商业银行信贷风险措施
银行是以其信用而存有的行业，因为信用在本质上有其不稳定性，自
从银行诞生以来，风险管理就成为了银行业永恒不变的主题。本文基
于风险管理的基本理论和针对我国国有商业银行所面临的信贷问题，
从原因到对策实行了分析，其结论对于股份制商业银行等其他的银行
也有一定的借鉴。
一、风险及信贷风险
美国学者海恩斯在1895年所著的《RiskAsAnEconomicFactor》中最
早提出：“风险——意味着损失或损害的可能性。某种行为能否产生
有害的后果应以其不确定而定。如果某种行为具有不确定性时，其行
为就反映了风险的负担。”风险即意味着不确定和潜在的损失可能，
因为对风险产生的危机的巨大的破坏作用和人们对风险的厌恶，风险
管理的理念开始日益深入到企业的运作之中。
银行业作为一个特殊的行业，有其与一般工商企业不同的风险特征。
一般的工商企业的风险一般可界定为资产损失的可能性，或者说经营
亏损的可能性。而商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金效益性、安全性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。
当前，在我国因为资本市场还不完善，银行借贷成为了企业融资的十
分重要的一种途径。现代商业银行主要指经营存款和对工商业发放短
期贷款业务为主的银行，商业银行的信贷资产占有绝对优势。2000年，中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大国有商
业银行的利息收入分别占到了总营业收入的78.5％，98.1％，92.2％，95.0％，可见信贷业务在我国国有商业银行的运营中起着十分重要的
地位，信贷风险是我国国有商业银行现在业务中所面临的最大的风险。
信贷风险，简言之就是在银行的信贷过程中，因为各种原因使贷款不
能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。
改革开放以来，随着我国经济的高速增长和金融改革的深化，我国银行存贷规模迅速扩大。但贷款资产被拖欠、吞食的现象严重，银行利润及资产收益处于低效益甚至亏损运行状况。四大国有商业银行的不良贷款率居高不下，信贷资产质量低下、基层工作人员素质不高等问题，已直接影响到银行的经营与发展。对于信贷风险的理解和防范已成为我国银行业发展的一个十分重要和紧迫的问题。
二、商业银行信贷风险的内容
因为信贷风险还是现代商业银行的主要风险和基于国际间对现代商业银行的风险的普遍理解，1997年月巴塞尔委员会颁布了《有效银行监管的核心原则》（以下简称《原则》），并在同年的10月的国际货币基金组织和世界银行香港年会上得到国际金融界的赞同。之后又提出了《新资本充足率框架》、《核心原则评价方法》等文件，形成了银行业的风险管理及其监管方法的一套标准和原则。
对于银行所面临的主要风险，《原则》中主要讲到了以下一些方面，其实质也正指出了现代商业银行所面临的信贷风险的内容界定
（一）《原则》的风险内容界定
1、信用风险：贷款是银行的主要活动。
2、国家和转移风险：当银行在实行国际信贷业务时，除一般贷款业务中产生的信用风险外，还面临着国家风险。
3、市场风险：因为市场价格的变动，银行的表内和表外头寸都会面临遭受损失的风险。
4、利率风险：利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。
5、流动性风险：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加
负债或变现资产获得充足的资金，从而影响其信用和盈利水平。在极
端情况下，流动性不足会使银行资不抵债。
6、操作风险：最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效。
7、法律风险：商业银行要承受不同形式的法律风险。包括因不完善、不准确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债
增大的风险。
8、声誉风险：声誉风险产生于操作上的失误，违反了相关法律和其
他问题。
（二）其他风险
当然，随着经济和技术的持续发展，关于信贷风险方面的内容界定也
在持续的发展。
三、我国国有商业银行的信贷风险
我国国有商业银行的当前所面临的信贷风险基本上包括了上述的种种
风险，但在现实中，信用风险、法律风险等对当前信贷风险的影响最大，我国国有商业银行当前所面临的绝大多数的风险都来自其中，而
其中一个突出的表现就是不良贷款率的居高。
我国正处于完善建立市场经济的历史性阶段，法制建设、企业的市场
化正在持续的实行之中。我国国有商业银行信贷风险的成因既有其一
般商业银行所面临的特征，又表现出了在我国当前特有的经济条件下
的不同特征。下面从银行的内部经营和外部条件两方面来探讨我国国
有商业银行的信贷风险问题。
（一）内部经营问题
内部经营对银行信贷风险的产生有着直接的作用。当前，我国国有商
业银行内控机制的缺陷很大水准上影响了信贷风险的产生。
1、银行的信贷机构不完善，没有形成明晰的权责利关系。
2、缺乏有效的信贷评估和检测机制。对商业银行的贷款实行有效的
贷款决策及贷后检测防范信贷风险的很重要的一种途径，但在当前的
情况下，这种有效的监督机制还没有有效的建立起来。
3、缺少充分、公开的信息披露制度和透明度。
4、产权不清、运行效率不高、管理机制不科学。
5、银行市场化运作水准还很低下。
（二）外部环境问题
1、国有企业的经营效率差，成为银行资金的无底洞。
2、社会信用意识淡薄。银行业是一个由信用支撑的行业，在当前，
因为我国的经济正处于转轨时期，市场、法规建设不完善，社会信用
问题也十分的突出。
3、国家对银行业的政策问题。一是税务问题。二是在风险基金方面，三是在行政指导下的贷款问题依旧
4、法制建设及其他经济配套改革的滞后。
四、建立有效的国有商业银行的信贷风险管理体系
基于我国国有商业银行所面临的信贷风险问题，建立一个有效的信贷
风险管理体系，对于防范我们当前所面临的风险，降低运作成本，提
升银行的经营效益都有着十分重要的作用。下文将结合理论和实践上
对如何有效的建立我国国有商业银行信贷风险管理体系提出几点建议。
（一）建立有效的风险评估机制
风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况实行分析、估计，其目的
是为了明确对风险的管理。
1、风险评估的方法。就方法而论，对银行信贷风险的评估方法能够
是定性的或定量的。
1定性的分析。定性的分析能够利用一些国际或国内惯用的银行风险
的指标体系对其实行风险的评估。比如说《巴塞尔协议》规定商业银
行的资本充足率应以资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不低
