审计部部门职责
.内部审计部门应当履行以下基本职责:
(一)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大
影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;
(二)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大
影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;
(三)并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的
舞弊行为;建立反舞弊机制;
(四)至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但
不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
二.其他职责:
(一)内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月
内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售
资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务
等事项作为年度工作计划的必备内容。
(二)内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工
作,并根据实际情况,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
(三)内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报
告和信息披露事务相关的所有业务环节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点,
对上述业务环节进行调整。
(四)内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、
相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
(五)内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编
制与复核审计工作底稿,并在审计项目完成后,及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
内部审计部门应当建立工作底稿保密制度,并依据有关
法律、法规的规定,建立相应的档案管理制度,明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。
三.具体实施
(一)内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查
程序,评价公司内部控制的有效性,并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、
审查结论及对改善内部控制的建议。
(二)内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和
信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
内部审计部门应当将对外投资、购买和出售资产、对外
担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
(三)内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷,
应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间,并进行内部控制的后续审查,监督整改措施的落实情况。
内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审
查工作,并将其纳入年度内部审计工作计划。
(四)内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在
重大缺陷或重大风险,应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风
险的,董事会应当及时向本所报告并予以披露。上市公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果,以及已采取或拟采取的措施。
五)内部审计部门应当在重要的对外投资事项发生后
及时进行审计。在审计对外投资事项时,应当重点关注以下内
容:
1.对外投资是否按照有关规定履行审批程序;
2.是否按照审批内容订立合同,合同是否正常履行;
3.是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大
投资项目的可行性、投资风险和投资收益,并跟踪监督重大投资
项目的进展情况;
4.涉及委托理财事项的,关注公司是否将委托理财审批
权力授予公司董事个人或经营管理层行使,受托方诚信记录、经
营状况和财务状况是否良好,是否指派专人跟踪监督委托理财的
进展情况;
5.涉及证券投资事项的,关注公司是否针对证券投资行
为建立专门内部控制制度,投资规模是否影响公司正常经营,资
金来源是否为自有资金,投资风险是否超出公司可承受范围,是
否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投
同)资,独立董事和保荐人(包括保荐机构和保荐代表人,是否发表
意见(如适用)
六)内部审计部门应当在重要的购买和出售资产事项
发生后及时进行审计。在审计购买和出售资产事项时,应当重点
关注以下内容:
1.购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序;
2.是否按照审批内容订立合同,合同是否正常履行;
3.购入资产的运营状况是否与预期一致;
4.购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让
的情况,是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
七)内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后
及时进行审计。在审计对外担保事项时,应当重点关注以下内容:
1.对外担保是否按照有关规定履行审批程序;
