订公司计算方法及成本核算方法。 2．根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。
欢迎共阅财务审计科部门职能 及岗位职责 编制部门：财务审计科 财务审计科部门职能及岗位职责 财务审计科由总经理直接领导，财务审计科现有职工4人，其中财务总监1名，会计2名，出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下： ?一、部门职能 ?1.会计核算职能? （1）负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。? （2）负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。 （3）负责公司财务报表的编制。? ?（4）负责公司会计档案管理。? 2.财务管理职能 （1）组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。? （2）?负责拟订公司的财务管理制度，经公司领导审定后监督执行。（3）组织拟定公司年度预算，指导公司其他部门编制年度预算，并对预算的执行情况进行监控。? （4）负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。?
（5）负责公司资金管理及调度。? （6）负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。? （7）负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）。? （8）负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。? （9）负责公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。? （10）负责公司的各项业务的收支工作。? 3.审计监督职能 （1）对公司及其所属单位的（部门）的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。 （2）对公司及所属单位（部门）的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。 （3）协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。（4）对公司合同、协议的签订等进行审核。 （5）负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。 4.其他职能? （1）负责公司税务策略的制定，并依法纳税。? （2）负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的监督管理。 二.财务总监岗位职责
部门经理岗位职责 a、公司有关本部门所有工作计划实施的安排者、组织者及第一责任人，负责部门日常工作的管理； b、本部门所有工作的总审核、总把关人； c、负责组织编制公司投资估算、施工图预算、竣工结算； d、负责组织编制部门年度计划、季度计划、月计划，并负责落实完成； e、主持所有总包、分包工程招标、询标、评标及商务谈判等工作； f、组织合同文件的编制，并审核； g、组织工程商务、合约谈判； h、关注整个项目的工程建造成本，督促并检查目标成本动态管理系统，随时掌握工程最新成本情况，为公司决策提供参考依据；确保工程目标成本的实现； i、负责与其他部门之间协调、沟通； j、即时向公司领导、集团主管中心汇报及沟通； 安装造价师岗位职责 1、负责初步设计、施工图设计阶段安装部分的成本核算，进行成本分析，提出 限额指标及优化设计的建议； 2、负责本专业专业工程合同的执行、监督和审核工作； 适时与监理公司、工程部、设计部沟通，及时发现在本工程任何合同执行中存在的问题，向主管领导汇报并提出解决方案； 及时发现总包与专业分包单位之间的合同执行中问题，审核总包合同外变更项目增减内容，并及时汇报； 3、配合总部进行程招标、询标、评标； 4、变更洽商审核工作； 5、配合咨询公司计算总包工程首版施工蓝图的工程量，并与施工方对审，协助 处理澄清对审过程中的图纸疑问及技术问题； 6、结算审核及结算资料整理归档。
·严格按照合同约定及竣工工程结算管理工作程序，及时审核承包商申报之最终工程结算，并与之对审，对其中存在的的问题提出解决方案或意见，向部门经理汇报； ·按集团预审部有关规定于结算审核完后，配合土建预算师及时进行工作总结； ·整理结算资料，交土建预算师汇总或直接交由部门文秘装订归档； 7、中期付款审核。 成本控制主管岗位职责 1、在部门经理的领导下开展工作，协助部门经理搞好本部门 工作 2、负责制定项目成本控制的管理制度和工作流程 3、负责组织投标工程标底的编制，提供编制招标文件有关价 格方面的意见；参与议标工程合同价的确定，参与审核工程合同；协助有关人员进行招投标的有关事宜、参与开标、评标、定标等工作；监督预算的执行及参与工程验收。 4、监督合同的执行，负责施工过程中变更项目造价的审核及 谈判；负责中期付款的审核 5、负责零星工程价格的确定；负责投标工程增加工程价格的 确定；负责部分工程产品价格的询价工作 6、负责组织本部门相关人员对初步设计、施工图设计阶段的 成本核算进行成本分析，提出限额指标及优化设计的建议7、通过工程预算各种数据的分析，审查工程图纸经济合理