于8％；又如国际五级分类标准对贷款资产质量的规定等等这都能够作为对银行风险的一个定性化的评估。
2定量的分析。因为金融对数学工具的要求，现在数学金融学已成为
一门新兴的交叉学科，在金融的风险管理中，定量化分析的模型也起
到了很重要的作用。如投资组合的风险、收益的分析模型，Var模型在金融风险管理中的应用等等，利用定量的分析显得更为科学和精确，
但其难在于把理论合理的应用于实际。
2、风险评估的机制。一个良好的风险评估体系不但仅需要方法的科学，还需要从机构上加以保证。
1完善“三查”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）分离制度是建立
有效的风险评估机制的一种途径。这三个环节应紧密的配套，从人员、机构上加以分离，在每一个环节都应建立有效风险评估体系。如在贷
前调查中，要对本次贷款的风险收益可能性概率实行评估，这包括对
借款企业的信贷信用实行的调查，对企业的资产负债情况，盈利水平
状况，行业发展前景等作系统的分析。在贷时审查中要利用现有信息
库中的客户资料，对企业的信用状况实行分析，并对贷前调查中的信
贷风险收益情况实行重新的评估。在贷后检查中，要对企业的经营情
况和信用情况实行即时的跟踪、检测和再评估，以减少因为信用降低
或突发事件等对企业履约产生的困难。
2在对风险的评估过程中，除银行信贷专家外，还应聘请企业经营管
理专家、财务专家、大的证券商等银行内外部的人员贷款风险实行综
合的评估，并定期对贷款企业实行检查，协助客户发现企业经营管理、日常生产和销售中的一些问题，并提出解决问题的合理建议，使贷款
风险得到有效的抑制，防患于未然。
3对风险的评估要充分的利用现有的信息资源，一方面银行要建立自身的客户信息数据库；另一方面，要有条件的实现各银行间的部分信贷信息的共享。通过对信息库的分析，能够省时又有效的实现对部分贷款的信贷风险分析。
（二）建立有效的风险转移机制
风险转移是指将风险发生之前通过各种交易活动把可能发生的危险转移给其他人承担。风险转移的三种基本方法有保险或担保、分散投资和套期保值。
1、保险或担保。指通过保险公司的保险、第三方的担保、抵押等多种手段部分或全部的风险转嫁机制。第一，在某些贷款过程中，商业银行要求贷款企业以其贷款的金额和数目向保险公司实行投保，当企业因为契约范围内的原因不能履行还款的义务时，由保险公司对其的债务承担责任。这样银行就把风险转移到保险公司，形成了银行和保险公司的共同追索的义务，共担的风险责任。而保险公司通过对为数众多的企业实行担保，以其收益对个别损失实行补偿。第二，实行贷款担保人制度，严格考核担保人资格。对有问题的贷款，银行应要求企业追加有效担保人，当借款人不能履约时，由担保人代之偿付，使银行损失得到补偿，以降低银行的信贷风险。第三，对于抵押贷款，当借款人不能实行履约时，银行理应有权对抵押的物品实行接管、拍卖，以其所得的收益来冲销银行所面临的损失，以减小银行的信贷风险。同时因为我国的市场还不完善，对于一些抵押品的变现还存有一定的难度，所以在对抵押品的选择上银行应该实行严格的把关，以减少其不利影响。
2、分散投资。指通过银行资金的多元化投资来分散银行所面对的信贷风险。这个多元化既能够是对资金利用方式的多元化，又能够是对投资的资金主体的多元化。第一，银行要积极开发和利用多种金融工具，以减少存贷款业务在银行总业务中的比重，稀释信贷风险，并利用新的金融工具本身来分散信贷风险。对于国外出现的如“贷款证券化”、“浮动利率票据”等金融创新工具，我们能够有选择的加以利
用。第二，对于商业银行的信贷结构来说，要注意对长期、中期、短
期贷款的调节，并要防止过多的资金流入过于集中的地区和行业，对
于大客户的资金额度也要实行严格的控制，以避免过于大量的贷款额
流入极少量的企业，减少因为这些企业的信贷问题对银行的不利影响。
3、套期保值。随着我国期货、期权市场的持续完善，我们完全能够
利用期货的套期保值，如买进看涨期权、卖出看跌期权、转换套利等
期货、期权市场的操作手段来转移贷款风险。
（三）建立有效的风险消化机制
风险的消化是指在既定的信贷风险损失已经发生的情况下，通过有效
的措施使风险损失得到转化，减弱和消除的过程。
1、利用风险后备基金冲销贷款损失。按照财政部的规定，我国银行
的呆帐准备金从1993年起按年初贷款余额的6‰提取，以后逐年提升1‰，直至10‰为限。但实际中这1％的风险基金相对于我国一直以来
过高的不良贷款率来说还是偏……低，而且灵活性不够，对各银行、
各地区的一刀切的方法也明显的不符合各银行间的实际情况。我们能
够参照国外银行的做法，逐步建立起能适当反映信贷资产风险权重大
小的准备金提取比例的制度，促使我国银行业的风险后备基金制度与《巴塞尔协议》相合拍。
2、利用已有的风险转移机制对风险实行化解。如通过对已有的保险
把风险转嫁到保险公司，对于担保贷款可利用担保方实现对信贷风险
的转移。银行应有效的利用这些工具来降低风险的自留，实现风险的
转嫁和消除。银行要对贷款过程中的抵押、担保等行为实行严格的把关，以减少如担保方也不能实现损失补偿等情况的发生。对于由外汇
汇率的变动、利率的浮动等引起的风险也能够利用期权、远期合约等
方式加以消化，降低由此带来的信贷风险。
3、利用债转股、贷款证券化等工具来消化企业的负债，同时改善了
银行的账户和不良贷款率，在一定水准上也降低了银行的信贷风险。
（四）建立有效的风险监管机制
信贷风险的监管机制是指对信贷过程中出现的风险从机构和制度上实
行监控和防范的机制，它应能有效的控制信贷风险的发生。
1、建立贷款责任制。鉴于当前国有商业银行的状况，第一，要对不
同部门的管理人员和贷款人员推行信贷授权制度，根据职权的大小决
定不同的信贷额授权度，这个方面提升了部门的决策权限，增加了决
策的速度，另一方面也对风险实行了一定的控制。第二，切实的推行
信贷风险责任制。对每项贷款都要有专人实行负责，对贷款的跟踪监
测管理，实行责、权、利挂钩的风险奖惩机制，使信贷人员的工资、
晋升与信贷工作业绩相挂钩，强化信贷人员风险意识。
2、实行严格稽核监督体系。稽查机构应该作为一个独立的银行部门，负责对贷款过程中的信贷情况实行稽核审计，对贷款的全过程实行跟
踪稽核，以发现在信贷资产运行过程中的风险问题，并即时的提出措
施加以改进，稽查机构应发挥在监督中的核心地位，以约束信贷部门
的部分不合理的信贷，有效的减小在实际信贷过程中因为决策的失误、人员的错误操作等造成的不必要的不良信贷资产的产生。
3、进一步深化对国有商业银行的改革，建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度是国有商业银行的总体目标和
发展方向。第一，要进一步明晰产权，建立各层级的信贷风险责任制，并通过完善公司的治理结构实现银行机构间有效的激励和约束机制。
第二，在条件成熟时要争取银行的整体上市，利用市场的外在约束模