2.担保风险是否超出公司可承受范围,被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好;
3.被担保方是否提供反担保,反担保是否具有可实施
4.独立董事和保荐人是否发表意见(如适用)
5.是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务
状况。
八)内部审计部门应当在重要的关联交易事项发生后
及时进行审计。在审计关联交易事项时,应当重点关注以下内容:
1.是否确定关联方名单,并及时予以更新;
2.关联交易是否按照有关规定履行审批程序,审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决;
3.独立董事是否事前认可并发表独立意见,保荐人是否
4. 关联交易是否签订书面协议,交易双方的权利义务及 发表意见(如适用) ; 法律责任是否明确;
5. 交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让 的情况,是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项;
6. 交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良 好;
7. 关联交易定价是否公允,是否已按照有关规定对交易 标的进行审计或评估,关联交易是否会侵占上市公司利益。
九)内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放 与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合 规性发表意见。在审计募集资金使用情况时,应当重点关注 以下内容:
1. 募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管 理,公司是否与存放募集资金的商业银行、保荐人签订三方 监管协议;
2. 是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划 使用募集资金,募集资金项目投资进度是否符合计划进度, 投资收益是否与预期相符;
3. 是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变 募集资金用途的投资,募集资金是否存在被占用或挪用现 象;
4. 发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自
有资金、用闲置募集资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时,是否按照有关规定履行审批程序和信息披露义务,独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见(如适用)。
十)内部审计部门应当在业绩快报对外披露前,对业
绩快报进行审计。在审计业绩快报时,应当重点关注以下内容:
1.是否遵守《企业会计准则》及相关规定;
2.会计政策与会计估计是否合理,是否发生变更;
3.是否存在重大异常事项;
4.是否满足持续经营假设;
5.与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重
大风险。
)内部审计部门在审查和评价信息披露事务管理
制度的建立和实施情况时,应当重点关注以下内容:
1.公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制
度及相关制度,包括各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报告制度;
2.是否明确规定重大信息的范围和内容,以及重大信息
的传递、审核、披露流程;
3.是否制定未公开重大信息的保密措施,明确内幕信息
大型上市公司公司内部审计制度 第1章总则 第1条目的 为规范公司的内部审计工作,保证审计质量,维护公司利益,依照国家相关法律法规的规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。 第2条适用范围 本制度对所有与审计工作相关的活动都做出了相关规定。 第3条职责划分 内部审计工作是在审计监督委员会的领导下,由审计部负责执行、各相关部门配合执行。相关机构的职责如下表所示。 内部审计组织体系及职责说明表
第4条内部审计内容 内部审计工作包括但不限于下列五项内容。 1.遵循性审计:对公司日常经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、程序、合同协议等遵循性标准的情况作出评价。 2.风险审计:对公司内部控制中的风险管理状况进行审查和评价。 3.绩效审计:对本公司及下属单位的经济管理效率和效果进行审计。 4.任期经济责任审计:对本公司及下属单位管理人员的任期经济责任进行审计。 5.其他审计:包括建设项目审计、物资采购审计等专门审计,以及法律法规规定和公司董事会要求办理的其他审计事项。 第2章内部审计实施 第5条审计计划 1.年度审计计划应包括审计项目、审计目标、时间与人员安排等内容。 2.审计部应当在每个会计年度结束前两个月内制订下一年度的内部审计工作计划,报审计监督委员会批准后执行。 3.审计部在制订年度审计计划时,应根据公司及下属单位的实际情况以及董事会相关决定,评估当年的审计重点,以确定当年的重点审计项目。 第6条建立审计工作组 审计部在实施审计前应组建审计工作组,并制定审计项目实施方案。审计工作组应由两名以上的内部审计人员组成,其中一名为项目负责人。 第7条审计原则 审计工作组开展各项审计工作时应恪守独立、客观、公正、实事求是的原则,忠实履行工作职责,并严守公司商业秘密。 第8条审计方式 审计项目的实施可采用就地审计和报送审计两种方式。审计项目采用就地审计方式的,审计部应提前下达“审计通知书”。 第9条实施审计 在实施审计工作时,应当遵照以下规定。 1.审计工作组实施审计,应当遵守有关内部审计准则和规定等业务规范,对审计的过程应以审计工作底稿的形式加以记录。 2.审计工作组在完成外勤工作后,应及时编写审计沟通稿,审计沟通稿应有明确的结
督查审计部部门职责 编 号:QYQGSJB 目标责任体系的建立与评价 强化执行力,推动并保障集团管理运行的有效性、高效性 开展管理审计,总结、完善并固化管理规范 建立反腐体系,净化企业环境
督查审计部岗位说明书汇编