财务管理部部门职能及各 岗位职责 This manuscript was revised on November 28, 2020
财务管理部部门职能 负责组织修订、完善公司内部有关财务管理制度和办法，落实国家的财务会计政策； 负责公司会计核算与财务管理工作； 负责公司财务预算、财务决算工作； 负责公司资金筹集及运营管理； 负责参与公司重大财务决策； 负责公司资产账务管理工作； 负责公司的财产保险办理及理赔工作； 负责公司涉税事项工作的办理； 负责会计档案整理、归档； 负责做好公司财务人员职业道德教育工作，并协助公司人力资源部门开展财务人员培训工作； 负责与银行、税务、审计等相关业务部门的业务联系工作； 负责公司领导安排的其它工作、配合完成公司其它部门的相关工作。 财务管理部主任岗位工作职责 岗位名称：财务管理部主任 直接上级：总经理 直接下级：财务管理部副主任、资产会计、成本会计、出纳 本职工作：会计核算和财务管理 直接责任:
1、全面主持部门相关工作； 2、认真贯彻执行国家有关的财经方针、政策和法规，确保公司的各项财务收支和经济活动的合法性、合理性和有效性； 3、负责组织制、修订公司相关财务文件，经批准后贯彻执行，并对制定、执行情况进行监督、检查和考核； 4、按照公司整体工作要求，编制本部门的发展规划和年度、月度工作计划，经批准后组织实施； 5、负责部门人员岗位职责界定及培训、检查、考核等工作； 9、部门安全第一责任人，全面负责部门安全管理工作； 10、组织公司财务管理、会计核算、会计监督工作； 11、负责组织筹集资本金、项目建设资金工作； 12、负责财务预算、财务决算的审核工作； 13、负责参与公司重大财务问题的决策； 14、负责与公司各股东方的业务联系和协调； 15、负责与银行、税务、审计等的业务联系和协调； 16、负责指导下级员工及控股（子）公司制定阶段性工作计划并督促执行； 17、指导、监督和检查所属下级的工作，掌握工作情况； 18、制订直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评价； 19、组织召开专业性工作会议，并参加其它相关会议； 20、在职权范围内代表公司对外联系； 21、完成领导交办的其它工作，配合完成其它部门的相关工作。
成本控制部工作职责 一、业务合同成本控制管理： 1.负责组织起草、审核合同文件（包括监理、总包单位、专业分包、甲供材以及设备）。 2.负责组织合同谈判及会签，下发相关实施部门执行。 3.负责工程合同管理、标准合同的制定。 4.负责审查按照合同节点需支付工程进度款。 5.负责建立合同标准数据库，归档整理各类合同并监督合同执行。 6.全面掌握合同条款，经常深入施工现场了解现场及材料使用情况，为工程结算打好基础。 7.协助相关部门业务合同的谈判、编制等工作，审核各部门拟定的合同。 二、采购材料审核、价格控制管理： 1.负责组织工程所需主要材料的规划、考察工作，由分公司提前将材料品种、类别、质量要求和标准、数量、单价（如有报价）汇总。成本控制部根据数据库信息、市场考察与实际相结合，汇总后经招标委员会论证，形成书面材料，报总经理审定后下发分公司执行。 2.负责组织战略合作伙伴认定，根据分公司推荐、合同执行效果评估及市场信用调查，统计出各种材料、设备及施工企业的详细信息：如材料品牌、质量、企业声誉，施工企业的业绩、执行力等有效信息，报公司招标委员会讨论论证，推选出长期战略合作伙伴，形成书面材料，报总经理审定后执行。 3.负责组织销售部物料、广告等产品的采购，销售部只提供所需材料的呈批，呈批内容包括标准、数量，使用时间等，成本控制部负责材料价格控制、确定供应单位、并负责采购、移交使用单位。 4.负责组织各项材料确认等相关工作，做好各项材料“甲定乙购、甲供甲购”的工作，优质优价确定材料价格。
三、工程造价过程监督与成本控制： 1.负责根据施工图编制项目工程概算 2.负责审核施工单位各项目、各楼号的工程结算资料，核对有关结算工程文件。 3.负责零星工程结算，审核付款进度报表。 4.负责审核施工单位工程量进度报告，审核工程款呈批表。 5.负责对重大工程变更工程量的复核，审核工程变更、签证等增加费用的合理性，组织变更费用的谈判。 6.参与工程设计变更、图纸会审和现场签证资料审核工作。 7.工地所用材料的定期巡查工作，并对变更引起的工程量增减进行检查确认，为以后的决算复核工作打好基础。 8.负责配合开发部编制招标控制价及招投标相关工作。 四、标委员会相关工作： 1.负责组织招标委员会相关工作。 2.负责审核项目公司提供的材料设备采购计划，主持权限范围内的招标工作。 3.负责组织公司招标项目合同谈判。 4.负责定期组织召开招标委员会成员会议，通报近期工作情况、考察材料及定价情况；协调下一步工作目标和方向。 5.按公开、公平、公正的指导思想开展各项工作，坚持实事求是的工作作风和原则。 6.力争合理的低价，选择优质优价产品，提升项目品质，赢得社会满意度，促进销售，提高销售价格，降低成本支出，确保公司利润的最大化。