式进一步的推动银行对自身监管的完善。第三，要建立充分公开的银
行信息披露制度，通过内外部的推动来有效的实现多种力量对银行信
贷风险的监控。
（五）增强银行业的外部环境建设
上面主要讲到了在银行的内部对信贷风险的防范措施，而外部环境也
是一个影响我国国有商业银行信贷风险十分重要的因素。外部环境所
造成的风险能够分为两类：一类是不可控的，如社会大环境的变化
（国民经济的发展状况、人们的存贷款偏好的变化等）、战争等；另
一类则是可控的，政府、社会、其他与银行业相关的行业能够通过不
同的措施按照市场经济的规则来减小银行所面临的信贷风险问题。下
面主要讲对这种信贷风险的外部环境建设。
1、增强社会法制建设。当前法制建设的发展滞后于经济的发展在一
定水准上增大了银行信贷风险的产生。法制法规建设的滞后一方面使
得银行对某些信贷项目因为缺少法律的许可而无法实行，另一方面对
一些在信贷过程中产生的问题无法可依，使得风险补偿机制无法发挥
出作用。完善银行业相关的法制法规建设是外部环境建设的十分重要
的一环。
2、建设良好的社会信用体系。在一个信用度低下的国家里，企业纷
纷对银行信贷通过各种方法实行逃避，这既增大了银行的风险，又对
整个国民经济的发展产生了不良的影响。在全社会实行信用的教育，
提升人们守信经营的观点，对降低经济运行中的交易成本，减小银行
的信贷风险都有十分重要的作用。
3、改善国有企业的经营状况。国有工业企业占据了国有商业银行的
绝大多数的信贷资金，不过因为国有企业长期以来一直处于效率低下、经营不善的景况，致使国有商业银行产生了大量的不良贷款。加快国
有工业企业的改革，改善其经营状况，将会从根本上改善当前国有商
业银行所面临的不良贷款率长期居高的局面，有效的改善银行所面临
的信贷风险。
4、增强各金融机构之间的合作。这其中既包括国有商业银行和股份
制银行、政策性银行之间的合作（如对信息网络建设的合作，数据共
享的合作等），又包括和一些非银行金融机构的合作(如展开一些需要
银保合作、银政合作等的业务)，通过和这些金融机构之间的合作，对
于分散和降低信贷风险将起到很重要的作用。
一方面增强银行的内控机制的管理，另一方面从银行的外部条件上来
对改善我国国有商业银行当前所面临的运营环境，相信对改变我国国
有商业银行现在所面临的信贷风险状况有一定的协助。(□文/)低，而
且灵活性不够，对各银行、各地区的一刀切的方法也明显的不符合各
银行间的实际情况。我们能够参照国外银行的做法，逐步建立起能适
当反映信贷资产风险权重大小的准备金提取比例的制度，促使我国银
行业的风险后备基金制度与《巴塞尔协议》相合拍。
2、利用已有的风险转移机制对风险实行化解。如通过对已有的保险
把风险转嫁到保险公司，对于担保贷款可利用担保方实现对信贷风险
的转移。银行应有效的利用这些工具来降低风险的自留，实现风险的
转嫁和消除。银行要对贷款过程中的抵押、担保等行为实行严格的把关，以减少如担保方也不能实现损失补偿等情况的发生。对于由外汇
汇率的变动、利率的浮动等引起的风险也能够利用期权、远期合约等
方式加以消化，降低由此带来的信贷风险。
3、利用债转股、贷款证券化等工具来消化企业的负债，同时改善了
银行的账户和不良贷款率，在一定水准上也降低了银行的信贷风险。（四）建立有效的风险监管机制
信贷风险的监管机制是指对信贷过程中出现的风险从机构和制度上实
行监控和防范的机制，它应能有效的控制信贷风险的发生。
1、建立贷款责任制。鉴于当前国有商业银行的状况，第一，要对不
同部门的管理人员和贷款人员推行信贷授权制度，根据职权的大小决
定不同的信贷额授权度，这个方面提升了部门的决策权限，增加了决
策的速度，另一方面也对风险实行了一定的控制。第二，切实的推行
信贷风险责任制。对每项贷款都要有专人实行负责，对贷款的跟踪监
测管理，实行责、权、利挂钩的风险奖惩机制，使信贷人员的工资、
晋升与信贷工作业绩相挂钩，强化信贷人员风险意识。
2、实行严格稽核监督体系。稽查机构应该作为一个独立的银行部门，负责对贷款过程中的信贷情况实行稽核审计，对贷款的全过程实行跟
踪稽核，以发现在信贷资产运行过程中的风险问题，并即时的提出措
施加以改进，稽查机构应发挥在监督中的核心地位，以约束信贷部门
的部分不合理的信贷，有效的减小在实际信贷过程中因为决策的失误、人员的错误操作等造成的不必要的不良信贷资产的产生。
3、进一步深化对国有商业银行的改革，建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度是国有商业银行的总体目标和
发展方向。第一，要进一步明晰产权，建立各层级的信贷风险责任制，并通过完善公司的治理结构实现银行机构间有效的激励和约束机制。
第二，在条件成熟时要争取银行的整体上市，利用市场的外在约束模
式进一步的推动银行对自身监管的完善。第三，要建立充分公开的银
行信息披露制度，通过内外部的推动来有效的实现多种力量对银行信
贷风险的监控。
（五）增强银行业的外部环境建设
上面主要讲到了在银行的内部对信贷风险的防范措施，而外部环境也
是一个影响我国国有商业银行信贷风险十分重要的因素。外部环境所
造成的风险能够分为两类：一类是不可控的，如社会大环境的变化
（国民经济的发展状况、人们的存贷款偏好的变化等）、战争等；另
一类则是可控的，政府、社会、其他与银行业相关的行业能够通过不
同的措施按照市场经济的规则来减小银行所面临的信贷风险问题。下
面主要讲对这种信贷风险的外部环境建设。新晨范文网
1、增强社会法制建设。当前法制建设的发展滞后于经济的发展在一
定水准上增大了银行信贷风险的产生。法制法规建设的滞后一方面使
得银行对某些信贷项目因为缺少法律的许可而无法实行，另一方面对
一些在信贷过程中产生的问题无法可依，使得风险补偿机制无法发挥
出作用。完善银行业相关的法制法规建设是外部环境建设的十分重要
的一环。
2、建设良好的社会信用体系。在一个信用度低下的国家里，企业纷
纷对银行信贷通过各种方法实行逃避，这既增大了银行的风险，又对
整个国民经济的发展产生了不良的影响。在全社会实行信用的教育，
提升人们守信经营的观点，对降低经济运行中的交易成本，减小银行
的信贷风险都有十分重要的作用。
3、改善国有企业的经营状况。国有工业企业占据了国有商业银行的
绝大多数的信贷资金，不过因为国有企业长期以来一直处于效率低下、经营不善的景况，致使国有商业银行产生了大量的不良贷款。加快国
有工业企业的改革，改善其经营状况，将会从根本上改善当前国有商
业银行所面临的不良贷款率长期居高的局面，有效的改善银行所面临
的信贷风险。
4、增强各金融机构之间的合作。这其中既包括国有商业银行和股份
制银行、政策性银行之间的合作（如对信息网络建设的合作，数据共
享的合作等），又包括和一些非银行金融机构的合作(如展开一些需要
银保合作、银政合作等的业务)，通过和这些金融机构之间的合作，对