岗位说明书 编号: QYQGSJB- 001 基本资料 岗位名称 督查审计部副 总监 所在 部门 督查审计部 所在单位 岗位编号 001 部门 编号 单位编号 岗位职级 薪酬 等级 岗位编制 1人 直接上级 总裁 直接下级 各科室科员 岗位图 岗位综述 根据集团发展战略和领导要求,完成目标责任体系的建立与评价,强化执行力,推动并保障集团管理运行的有效性、高效性,开展管理审计,总结、完善并固化管理规范,建立反腐体系,净化企业环境 岗位关键职责 序号 主要职责 1 定期根据公司各项重要管理信息进行分析,提出管理工作 优化方案,为集团领导制定战略发展规划提供依据; 2 组织并参与拟订公司制度的修订计划和推广方案,对制度 执行效果定期进行调查分析; 3 建立、完善目标计划考核方案;对各部门、子(分)公司 企管审计部副总监 企管专员 绩效制度专员 审计专员 总裁
岗位说明书 编号: QYQGSJB-002
编号 岗位职级 薪酬 等级 岗位编制 1 直接上级 部门副总监 直接下级 无 岗位图 岗位综述 管理推动 根据公司领导的管理决策,具体负责落实推行;对领导要求及会议纪要内容,组织开展会议任务跟踪,及时贯彻落实;参与重要管理数据、信息的统计和分析,为公司领导制定战略发展规划提供依据; 岗位关键职责 序号 主要职责 1 收集编制会议材料,组织召开会议,编制会议任务表,落实跟踪及考核; 2 对集团公司各职能部门和各分子公司的会议任务,工作计划完成情况进行跟踪和考核; 3 负责部门及公司重要资料的存档工作; 4 拟定各项管理要求通知及发文,推进集团规范化建设; 5 协助建立健全集团评价体系文件; 6 完成上级领导交办的其他事项。 主要工作联系 内部 部门负责人、督查审计部全体员工、各部门、子(分)公司 各级管理干部及员工 企管审计部副总监 企管专员 绩效制度专员 审计专员
企业内部控制审计指引练习题及答案 一、单选题 1、2008年财政部等五部委发布《企业内部控制基本规范》后,于()发布了企业内部控制配套指引(应用指引、评价指引和审计指引),要求上市公司每年出具内部控制评价报告和内部控制审计报告。 A、2009年 B、2010年 C、2011年 D、2012年 【正确答案】B 2、()是指会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。 A、内部控制审计 B、内部监督 C、外部监督 D、控制测试 【正确答案】A 3、()是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。 A、一般缺陷 B、重要缺陷 C、重大缺陷
D、设计缺陷 【正确答案】C 4、下列各项中,属于对控制的监督的是()。 A、授权与批准 B、业绩评价 C、对运营报告的复核和核对 D、职权与责任的分配 【正确答案】C 5、下列关于控制缺陷的说法中,正确的是()。 A、重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合 B、重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合 C、内部控制存在的缺陷,按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷 D、内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷 【正确答案】D 6、下列关于内部控制缺陷整改的说法中,正确的是()。 A、如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改,整改后的控制运行了足够长的时间,注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷 B、注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险,无须运用职业判断
青年人首先要树雄心,立大志,其次就要决心作一个有用的人才 审计部部门职责(工程审计方面) 1、参与公司及控股子公司有关工程成本控制管理方面的制度及流程的制定,监督其制度及工作流程的执行情况。 2、参与和指导公司及控股子公司工程项目的招投标工作,并对招标制度及流程的执行进行监督。 3、负责工程项目的预算和结算的审核、并参与工程项目的竣工决算审计; 4、加强工程项目施工过程中的造价控制。负责工程进度款审核,负责设计变更和现场签证等单据的审核,适时勘查施工现场,检查工程项目合同及协议的执行情况。 工程审计员岗位职责 1、遵守国家法律法规,严格执行公司相关管理制度及规章规定。 2、熟悉国家有关工程造价方面的政策规定,掌握有关工程概预算定额等相关知识,加强业务知识的继续教育。 3、参与公司工程造价控制方面的相关制度及流程的制定,监督制度及流程的执行情况,并不断予以完善。 4、负责适时勘查施工现场,查阅相关文件资料,检查合同及协议的执行情况, 5、负责现场签证单、工程材料设备认质核价单等施工现场单据的审核工作。 6、负责工程施工进度款的审核,跟踪工程款支付情况。 7、负责工程预算、竣工结算及竣工决算的审核工作。 8、参与和指导工程项目的招投标工作,负责工程及设备材料等招标公告、招标文件、合同文件的审核工作,同时对招投标及合同签订等制度及流程的执行进行监督。 9、负责外委工程造价咨询单位的配合、协调工作。 10、对审计工作中发现的问题,进行分析及反馈,提出改进和提高的合理化建议。 11、维护公司利益,保守公司商业机密。 12、负责完成公司领导交办的其他工作。信你自己罢!只有你自己是真实的,也只有你能够创造你自己 b1
品牌营销部岗位分配 视频编辑人数:1 岗位职责: 1、负责公司出品栏目在视频网站、ott、聚合平台的视频更新工作。 2、负责对接合作平台编辑,根据平台编辑给予的制图要求对接团队视觉设计师。 2、负责对接视频产品团队,根据实际操作情况提出意见和建议。 3、协助完成视频频道管理与栏目的发展规划。 任职要求: 1、要相关1年以上的视频网站运营经验 2、会相关的视频内容编辑,能够快速捕捉到互联网热点 3、大型视频网站从业经历者优先,比如bilibili,爱奇艺,优酷,腾讯视频等 4、专门负责视频内容运营者优先 商务BD人数:3 岗位职责: 1、负责与需求方及媒体开拓和沟通,确认需求和商务合作流程 2、独立拜访需求方和媒体并开展商务谈判工作,审核合同条款,配合运营及产品团队做好对接工作 3、拓展对外商务合作渠道,维护跟踪合作伙伴的关系 4、负责业务对接和商务催款工作 5、协助上级维护潜在和现有商务关系 任职要求: 1、大专及以上学历;3年以上商务拓展或市场合作或销售工作相关经验;