财务管理部（资金中心）职能职责 一、部门职能 （一）经营计划管理 （二）资金中心管理 （三）融资管理（含下属企业融资审批） （四）财务管理 （五）资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理 （六）对外担保管理 （七）评估备案管理 （八）会计管理 二、部门职责 （一）经营计划管理 组织并完善集团经营计划管理各项工作，负责经营发展计划、投融资计划、担保计划、产权转让计划、内部拆借计划等。 （二）资金中心管理 组织并完善集团资金中心管理各项工作，负责资金中心建设管理、融资性负债管理、银行资金管理、集团本部内部债权管理、下属公司内部拆借管理等。 （三）融资管理（含下属企业融资审批） 组织并完善集团融资管理（含下属企业融资审批）各项工作，负责项目融资计划管理、内部筹资管理、资金缺口弥补管理、集团本部外部融资管理、下属公司外部融资管理等。 （四）财务管理
组织开展财务预算决策制定、负责财务预算制定及跟踪管理、决算管理、收款管理、付款管理、现金资产管理、减值核销管理，组织进行财务分析管理，充分发挥财务管理的决策支持作用，定期对企业运营情况进行分析。 （五）资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理 组织并完善集团资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理。 各项工作，负责资产分类核算管理、资产增值挖潜管理、资本效能评估管理、资产运营分析等。 （六）对外担保管理 组织并完善集团对外担保管理各项工作，负责对外担保管控、或有负债遗留管理。 （七）评估备案管理 组织并完善集团评估备案管理各项工作，负责资产评估备案管理、资产评估核准管理。 （八）会计管理 开展集团会计管理各项工作，负责会计凭证管理、会计记账管理、会计报表管理、税务事务管理。 （九）组织并完善集团财务信息化管理各项工作。 （十）监督指导集团下属企业的财务工作。 （十一）协调内外财务关系，拓展公司与财政、税务、国资及金融机构等部门的联系，提供财务相关服务。 （十二）完成公司领导交办的其它任务。
财务管理部部门职能 ?负责组织修订、完善公司内部有关财务管理制度和办法，落实国家的财务会计政策； ?负责公司会计核算与财务管理工作； ?负责公司财务预算、财务决算工作； ?负责公司资金筹集及运营管理； ?负责参与公司重大财务决策； ?负责公司资产账务管理工作； ?负责公司的财产保险办理及理赔工作； ?负责公司涉税事项工作的办理； ?负责会计档案整理、归档； ?负责做好公司财务人员职业道德教育工作，并协助公司人力资源部门开展财务人员培训工作； ?负责与银行、税务、审计等相关业务部门的业务联系工作； ?负责公司领导安排的其它工作、配合完成公司其它部门的相关工作。
财务管理部主任岗位工作职责 岗位名称：财务管理部主任 直接上级：总经理 直接下级：财务管理部副主任、资产会计、成本会计、出纳 本职工作：会计核算和财务管理 直接责任: 1、全面主持部门相关工作； 2、认真贯彻执行国家有关的财经方针、政策和法规，确保公司的各项财务收支和经济活动的合法性、合理性和有效性； 3、负责组织制、修订公司相关财务文件，经批准后贯彻执行，并对制定、执行情况进行监督、检查和考核； 4、按照公司整体工作要求，编制本部门的发展规划和年度、月度工作计划，经批准后组织实施； 5、负责部门人员岗位职责界定及培训、检查、考核等工作； 9、部门安全第一责任人，全面负责部门安全管理工作； 10、组织公司财务管理、会计核算、会计监督工作； 11、负责组织筹集资本金、项目建设资金工作； 12、负责财务预算、财务决算的审核工作； 13、负责参与公司重大财务问题的决策； 14、负责与公司各股东方的业务联系和协调；
财务审计科部门职能及岗位职责 编制部门：财务审计科 财务审计科部门职能及岗位职责
财务审计科由总经理直接领导，财务审计科现有职工4人，其中财务总监1名，会计2名，出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下： 一、部门职能 1.会计核算职能 （1）负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。 （2）负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。 （3）负责公司财务报表的编制。 （4）负责公司会计档案管理。 2.财务管理职能 （1）组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。 （2）负责拟订公司的财务管理制度，经公司领导审定后监督执行。 （3）组织拟定公司年度预算，指导公司其他部门编制年度预算，并对预算的执行情况进行监控。 （4）负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。