于分散和降低信贷风险将起到很重要的作用。
一方面增强银行的内控机制的管理，另一方面从银行的外部条件上来
对改善我国国有商业银行当前所面临的运营环境，相信对改变我国国
有商业银行现在所面临的信贷风险状况有一定的协助。
商业银行信贷风险措施
商业银行风险管理部主要职责 风险管理部主要职责 1、在行领导的领导下，负责全行信用风险、市场风险、操作风险和合规性风 险的管理丄作。2、拟定风险管理政策与程序，经批准后公布实施。根据实施情况定期检讨和修订，并组织制定相应的实施细则。对各业务单位制定的具体业务流程和指引进行检查，对其中不符合风险管理政策与程序规定的提出修改意见，反馈给有关单位修订。 3、制定、跟踪并完善全行性的信贷政策、风险管理制度和办法，以及信贷决 策规则和流程，拟订信贷业务审批权限。 4、负责全行信贷产品管理的调研、审批和相关管理办法的制定和完善工作。 5＞负责对分支行风险管理部门的管理、考核与业务指导，负责对分（支）行信 贷业务的现场和非现场检查，负责对分（支）行放款审核中心的管理丄作，负责全行贷款风险分类的核查和管理匸作。6、负责对总行公司业务部授信管理处及风险经理在整体职责履行方面进行评价、监督检查和考核，并参与授信管理处负责人及风险经理的选聘工作。 7、负责对信贷审批工作的后评价。 8、编制、汇总各类风险管理报告，按照规定及时向行长办公会和风险管理委员会汇报。负责提供监管机构、评级机构及其他单位所要求的银行风险管理信息。负责董事会风险管理委员会、关联交易委员会、预警委员会安排的日常工作。 9、负责全行信贷资产组合管理，包括测量组合的风险;对行业、目标客户、现有客户等进行研究，编制研究报告，拟定我行信贷组合战略方案;分析信贷组合绩效。
10、负责建立和维护公司客户信贷风险评级体系及定价模型，负责CECM系统和个贷系统管理。11、负责统筹对零售授信管理中心和实施正式方案分行的对公授信管理中心的管理。12、负责全行信贷风险管理培训，建立信贷人员的准入与资格认证制度。 说明： 1 1、法律合规部已不再作为我部二级部门，根据职责分工其负责全行合规性风险的管理丄作，故以上职责中合规性风险管理（第1条）不再为我部职责。 2、根据行办会相关决议，授信后管理职责山公司部调整到风险管理部，根据新分工以上第6条调整为:负责组织、监督、检查分行的授信后管理工作，负责向银行管理层及时汇报全行授信后管理工作情况、存在的问题，并提出工作建议，通报监督、检查情况及发现的各种问题。 总行风险管理部处室职能划分 综合规划处职责： 负责协助总经理室草拟全部的工作总结及规划，监督全部工作计划（年度、季度和月度）的执行情况;全行风险管理机构的考核和人员的管理;总行风险报告的草拟和意见反馈，全行风险报告体系的管理工作;全行的拨备预算、记帐等相关管理工作;按规定向银监会定期报送存贷款、不良贷款等报告;本部门的行政事务。 风险政策处职责： 依据莆事会制定的风险管理战略，负责组织草拟及维护全行信用风险、操作风险管理的政策、制度和程序;审核各部门提交的与信用风险、操作风险的相关文件; 根据风险核准制进行新产品的风险审核;全行操作风险的统筹组织。 风险监控处职责:
四、中国商业银行信贷风险管理现状与原因-以邮储银行为例(一) 邮储银行信贷的目前现象 在2007年6月22日，中国的邮储银行的贷款业务有了进一步发展，银行内部首个小额贷款业务已在河南省的一个小镇开展，并建立了相应的营业部，这就表明全国的小额信贷业务已经开始试点，无疑对邮储银行的信贷业务开展奠定了良好的基础，在2008年5月20日，邮储银行的信贷业务有了新的突破，开始实行个人二手房信贷业务的开展，同年6月2日，国内首个信用卡系统问世，因此也有了第一张信用卡的出现，以上一系列的案例已经促进了邮储银行信贷业务的全方位发展。在2010年末期，邮储银行中所有业务的贷款总额已经达到5443 亿元，从中的纯利润高达429亿元，比起2009年，净利润增加将近一倍。针对涉及到的资产总额可以发现，在小企业的信贷业务中，不良贷款率仅为1.62%，然而全行不良贷款率也仅仅只有0.33%。通过以上数据可以发现，邮储银行最初进行的信贷业务还算比较顺利，这都是邮储银行内部条件优越的结果，比如有着优良的原始资产和相对较低的基数标准。 由于新巴塞尔协议的果断执行，让我国的商业银行面临着巨大的挑战，随着金融市场的逐步扩展和美国次贷危机的出现，我国商业银行的信贷风险就会变得越来越高，这就需要更大程度地提高银行内部的抗风险能力。由于邮储银行刚建立不久，当初也没有实行相关贷款业务，因此导致在信贷方面的经验减少，对信贷出现的风险问题还没有具体的控制方案。 (二) 目前邮储银行信贷风险控制中的不足之处 1. 信贷风险控制缺乏实际理念 因为信贷业务的进行才刚不久，所以相关业务过程需要引起邮储银行的足够重视。由于对信贷风险的了解不够透彻，对相关理念的掌握不够深入，使得信贷业务涉及的领域受到了限制，简而言之，邮储银行内部管理经验不足，信贷风险控制能力有待提高，经济发展没有明确的方向，也没有树立正确、高效的经济理念。同时，企业内部相关人员都没有将风险控制和业务发展很好地结合在一起，缺乏合作意识。而且，邮储银行没有及时开展对员工的信贷知识教育，使得员工对信贷风险只存在片面性认识，没有了解到风险控制的必要性，所以银行内部缺
商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政
治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政
商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理
Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management
毕业论文开题报告 课题名称：我国商业银行信贷风险研究 学生姓名： _______________________ 系别： ___________________________ 专业： ________________________ 指导教师： _____________________ 、综述国内外对本课题的研究动态，说明选题的依据和意义:
业银行不良信贷资产占比高，信贷资产质量差，且信贷风险有加大的趋势。主要有内外两部分的因素，外部因素是：政府的行政干预使银行信贷风险不断累积，社会信用的缺失加大了银行信贷风险，金融市场发展的滞后制约了银行信贷风险防范。内部因素：银行内部的经营管理水平不高，制度、管理体制和经营机制有待完善，员工素质有待提高等因素造成的银行信贷风险的加大等。 陈宏，2010年在《会计之友》中发表《基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究》，他认为今年来我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题。我国商业银行要提高经营能力，更好地迎接市场的挑战，就需要我国商业银行要加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。 朱平安，王元月，潘永华2005年在《商场现代化》的《商业银行房地产信贷风险形成机制的研究》中说随着房地产行业的快速发展，房地产从其开发、建设、交易的每一个环节都与银行贷款脱不开关系。银行为了争夺客户，放松贷款条件，甚至违规操作，房地产风险逐渐暴露。且近年来，商业银行工作人员忠诚度逐渐下降，导致房地产信贷风险产生。 王磊，2006年在《金融论苑》发表《商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究》，他发现个人消费信贷业务已成为商业银行信贷业务的主要组成部分，但是我国的个人信贷风险和隐患还是很大。主要表现在征信系统、银行管理、相关法律不健全等原因。 王思，2010年2月在《商场现代化》的《我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究》中说，虽然我国的商业银行在2005年后纷纷在内控制度上改革，取得了一定的成绩，但是我国商业银行在内控方面任然存在着较大的缺陷。原因主要表现在尚未建立或者实施有效的信贷责任追究制度、信贷风险内部控制 缺乏独立性等。 徐杰，2004年在《商业银行》发表了《当前商业银行信贷风险因素分析》，我国当前银行信贷在总体发展趋势大致合理的情况下，也存在着各种各样的潜在风险。他觉得我国商业银行信贷存在结构型风险，贷款对象过于集中，且侧重于中长期贷款，且票据市场不规范，高增长的票据贴现风险不断积聚。且大多银行现行网上识别机制，给了不法分子伪造难以识别的假票据，给银行带来了不少的损失。 另外，2008年7月，媒体报道“雷智超特大贷款诈骗案”。交通银行贵州省分行瑞北支行被骗贷金额高达8500万元，贵阳市商业银行瑞丰支行和贵阳市白云区信用联社涉案金额分别为6000万元和2000万元；2009年4月，上海大型国有企业上海广电集团深陷亏损泥潭，直接牵涉至少8家银行的大额贷款安全。以上案例，都是由信贷风险管理不力而导致的。信贷风险是商业银行面临的最基本的金融风险。信贷风险管理是银行风险管理的核心，商业银行对信贷风险进行识别、评价并准确度量是风险控制的基础工作，在
商业银行信贷风险研究-开题报告
————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期： 2
毕业论文开题报告 课题名称：我国商业银行信贷风险研究学生姓名： 系别： 专业： 指导教师： 2011年12 月25 日
一、综述国内外对本课题的研究动态，说明选题的依据和意义： (一)国内外研究动态 信贷质量的好坏对银行的生存有着至关重要的影响。商业银行要发展，必然要追求利润的最大化，在我国创新业务尚缺的今天，商业银行的经营利润主要以来传统的信贷业务来实现。因此，如何有效地防范和化解信贷风险是当前商业银行迫切需要解决的问题。 国内： 马莉，2003年在《当代财经》上发表《国有银行信贷风险成因及治理》说，我国商业银行不良信贷资产占比高，信贷资产质量差，且信贷风险有加大的趋势。主要有内外两部分的因素，外部因素是：政府的行政干预使银行信贷风险不断累积，社会信用的缺失加大了银行信贷风险，金融市场发展的滞后制约了银行信贷风险防范。内部因素：银行内部的经营管理水平不高，制度、管理体制和经营机制有待完善，员工素质有待提高等因素造成的银行信贷风险的加大等。 陈宏，2010年在《会计之友》中发表《基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究》，他认为今年来我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题。我国商业银行要提高经营能力，更好地迎接市场的挑战，就需要我国商业银行要加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。 朱平安，王元月，潘永华2005年在《商场现代化》的《商业银行房地产信贷风险形成机制的研究》中说随着房地产行业的快速发展，房地产从其开发、建设、交易的每一个环节都与银行贷款脱不开关系。银行为了争夺客户，放松贷款条件，甚至违规操作，房地产风险逐渐暴露。且近年来，商业银行工作人员忠诚度逐渐下降，导致房地产信贷风险产生。 王磊，2006年在《金融论苑》发表《商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究》，他发现个人消费信贷业务已成为商业银行信贷业务的主要组成部分，但是我国的个人信贷风险和隐患还是很大。主要表现在征信系统、银行管理、相关法律不健全等原因。 王思，2010年2月在《商场现代化》的《我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究》中说，虽然我国的商业银行在2005年后纷纷在内控制度上改革，取得了一定的成绩，但是我国商业银行在内控方面任然存在着较大的缺陷。原
一、新时期商业银行内部风险控制存在的问题 （一）管理机制存在问题 目前，商业银行的保护伞是国家政府，政府全权承担了它们的产权保护责任，因此，国家是银行的所有权拥有者，银行要想获得运营资金，也必须通过国家政府之手。这样的情况下，银行行长却形同虚设，虽然在法律上来说，他们是银行的法人代表，是帮助国家去经营管理银行的，但却并无实权，反而被各级各地政府官员以此为借口来干涉管理争取贷款。这样长此以往，银行就会出现被政府以及与政府有关的大型企业大量不计成本地吸取资金。因此这种管理机制和产权制度是根本不利于商业银行的长期发展的。由于金融资产没有自己真正的负责人，大量的商业银行根本不能自助地支配自己的资金。这样的管理机制给商业银行的发展带来了很大的问题，比如存在着贷款过于集中，存在着回收风险；贷款形式过于单一，难以较高的信用约束；经营范围过大，处理效率根本难以提高。由于管理机制的不够完善，很容易就导致商业银行难以适应新时期的经济发展需求。 （二）产权制度存在问题 中国的银行比例趋势偏向四大银行是早就存在的事实，但在另一方面，信贷总资产在各个方面都在进行扩张，但由于多种风险因素的限制，积累机制就在逐渐变化为风险存量。表现方式通常有几种，很多企业资金都需要商业银行为之进行垫付，因此会导致其产生情况政策性的亏损，且基本都处于滞留状态，资金流通困难；一旦出现三方之间的债务问题，就会出现难以梳理的资金关系，尽管国家对于银行多次进行清理债款，为银行多次注入资金来进行缓解工作，但根本的资金产权和经营体制过于落后，使得这些情况难以得到大的改进，经济效益的提高更是望尘莫及；由于某些因素的限制，商业银行的利息回收率通常较低甚至很多时候资金回收不能保证成本，导致商业银行不能按时进行合理地增值；商业银行内部的管理不当时常会发生问题，比如资金的支配、贷款的回收、关系贷款、人情贷款等不合法的行为。 