2、具备良好的沟通技巧、协调能力以及商务谈判技巧,具有优秀的开拓新业务的能力; 3、.形象气质较好,文字和口头表达能力强; 4、具备较高市场发展敏感度和商业意识,快速推动,执行力强; 5、良好的人际沟通能力,能够与不同部门、不同团队共同协作; 6、能够在较大压力下工作,在不断变化的互联网数字营销市场中能够不断调整,适应快速变化的要求。 自媒体运营人数:1 岗位职责: 1、制定公司、产品微博、微信、贴吧运营计划; 2、日常更新公司、产品的微博、微信、贴吧等自媒体内容; 3、协调视觉设计师、视频部门制作原创内容,并且落地; 4、维护自媒体粉丝,将分析进行分类与分析; 5、每日关注热点新闻,挑选合适的新闻,贴合新闻制作相关内容。 任职要求: 1、有运营过官方微博、微信的工作经验,优秀的内容策划能力; 2、本身是视频网站站up主、贴吧吧主经常产出各类创意作品的优先; 3、熟悉社群运营,明晰如何培养意见领袖,并能引导用户产出内容; 4、有一定的艺术鉴赏能力,明晰网络流行趋势; 5、优秀的沟通、协调、组织能力,能有效整合内外部资源; 6、会使用PS、视频剪辑等软件优先。 (简历中可附上作品) 视觉设计师人数:1 岗位职责:
( 岗位职责) 姓名:____________________ 单位:____________________ 日期:____________________ 编号:YB-BH-023236 工程审计主管的岗位职责Post responsibilities of project audit supervisor
工程审计主管的岗位职责 篇一 岗位职责: 1、负责股份公司工程建设、设备安装的审计监察工作,保障公司工程建设、设备安装的质量,价格合理。 2、参与工程建设、设备安装项目前期招标,对招标程序的合规性进行过程监督。 3、负责公司工程建设、设备安装项目跟踪审计,对立项审批、招投标、物资采购、设计变更、经济签证、工程管理、工程造价等方面的审计实施工作。 4、通过审计、监察,发现工程建设、设备安装项目中存在的问题,提出改善建议并实施后续跟进。 5、协助审计管理岗、风险内控岗完成内控评价工作和其他领域的审计项目。 任职要求: 1、本科及以上学历,工程管理、审计、财务等相关专业; 2、工程管理、审计经验3年以上; 3、熟练掌握国家工程建设相关法律法规、精通各种调查研究鉴证方法,能
够独立完成各项举报、调查工作。 4、熟悉审计方法和程序、内控评估,能够独立完成公司工程建设、设备安装等项目的内部审计、内部控制独立评价工作 5、原则性、责任心强,具有良好的职业道德和团队协作精神。 篇二 岗位职责: 1、负责搭建工程成本审计的工作标准、工作方案、审计指引等审计作业标准体系。 2、贯彻落实工程成本审计作业标准体系的执行,维护集团经济利益,实现集团资产保值增值服务目标。 3、负责审核集团生产运营管理的标准,包括管理标准、业务(模型)标准、技术标准是否在系统固化,是否实现系统管控功能、数据初始化验收等实施审计。 4、负责对集团生产运营管理实施系统的审计,主要包括超节点、超成本、工程结算超付款实施对标审计。 5、根据中心年度审计工作目标,制定本部门年度审计工作计划,并组织实施,确保审计工作目标和计划的落实。 6、对项目公司工程总结算、竣工结算、综合验收等重大工作事项进行跟进监督及审计。 7、负责项目驻点审计部的成本类审计业务指导,以及自查审计情况的抽查。 8、监督被审计单位完成本部门审计发现问题的整改工作,促进审计工作成果转化。 9、列席各级成本类经营管理决策会议。
财务审计科部门职能及岗位职责 编制部门:财务审计科 财务审计科部门职能及岗位职责
财务审计科由总经理直接领导,财务审计科现有职工4人,其中财务总监1名,会计2名,出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下: 一、部门职能 1.会计核算职能 (1)负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。 (2)负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。 (3)负责公司财务报表的编制。 (4)负责公司会计档案管理。 2.财务管理职能 (1)组织制定公司有关的财务指标计划,并检查、监督计划的执行情况。 (2)负责拟订公司的财务管理制度,经公司领导审定后监督执行。 (3)组织拟定公司年度预算,指导公司其他部门编制年度预算,并对预算的执行情况进行监控。 (4)负责制定各类财务标准,并对标准的执行情况进行监控。
(5)负责公司资金管理及调度。 (6)负责编写财务分析及经济活动分析报告,为经营决策提供信息。 (7)负责公司的财务风险管理(包括资产负债风险、信用风险等)。 (8)负责公司的成本管理工作,包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。 (9)负责公司的现金管理,包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。 (10)负责公司的各项业务的收支工作。 3.审计监督职能 (1)对公司及其所属单位的(部门)的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。 (2)对公司及所属单位(部门)的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。 (3)协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。 (4)对公司合同、协议的签订等进行审核。 (5)负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。 4.其他职能 (1)负责公司税务策略的制定,并依法纳税。
LOGO 品牌推广部职责
部门 概述 品牌推广部是为公司树立品牌形象并负责长期维护、提升、推广的职责部门。它包括传播计划及执行、品牌跟踪与评估等。最终目的是将相应品牌产品销售出去。
1. 企业品牌形象推广,建立和发展公司的企业文化;2. 品牌活动的整体策划创意,建立公司对外形象与宣传;3.公司产品营销推广及终端形象建设,促进销售额增长; 4.以支持销售为目的,参与营销策划,积极做好企划工作。部门职责
组织 9人 架构 品牌部经理 策划文案平面设计推广专员
岗位职能
