固定资产管理制度
第一章总则
第一条为了加强对集团固定资产的管理，规范资产运行秩序，提高资产运营效率，依照公司财务制度的规定，特制定本制度。
第二条各子（分）公司、部门总经理是该公司、部门资产管理的第一负责人，负责该公司、部门资产的组织管理，该公司、部门资产管理员在总经理领导下具体负责本部门的资产管理工作。
第三条本制度适用于集团及其所属各子（分）公司，销售系统的资产管理另行规定。
第二章固定资产管理概述
第一节固定资产的确认和分类
第四条固定资产的标准：
固定资产的确认标准原则上按财政部颁发的会计准则、制度执行。结合集团及所属子（分）公司具体状况和财政部规定，符合下列条件的列为固定资产管理：
1、使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的资产；
2、单位价值在500-2000元，使用年限超过一年的低值易耗品视同固定资产管理。
第五条固定资产的分类：
（一）工具及器具：工具（台板、架、槽（池）、架车、叉车、锅（炉、灶）、篮（箱、罐）、泵、修理工具、模具、）、器具（衡器、量器）、仪器仪表（仪器、仪表）；
（二）机器设备：生产设备、动力设备（电力设备、起重设备、供水、汽（气）设备）、特种设备、制冷设备、建筑类设备；
（三）交通工具：轿车、客车、货车、其他；
（四）房屋及建筑物：房屋（生产用房屋、办公用房屋、服务性房屋、简易
性房屋）、建筑物（道路、围墙、广场、池塘、管道（沟槽）、其它建筑物）；
（五）其他资产：办公服务设备（电子设备、电器设备、通讯设备）、公用设施（办公家具、服务设施）。
第二节固定资产的管理原则
第六条固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的原则。
财务部负责日常固定资产管理的领导、核算、监督及检查工作；归口管理部门承担固定资产的直接管理责任；使用部门负固定资产的保全保管职责。
资产管理相关部门职责如下：
（一）使用部门
1、建立和贯彻固定资产的使用、保管责任制度；
2、配置资产管理员（或兼职），负责部门固定资产日常管理；
3、建立台账，及时反映固定资产的增、减及使用状况变动等情况，做到账、实一致；
4、正确使用固定资产，做好维护保养；
5、定期进行清查盘点，并提供盘点报告。
（二）归口管理部门
1、设置归口资产负责人，负责归口管理资产日常管理；
2、建立健全归口管理资产的台账，使之与使用部门、财务部门相关资产的账、卡、物一致，并按期填报有关的业务报表；
3、正确、及时办理资产的采购申请、验收、调拨、报废、清理、盘盈盘亏处理等手续；
4、对使用部门进行固定资产的维护、管理和使用情况的指导和检查；并定期对资产进行检修、维护保养。
5、负责编制归口管理资产的大修、改良计划；
6、定期组织归口管理资产的清查盘点，处理盈亏报废，提供盘点报告；
7、健全资产档案资料，组织编号标识；
8、固定资产保险的可行性研究，报请分管副总裁批示后，办理或委托相关部门办理资产的保险手续。
（三）财务部门
1、配置固定资产会计（或兼职），具体负责固定资产的日常管理；
2、负责固定资产的核算，建立健全固定资产的核算凭证和台账，正确填报有关会计报表；
3、办理固定资产采购、增值、调拨、盈亏、报废、清理等的财务手续；
4、正确计提折旧；
5、组织并参与各部门的清查盘点工作，定期对归口管理资产的台账与使用部门、财务部门的台账是否一致，账、实是否一致进行核对。
第七条归口管理部门归口管理资产清单
（一）工程部负责生产设备、动力设备、环保设备、生产用仪器仪表、程控电话、工程部（科）维修用工器具、泵、叉车的总体管理，各子（分）工程科负责具体管理工作。其中上述资产的采购申请、验收、大修、改良、调拨、借用、报废、清理、盘盈盘亏处理等手续的审批权限归集团工程部（书面授权除外）；
（二）IT部负责办公设备中的电脑、打印机、传真机、投影仪、刻录机、复印机、扫描仪、监控设备、网络、移动硬盘等IT设备管理；
（三）办公室（企管办）负责通讯工具、数码相机、摄像机、档案设备等的管理；
（四）总务部（科）负责公共资产、公共设施的管理，以及与之相关的物业管理，负责低值易耗品管理，车间办公区域废旧办公桌椅处理，资产报废后的处理；负责办公桌椅、家用电器、后勤设施、娱乐设施、苗圃、花池等的管理；部门搬迁时的非生产性资产交接给总务部（科）管理，包括房产与房产内部一切设施；
（五）物流中心负责物流运输类车辆资产的管理；
（六）建筑事业部负责房屋、建筑物及其附属物、建筑类机器设备的总体管理，各子（分）企管办负责房屋、建筑物及其附属物具体管理工作，工程科负责建筑类机器设备的具体管理工作。其中上述资产的购建申请、验收、大修、改良、报废、清理、盘盈盘亏处理等手续的审批权限归建筑事业部，并参照相关制度执行（书面授权除外）；
（七）品管部门负责实验设备、检验器具、计量设备、品管用仪器仪表的管理；
（八）技术部负责研发设备的管理；
（九）未经上述归口部门归口的非生产性资产，由办公室（企管办）归口管理；未经上述归口部门归口的其他资产，由各使用部门在本部门内部代为履行归口管理部门职责；
（十）各公司归口管理部门的归口管理资产范围如需调整，须集团财务管理中心批准并备案。
第八条资产管理的其他原则规定
（一）部门合并时合并双方资产须进行详细交接；由接收方负责合并后资产
的管理，交出方承担交接前资产管理责任；并及时将交接单交财务，财务资产会计据此办理相关资产的转移手续；