二、新时期商业银行内部风险控制措施 （一）对构成机制进行整改 银行内部的产权制度必须进行改革，实行股份制。就目前的银行业法阵形势来看，银行的股份制在国际上的运用早已十分普遍，有数据显示，在国际排名前50的多家银行中除了中国的四大银行，其他银行基本上都是实行的股份制。由此我们可以看出，虽然中国建设银行成立了董事会，但基本无大的作用，从本质上来看，内部的经营层还是被内控，非常容易造成大的损失，而股份制就可以规避这种缺失，它可以将银行的经营权利分散给多个股东，有助于银行的发展。设置风险管理监控部门，使银行拥有专门的监督管理部门，使其主要负责风险预测、监控、计算风险限额以及制定风险目标，通过考察获取风险资料，来提前做好应对风险的对策。 （二）对银行控制体系进行改善 在各行各业，要想降低行业风险，就要对各岗位的负责人进行约束，要想约束各岗位负责人，就必须要有一套完整的规章制度。想要降低商业银行内部的风险，也必须要让每一个环节都有责任人，给其相应的权利和责任，才能使商业银行获得更好地发展。一方面，在银行内部要建立以信贷立项、调查、审定、贷款决策、贷款检查监督等内容作为基本内容的信贷资产管理责任制度；另一方面，又要在奖惩制度上做好万全的考虑，对各个层次的员工采用一套成体系的不同的奖励机制，对工作任务多。责任量大的员工采取激励措施。 （三）开拓创新，参与竞争 对于商业银行的发展，不可缺少的是竞争的引入，能够加入不同性质的银行，引进外资银行、股份制银行等商业银行，是让整个金融体系结构趋于完整、打破垄断现象、提高市场竞争力的重要措施。开拓创新也是一项重要的措施，让业务多元化，增加各种代理业务，从信用卡方向推进，使信用卡的种类和功能更加齐全，增设完善网上银行的功能，让银行营业厅覆盖全国，这些措施都是能够提高商业银行的市场竞争力的。 总而言之，在新时期下，商业银行内部的风险控制需要得到重视，更需要我们用积极的态度，采取有效地措施来防范。只有形成了商业银行背部风险意识，才能降低预防风险管理；只有争取完善防范风险的体系，加强对风险的监督以及预算，才能把商业银行发展成为“资本足、内控严、运营稳、服务优、利益高”的企业，才能更好地顺应21世纪发展的新型现代金融企业的发展潮流。 作者:刘珊珊 单位:建设银行太原并州支行
商业银行信贷风险防范研究 200709级金融学学号:070962883370011学习中心：庆阳财校姓名:段建梅 信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。 论文提纲： 一、信贷风险的形成 二、次贷危机的警示 三、如何防范信贷风险 1、要加强宏观经济运行的分析，高度关注经济周期波动可能带来的风险。 2、要科学设计信贷产品。 3、要把握宏观经济走势与具体产品的关系。 4、要做好预警，控制规模与风险。 5、是金融创新要坚持“谨慎经营”原则。 参考文献: [ 1 ]易宪容.“次贷危机”对中国房市的启示[ J ]. 人民论坛,2007, (17) : 32 - 33. [ 2 ]付敏. 我国资产证券化问题讨论综述[ J ]. 经济理论与经济管理, 2006, (4) : 75 - 79. [ 3 ] [芬兰]大卫·G·梅斯等著. 方文等译. 改进银行监管[M ]. 北京:中国人民大学出版社, 2006. [ 4 ]徐孟洲,徐阳光. 论金融机构破产之理念更新与制度设计[ J ]. 首都师范大学学报(社会科学版) , 2006, (1) : 26 - 32.
目录 一、我国商业银行信贷风险的涵义及其特征 (3) 二、我国商业银行信贷风险成因分析 (5) 三、中外商业银行信贷风险管理之差异比较 (10) 四、进一步完善我国商业银行信贷风险管理的对策 (14)
容摘要 本文选择我国商业银行贷款风险管理为研究对象，讨论商业银行贷款存在的风险，并试图针对这些风险进行研究，提出相应的风险管理对策。众所周知，信贷业务作为商业银行最主要的盈利业务，对商业银行的经营具有重要意义，而信贷风险历来是银行乃至整个金融业最主要的风险形式，是金融机构和监管部门防与控制的主要对象和核心容，银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关心和棘手的问题。因为，信贷风险不仅关系到商业银行的盈利水平，还关系到商业银行的生存和发展。目前，我国商业银行在信贷管理手段、体制、控制制度等诸方面与外资银行有较大差异，管理权限过度集中，没有明确的贷款风险管理责任制，致使国商业银行尚未有效建立以风险防为核心的信贷风险管理长效机制，存在的不良贷款还没有完全化解，新增风险不断出现，因此，必须进一步建立健全全社会信用体系，以解决银行和企业信息严重不对称现象；必须坚持贷款的“三性”原则，合理安排商业银行资产的流动性；必须建立健全约束与激励相统一的信贷考核机制和综合信用评级制度；进一步改进商业银行信贷管理体制，完善信贷风险防机制，培养健康正确的信贷文化，努力提高信贷人员的综合素质，等等，只有这样才能使信贷风险管理为商业银行的健康发展发挥更大的作用。 关键词：商业银行信贷风险管理对策
浅议我国商业银行信贷风险管理及对策 信贷业务是商业银行的主体业务也是最主要的盈利业务。对商业银行的经营具有重要意义。而信贷风险历来是银行乃至整个金融业最主要的风险形式，是金融机构和监管部门防与控制的主要对象和核心容，银行信贷业务所带来的信用风险及其控制，也一直是商业银行最为关心和棘手的问题。信贷业务不仅关系到商业银行的盈利水平，还关系到商业银行的生存与发展。本文选择我国商业银行信贷风险管理为研究对象，讨论商业银行贷款存在的风险，并试图针对这些风险进行研究，提出相应的风险管理对策。 一、我国商业银行信贷风险的涵义及其特征 (一)商业银行信贷风险的涵义 目前在风险管理中普遍采用的风险定义是：风险是指损失产生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。因此，商业银行信贷风险有广义和狭义之分，广义的是指其所致的结果有损失的一面，也有盈利的一面，狭义的是指其所致的结果只有损失的一面，这正是人们通常所认为的商业银行信贷风险。本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。即商业银行的信贷风险是指银行贷款到期而借款人不能按时偿还，使银行信贷资产和收益受到损失的可能性。