品牌 企业品牌形象推广及终端形象建设: 1、负责所属品牌的品牌性格传达和CI视觉识别系统的执行; 2、品牌传播战略规划及实施,包含公司自媒体平台的内容运营规划、品牌建设及品效合一类投放的媒体渠道选择及落地,提升费效比及品牌触达率; 3、负责从品牌标识、海报形象、店面形象、柜台形象、品牌终端形象、陈列标准及品牌管理规范的统一执行; 4、负责产品上市品牌包装,研究市场及竞品以优化产品展示形象以及宣传方式; 5、负责跟进推广维护等物资的计划与管理。 营销 根据集团的愿景、使命、价值观、战略制订集团长短期品牌营销策略,制定营销推广及其费用计划,审核推广方案,达到营销推广的目标: 1、根据公司的产品特性,配合公司整体发展方向,制定品牌与市场短、中、长线(年度)的规划与营销计划; 2、制定营销推广费用的预算规划,带领团队开展营销推广与宣传、执行,提高品牌知名度; 3、组织和完成整体方案策划,包括整合跨界合作、撰写完整的营销策划方案、项目策略方案的实施督导; 4、带领团队完成公司品牌日常维护与品牌营销相关的工作,确保团队营销目标的达成。 管理 制定部门发展规划、年度工作计划及各阶段工作目标分解,确保部门工作有计划地进行: 1、根据公司的战略制订部门规划、工作计划,建立完善的部门职位分工、KPI、晋升制度,保障部门可持续发展; 2、组织、分解工作计划,带领团队推进工作开展,指导、监督和考核部门的工作;增强团队凝聚力,保证部门内部人员稳定,业务高效和有序地运行; 3、部门的日常管理工作,审核部门费用、申请、物资,保障部门权益。 管理岗职责
深上市公司协会函(2015)036号关于《深圳上市公司信息披露委员会工作指引》及编写说明的函
深圳上市公司协会 _________________________________________ ______________________________________ 深上市公司协会函(2015)036号 关于《深圳上市公司信息披露委员会 工作指引》及编写说明的函 深圳上市公司: 境内上市公司信息披露工作一直以来存在着报告传递机制不完善、缺乏其他部门配合和重视、过于依赖董秘个人等问题。自2015年8月开始,万科、中粮地产、中国平安等深圳十多家上市公司借鉴境外成熟资本市场经验,根据自身实际,建立了信息披露委员会或类似机制。经过一段时间的运行表明,这一机制在增强有关人员的披露意识、加强公司信息收集和传递、提高信息披露质量等方面发挥了良好作用。鉴于有较多其他上市公司表达了希望建立信息披露跨部门协调机制的意愿,深圳上市公司协会在深圳证监局的指导下,对相关上市公司建立信息披露委员会的实践进行了调研总结,在此基础上制定了《深圳上市公司信息披露委员会工作指引》(以下简称“《指引》”)。旨在鼓励和支持深圳上市公司参照《指引》建立信息披露委员会,共同提升信息披露质量。
信息披露委员会是一项辅助董事会秘书开展信息披露工作的跨部门协调机制,并不改变上市公司原有的信披体系,不替代董事会秘书职能,也不改变上市公司原有的公司治理架构,不同于董事会专门工作机构。相应地,《指引》也仅是一项建议性规则,各公司可依照自身实际情况灵活适用,制定相应实施细则。 深圳上市公司信息披露委员会工作指引 第一章总则 第一条为鼓励引导深圳上市公司建立信息披露委员会,加强上市公司信息披露内部控制,构建以投资者需求为导向的信息披露体系,制定本指引。 第二条本指引供深圳上市公司使用,非上市公众公司可参照实行。 第三条信息披露委员会是上市公司按照董事会或总经理办公会决议设立的信息披露跨部门协调机制。公司可制定《信息披露委员会实施细则》(以下简称“《实施细则》”),经董事会或总经理办公会审议通过后执行。
品牌推广经理岗位职责 【篇一:运营中心品牌推广部岗位职责说明书】 运营中心品牌推广部岗位职责说明书 网络推广主管 岗位职责 1、负责为pc端官网、无线移动端产品,策划组织网络营销; 2、负责市场部线上线下推广(各app使用市场、cps、sem、seo、bd、sns、线上线下媒体硬广投放等); 3、确定推广目标,制定有效的推广方式,针对各媒介特点进行专项 推广,并跟踪和反馈市场方案的推广执行情况; 4、及时发现网站推广所存在的问题,收集推广反馈数据,并能建设性 的提出改进建议,不断改进推广效果; 5、参和网站广告、市场推广等专题活动的创意、文案等工作。 岗位要求: 1.计算机、电子商务、市场营销等相关专业大专及以上学历; 2.三年以上网络推广经验,热爱互联网,对互联网的新兴事物敏感; 3.精通各种付费免费推广方法; 4.熟悉互联网市场营销计划的制订及执行,具有丰富的市场推广经验,熟练运用各种推广策略,有成功的市场推广案例的优先。 网络推广专员 岗位职责: 1、负责网站seo推广、网站的各种流量推广方案的执行和跟踪;
2、评估、分析网站的关键词,网站结构,提升网站关键词的自然搜索排名; 3、制定并组织实施公司网站及网络产品的seo优化方案,负责优化网页结构,保证网站seo技术水平、网站pr值、百度收录、各大搜索引擎排名保持行业的领先地位; 4、跟踪和分析引入的seo流量以及相关关键词的排名,形成阶段性数据报告并提出后续优化方案; 5、负责外部链接的维护、建设和推广工作,不断开拓网站的外部链接,提升网站的综合排名指数; 6、研究和监控竞争对手和搜索引擎的做法和变化,及时提出调整方案; 7、建立网站seo分析工具体系,收集、管理和分析网站seo历史数据; 8、通过衡量转化率、关键字跟踪及日志文件分析,为矫正seo策略、过程及结果提供支持。 9、和第三方网站进行流量、数据、反向链接或服务的交换,或战略合作联盟,增加网站的流量和知名度; 10、良好的沟通写作能力和文案水平;具备文章排版、原创、伪原创的能力,熟练掌握软文、交换链接、邮件推广、sns推广、论坛推广、博客推广及其它特殊的推广方式; 11、良好的人品及职业道德,有创业激情并热爱seo优化工作。 12、有金融行业从业者经历优先。 任职要求: 1、大专以上学历,seo 三年以上中大型门户网站优化推广相关工作经验,最好从事过金融行业,并有成功案例展示;
审计部部门职责 一.内部审计部门应当履行以下基本职责: (一)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估; (二)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等; (三)并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;建立反舞弊机制; (四)至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 二.其他职责: (一)内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 (二)内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作,并根据实际情况,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合
