浅谈工程管理审计的主要内容与审计方法
（青海省海南藏族自治州审计局）
摘要：工程管理是一个系统工程，通过审计可以审减金额，同时能够发现投资管理中存在的问题，使得投资管理及时修改和完善，从而降低建设的成本，达到预期的投资效益。本文简述了工程管理中审计的重要性，对工程管理审计的主要内容与审计方法进行了论述分析。
关键词：工程管理；审计；重要性；主要内容；审计方法；
工程管理审计工作是工程管理的重要途径，其对工程管理工作有着极为关键的作用。社会经济的发展以及城市化建设的不断推进，基础建设的资金投入不断扩大，使得工程管理中的审计工作显得日趋重要。以下就工程管理审计的主要内容与审计方法进行探讨。
一、工程管理中审计的重要性
工程项目管理的审计工作贯穿于整个工程项目的始终，对工程建设影响非常大。工程管理审计工作有四大特征分别为：实践性强、基础性强、专业性强、科学性强，其在促进建筑行业经济发展上具有重要意义。若建筑单位缺乏有效的审计环节，便无法达到节约施工成本的目的，在施工过程中，
必定会造成大量施工材料的浪费。做好审计工作，可以充分利用企业有限资金，在确保工程质量的前提下，使企业获取最大化经济利益，促进建筑企业的长远发展。
二、工程管理审计的主要内容
工程管理审计的工作内容主要包括：对设计概算的审计工作、对施工图预算的审计工作、对合同价的审计工作、对工程量清单计价的审计工作、对工程结算的审计工作。（1）对设计概算的审计工作，主要包括两方面的检查：一是由工程管理部门提供给设计单位的计价依据的是否规范、合法；二是建设项目管理部门组织的初步设计和概算的审查情况。（2）对施工图预算的审计工作，主要包括两方面的检查：一是施工图预算的量、价、费计算的正确性；二是计算依据的合理性。（3）对合同价的审计工作，就是对合同价是否合法，是否合理进行检查。审计主要内容如下：一是固定总价合同，二是可调合同价，三是成本加酬金合同。（4）对工程量清单计价的审计工作，其审计重点包括以下四个方面：一是实行清单计价工程的合规性；二是招标过程中，工程量清单是否准确，是否完整；三是标底的编制与国家清单计价规范是否符合；四是投标报价的综合单价是否过高或者过低。（5）对工程结算的审计工作，检查内容包括：一是，与合同价有差异的部分，其工程量、单价和取费标准是否符合相关实际情况和合同规定要求；二是，工程量清单项目中各项
费用的合理性；三是，各工期结算的方式的合理性，是否对工程造价进行了合理控制。
三、工程管理的审计方法分析
1、对比分析法纠正单向变更。工程建设过程中发生变更时，必须遵循有增必有减的法则，而不总是只增不减。采用对比分析的方法可以发现和纠正联系单只增不减、一边倒的倾向。如某工程联系单增加了大面积的大棚装修、内墙装修、内贴墙砖以及水磨石地坪等工程量，却没有任何对应的工程量减少。审计人员凭借职业敏感性，认为这里很可能有问题。经过大量对比分析，很快就掌握了设计有规定，而实际并未实施但联系单却予以核销的情况，最后根据商务标内容核减天棚和墙面泡膜保温板、硬塑板、聚合物砂浆抹灰、弹性涂料以及环氧树脂耐磨地坪等保温隔热装修费用，项目核减近数十万元。需要注意的是，有时候联系单虽有增也有减，但只减小的不减大的、或只减明的不减暗的、减而不全的情况更具有欺骗性。
2、因果判断法鉴别虚假签证。首先按时间顺序对相关资料作专题收集并组成资料链，再按因果关系进行分析。如某工程地质报告查明西路段分布有淤质粘土，呈高压缩性，工程性质差，东路段则地质状况良好。设计规定如发生排水管道座落在超过2 米厚的淤质土上（因），则采用木桩加固地基（果），其他路段毋需处理。但查阅经多方签证的隐检
资料却发现，东路段出现了大量的打木桩记录（果），而东路段并不存在淤泥（因），地质状况良好，根本不需要打桩，属于“有果无因”；因果明显矛盾，最终认定资料造假和虚假签证。
3、整体把关法防止重复结算。很多情况下，由于审计分工或者送审时间错开，即使相关联的几份结算明显存在交集也常常不易被发现，而一旦采取整体把关的方法，就可以显著降低这种差错。整体把关法包括纵横两个方面：横向是指项目组成复杂，分别由多个审计人员分块进行审计或不同的专业组成的情况下，指定其中的一个人进行整体把关，防止同一工程内容在不同的单位工程或不同专业的子工程中
重复结算；纵向是指项目固分期实施而导致结算，审计相应错开甚至时间跨度很长这种情况下的整体把关，防止同一工程内容在不同时期内完成的项目中重复结算。
4、关联分析法揭穿材料调包。根据关联性要求收集相关资料并按时间顺序组成环节链，找出其中的控制薄弱点进行深度挖掘分析，往往能发现异常。如某工程设计联系单改塘渣垫层为砂卵石垫层，单项变更增加造价几十万元。这引起了审计的关注：垫层的关键在于地基处理和如何高质量压实，用砂卵石虽好，但用塘渣应该也行，否则原设计是不可能采用的。既然两者都行，施工单位会不会调包以赚取巨额差价呢？审计首先设法收集了联系单、施工日记、专项施工
力案、施工交底记录、材料进货单、技术复核记录、隐检资料等所有能收集到的反映垫层回填的资料，通过对这条资料链进行关联性分析，发现材料被调包的证据，隐检资料和施工日记清楚地记录了采用塘渣回填的事实。
5、综合测试法透视施工合同。通过熟悉并以摘要的方式把招标文件中关于结算办法的关键内容筛选、归纳出来，然后对照合同内容进行符合性测试，借以判断施工合同是否实质性响应招标文件，这种方法特别适用于招标文件或合同内容比较混乱的情况。如某项目招标文件的关键内容概括为：投标人根据施工图纸和其他资料结合现场勘察并通过招标答疑方式获取足够的工程信息，自行准确计算工程量并合理报价，实行总价承包，错算漏算不调整，规定“除变更增加工程经发包人签证同意按实结算”外一律不再调整。但签订施工合同时却规定“工程按实结算”。四个字看似相同，但其适用范围内招标文件规定的变更增加工程扩展到了整
个工程，完全违背了招标约定。其结果势必导致投标书漏项、工程量少计甚至事实上的综合子目也可能被分解后进入结算，从而大大增加造价。
6、反向逆证法识破数据篡改。比如关注资料是否具有这些特征：是不是复印件、笔迹是否一致、有无存在明显差别或拼贴痕迹等现象，发现异常后，再采用逆证法从怀疑数据着手反向推算出与已知的关联数据相矛盾的结论，就可以
基本认定资料遭恶意篡改。如某单位食堂工程基础验槽记录（复印）有?P开挖深度、宽度的数据存在明显私改痕迹，根据这些数据结合土壤类别和放坡系数等内在逻辑关系进行
推算，无法与设计基础尺寸匹配，审计基本认定存在造假嫌疑。