信贷资产是商业银行的主要金融业务，也是商业银行实现利润的主要途径，但同时也是诱发银行经营风险，导致银行破产倒闭的主要原因之一。我国由于历史和体制等多方面原因，银行业出现了大量的不良信贷资产，信贷资产风险正在不断积累，尤其是国有独资商业银行。信贷风险的攀升、不良资产的积聚，必然会危及我国金融以至经济安全。近几年，我国政府不断地从多方面进行一系列改革，试图把这个国民经济要害部门的致命风险有效化解。各界专家学者也呼吁要加快我国金融体制改革，提出许多化解防范信贷风险的对策。但各种改革措施均明显成效，商业银行信贷风险问题依然严峻。为此，如何防范我国商业银行信贷风险是本文所要解决的问题。 一、我国商业银行信贷资产现状 信贷资产主要是各类贷款，银行不良信贷资产就是银行投放信贷后形成的信贷资产中不符合安全性、流动性和盈利性的原则，处于逾期、呆滞、呆帐（或按五类分类法为次级、可疑、损失类贷款）状态而使银行资产风险加大，并面临资本损失的那部分贷款。从本质上说，不良信贷资产就是现实或潜在的不能保证贷放出的资金本息安全回收的信贷资产。 从总体来看，我国国有商业银行信贷资产质量成“三高、三差”特点：一是不良资产比率高，信贷资产质量。国有独资商业银行剥离近1.4万亿不良资产后，不良贷款率下降了近10个百分点。截止2001年1月底，按“一逾两呆”口径计算，不良贷款率仍高达25.37%。按五级分类不良率更高，远高于10%的国家警戒线和人民银行15%的监管标准。同时，不良贷款结构形式严峻，呆滞贷款比例最高。据有关部门估计，不良贷款实际形成损失的约占全部不良贷款的7%以上。双呆贷款占不良贷款的80%以上，可疑类与损失类约占全部不良贷款的70%以上。二是信贷资产长期占用率高，信贷资产流动性差。贷款大量投放于固定资产贷款、房地产开发贷款、住房抵押贷款等长期贷款；大量的贷款被企业作为资本金使用，大部分流动资金贷款被企业长期占用，转化为铺底流动资金，部分承兑汇票因到期无法兑付形成垫款被迫转贷。三是信贷资金筹资成本高，盈利能力差。虽然近年银行综合付息率有所降低，但经过几次降息，存贷款利差不断缩小，资金收益率实际下降。 二、我国商业银行信贷风险成因分析 我国商业银行信贷风险高，以至大量不良资产存在的原因是多方面的，既有银行体系本身的内在原因，又有历史和体制的原因；既有社会信用机制的原因，又有银行运作和企业经营方面的原因；既有国内环境的原因，又有国际大环境的原因。（一）外部因素 1、政府的行政干预使银行信贷风险不断累积 在专业银行时期，国有银行作为国民经济宏观调控的工具，不以盈利为目的，根据计划发放贷款，以支持国企改革和地方经济发展为目标。随着商业银行法的出台，政府干预银行信贷工作有所好转，但在某些地方或某个时候，这种现象仍比较普遍，政府的干预导致国有商业银行行为扭曲，使银行资金的安全性和流动性得不到应有的保障。 2、国家宏观经济结构的调整和国际经济形势的变化的影响 在全球经济一体化的大背景下，为了进一步提升我国的综合国力，我国从 “九五”时期就开始对产业结构进行调整，并且步伐也随着加入WTO而加快，在这一转变过程中，必然形成朝阳产业和夕阳产业。一些产业因此而得到迅速发展，
发展是永恒的主题，但真正好的发展必须是全面协调可持续的发展。商业银行作为企业，根本目标是实现股东利益、社会责任和员工价值的统一，只有通过业务发展才能实现这一目标。商业银行作为经营风险的特殊企业，在发展过程中必须始终注意处理好业务发展和风险管理之间的关系，努力做到速度和能力相适应，规模和质量相统一，效益和安全相协调。 业务发展与风险管理两者相辅相成 风险管理是现代商业银行的核心竞争力之一。商业银行的业务发展始终与风险并存，因为商业银行是承担风险，并通过管理风险以获得收益的企业。商业银行的经营活动必须在确定的风险偏好指导下进行，这个过程既是风险管理过程，也是风险收益创造的过程。金融史上，银行业危机的频繁发生不断地证明了商业银行风险管理的复杂性和极端重要性。2011年2月，韩国发生的釜山储蓄银行、三和储蓄银行等七家储蓄银行被勒令停业，以及出现的挤兑风潮，也说明了对于银行来说，风险无处不在，无时不有。一旦风险管理出了问题，不但会影响银行的正常经营，甚至会危及银行的生存。可以说，风险管理对于商业银行的稳健经营具有极端重要性。 在对待业务发展和风险管理的关系上，主要存在两种错误思想认识。一种错误认识是，把风险管理摆在业务发展的对立面，不能正确地评价和看待风险，认为风险管理阻碍业务发展。另一种错误认识是，通过少发展业务，甚至否定业务来控制风险和逃避风险，造成该发展的业务发展不了，反而降低了银行整体抗风险能力。这是由于理念更新不够，业务研究不够，知识学习不够，趋势把握不够造成的。风险管理和业务发展之间是辨证统一的关系。一方面，风险管理是为业务发展服务的，不能因为风险管理去阻碍业务发展，风险管理的前提和目的不是纯粹地管理风险，而是为了业务发展，为了创造利润。另一方面，风险管理要合理控制银行的业务发展，保持适当的规模和速度，使收益和风险相匹配。 根本上讲，业务发展和风险管理的最终目的都是为了实现企业价值最大化，风险管理和业务发展是“三棱镜”的两面，形式上相互制约，实质上都是为了更好回报股东，履行社会责任，体现员工价值。国际活跃银行对于风险管控和业务发展之间的关系认识比较科学，十分重视“风险收益相匹配”的原则，把控制风险和创造利润看作同等重要的事情，认为风险和收益是一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。 业务发展是商业银行的根本目标，风险管理是实现和保障业务稳健发展的手段。风险管理为业务发展服务，但应适度控制业务发展速度，在风险可控的前提下，保持业务平稳较快发展。两者之间是相辅相成、辩证统一的关系，统一于银行的发展目标。在风险管理过程中，要坚持为业务发展服务的理念，在促进业务发展的基础上，正确平衡“资本、风险和收益”。在业务发展过程中，要严守风险底线，对与风险把握不准、风险未经评估和风险认识不清的业务，坚决不做。 风险管理内外约束条件下的强化建议
对商业银行信贷风险管理的几点思考 发表时间：2010-11-16T13:50:05.677Z 来源：《中小企业管理与科技》2010年6月下旬刊供稿作者：王东升 [导读] 要在对每笔贷款的风险做出科学评估论证的基础上，准确划分责任，落实责任追究制度。 王东升 (建设银行河北总审计室) 摘要：信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性，也是银行信贷资产经营的核心。加强对信贷风险的认识、管理和控制是我国银行业加强内部控制建设的重要组成部分，也是适应新形势、应对激烈竞争和挑战的必然选择。目前，在我国银行业中，信贷业务仍然是各商业银行的主要利润来源，短期内该种状况仍将持续下去。因此在现阶段信贷风险管理仍然是国内各商业银行风险管理的主要部分。 关键词：贷款风险管理 随着金融体制改革不断深入，我国银行业正在逐步按照国际惯例和市场经济规则来运行商业银行，同时信贷风险管理机制也正快速向国际靠拢。因此，完善和提高信贷风险管理水平和尽快提高信贷资产质量是目前我国商业银行经营管理的重中之重。下面对商业银行信贷风险管理机制建设的信贷制度、内控组织结构、风险评估、内部考核评价和人员配备等方面几点思考。 