理性和实施的有效性进行评价。 (三)内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。 内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点,对上述业务环节进行调整。 (四)内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。 (五)内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿,并在审计项目完成后,及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。 内部审计部门应当建立工作底稿保密制度,并依据有关法律、法规的规定,建立相应的档案管理制度,明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。 三.具体实施 (一)内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序,评价公司内部控制的有效性,并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。 评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
审计部组织架构及岗 位职责
审计部组织架构及岗位职责 xxxx 201X年7月 目录 组织结构示意 图 ..................................................................... ........................................................................ 3 岗位晋升示意 图 ..................................................................... ........................................................................ 4 审计部部门岗位职 责 ..................................................................... ................................................................ 5 审计经理岗位职 责 ..................................................................... .. (6) 审计主管岗位职 责 ..................................................................... .. (6) 审计员岗位职 责 ..................................................................... ........................................................................ 6 费用稽核主管岗位职
品牌推广经理岗位 职责 1
品牌推广经理岗位职责 【篇一:运营中心品牌推广部岗位职责说明书】运营中心品牌推广部岗位职责说明书 网络推广主管 岗位职责 1、负责为pc端官网、无线移动端产品,策划组织网络营销; 2、负责市场部线上线下推广(各app应用市场、cps、sem、seo、bd、sns、线上线下媒体硬广投放等); 3、确定推广目标,制定有效的推广方式,针对各媒介特点进行专项推广,并跟踪和反馈市场方案的推广执行情况; 4、及时发现网站推广所存在的问题,收集推广反馈数据,并能建设性的提出改进建议,不断改进推广效果; 5、参与网站广告、市场推广等专题活动的创意、文案等工作。 岗位要求: 1.计算机、电子商务、市场营销等相关专业大专及以上学历; 2.三年以上网络推广经验,热爱互联网,对互联网的新兴事物敏感;
3.精通各种付费免费推广方法; 4.熟悉互联网市场营销计划的制订及执行,具有丰富的市场推广经验,熟练运用各种推广策略,有成功的市场推广案例的优先。 网络推广专员 岗位职责: 1、负责网站seo推广、网站的各种流量推广方案的执行与跟踪; 2、评估、分析网站的关键词,网站结构,提升网站关键词的自然搜索排名; 3、制定并组织实施公司网站及网络产品的seo优化方案,负责优化网页结构,保证网站seo技术水平、网站pr值、百度收录、各大搜索引擎排名保持行业的领先地位; 4、跟踪和分析引入的seo流量以及相关关键词的排名,形成阶段性数据报告并提出后续优化方案; 5、负责外部链接的维护、建设和推广工作,不断开拓网站的外部链接,提升网站的综合排名指数; 6、研究和监控竞争对手和搜索引擎的做法和变化,及时提出调整方案;
上市公司内部控制审计案例参考 2016-11-30中国内部审计中国内部审计 china-audit中国内部审计,愿做您的咨询伙伴、家中的宾客、亲密朋友,各行业内部审计精英人士联谊、经验分享与知识交流。为您送去最权威的内部审计理论与实践解读,增长与 实现组织最大价值,为公司健康发展保驾护航!一、内部控制审计与财务报表审计整合的意义、功能与作用 内部控制审计与财务报表审计的整合对于上市公司、注册会计师以及需要使用企业财务信息的相关各方都产生了重要的意义。内部控制审计的提出是审计业务发展过程中的重要变革,整合审计模式对传统的财务报表审计产生了巨大的影响,从长远来看,内部控制审计以及两种审计的整合是企业完善管理、资本市场信息透明化的必经过程。 (一)引导改变企业管理理念,建设并有效运行企业内控制度 在我国关于内部控制审计的相关文件出台以前,部分追求先进管理理念的企业较为重视企业的内部控制,但多数企业对内部控制的关注不够,内部控制审计政策的出台使得企业必须重视内部控制,内部控制将影响企业的整体价值。完善的内部控制制度将为企业带来诸多利益,有效的内部控制可以使企业的内部资源得到更有效的配置与使用;通过设计内部控制制度可以使企业各部门既保持联系又相互牵制,使企业日常业务有条不紊的进行。内部控制审计以及整合审计的提出成为了推动企业重视内部控制制度建设的最有力的推手,这将对企业管理理念的改变以及内部控制的完善产生重要意义。