（5）负责公司资金管理及调度。 （6）负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。 （7）负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）。 （8）负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。 （9）负责公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。 （10）负责公司的各项业务的收支工作。 3.审计监督职能 （1）对公司及其所属单位的（部门）的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。 （2）对公司及所属单位（部门）的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。 （3）协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。 （4）对公司合同、协议的签订等进行审核。 （5）负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。 4.其他职能 （1）负责公司税务策略的制定，并依法纳税。
财务管理部部门职能 负责组织修订、完善公司内部有关财务管理制度和办法，落实国家的财务会计政策； 负责公司会计核算与财务管理工作； 负责公司财务预算、财务决算工作； 负责公司资金筹集及运营管理； 负责参与公司重大财务决策； 负责公司资产账务管理工作； 负责公司的财产保险办理及理赔工作； 负责公司涉税事项工作的办理； 负责会计档案整理、归档； 负责做好公司财务人员职业道德教育工作，并协助公司人力资源部门开展财务人员培训工作； 负责与银行、税务、审计等相关业务部门的业务联系工作； 负责公司领导安排的其它工作、配合完成公司其它部门的相关工作。
财务管理部主任岗位工作职责 岗位名称：财务管理部主任 直接上级：总经理 直接下级：财务管理部副主任、资产会计、成本会计、出纳 本职工作：会计核算和财务管理 直接责任: 1、全面主持部门相关工作； 2、认真贯彻执行国家有关的财经方针、政策和法规，确保公司的各项财务收支和经济活动的合法性、合理性和有效性； 3、负责组织制、修订公司相关财务文件，经批准后贯彻执行，并对制定、执行情况进行监督、检查和考核； 4、按照公司整体工作要求，编制本部门的发展规划和年度、月度工作计划，经批准后组织实施； 5、负责部门人员岗位职责界定及培训、检查、考核等工作； 9、部门安全第一责任人，全面负责部门安全管理工作； 10、组织公司财务管理、会计核算、会计监督工作； 11、负责组织筹集资本金、项目建设资金工作； 12、负责财务预算、财务决算的审核工作； 13、负责参与公司重大财务问题的决策； 14、负责与公司各股东方的业务联系和协调；
15、负责与银行、税务、审计等的业务联系和协调； 16、负责指导下级员工及控股（子）公司制定阶段性工作计划并督促执行； 17、指导、监督和检查所属下级的工作，掌握工作情况； 18、制订直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评价； 19、组织召开专业性工作会议，并参加其它相关会议； 20、在职权范围内代表公司对外联系； 21、完成领导交办的其它工作，配合完成其它部门的相关工作。 领导责任： 1、对资金的安全性负责； 2、对会计报表的及时性、准确性负责； 3、对本部门的费用控制负责； 4、对本部门工作目标和工作计划负责； 5、对本部门各项考核指标负责； 6、对本部门标准化管理体系文件的制、修订负责； 7、对涉及公司及本部门的秘密负责； 8、对本部门管辖的设备设施的完好性负责； 9、对本部门给公司造成的不良影响负责； 10、对所属下级的纪律行为、工作秩序、精神面貌负责。主要权力：
集团财务管理中心职责 篇一：职位说明书-集团财务管理中心 黑龙江XX农业有限公司—财务管理中心职位说明书— XX企业管理咨询有限公司 XXXX年X月 目录 集团财务总监职位说明书 ................................................ ................................................... ............ 3 财务部经理职位说明书 ................................................ ................................................... ................ 6 成本会计职位说明书 ................................................ ................................................... .................... 9 档案会计职位说明书 ................................................ ................................................... .................. 11 税收会计职位说明书 ................................................ ...................................................