结束语
为了保障工程项目的经济效益，在工程项目建设过程中，必须加强对其进行管理，而进行全程的审计，可以有效控制工程的造价。并且在工程管理中对项目全程造价进行审计，对每一个阶段、每一个环节进行严格的监控，是项目建设控制成本的关键。
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工程项目质量管理主要内容： 按阶段划分： (一)决策阶段的质量管理 此阶段质量管理的主要内容是在广泛搜集资料、调查研究的基础上研究、分析、比较，决定项目的可行性和最佳方案。 (二)施工前的质量管理 施工前的质量管理的主要内容是： 1、对施工队伍的资质进行重新的审查，包括各个分包商的资质的审查。如果发现施工单位与投标时的情况不符，必须采取有效措施予以纠正。 2、对所有的合同和技术文件、报告进行详细的审阅。如图纸是否完备，有无错漏空缺，各个设计文件之间有无矛盾之处，技术标准是否齐全等等。应该重点审查的技术文件除合同以外，主要包括： (1)审核有关单位的技术资质证明文件; (2)审核开工报告，并经现场核实; (3)审核施工方案、施工组织设计和技术措施; (4)审核有关材料、半成品的质量检验报告; (5)审核反映工序质量的统计资料; (6)审核设计变更、图纸修改和技术核定书; (7)审核有关质量问题的处理报告; (8)审核有关应用新工艺、新材料、新技术、新结构的技术鉴定书; (9)审核有关工序交接检查，分项、分部工程质量检查报告; (10)审核并签署现场有关技术签证、文件等。 3、配备检测实验手段、设备和仪器，审查合同中关于检验的方法、标准、次数和取样的规定。 4、审阅进度计划和施工方案。 5、对施工中将要采取的新技术、新材料、新工艺进行审核，核查鉴定书和实验报告。 6、对材料和工程设备的采购进行检查，检查采购是否符合规定的要求。 7、协助完善质量保证体系。
8、对工地各方面负责人和主要的施工机械进行进一步的审核。 9、做好设计技术交底，明确工程各个部分的质量要求。 10、准备好简历、质量管理表格。 11、准备好担保和保险工作。 12、签发动员预付款支付证书。 13、全面检查开工条件。 (三)施工过程中的质量管理 1、工序质量控制，包括施工操作质量和施工技术管理质量。 (1)确定工程质量控制的流程; (2)主动控制工序活动条件，主要指影响工序质量的因素; (3)及时检查工序质量，提出对后续工作的要求和措施; (4)设置工序质量的控制点。 2、设置质量控制点，对技术要求高，施工难度大的某个工序或环节，设置技术和监理的重点，重点控制操作人员、材料、设备、施工工艺等;针对质量通病或容易产生不合格产品的工序，提前制定有效的措施，重点控制;对于新工艺、新材料、新技术也需要特别引起重视。 3、工程质量的预控 4、质量检查，包括操作者的自检，班组内互检，各个工序之间的交接检查;施工员的检查和质检员的巡视检查;监理和政府质检部门的检查。具体包括： (1)装饰材料、半成品、构配件、设备的质量检查，并检查相应的合格证、质量保证书和实验报告; (2)分项工程施工前的预检; (3)施工操作质量检查，隐蔽工程的质量检查; (4)分项分部工程的质检验收; (5)单位工程的质检验收; (6)成品保护质量检查。 5、成品保护 (1)合理安排施工顺序，避免破坏已有产品; (2)采用适当的保护措施;
财务收支审计的主要内容有哪些财务收支审计报告 财务收支审计是对金融机构、企事业单位的财务收支及有关的经济活动的真实性、合法性所进行的审计监督。下面小编和你探讨财务收支审计的主要内容是什么。 财务收支审计的主要内容 1.金融机构的财务收支审计 根据《审计法》第18条的规定:”审计署对中央银行的财务收支,进行审计监督。审计机关对国有金融机构的资产、负债、损益,进行审计监督。”中央银行是指中国人民银行,它是国务院的一个部门,是政府的银行。国有金融机构,包括国家政策性银行、国有商业银行,国有保险、信托投资、证券经营、租赁机构,其他国有金融机构等。 中央银行财务收支审计。中国人民银行及其分支机构都属于我国最高审计机关即审计署的审计对象,不可授权下级审计机关审计。对中央银行审计的内容孟要包括两方面:一是审查在金融业务活动中发生的各项财务收支及其结果的真实、合法和效益;二是审查人民银行每个会计年度是否将其收入减除该年度支出,并按照国家核定的比例提取总储备金后的净利润,全部上缴中央财政。 国家金融机构资产、负债、损益的审计。根据《审诗法》第18条第2款的规定,审计机关对国有金融机构、国有资产占控股地位或者主导地位的金融机构比照国有企业对其资产、负债平损益进行审计监督。在资产方面,主要对其内部控制制度、贷款业务、利息计算、应收款项、低值易耗品、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产进行审计。在负债方面,主要对流动负债和长期负债的真实性、合法性进行审计。在损益方面,主要对各种收入、投资收益、租赁收益、各种费用支出、收益分配等方面的真实性、正确性及合法性进行审计。 2.事业组织财务收支审计 《审计法》第19条规定:”审计机关对国家的事业组织的财务收支,进行审计监督。”所谓国家事业组织是指由国家创办的,不直接从事物质资料生产,以改善社会生产和人民生活条件、增进人民物质文化生活而发展科学和文化教育、医药卫生和福利救济事业为目的的非盈利的组织。国家兴办的学校、科研机构、文艺团体、医院、医药卫生检疫机构、广播电视电影机构、图书馆及体育馆等,均属于国家事业组织。国家财政对国家事业组织分别采取全额预算拨款、差额预算拨款、由本单位自收自支的预算管理方式。但不论采取何种管理方式,这些单位均是审计机关监督的对象。值得提出的是,如果事业单位实行企业化管理,执行国家对企业的有关规定,就不再作为事业单位对待。 对事业单位的财务收支进行审计,一是对其收入进行审计,主要审查事业性收费的合规性,有无擅自设置项目、超范围、超标准收入,是否全部入账,有无先分后收、多分少收以及坐支的现象,是否正确计算税金,有无偷漏税款情况等。二是对其支出的审计,主要审查各种支出费用是否违反了国家有关规定,是否真实合法。三是对其成本、费用的审计,主要审查各种成本、费用开支有无超范围、超标准的现象,是否遵循了配比原则、权责发生制原则,计算是否正确,有无以计划成本、估算成本代替实际成本。此外,还要审查事业单位预算结余计算是否正确、真实,是否按规定提取和使用专用基金,有无扩大开支范围和提高开支标准的情况等。 3.企业财务收支审计 《审计法》第20条规定:”审计机关对国有企业的资产、负债、损益,进行审计监督。第22条规定:”对国有资产占控股地位或者主导地位的企业的审计监督,由国务院规定。”由此可见,我国审计机关不仅有权对国有企业财务收支进行审计,而且有权对国有资产占控股地位或者主导地位的企业财务收支进行审计。国有资产占控股地位的企业,是指国有资产占企业的总资产50%以上的企业。国有资产占主导地位的企业,是指国有资产在该企业中虽不占有控股地位,但其资产与其他股东的资产相比,出资额较大。