（二）各责任部门应将不需使用、待修理、在修、待报废、已报废待清理、拟变卖的资产分区存放，用标识进行区分。
第三节固定资产管理中的人员管理
第九条资产管理组织的设置
（一）建立资产管理小组
为了加强对公司固定资产的管理，规范资产运作，完善相关手续，提高工作效率，集团成立固定资产管理小组，具体包括：
组长：集团分管副总裁与各公司总经理
成员：各个部门的资产管理员
常务成员：各资产管理部门的归口资产负责人、财务部门固定资产会计
常务成员可根据工作需要或小组其他成员的要求，定期或不定期地召集资产管理小组常务成员或小组全体成员会议，检查落实公司资产管理制度，布置资产管理计划，分析资产运营情况及商讨资产管理方面的其他事务。
（二）资产管理员的职责要求
部门资产管理员由各部门根据工作需要设立（可以专职，也可以兼职），在公司资产管理小组的统一领导下开展工作。
资产管理员的基本职责要求：
1、建立部门资产台账，详细登记本部门的固定资产和低值易耗品；
2、及时办理本部门资产的新增、调拨、修理、报废，并在台账上真实反映；
3、协助资产管理部门做好资产的日常维护、修理，确保部门资产完整；
4、按时向财务部门及资产管理部门报送资产管理方面的账表；
5、配合财务部门、资产管理部门做好资产抽查、普查和核查工作，落实公司资产管理小组会议要求，及时准确地填报各种相关资料；
6、做好资产管理方面的其他工作；
7、资产管理员的调整必须及时报财务部门备案，并由交接双方、财务部门共同进行实物盘点接交。资产管理员及时完整地移交资产管理方面的全部资料、文件。
第三章固定资产常规流程管理
第十条固定资产采购申请、验收管理
采购申请流程图
相关部门经办人
使用部门提出固定资产请购申请,详细Array列示技术性能要求等信息
归口管理部门审核，如可调拨走调拨流
程。
财务部根据本年度资本性支出预算、来
源等签署意见，预计采购金额大于2万
的还须报集团财务部门审核
总经理签署意见（分公司适用）
（一）固定资产的采购，由使用部门依据可行性分析，提出固定资产请购申请，注明请购日期、请购单位、用途说明、资产名称、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。其中，基建、改扩建类项目涉及的机器设备等要单独立项，提交固定资产投资项目可行性报告，对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。
（二）归口管理部门从技术、实用、经济等角度进行审核，并提供预计采购金额。
（三）归口管理部门审核完后，由财务管理中心（科）根据本年度资本性支出预算、资金的来源等签署意见，其中预计单批采购金额大于2万的还须报集团财务部门审核。
（四）财务审核后，交由总经理审批，之后报集团财务管理中心资产管理部门审批，并报集团分管总裁级人员以上领导批准。
（五）请购申请批准后，由供应部门据以组织订货；进口资产采购经供应部转交进出口部具体运作，进出口部与归口管理部门共同向海关申办免税手续；自制以及外包，由集团指定单位（部门）负责，财务部门按计划筹款、付款。
（六）固定资产购回公司两天内，供应部（科）/进出口部必须通知资产请购部门和归口管理部门（必要时请其他部门或外面专家）进行实地检测。归口管理部门对资产运行的主要技术数据加以说明，填写并出具《固定资产验收检测报告》。报告格式见附表1：
（七）属随机附件和专用工具，由归口管理部门按装箱单清点。属设备附件的和工具类的，移交使用部门负责保管；属设备配件的，送仓库入库；随机技术文件交归口管理部门存档。
（八）自制、外包、外购的房屋、建筑物和自制设备完工时，应根据设计图纸资料和有关技术文件规定，由资产请购单位（部门）在完工后一个月内组织相关部门（必要时可邀请外单位专业机构参加）出具决算报告，验收并出具验收报告。验收合格后，填制《固定资产验收检测报告》办理移交手续。
（九）财务管理中心（科）根据供应部门提供的发票、检测报告、缴库单、出库单等进行账务处理，予以分类编号，月底通知相关部门更新台账。归口管理部门依据编号制作固定资产铭牌或标签等。
（十）固定资产需试用的，归口管理部门须在试用期间对资产试用情况进行技术分析，如鉴定不合格应及时填写《固定资产验收检测报告》，通知供应部门进行退货处理。资产试用期间，不得向供货商付款。
（十一）接受捐赠的资产要求在受赠当月申报入账。
（十二）对于以旧换新的模式，由归口管理部门对旧资产进行技术价值鉴定，财务部门提供旧资产相关会计信息的基础上，以专项申请报告的形式进行，具体流程参照采购、验收流程执行。
第十一条 固定资产调拨管理
集团内单位之间资产调拨流程图
经办人
调入资产归口管理部门提出申请，填写拟调入资产的详细技术性
能要求。归口部门负责人、总经理
签署意见。
（限工程、IT 、雨建归口管理的资产）
总部归口管理部门会同财务部资产管理
部门就是否调拨，从何处调拨提出初步
意见。
拟调出资产当地归口管理部门对拟调出资产出具技术性能鉴定报告，总经理签署意见。 （限工程、IT 、雨建归口管理的资产）总部归口管理负责人签署意见 集团财务部门审核并备案 分管总裁签署意见 拟调出资产归口管理部门对资产检修，固定资产会计提供固定资产
卡片，随机附件、资料、固定资产
卡片等一同移交。
调入单位归口管理部门出具验收合格证明，使用部门负责人、总经理签字；归口管理部门将验收合格证
明分别传送、传真到调出方归口管
理部门、财务部。
调入调出方财务部门根据验收合
格证明、交接清单等协商开票，进
行账务处理