一、财务中心下设部门预案 二、财务中心二级部门职责 （一）财务中心部门职责： 1、财务预算 （1）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。 （2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。 2、财务分析 财务管理中心 财务管理部 会计核算部 业务计划部 IT 管理部 预算及成本管理 资产管理 资金收付 投融资管理 会计核算 会计稽核 应收应付管理 涉税处理 商品计划管理 商品价格管理 系统监管 硬件维护 软件维护 财务分析 助理
（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。 （2）负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 （3）负责对公司预算执行情况进行分析。 （4）负责财务成本与费用的分析。 （5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。 3、成本管理 （1）实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。 （2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。 4、财务核算与财务报表 （1）组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。 （2）编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 5、资金管理 （1）资金计划 a) 制定资金使用计划。 b) 跟催货款及时回笼。 c) 根据资金计划执行情况进行平衡。 （2）资金筹集 a) 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 b) 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 c) 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。 （3）资金运用 a) 现金流量平衡管理。 b) 审核各类资金款项的支出。 （4）资本运作 a) 公司上市。 b) 增资扩股、收购、兼并、分立。 c) 设立分支机构、利润再投资。 6、信用管理 （1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。 （2）提供账龄分析。 （3）督促业务人员按时回收货款。 7、税务管理 （1）税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。 （2）结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。 （3）议定内部转移定价原则。 （4）纳税申报纳税预算与纳税资金安排。 （5）及时申报、缴纳税款。 8、组织工资结算与发放 9、审计稽核 （1）配合公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。 （2）配合对公司内部控制制度的评审工作。
财务管理职能的5个方面 每一家企业对财务管理都很重视，企业规模不同，企业性质各有差异，财务机构的设置、人员配备、机构内部岗位设置也不尽相同，但从企业财务应具备的职能上看，无论企业财务机构、岗位如何设置，人员如何配备，作为企业管理过程中不可或缺的财务，应具备以下七个方面的财务管理职能，做好七件事，尽管这些职能在不同的企业强弱显现不同。 财务管理职能一：会计核算。 会计核算作为一门管理科学，而且是一门硬科学，它有一套严格的确认、记量、记录与报告程序与方法，会计是用价值的方式来记录企业经营过程、反映经营得失、报告经营成果，会计的审核和计算只有在业务发生后才能进行，因此会计核算都是事后反映，其依据国家的统一会计制度，会计政策、会计估计也则大家所熟知的“会计法”、“会计准则”、“财务通则”等进行分类整理。作为管理科学一个分支，他有一整套的国际通行的方法和制度，包括记账方法、会计科目、会计假设及国家制定的会计准则、制度、法规、条例等，这些东西为整个会计核算提供了较多的规范，目的是要得出一本“真账”，结论具有合法性、公允性，一贯性，相对来讲结论是“死的”，不同的人对相同的会计业务进行核算，在所有重大方面不应存在大的出入。在财务的七件事中，此职能最能得到大家的认可，也是目前企业财务中运用较好的职能之一，当然除有意做假账外。 财务管理职能二、会计监督 会计监督是全方位的，包含企业各个方面，其中对企业资金的监督是每家企业都非常重视的事。对任何企业来说，资金的运用与管理都是一个非常重要的事，资金于企业而言优如人们身上血液，没有、多了、少了、流动快了、流动慢了、不动了、带病了，都有可能使企业完蛋，作为企业的价值管理的财务部门，其重要职能包含资金的筹集、调度与监管，简单地说就是把企业的“钱”管好。 