2011专项资金审计实施方案 为落实XX县审计局开展专项资金审计，根据XX县政府X号文件精神的具体要求，制定《专项资金审计工作方案》。 一、指导思想 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以规范财政专项资金管理、提高资金使用效益为目标，以查处重大违法违规问题和经济案件为重点，通过加强对专项资金的审计监督，认真纠正专项资金管理使用中违反政策规定的问题，促进各级各有关部门和单位建立健全内控制度，完善监督运行机制，规范资金管理和使用，提高专项资金在促进社会经济发展、解决群众生产、生活中的困难等方面的使用效益，进一步从源头上预防和惩治腐败，促进加强党的执政能力建设。 二、审计目标 根据局按排确定的目标任务，全局要通过开展专项资金审计，实现以下目标。 （一）摸清列入本次重点治理范围的专项资金的底数及其构成和专项资金的分配和使用情况。 （二）重点查处专项资金管理和使用中存在的截留、滞留、挤占、挪用、虚报冒领、挥霍浪费及侵占贪污等严重损害群众利益的违法违纪问题。 （三）对有关部门或单位在专项资金管理和使用中存在的问题，据实揭露并依法予以纠正和处理。 （四）对专项资金安排的开工、在建、完工项目，严格按照有关
计划、政策规定及定额标准对工程项目的预算和审计决算及其效益进行审核，确保资金使用效果。 （五）对专项资金管理、使用情况进行综合评价，对存在的主要问题，认真进行分析研究，提出具体的意见和建议，以促进提高专项资金的管理水平。 三、审计范围和审计对象 （一）审计范围 对以来各级财政和有关部门安排投入的扶贫、救济救灾和农业专项经费等专项资金。 （二）审计对象 1、各专项资金的投入县直机关，包括乡及村、及村小组。 2、各专项资金的管理部门，包括各级民政、劳动社保、水利、教育、卫生及扶贫开发等主管部门。 3、各专项资金的使用部门和单位 四、审计的重点内容 （一）财政部门对专项资金的分配、拨付和管理情况 1、各级财政部门是否按照年度预算及时向有关部门和单位批复有关专项资金预算，有无未经法定批准程序，擅自调整专项资金支出预算或改变资金用途等问题。 2、各级财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时、足额拨付到下级财政或用款单位，有无截留、滞留、抵扣、挤占挪用等问题。
工程项目管理 工程项目管理的主要职能是质量、安全、进度、费用控制 1项目范围管理 2 项目进度计划管理 总进度计划 设计计划、施工计划、资金计划、质量计划、进度计划 项目采购策划,编制了设备/材料采购计划和施工单位招标计划 3 项目费用控制管理 4 项目质量控制管理 5 项目资源管理 5.1 项目人力资源管理 5.2 项目资产管理 项目部建立了资产管理制度，项目部所有资产的采购均要事先计划或提出申请，经过各级审查后项目经理批准采购。采购的资产根据其价值和管理费预算科目进行分类登记，领取人或保管人签字负责管理，建立档案，保证资产有效利用和有序应用。 6 项目采购管理 总进度计划获得批准后，进行了项目采购策划,编制了设备/材料采购计划和施工单位招标计划，计划考虑了与设计计划、施工计划、资金计划、质量计划、进度计划的协调一致性。建立了采购管理制度和采购程序，使采购技术规范书、合同文本、说明书、各种表格等规范化、标准化。 项目实际操作中，设备/材料采购工作由物资管理部负责归口管理，建筑/安装施工单位招标由计划财务部负责归口管理,为确保招标和合同质量，招标文件、合同文本均进行各级评审，分承包商的选择根据公司建立的分承包商信息库和市场情况相结合，确保分承包商的稳定性，减少风险。 对合同签订后的资料和设备催交编制催交计划,根据设备市场供应情况合理确定催交的人力安排；根据设备特点和设备生产计划编制设备检验计划，根据计划和实际情况合理配置技术人员进行检验工作。项目制造的跟踪、监造、检验、催交、运输和到货验收做出全过程的计划安排并制定了控制措施，每一项设备都有专人负责进行全过程管理。 7项目风险管理 在合同报价之前就对项目风险进行了策划，首先进行风险识别，对由于合同范围、
工程专项审计工作方案 一、工程专项审计的内容 工程专项审计主要包括三方面内容： 1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工程计划内容是否完备，审查工程投资的可行性资料。 2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面的有关规定，工程原始记录的真实性，审查工程成本计算的原则是否符合规定。 3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存在、工程支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符；清点工程竣工后的余料，弄清其是否办理退料手续，有无冲减工程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程完工程度按比例检查。 对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理进行的审计。通过对工程项目的工期、质量、安全、效益及国有资产的安全完整等方面进行审计。它包括了内控制度、财务收支、经济效益、经济责任等内容。 二、工程专项审计的重点： 1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全： ⑴建设项目立项申请; ⑵专业资质单位编制的可行性研究报告(或项目建议