(二)扩展注册会计师行业的业务范围,同时促进注册会计师执业能力迅速提升 内部控制审计的提出拓展了注册会计师行业的业务范围,为注册会计师行业的发展提供了新的动力。将内部控制审计与财务报表审计进行整合是未来审计的大势所趋,尽管我国目前对审计的方式没有做出明确的规定,但统计数据表明,自2010 年实施内部控制审计开始,所有需要提供内部控制审计报告的上市公司中,选择将两种审计交由同一家事务所进行整合审计的公司占绝大多数,这说明整合审计在实际操作中更为企业以及会计师事务所接受。整合审计的发展为注册会计师行业带来机遇的同时,也使注册会计师面临重大的考验。但新事物的建立与发展均需要时间,所以整合审计模式的迅速发展将成为促进注册会计加强专业修养、提高自身执业素质的动力,在提高我国注册会计师行业专业水准、人员素质方面起到重要作用。 (三)降低财务报表审计及内部控制审计的整体成本,提高审计效率 尽管财务报表审计与内部控制审计的目标存在差异,但整合审计需要综合考虑两种审计的情况,设计综合审计计划以达成两种审计的目标。财务报表审计与内部控制审计是两种性质不同的审计,但相互之间也存在着一些共性与联系,这些共性与联系为两种审计的整合提供了整合基础,使得两种审计的审计证据、审计成果可以相互利用,进而起到降低整体审计成本的作用。从会计师事务所的角度看,将节约不少时间与精力,而站在企业的角度看,企业有义务配合注册会计师所提出的要求,提供所有资料。如果不进行整合审计而是将两种审计分
督查审计部部门职责 编号:QYQGSJB 目标责任体系的建立与评价 强化执行力,推动并保障集团管理运行的有效性、高效性 开展管理审计,总结、完善并固化管理规范 建立反腐体系,净化企业环境
督查审计部岗位说明书汇编
岗位说明书 编号:QYQGSJB- 001基本资料 岗位名称督查审计部副 总监 所 在 部 门 督查审 计部 所在单 位 岗位编号001 部 门 编 号 单位编 号 岗位职级 薪 酬 等 级 岗位编 制 1人 直接上级总裁 直接 下级 各科室科员 岗位图 岗位综述 根据集团发展战略和领导要求,完成目标责任体系的建立与评价,强化执行力,推动并保障集团管理运行的有效性、高效性,开展管理审计,总结、完善并固化管理规范,建立反腐体系,净化企业环境 岗位关键职责 序号主要职责 1 定期根据公司各项重要管理信息进行分析,提出管理工作优化方案,为集团领导制定战略发展规划提供依据; 2 组织并参与拟订公司制度的修订计划和推广方案,对制度执行效果定期进行调查分析; 企管审计部副总 企管专员绩效制度专员审计专员 总裁
岗位说明书 编号:QYQGSJB-002
岗位图 岗位综述 管理推动 根据公司领导的管理决策,具体负责落实推行;对领导要求及会议纪要内容,组织开展会议任务跟踪,及时贯彻落实;参与重要管理数据、信息的统计和分析,为公司领导制定战略发展规划提供依据; 岗位关键职责 序号主要职责 1收集编制会议材料,组织召开会议,编制会议任务表,落实跟踪及考核; 2 对集团公司各职能部门和各分子公司的会议任务,工作计划完成情况进行跟踪和考核; 3负责部门及公司重要资料的存档工作; 4拟定各项管理要求通知及发文,推进集团规范化建设; 5协助建立健全集团评价体系文件; 6完成上级领导交办的其他事项。 主要工作联系 内部部门负责人、督查审计部全体员工、各部门、子(分)公司各级管理干部及员工外部无 任职资格 教育程度 ()中专()高中()大专 (√)本科()硕士()博士√请勾选 专业(工种)经济类、管理类行政类相关专业 性别 ()男性()女性(√)不限√请勾选 年龄35岁以下 知识具有较强的督查、文案处理、综合分析与沟通协调能力; 专业技能要求 要有很强文案处理和办公软件操作能力,要有较强的沟通能力、协调能力和团队协作能力; 企管审计部副总 企管专员绩效制度专员审计专员
营销策划部部门职能标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]
部门职能 营销策划部部门职能 1.营销策略:企业形象策略,品牌策略,产品策略,价格策略。 2.市场定位:评估细分市场,目标市场选择,产品定位、研究确定案名,市场预测,市场环境调查,微观环境调查,产品、价格、供需预测,市场发展预测。 3.可行性研究:技术、投资论证,工程建设分析,营销策划,经济和社会效益分析、风险评估,组织专家论证。 4.促销策略:楼盘包装,卖场策划,广告策略制定、广告执行,公关促销,其他营销推广。 5.营销合作管理:策划公司、销售代理公司、广告公司和其他中介公司的选择、确定、管理、协调。 6.销售管理:预售许可证,销售许可证,预销售管理、组织,售楼现场管理,销售人员管理,签约管理,销售日常活动管理,销售款回收、结算,销售管理,营销信息管理、运用。 7.营销管理:全案策划,营销预算,营销费用控制,年度销售计划,营销效益评估,营销风险控制。 8.政府关系:审批部门公共关系建立、维护,行业主管部门公共关系建立、维护,其他相关部门公共关系建立和维护。
9.公关活动:合作联盟的策划、联络、实施,媒体宣传活动,公司庆典、大型活动的策划、组织,公司信息发布,大型销售活动的组织。 10.用户服务:建立服务体系,客户接待,产权登记、产权证办理,接受、处理客户投诉,帮助、组织办理入住事宜,开发服务项目、措施价格审批,办理按揭。 11.客户关系:客户信息档案系统的管理、运用,建立与用户的联络、沟通机制,组织客户联谊活动,客户满意度管理。 12.物业管理:规划设计阶段的物业管理,物业管理公司的选择、确定,业主与物业公司的关系协调,物业公司的管理、监督。 岗位职责 营销策划部经理(部长)岗位职责 研究项目及产品的市场定位,参与编制项目及产品的市场定位计划、营销推广计划、促销活动计划、卖场包装计划、广告制作和推广计划,保证按计划进行。起草市场策划营销有关工作的业务流程。 参加考察、优选合作的策划、销售代理公司等,联络、督促代理公司保证工作进度、质量、效率。参加考察、优选合作的媒体、广告策划、广告代理等公司等,联络、督促其保证工作进度、质量、效率。参与制订营销策略。负责按照计划实施品牌、产品、价格策略以及促销策略,负责制订广告策略,负责维护媒体关系,制订并实施媒体策略,组织媒体宣传活动。
[右键单击上一行首,选择更新域键入公司名称的全称] [右键单击上一行首,选择更新域键入公司名称的简称] XXX股份有限公司 内部控制审计报告 zz内字[2014]XXX号 z z会计师事务所(特殊普通合伙) Xx Certified Public Accountants(Special General Partnership)
XXX股份有限公司 内部控制审计报告 (截止年12月31日) 目录页次一、内部控制审计报告1-3