资金的运用与管理有别于会计核算，没有一套严格的管理方法，企业间差别较大，资金计划、筹融资、各项结算与控制，都属于资金运用与管理范围，企业性质、资金量、会计政策、信用政策、行业特点、主要决策者偏好、企业的组织架构认知岗位设置与角色任务以人为本的企业经营流程与产品营销理念以实现经营目标为需要的员工招聘、晋升、调岗与解聘以人力资源会计为核算依据的薪资管理、成本控制（主要体现人力资源成本控制）、报表分析以企业战略为目标的岗位绩效定义与角色绩效考核：平衡计分卡基于业绩的团队建设方法和考核基于价值贡献和促进企业发展的人才价值评估以上要点的设定，必将强化人力资源合理架构与企业人力成本的相关性，从而树立起人力资源管理目标与企业经营目标重合、一致的良性发展战略管理思想熊鹤龄既具备全球500强背景又拥有北京大学学术研究经历的实战专家甚至资金调度人员的经验都可能给企业资金运用与管理带来偏差，通过建立企业资金管理制度可在一定程度上防止资金的使用不当，但要提高企业资金效用，单靠制度很难实现，除应建立一套适合企业的资金审批、监控系统外，更需要选择有一定经验的人员进行此项工作。 财务管理职能三、信用管理
目录 通用国际上海公司总经理办公室职能及岗位职责 (3) 通用国际上海公司财务管理部职能及岗位职责 (9) 通用国际上海公司通讯工具和通讯费管理办法 (17) 通用国际上海公司劳动纪律及请、休假规定 (21) 通用国际上海公司车辆管理和使用暂行办法 (29) 通用国际上海公司印鉴使用及管理办法 (33) 通用国际上海公司资金管理办法 (37) 通用国际上海公司费用管理暂行办法 (51) 通用国际上海公司职工工资管理及奖励办法 (63) 通用国际上海公司帐务处理规范 (72) 通用国际上海公司出口业务管理规定 (77) 通用国际上海公司库存商品管理规定 (105) 通用国际上海公司鞋楦（模具）管理办法 (119) 通用国际上海公司鞋样品中心财务预算管理办法 (123) 通用国际上海公司固定资产管理办法 (130) 通用国际上海公司计算机设备管理办法 (136) 通用国际上海公司劳动合同书样书 (139)
通用国际上海公司内部请示报告格式 (153) 通用国际上海公司发文稿格式 (155)
通用国际上海公司总经理办公室职能及岗位职责 （2004年8月） 总经理办公室是公司决策执行和日常管理活动的运转枢纽，总经理办公室的一切工作都是为公司及业务一线人员服务，其工作范围包含公司日常工作中除进出口业务、财务工作以外的各项工作。具体职责如下： 1、负责总公司和上级文件精神的上传下达，以及贯彻执行和部署事项的督办、落实和检查、呈报工作。 2、负责公司所有来往文电的收发和传递，公司文书档案管理及机要文电资料的管理工作。 3、负责公司领导日常秘书及各项行政事务。 4、负责公司总结、报告、简报等重大文字材料的组织和编写工作。 5、负责对公司印鉴的管理、使用把关和用印工作。 6、负责公司对外公共关系和对外宣传工作的策划、组织与协调。公司各类重要活动、外事活动的组织安排和协调工作。 7、负责公司外来团组及人员、上级领导和有关部门来沪等的接待、安排和礼宾事务工作。 8、负责与总公司总裁办、人事政工部、企业管理部的日常联络等工作。 9、负责公司前台业务接待、电话总机接转、邮件接送及
财务部职能及权限 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT
财务部职能及权限 一、部门职能 1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 4、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。 5、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 6、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 7、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。 8、负责公司现有资产管理工作。 9、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。 10、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。 11、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
12、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 13、会计意见反应及督促。税务及税法研究。 14、完成领导交办的其它工作。 二、相关权限： 1、有权制定和完善公司财务管理制度 2、有权对公司重大经济合同的制定和执行进行财务审核和监督 3、有行使公司财务工作的指挥、指导、协调、监督和管理的权力 4、对各部门财务计划的执行情况有检查和考核权 5、有权对公司各部门报销凭证进行核对，对应收、应付票据进行管理 6、有权对公司各部门财务预算进行管理、控制，监督财务计划的执行情况 7、对公司各部门的经费支出有总体控制权 8、有权参与公司战略规划中相关财务部分的制度 9、有制定本部门的工作制定、标准和程序的权力 10、有对本部门记录、档案和文件管理的权力 11、有对本部门内部员工有工作分配权、并对人员进出本部门、内部人员调动等有建议权。