书); ⑶专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报告； ⑷合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议； ⑸拆迁企业证明；拆迁安置方案； ⑹特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件； ⑺对于国家重点项目在具备1—7资料的同时，还需提供土地合同、1:500地形图、土地证、建筑用地规划许可证、建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。 2、设计、施工、监理单位招标投标程序是否合法，是否存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料是否完整； 3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项指标。 4、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安全、进度方面存在失职。 5、项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监督手续、安全监督手续是否齐全；施工许可证是否取得。 6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整； 7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规； 8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并
营销审计的作用与意义——全国10个省区零售市场调研项目简介 (2011-04-20 09:46:46) 转载 标签： 分类：医药市场营销 营销审计 杂谈 文：杨水荣 近几年来中国医药市场环境发生了巨大变革，市场竞争加剧，任何企业若想在市场中取得领先，就必须时刻清醒地明确自己营销目标、战略和战术及执行情况，那么如何才能确保市场营销活动执行到位，营销审计就显得尤其重要了，本文就市场营销的目的、概念、作用和意义、内容及全国10个省区零售市场调研项目等方面进行分别论述。 一、营销审计的目的： 营销审计可以解决企业在营销环境、营销战略、营销组织、营销系统、营销赢利能力和营销功能等方面的问题和偏差，使企业在不断激烈的竞争中与时俱进，使企业基业长青。 二、什么是营销审计？ 所谓营销审计，是对一个企业市场营销环境、目标、战略、组织、方法、程序和业务等作综合的、系统的、独立的和定期性的核查，以便确定困难所在和各项机会，并提出行动计划的建议，改进市场营销管理效果。营销审计实际上是在一定时期对企业全部市场营销业务进行总的效果评价，其主要特点是，不限于评价某一些问题，而是对全部活动进行评价。 营销大师菲利普.科特勒对营销审计（Marketing Audit）的定义是：对公司环境、目标、战略和行动的综合的、系统的、独立的和周期性的考察，以确定问题和机遇。审计为行动计划提供良好的信息输入，可以促进公司营销的实施。营销审计涵盖了一个企业的所有主要营销领域，而不仅仅是涉及一些有问题的方面。它通常是由一个客观的、有经验的独立于营销部门的外部团体进行。
三、营销组织审计的作用与意义： 营销组织，就像一辆在高速公路上飞奔的汽车。汽车性能稍有不慎，就会出现严重交通事故。营销组织的审计，就是要解决汽车的性能问题。 部分曾经叱诧风云的医药企业（如：三株集团、巨人集团和三九集团等）由于缺乏对营销环境和变化趋势的判断和认识，没有与企业的营销机会相适应的营销目标、任务和战略，营销组织机构重叠、功能混乱、层级太长导致沟通失效，没有强有力的营销情报系统、计划系统和控制系统、新品开发和跟进系统，盲目追求市场占有率和市场增长率，而忽视了不同产品、地区和分销渠道的赢利率和成本分析，盲目追求点子效应，希望一夜之间让品牌成名，而忽略了对产品的营销过程进行有效地管理。 市场营销组织审计，主要是评价企业的市场营销组织在执行市场营销战略方面的组织保证程度和对市场营销环境的应变能力，包括：企业是否有坚强有力的市场营销主管人员及其明确的职责与权利，是否能按产品、用户、地区等有效地组织各项市场营销活动，是否有一支训练有素的销售队伍，对销售人员是否有健全的激励、监督机制和评价体系，市场营销部门与采购部门、生产部门、研究开发部门、财务部门以及其他部门的沟通情况以及是否有密切的合作关系等。四、营销系统审计的内容： 企业的营销系统，就像一个人的神经系统一样，如果神经中枢、神经脉络和神经末梢等有问题，人不是废了，也就是残了。企业亦然。只有不断地定期地对系统进行检修和审订，才知道是否依然活络。 企业市场营销系统包括市场营销信息系统、市场营销计划系统、市场营销控制系统和新产品开发系统。 对市场营销信息系统的审计，主要是审计企业是否有足够的有关市场发展变化的信息来源，是否有畅通的信息渠道，是否进行了充分的市场营销研究，是否恰当地运用市场营销信息进行科学的市场预测等。 对市场营销计划系统的审计，主要是审计企业是否有周密的市场营销计划，计划的可行性、有效性以及执行情况如何，是否进行了销售潜量和市场潜量的科学预测，是否有长期的市场占有率增长计划，是否有适当的销售定额及其完成情况如何等。
关于油田青苗补偿款及征地补偿费专项审计调查实施方案 江苏油田审计处 二〇一〇年十月八日
油田青苗补偿款及征地补偿费 专项审计调查方案 一、被审单位：试采一厂、试采二厂、安徽采油厂、钻井处、物探处、安徽公司、井下作业处、水电讯处、采输卤管理处、公共关系处等十家单位。 二、审计方式及范围： 审计方式：就地审计 审计范围：2009年－2010年6月油田青苗补偿款及征地补偿费 三、审计依据：审计处2010年度审计工作计划和苏油审通字（2010）号审计通知书，及《关于调整赔青补偿标准的通知》（苏油生〔2004〕145号）、《关于进一步加强油田临时用地管理的通知》（苏油生〔2005〕181号）、关于印发《江苏石油勘探局土地公关工作管理办法》的通知（苏油生[1998]110号）。 四、时间安排：2010年9月 10日至2010年 11 月 20 日 五、审计目的： 通过审查分公司采油厂、井下作业处和勘探局钻井处等单位青苗赔偿费及征地补偿费的管理和使用情况，落实管理制度的健全性和有效性，青苗赔偿费及征地补偿费使用的合理性，核算的真实、完整、准确性，赔偿资金的安全性。通过揭示各单位在青苗赔偿费及征地补偿费的管理和使用中存在的薄弱环节和漏洞，提出切实可行的审计建议，强化内部管理，堵塞管理漏洞，降低油田成本，提高经济效益。