内部控制审计报告 zz内字[2014] 号 XXX股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了XXX股份有限公司(以下简称ABC公司)年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 [指出注册会计师已识别出的重大缺陷,并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度。] 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证,而上述重大缺陷使ABC公司内部控制失去这一功能。 ABC公司管理层已识别出上述重大缺陷,并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在ABC公司年财务报表审计中,我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在××××年××月××日对ABC公司年财务报表出具的审计报告产生影响。 五、财务报告内部控制审计意见 我们认为,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响,ABC公司于年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。 六、非财务报告内部控制的重大缺陷 (在审计过程中注意到非财务报告内部控制存在重大缺陷的情况下披露,无可删) 在内部控制审计过程中,我们注意到ABC公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷[描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度]。由于存在上述重大缺陷,我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是,我们并不对ABC公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
职位说明书 职位名称:审计部业务员(企业管理) 职位编号: 职位说明书 制定时间:2020 年10月10日 所属部门:审计部 编制:1人 直接上级职位名称:审计部部长、审计部副部长 直接下属职位名称: 职位说明 职位使命与目的: 为加强企业内部管理和监督,促进企业经营管理,提高经济效益,按照工作计划及安排,依照国家法律、法规和政策,以及上级和本单位的规章制度,参加本单位及基层单位的财务收支、经营管理、经济效益及有关经济活动进行监督,维护企业合法权益,独立行使内部审计监督权。 职位职责及主要工作任务: 一、受部门领导委托,参加基层单位各类审计事项、对企业制度的执行情况、对分包结算审计、联营队伍财务结算审计、项目效益审计;在审计事项中参与协调与被审单位的工作事项并提出审计意见,对审计事项负责; 二、参加公司直管项目的分包财务结算抽审工作; 三、及时向审计组领导汇报在审计事项过程中发现的重大、疑难问题; 四、有分析能力,并向领导提出解决建议; 五、协助审计组领导检查督促被审计单位对审计意见书或审计决定的落实情 况; 六、按照审计规定程序,负责审计档案立卷工作; 七、负责统计报表工作,协助本部门其他人员工作; 八、领导交办的工作。 本职位的主要考核标准: 对审计事项要客观公正,实事求是; 按工作计划完成情况、工作质量及领导考评相结合。
任职资格 年龄区间: 岁 性别: 男□ 女□ 不限■ 最低学历或教育程度: 中专 所需专业: 经济管理 专业技术资格: 初级 最低培训内容和时间: 有专业资格证(审计师证、会计师证、造价师证、会计证); 每年专业学习不少于40小时。 最低工作经验: 行业工作经验: 5年以上 职位相关工作经验: 3年以上 技能要求: 基本能力: 熟悉建筑企业经济管理工作及流程,熟悉建筑施工企业经济管理的专业特点和相关业务知识;有与工作相适应的专业知识和专业技能,了解企业各种管理制度和考核方法; 对专业业务有较全面的了解; 有较好的沟通能力,有调查研究综合分析能力,有一定的组织管理能力,有较好的语言文字表达能力,有较强的计算机操作能力; 核心能力: 有一定的政策水平和秉公办事的素质。 个性素质与品质: 善于交往■ 性格沉稳□ 活泼■ 思想敏捷■ 忠诚■ 其他: 本职位的主要管理权限: 人事权限:建议权□ 承办权□ 参与决策权□ 资金权限:建议使用权□ 承办权■ 动用或部分动用权□ 审核权□ 行政决策权限:决策信息的提供权■ 决策影响权□ 促进决策权及独立决策权□本职位的工作环境特点(如工作场所、工作时间、责任风险等): 工作场所:相对固定,经常出差; 工作时间:相对固定,偶尔加班; 责任风险:职业判断失误导致结论错误,会造成不良影响。 主要工作联系 分类 联系对象 公司内部 机关各部门、基层单位、关联单位 公司外部 中建总公司、中建八局、会计师事务所、工程造价咨询公司 职位等级:中层□ 一般岗位■薪酬标准:见公司文件
审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责: (1)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估; (2)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等; (3)在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为; (4)至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责: (1)内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告; 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 (2)内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作,并根据实际情况,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价; (3)内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等; (4)内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中; (5)内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿,并在审计项目完成后,及时对审计工作底稿进行分类整理并归档;内部审计部门应当建立工作底稿保密制度,并依据有关法律、法规的规定,建立相应的档案管理制度,明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间; (6)协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作; (7)协助监事会检查相关事项,为监事会提供相关材料; 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 审计助理岗位职责 篇二:审计部工作职责 审计部工作职责