第一，完全、彻底的执行信贷管理制度，并将风险控制贯穿到整个环节，尽量实现源头控制风险 目前，各商业银行虽然在贷款的调查、审查、贷后检查方面都有相关的规章制度，但普遍表现出“三查”制度执行不力，重贷前调查，轻贷后跟踪，信贷风险预警工作不到位。没有将风险覆盖到整个信贷资产的运作过程中。通常信贷人员较重视贷前调查，能够按要求调查客户经营情况，撰写客户评价报告；但贷后的管理、检查和监督力度不够深入，对客户的经营信息了解滞后、不完整，以至于无法有针对性地采取风险控制措施，贻误最佳收贷时机，这也是当前不良贷款的产生的原因之一。 针对上述情况各商业银行应建立和完善规范的信贷档案制度，健全信贷管理“三查”制度，加强信贷基础管理与风险预警工作并加强制度的执行力。一是推出关于信贷档案管理及贷款“三查”制度方面的规定、办法，并对贷后管理需要全面而详细的内容、科学的调查方式和资料的核实手段、检查频率等制定详细的实施细则；二是加强信贷风险预警工作，并使之成为一种制度。培育全员、全过程的银行业风险管理文化。从业务部门、业务人员到管理部门、管理人员都牢固地树立起强烈的风险意识，寓风险管理于业务经营全过程，市场营销、客户服务与风险管理一体化，从源头上尽可能地降低风险。 各商业银行均有自己的贷款责任制，但责任追究制度只在出现特大情况或外部监管需要时才会有所体现，使得责任追究这把利剑失去了锋锐和丧失了它的威慑作用。为此，各商业银行应推行信贷工作责任制并认真落实责任追究制度。建立对决策者的日常考核制度，将对领导的管理和对信贷人员的管理结合起来。特别是在贷款质量问题上，在对有关人员的责任认定和责任追究上，必须加大力度。对信贷工作的各个环节推行责任制，如调查评估责任制、审批放贷责任制、贷后管理责任制。要在对每笔贷款的风险做出科学评估论证的基础上，准确划分责任，落实责任追究制度。 第二，信贷风险管理机制的建设同时也依赖于信贷管理各个环节的明确分工和科学地设置信贷管理组织机构 各商业银行必须改变长期以来以地区分行为主体的行政管理模式，建立以业务单元为主线的、更为专业化的垂直管理模式。首先，要通过人事和财务两条线的垂直化管理实现风险管理的独立运作，减少地方政府和分行管理层对风险管理的不正当干预，提高风险信息的畅达程度，增强风险政策的贯彻力度。要实行总行风险管理委员会-总行风险管理部-分行风险管理部-基层行风险管理部的垂直管理线路.上级风险管理机构负责对下一级风险机构负贵人的任职资格任职期限及任职绩效进行审批考核。其次.要将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式。第三提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心，实现集中的专业评估和专职审批，同时，还要建立对审批人和风险经理的长期考核和监督机制。在此基础上建立贷后管理中心，加强事后监督，控制操作风险。建立重大风险事项管理和应急处理机制实现对全行风险的统筹和集约化处理。 第三，加大科技投入，加快风险量化系统建设的步伐，弱化个人在整个审贷过程中的影响 我国商业银行现行的审贷方法仍主要依赖审贷经理的个人主观判断，有很强的个人偏好性，“长官意志色彩”较浓。风险评估缺乏系统科学的定量分析模型，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。由于缺乏科学的信贷风险评估工具，实际工作中在各种风险处罚的制度约束下，多数审贷人员在评审过程中选择的是风险回避，而不是去经营风险。 科技进步是推动风险管理机制建设的重要途径。我国商业银行应加快改进风险计量的方法、技术和手段大幅度提高风险管理的技术含量，向科学化、精细化的管理模式迈进。这要求我国银行业借鉴国际先进经验，启动技术创新机制加快系统平台和工具体系的建设。首先是加强风险管理信息化建设，建立信贷管理信息系统形成以客户为中心的业务信息平台在信息采集、信息共享、业务处理数据控制和风险控制等方面实现全面优化。其次是全面更新客户内部评级体系，以巴塞尔新资本协议为导向，引入先进的计量经济学方法设计开发客户违约概率模型提高信用风险计量的科学性。再次是在以预期损失率为基础的12级分类基础上，提高贷款定价和限额设定的精确度。并引入国际上较为成熟的工具软件，实现对不同行业、不同区域、不同产品的组合分析和集成化管理。 第四，健全、完善以经济资本为基础的内在评价体系和约束机制 原粗放经营模式下的内部评价和考核体系导致了各商业银行盲目追求规模扩张和短期效益，在风险管理上没有实时反映风险量，给决策者提供风险管理战略提供依据，也就不能起到对风险总量进行控制的作用。健全、完善以经济资本为基础的内在评价体系和约束机制可以在一定程度上解决这个问题。 建立在风险计量基础上的经济资本管理，要求商业银行更加科学、准确地把握规模扩张与价值创造、风险控制与业务发展的逻辑关系。加强经济资本管理就是以资本可增加额统领发展规划，促进业务结构的调整、优化。把风险资产控制在与可用经济资本相适应的范围内，实现资本总量对业务扩张的硬约束。 第五，重视全面、专业的信贷人才培养，优化信贷队伍建设，将风险管理理念贯穿到整个信贷流程中 目前我国各商业银行的信贷人员整体素质不高，风险意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。各商业银行应帮助信贷从业人员提升价值，加强对信贷人员的培训和教育，将教育培训与绩效管理结合起来，使他们不仅培训中获得新知识、新技能，更重要的是获得团队学习能力和团队协作精神。另外通过培训和考核等提高信贷人员自我管理及识别风险的能力。建立以信贷员为核心的风险早期发现机
我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析 王斐 （河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000） 摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。 关键词：信贷风险历史现状成因分析 作者简介： 王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。 一、我国商业银行信贷风险管理的历史 （一）商业银行信贷风险管理发展历程 从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段 限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段 随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段 风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。