六、审计范围： 2009年-2010年6月青苗赔偿费及征地补偿费。 七、审计主要内容及重点： 1、青苗费管理制度是否建立、完备和细化，各项制度的执行是否有效 主要审查各单位对青苗费及征地补偿费的管理制度是否建全，是否在局文件的基础上进行了细化和完善；是否建立了有关的运行程序和审批规定；各项规定和制度间是否具有内控效果。 各项制度在实际工作中的运用是否有效和完备；各单位青苗赔偿费是否按油田规定程序、标准执行；各单位之间赔付标准是否统一，内部管理程序是否符合油田管理规定。在青苗赔偿业务实际操作过程中，有无管理不到位或因制度不切合实际，影响生产，形成执行难的问题 2、青苗费支出是否真实，依据是否充分 现场要有重点的选择一些金额较大的青苗赔偿费进行抽查，审查处理单据和结算单据的赔偿标准是否按规定执行，赔偿数量依据是否真实，现场处理单和结算单据是否有相关监督部门签字盖章，是否建立本单位的内控管理制度和相关管理台帐，选择有现场条件的进行抽查和复核，根据以上情况分析其合理、合规性，以推断支出的真实性。 青苗赔偿费支出是否遵守了属地原则，是否存在生产单位之间重复赔偿现象，是否存在超范围和变项赔偿青苗费的问题。 3、青苗费及征地补偿费的预算执行及财务核算是否合规 青苗费及征地补偿费是否列入预算管理，有无超预算现象，有无“寅吃卯粮”的现象，即用当年的费用解决往年遗留问题的现象；核算归集是
工程项目质量控制的主要内容与控制方法工程项目质量控制的主要内容与控制方法提要：项目经理部有关人员根据工程需要于每月25号前编制月物资需用计划报项目技术负责人审批后交项目材料采购员，物资需用计划中需注明工程名称产品自合同范文 工程项目质量控制的主要内容与控制方法 1采购要素控制 一、材料供应商的考察和选择 ．根据工程物资的类别和要求，了解市场信息，初步确定供应商名单，组织有关人员对报选供应商进行考察，分析比较考察结果，确定满足要求的合格供应商； ．考察范围：对钢材、砖、砌块、砼、防水材料、焊接材料、大宗装饰材料、安装设备、主要水暖电工器材等，需进行考察。 ．考察内容：资质、信誉、业绩；生产供应能力;质量保证能力；产品质量；服务， 二、选择原则 有以下情况，可以直接选用：产品属于免检的；通过IS0认证或其他产品认证的；与本单位长期合作且产品质量和信誉好的。 三、《合格供应商名册》的编制和修改。 考察后确定的合格供应商名单编辑成册，报主管领导审批； 每年应根据对合格供应商评估和对新的供应商的考察结果，修改《合格供应商名册》，报主管领导者审批。
四、合格供应商控制 ．项目部根据名册选定合适的供应商进行采购； ．项目部在采购完成后，填写《供货记他表》，详细记录供应商的履约情况、产品质量和服务质量，将记录表交工程组； ．对采购过程中不能履约，或产品质量、服务质量达不到要求时，项目部及时通知工程组，并提出处理建议。工程组根据实际情况作出处理决定，报主管领导审批后实施。处理决定应及时发放至项目部。 五、采购计划 项目经理部物资采购计划的编制和审批 ①．项目经理部有关人员根据工程需要于每月25号前编制月物资需用计划报项目技术负责人审批后交项目材料采购员，物资需用计划中需注明工程名称产品、型号规格、数量、质量要求、需用时间等； ②．项目材料采购员根据物资需用计划和采购权限，把属顾客采购的物资需用计划报顾客代表、属材料部采购物资需用计划报公司材料部，属项目采购的物资，编制采购计划报项目经理审批后实施采购，并将采购计划报公司材料部备案。 ③．于设计变更和工程进度的高速导致物资需用计划变更时，可编制物资需用调整计划和采购调整计划，调整物资采购。 六、采购实施 ．材料采购员根据已审批的采购计划，在《合格供应商名册》中选择合适的供应商进采购； ．采购方法可分为合同采购和非合同采购；零星采购或采购金额
营销审计的主要内容 第一部分营销环境审计 一、宏观环境 A.人口环境 人口环境中有哪些重大的变化和发展趋势可能会给企业带来机会或造成威胁？为适应这些变化和发展趋势，企业采取了哪些行动？ B.经济环境 在居民收入、物价、储蓄和信贷等方面有哪些主要的变化和发展趋势将影响企业？为应对这些变化和趋势，企业采取了哪些行动？ C.生态环境 企业所需要的自然资源和能源的成本及其可获取性的前景如何？企业在环境污染和保护方面扮演什么样的角色？企业采取了哪些措施？ D.技术环境 在生产技术和加工技术方面发生哪些主要变化？企业在这些技术领域的地位如何？ E.政治环境 法律和法规方面的哪些变化将会影响企业的营销战略和策略？在污染控制、就业机会均等、产品安全、广告、价格控制等领域发生了哪些会影响企业营销战略的新变化？ F.文化环境 公众对企业和企业产品持何种态度？在消费者的生活方式和价值观念方面发生了哪些对企业有影响的变化？ 二、任务环境 A.市场 在市场规模、成长性、区域分销和赢得方面发生了哪些情况?有哪些主要的细分市场？ B.顾客 顾客的需要和购买程序如何？在企业声誉、产品质量、服务、销售队伍和价格等方面，顾客和潜在顾客是如何评价本企业及竞争对手的?不同的顾客群是如何作出购买决策的？ C.竞争者 谁是企业的主要竞争者？它们的目标、战略、优势、劣势、规模和市场份额如何？有哪些趋势将影响企业的竞争者和企业产品的替代品？ D.分销和经销商 通过哪些主要的商业渠道向顾客传送产品？各种商业渠道的效率和成长潜力如何？ E.供应商 关键原材料的可获取性的前景如何？在供应商方面存在哪些变化趋势？ F.运输服务、仓储设施和财务资源的前景如何？公司的广告代理商和市场营销调研公司的效率如何？ G.公众
工程项目管理的主要内容 在工程项目的决策和实施过程中，由于项目管理的主体不同，其项目管理所包含的内容也就有所不同。从系统分析的角度看，每一单位的项目管理都是在特定的条件下，为实现整个工程项目总目标的一个管理子系统。 1．业主的项目管理（建设监理） 业主的项目管理是全过程的，包括项目决策和实施阶段的各个环节，也即从编制项目建议书开始，经可行性研究、设计和施工，直至项目竣工验收、投产使用的全过程管理。 由于工程项目的一次性，决定了业主自行进行项目管理往往有很大的局限性。首先在项目管理方面，缺乏专业化的队伍，即使配备了管理班子，没有连续的工程任务也是不经济的。在计划经济体制下，每个建设单位都要配备专门的项目管理队伍，这不符合资源优化配置和动态管理的原则，而且也不利于工程建设经验的积累和应用。在市场经济体制下，工程业主完全可以依靠社会化的咨询服务单位，为其提供项目管理方面的服务。如图1.1.1所示，监理单位可以接受工程业主的委托，在工程项目实施阶段为业主提供全过程的监理服务。此外，监理单位还可将其服务范围扩展到工程项目前期决策阶段，为工程业主进行科学决策提供咨询服务。 2．工程建设总承包单位的项目管理 在设计、施工总承包的情况下，业主在项目决策之后，通过招标