公司成本管理部岗位职责 1、成本管理部经理岗位职责 ●目标管理 ?组织确定项目的目标成本； ?确定部门的工作目标及工作计划； ?定期检查成本控制目标的执行情况； ?制定有效的成本控制方法； ?负责监督和落实部门的工作计划； ●造价审核 ?组织完成各项造价（含合同价、结算价）的确定工作； ?对造价工作完成部门内的终审； ?组织重大结算工作及合同的谈判； ●招投标工作 ?参与公司所有招投标工作； ●制度建设 ?组织制定成本管理的有关规范； ?组织对成本管理规范的有关培训工作； ?负责公司成本管理制度的制定； ●新项目投资测算 ?组织项目前期成本调研，便于公司决策； ●合同管理 ?起草格式化标准合同文本； ?对上报合同进行审核； ?根据实施情况对合同的经济条款进行全面的把握； ●预决算管理 ?负责装修工程及室外园林绿化工程结算工作； ●部门管理 ?培养业务骨干； ?部属激励和绩效考核；
?负责本部门人力资源的配置和调遣； ●相关总协调工作 ?负责本部门所有对内对外的协调工作； ?组织对外的业务交流活动； ?负责公司内部成本意识的建立并组织相关培训。 2、成本综合管理岗岗位职责 ●施工图预算管理—土建、安装工程 ?根据图纸等资料委托咨询单位编制预算，协调咨询单位与施工单位预算核对工 作； ?负责编制咨询合同； ●目标成本制定 ?确定项目目标成本，制定材料设备成本控制明细表； ●结算工作 ?负责督促施工单位上报工程结算书； ?负责按相关文件规定审核工程结算资料； ?负责对工程结算进行初审并按规定进行复审和终审； ●信息管理 ?负责按集团要求有效使用成本管理软件，及时完整录入各类数据； ?负责汇总编制每月公司成本月报，并上报总部； ●动态目标成本 ?负责进行项目动态目标成本跟踪，包括：主体建筑的土建费、公共配套项目及 开发间接费等； ?按月提供出动态成本分析报告（土建部分）； ●审计配合工作 ?对造价咨询公司进行管理，各项审价工作协调 ?负责准备编制审计所需数据表格工作； ?负责审计的其他配合工作； ●合同及付款管理 ?负责审核合同中有关经济条款；
财务管理部 一、部门职能： 1．负责集团本部及所属公司的会计核算和财务管理工作； 2．负责集团各类款项的收取和各项成本、费用的支付；3．负责集团现金、银行存款等货币资金的日常会计核算和管理；4．负责集团固定资产的建帐、核算和其他会计管理工作；5．负责帐册、凭证、报表等会计资料的装订、归档和管理工作；6．负责集团本部及所属公司财务报表的编制和报送工作；7．负责定期对集团财务状况进行分析，出具财务状况分析报告，包括集团资金流量月度分析报告、费用汇总分析报告、财务汇总分析报告以及集团半年度资产汇总报告； 8．负责员工薪资及福利的发放，按规定计提员工保险、福利等费用，并向有关部门交纳；负责员工购房按揭款的核算、支付； 9．负责集团各项会计制度、财务管理制度的制订和完善；并负责组织在集团内部实施； 10．负责集团所属各单位的会计核算、财务管理、成本管理、税务筹划、会计电算化等的指导和监管工作； 11．负责集团公司的纳税申报及管理工作；包括集团各项税收、规费的交纳和管理；各项税费政策信息的收集、咨询服务等工作； 12．协同人力资源部对集团所属单位的财务人员进行选聘、培
训、考核和管理； 13. 负责成本控制工作规程的制订和完善，并负责在集团公司内部组织实施；负责组织开展集团所属项目的成本评审和成本控制工作；负责组织项目成本核算和成本分析工作； 14. 负责集团财务系统信息化的归口管理，包括软件的选购、安装测试、人员培训、日常维护，以及操作手册的制订、系统的安全管理和权限设定等； 15．负责前期规费、材料设备、绿化景观、强弱电、建筑安装、土地储备、房产税收等财务信息数据库的建立和管理工作； 16．负责政府部门统计报表的编报和下属公司的主要经济指标的统计归口管理工作；； 17．负责向集团领导报送有关财务报表、统计报表、收支报告、财务状况分析报告和成本管理分析报告； 18. 负责其他与财务管理有关的工作。 二、岗位设置： 部门经理
成本控制部 工作岗位职责 为了进一步明确本部门工作职责，落实本部门工作内容，考核本部门工作业绩，特制订本部门岗位责任制。 一、成本控制部部长岗位职责 1、认真贯彻执行国家和政府的方针政策，严格遵守公司各项管理制度，办事公道，廉洁奉公，坚持原则，积极完成主管领导交办的工作，全面布置及协调本部门的工作。 2、制订符合本公司特点的《成本控制与结算管理制度》、《内部审计制度》及相关管理办法，负责建立公司成本控制管理体系建设，并完成对本部管理制度的修、编工作。 3、协助主管领导对新开工的目标管理项目及自营全额承包的土建项目的用款申请进行审核，每一笔工程款转账支付必须提供公司制式的材料采购、设备租赁、劳务分包、专业分包等合同，同时对每笔款项的支付需比对控制成本，超过成控范围内不予以支付。 4、采用公司统一版本的材料采购、设备租赁、劳务分包、专业分包等合同，督促本部人员登记合同台账及建立信息资料库。 5、参与公司材料采购、设备租赁、劳务分包、专业分包等内部合同的合同评审。 6、组织及完成对有必要的目标管理项目进行材料采购、劳务分包、专业分包等的集中招标活动的具体实施流程。 7、建立全新的成本管控报表并实时更新，审核上报数据的真实性和准确性。 8、不定期对目标管理项目及自营全额承包的土建项目进行成本控制运行情况检查，参与每季的项目综合大检查。 9、审核目标管理项目及自营全额承包的土建项目的三算对比情况，发现问题提出整改方案并及时上报领导。 10、对下属单位的管理费实际开支与承包合同指标的数据进行审核和分析；对超支较大的单位情况进行检查，提出整改意见。 11、参与对历史问题项目的三清理工作。 12、年度所属单位责任承包审计、各项目清算审计、区域分公司审计等审计工作。 13、根据情况适时对项目部进行财务稽查、审计等各种检查。 14、及时报送和完成母公司审计部布置的各类表格和工作；督促和审核本部人员报送的母公司成本控制中心布置的各类表格和工作。 15、组织本部人员向母公司、项目部等单位学习成本控制相关知识和进行相关培训，加强本部内部人员的业务交流。