择优选定总承包单位全面负责工程项目的实施过程，直至最终交付使用功能和质量标准符合合同文件规定的工程项目。由此可见，总承包单位的项目管理是贯穿于项目实施全过程的全面管理，既包括工程项目的设计阶段，也包括工程项目的施工安装阶段。总承包方为了实现其经营方针和目标，必须在合同条件的约束下，依靠自身的技术和管理优势或实力，通过优化设计及施工方案，在规定的时间内，按质、按量地全面完成工程项目的承建任务。 3．设计单位的项目管理 设计单位的项目管理是指设计单位受业主委托承担工程项目的设计任务后，根据设计合同所界定的工作目标及责任义务，对建设项目设计阶段的工作所进行的自我管理。设计单位通过设计项目管理，对建设项目的实施在技术和经济上进行全面而详尽的安排，引进先进技术和科研成果，形成设计图纸和说明书，以便实施，并在实施过程中进行监督和验收。由此可见，设计项目管理不仅仅局限于工程设计阶段，而是延伸到了施工阶段和竣工验收阶段。 4．施工单位的项目管理 施工单位通过投标获得工程施工承包合同，并以施工合同所界定的工程范围组织项目管理，简称为施工项目管理。施工项目管理的目标体系包括工程施工质量（Quality）、成本（Cost）、工期（Delivery）、安全和现场标准化（Safety），简称QCDS目标体系。显然，这一目标体系既和整个工程项目目标相联系，又带有很强的施工企业项目管理的自主性特征。来源:考试大-造价工程师考试
造价审计方案 一、审计、咨询目的 (一)合规性：通过对基本建设项目概(预)算、结算审核，规范建设行为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象，使项目顺利建成。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核，充分保障基建行 为的合法、合规性，并充分维护国家和***有限公司正当的业主权益。 (二)经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作，节约基建资金，提高投资效益；对重大异常现象及时提出，避免项目 总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。 (三)提供技术支持：协助业主单位对基本建设资金进行管理和监督，审查和评价基本程序的合规合法性，出具咨询意见。通过对基本 建设项目审核，保证建设资金合理、合法使用，及时总结建设经验， 协助业主健全规章制度，促进和加强项目建设管理为，为业主提供技术支持和管理咨询。 二、审计、咨询依据 (一)《中国注册会计师独立审计准则》 (二)《国有建设单位会计制度》 (三)《国有建设单位会计制度补充规定》
(四)《基本建设财务管理规定》 (五)《基本建设财务管理若干规定》 (六)《财政投资项目审核操作规程》(试行) (七)《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知》 (八)《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》 (九)《财政部关于加强专项资金拨款管理的通知》 (十)《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》 (十一)《关于加强建设项目工程预(结)算、竣工决算审查管理规定的通知》 (十二)财政部财协字(1999)103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》； (十三)工程招标文件、标底、投标书、评标报告、中标通知 (十四)工程施工合同、设计合同、监理合同、质监合同及其他有关合同、工程设计变更通知单 (十五)工程施工图纸 (十六)国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范 (十七)项目立项有关批复文件、批准的设计概算书和修编概算书 (十八) 与工程项目相关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息 (十九)其他法律法规
第十四条审计实施方案的主要内容包括： （一）编制的依据； （二）被审计单位的名称和基本情况； （三）审计目标； 审计目标要明确 例如：某部委预算执行审计的审计目标为： “摸清家底”，查清该部门本级各项资金的收支情况； 选择该部门的重点二级单位开展财政财务收支审计，揭露严重违规问题； 审计列入该部门预算的重点专项资金的合规和效益情况。 （四）重要性水平的确定和审计风险的评估； （五）审计的范围、内容、重点以及对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法； 1、审计内容要具体 审计内容是指为实现审计目标所需实施的具体审计事项以及所要 达到的具体审计目标。 审计事项一般可以按照被审计单位财政收支、财务收支的业务活动（环节）或者会计报表项目划分。 例如： 预算执行审计主要审计事项：预算批复、预算收入、预算支出、补助地方支出、部门和企业决算批复、资金平衡、预算外资金收支等； 金融审计主要审计事项：存款业务、贷款业务、支付结算业务、银行卡业务、其它中间业务、资金融通业务、联行清算业务、筹资及投资业务等； 企业审计主要审计事项：货币资金、应收账款、存货、长期投资、固定资产、应付账款、应交税金、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、营业费用等。
细化审计内容还包括针对每一个具体审计事项应确定所要达到的 具体审计目标。 例如： 货币资金审计事项的具体审计目标为：确定货币资金是否存在；确定货币资金收支记录是否完整；确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。 2、审计重点要突出 审计重点是指对实现审计目标有重要影响的审计事项。 例如： 为实现专项资金合规和效益审计的目标，应将预算支出作为重点审计事项，主要审计部门专项资金预算安排项目、单位，资金拨付、支出用途及使用效益。重点揭露部门因项目安排不当造成专项资金严重滞留或资金损失浪费；不按预算和项目进度拨付专项资金；转移挪用专项资金；以及通过弄虚作假、虚列支出骗取、套取专项资金等问题，评价项目是否达到预期效果。 3３、审计的步骤和方法要明确 对实现审计目标有重要影响的审计事项应当确定审计的步骤和方法。 例如： 审计库存现金时，应采取的审计步骤和方法主要包括：核对现金日记账与总账的余额是否相符；会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表”，关注账外资金；抽查大额现金收支的原始凭证内容是否真实、完整，核对进账情况；抽查资产负债表日前后若干天的大额现金收支凭证，调整跨期收支事项；验明包括现金在内的货币资金是否已在资产负债表上恰当披露。 （六）预定的审计工作起止时间； （七）审计组组长、审计组成员及其分工；
成本费用审计实施办法 第一章总则 第一条为加强成本管理和审计监督，提高成本核算的准确性，增强成本控制能力，提高公司经济效益，制订了本实施办法。 第二条本办法适用于公司及所属单位。 第二章审计的对象和目的 第三条成本费用审计是纪监审工作部依照本办法对公司的成本费用开支的真实性、正确性、合法性、合规性进行审查和鉴定，杜绝成本费用中的虚假现象，降低成本费用支出，避免和减少损失、浪费。 第三章审计的法规和依据 第四条成本费用审计的主要依据 1.《审计法》 2.企业新《财务通则》、《会计准则》 3.《施工企业会计制度》 4.《山东电力集团公司成本费用审计实施办法》等 第四章审计的程序和方法 第五条审计的基本程序
1.评价企业成本费用的内控制度是否健全、有效，以发现薄弱环节，作为下一步审计要点。 2.成本费用开支的真实、合理、合规性。手续是否健全，有无混淆各项支出，乱挤乱摊成本，损失浪费的现象。 3.成本费用总帐与其明细帐、费用分配汇总表是否相符。 4.监督企业按规定核算成本和费用，正确计算各项工程成本，降低消耗，提高盈利水平。 第六条成本费用的审计方法 1.全面检查法 2.专项检查法 3.抽查法 4.顺查法（即原始凭证→记帐凭证→帐簿→会计报表）和逆查法（会计报表→帐簿→记帐凭证→原始凭证）。 第五章审计的内容和要点 第七条成本费用管理内部控制制度的健全性、符合性。 审查评价就是提高了解与相关的内控制度的基本要求，控制点的设置是否合理，在每个需要控制的地方是否都建立了控制环节，控制职能是否划分清楚，人员的分工牵制是否恰当，以及管理人员素质是否能胜任等。健全性和符合性测试结束后，审计人员要根据内控系统的测试情况，进行详细的分析研究，全面评价成本管理各个环节及内控系统可信赖程度，通过评价选择成本费用审计的侧重点和审计方法，对于可信赖程度较差的环节，进行
工程管理内部控制专项审计方案 一．审计目的： 在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。 二．审计内容： 1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。 2、制度与计划是否得到良好的遵循。 3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理 等）的管理、控制是否完善。 4、去年检查提出的问题是否得到改善。 三．审计范围： 年月－年月期间的工程管理工作。 四．审计人员： 五. 审计时间： 六. 审计程序（附后） 编制：审核：批准： 【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
审计工作分工与计划---- 【分工】 xx：负责总包及工程管理工作的审计。 xx：负责分包、采购以及采购管理工作的审计。 xx：负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助xx完成合同履行情况的审核工作。 一、审计准备工作： ●负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。 ●负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。 ●负责了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比例情 况。 ●汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、判断 审计对象目前比较突出和急需解决的问题。 成果要求----- ●工作过程要做底稿记录。 ●完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。 二、现场审计工作--- 根据工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。 ●审计抽样内容： ●基本时间预算： 编制：审核：批准： 【抄送】
审计创新的4点主要内容 审计创新主要包括以下4点主要内容： 一、审计制度创新。 制度创新就是要通过深化改革，重塑现有的审计制度，建立一整套外部审计与内部审计相结合、事前审计与事后审计相结合、财务报表审计与管理业绩审计相结合、国家审计与社会中介机构审计相结合的现代审计制度，以充分发挥现代审计的监督、评价和鉴证的功能。 二、审计方法和技术创新。 知识经济时代的发展必然会引起审计技术和方法发生重大变化。这集中表现为：审计方法由过去对会计资料的详细检查转变为以评价内部控制系统为基础的抽样方法，并借助于对内控系统的评价确定审计的重点、范围和方法;审计技术从过去以手工操作对会计凭证、账簿、报表进行的审查，发展到对数据系统审计。 三、人才观念创新。 未来的竞争是人才的竞争。审计机关应立足长远，改革现有的教育培训模式，建立刚性的培训和终身教育机制，采取年度培训和年度业绩考核相结合的模式，建立以资格认证为中心的人才选拔机制。 四、审计战略创新。