康泉十八国际生态健康旅游城有限公司 一、财务管理部组织架构图 2014年10月10日 说明：1、 2、 3、财务管理部门管理职能； 4、部门各岗位人员职责； 5、财务部管理总流程图。 二、财务管理部门主要职能 公司财务部职能提要：执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。 一、加强财务管理，实现企业资产保值增值，使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。 1.全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。 2.建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。结合《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关的财务法规制度，确定集团企业的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束。通过完善的管理机制，使各级子公司资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查，全部资产都纳入财务部门管理之中。 3.切实加强监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经营责任考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监督职能。财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，建立主要经济指标偏离预警报告制度，并加强审计监督。 二、主要职能
1．按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。 2．定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。 3．贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。 4．定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。 5．根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。 6．组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。 7．组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。 8．根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。 9．指导、监督、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。 10．参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行。 11．办理其他财务、会计事务。 12．配合培训部组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。 13．组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。 14．严格执行公司组织做好保密工作。 三、更新观念。参与企业资本运作，发挥财务部门的职能作用 1.提高财务人员业务素质，增强财运营意识，提高理财工作积极性。财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不仅要经常关注新的政策法规，拓展知识面，钻研业务，还要通过多种形式的培训，提高技能，增强财务管理意识。 在市场经济中，财务部门制订的各项财务指标都与集团企业的生存与发展有着直接的关系，也与自己的切身利益紧密地联系在一起，财务人员要转变观念，变核算型为管理型，帮助企业分析解决财务管理中存在的问题，制定出符合企业实际的资产保值增值财务指标。变被动为主动，提高理财工作的积极性。 2.完善财务管理机制，有利于提高资产保值增值率。企业的筹资、投资、分配活动是企业财务管理的主要内容。通过对各级子公司的财务监管，防止经营者不通过投资主体的同意，擅自以公司资产进行抵押、担保、拆借资金，造成公司资产流失或承担连带责任，增加伦业财务风险，给企业的生存与发展带来意想不到的困难。对企业的经营投资，经过合理的分析和预测，实施有效的财务管理，可使企业获得合理的投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核；对没有达到预期效益，出现亏损局面，主要经营者必须向董事会作出书面汇报。在收益分配中，由于完善的管理机制，能够保证利润分配合理，提高公司资产保值增值率。