审计工作五年发展规划提出：今后五年审计工作的总体目标是以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高审计工作水平，基本实现审计工作法制化、规范化、科学化。在这些总体目标中，突出强调了审计创新。李审计长在海南调研时进一步强调，审计创新是审计发展的推动力。因此要把审计创新摆在战略的高度。 当前，贯彻落实科学发展观、建设社会主义新农村、构建和谐社会，对审计工作提出了新的更高的要求，传统的审计思维方式和工作方法明显不适应新形势发展要求，唯有以创新为动力，才能不断推进审计事业发展，更好地发挥审计监督的职能作用。 一要不断加强学习，善于结合实际思考问题，提高学习效果。着重查找思想观念、思维方式和工作、方法上存在的不足，提出有针对性的措施及时加以解决。 二要加快审计信息化建设的进程，积极探索信息化环境下新的管理方式，提高管理能力和水平;采用现代先进审计技术方法，推行计算机辅助审计;加快审计数据库建设和被审计单位的信息联网，提高审计工作的效率和质量。 三是在积极开展效益审计的同时，继续打造精品项目。效益审计和大要案两手都要抓，都要抓出新成效。实行审计项目全过程质量控制和审计责任追究制，提高审计成果的综合分析和开发利用，积极打造精品项目，努力为经济发展服务。 同时，抓好审计工作还要体现以下“五个创新”：
成本专项审计报告记录
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专项审计报告 邹贵会专审字[2009]016-1号山东华波泵 业有限公司： 我们审计了后附的山东华波泵业有限公司（以下简称贵公司）2008年度的研究开发费用结构明细表及有关编制说明。 一、管理层的责任 在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制研究开发费用结构明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计；（4）恰当界定研究开发项目的具体范围。 二、注册会计师的责任 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价研究开发费用结构明细表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司2008年度的研究开发费用结构明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在所审计期间的研究开发费用情况。 四、编制基础及使用限制 我们注意到如研究开发费用结构明细表编制说明第三条所述，贵公司2008年度的研究开发费用结构明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供贵公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。 邹城贵和会计师事务所中国注册会计师： 中国注册会计师： 山东.邹城二零零九年四月二日篇二：研发费用专项审计 贵州致顺会计师事务所有限公司 贵致审字（2014）第110号 关于**********************有限公司 研究开发费用的专项审计报告 ***************有限公司： 我们接受委托，对*****************有限公司（以下简称贵公司）2011、2012和2013年度的研究开发费用使用情况进行审计。提供真实、合法、完整的研发项目资料及会计资料是贵公司的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》计划和实施审计工作的基础上对研究开发费用使用情况发表审计意见，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，依据贵公司提供的相关会计资料实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。现将审计情况报告如下： 一、企业基本情况 ***************有限公司(以下简称“本公司”)于2011年08月01日成立，注册资本：叁拾万元整，注册号：522301*********，法定代表人：辜爽，住所：贵州省兴义市顶效镇绿荫村海坝组，类型：有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围：中草药种植、加工、出口（国家法律法规规定禁止种植及限制进出口的除外）；中草药研发。 3
项目工程管理主要内容 项目工程管理的主要内容 一、项目管理 在项目实施过程中，一方面需要与建设单位、各个专业施工单位进行协调，另一方面还要制定出最佳的工程进度计划，控制进度、监督质量、搞好安全生产。在不同工程阶段下资源的配置、组织与协调、质量安全生产是我公司在项目管理中的重点： 人力、财力、物力资源的调配 设计、施工、服务环节的进度监管 设计、施工、服务环节的质量监管 设计、施工、服务环节的安全监管 对遵守法律法规的管理 二、商务管理 取得智能弱电总包合同以后，需要及时确定选择合格的设备材料供应厂商并且向其发出定单；合格的产品、充足的供给、及时的货期是商务管理的核心。 总包合同、商品定单等文件的管理 设备供应商的制度 商品货期的制定与控制 三、设计管理 工程的深化设计好与坏是取得一个优良工程的前提。通过与建设单位、设计单位的沟通，对用户需求进行分析，理解设计单位的设计思想、了解用户的实际需求，才能做出用户满意的深化设计方案。我公司将派出富有经验的专业技术工程师小组来完成深化设计，邀请专家顾问组成会审小组对各个系统与集成方案进行评议。在弱电系统工程设计中，坚决执行和贯彻国家、行业的技术标准及规范，遵照华为标书的要求进行深化设计： 技术标准和规范的建档 系统设计说明文档 系统设计图纸 系统施工图纸 系统软件设计与组态文档 四、施工管理 在施工过程中，除了要求施工和技术符合规范以外，其中也涉及其他专业的管理内容，工程的施工管理之所以必不可少，关键在于它的协调和组织的作用，我公司将会采取有效的措施在以下几个方面切实作好施工管理工作： 工程的资格管理（单位资质、人员资格、工具合格） 设备材料的管理（材料审批、验收制度、仓库管理） 施工的进度管理（进度计划、进度执行） 施工的质量管理（验收制度、成品保护） 施工的安全管理 施工的界面管理 施工的组织管理 工程的文档管理 五、工程的技术管理 工程的技术管理贯穿整个工程施工的全过程，我公司将派出富有经验的专业技术工程师参加工程的技术督导。执行和贯彻国家、行业的技术标准及规范，严格按照智能弱电系统工