(一)有关零用金之设置划分以下：1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。2.工地总务组负责设置零用金管理职员，尽量由原有办理总务职员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。(二)零用金额暂定，工地每个月常常保持5万元，将来视实际状态或减或增，再行研办。(三)零用金借支程序以下：1.各单位零星用度开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理职员，即凭单支给现金。2.零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。3.零用金之借支，经手人应予一星期内获得正式发票或收据加盖经手人与主管之用度章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期还没有办理冲转手续时得将该款转进经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。(四)零用金保管及作业程序以下：1.零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。2.零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。3.财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。4.财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单占有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照第3条第4款办理。5.零用金帐户应逐月清结。(五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管职员负责赔偿。(六)本细则经奉准后实施。
物流公司管理规章零用 金管理规定制度格式 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
零用金管理办法主旨：为使公司零星支出之申报作业简化，特订颁布零用金使用办法，希遵照。 说明：第一条为使各部门因业务需要之各项零星支出报支化繁为简，提高 效率，特制定本办法。 第二条凡各部门因业务之各项支出，一次在（人民币五百元）以下 者，均适用本办法。 第三条零用金设置： 1 总公司设置人民币二万元（暂订）于行政部，作为零用 周转金，并指定专人保管，以处理零用金报支及申请拨 补之事宜。 2 各分支机构需要呈总经理核准后得设置零用金，额度亦 为二万元（暂订）。 第四条零用金之报支： 1 各请款人申报零用金时，应填定零用金请款单，检附合乎
规定之发票或收据，经呈核主管核准 后签字（部门主管由其上一级主管核 准），向零用金保管人报支。 2零用金保管人应审查零用金请款单是否已 经其主管核准 并签字，所附发票或收据是否正确， 确认无误后方得付 款，付款时需由领款人在零用金请款 单上签收。 第五条零用金之拨补： 1 零用金支出超出设置额三分之二时，由零用金保管人填 写（支付凭单）及（零用金报销清单），检附零用金请款 单及凭证，呈管理处经理核签后，送财务部会计办理申 请拨补作业。 2财务部会计收到零用金报销申请后，应于 半日内审核完 毕，并制作传票，呈核后转出纳拨补 零用金。
3 凡凭证不合规定者，会计应予剔除退件，并予零用金拨 补单上红笔划线删除。 第六条注意事项： 1 每日零用金报支时间为上午九时至九时三十分，下午三 时三十分至四时三十分。 2 请款人应注意收受之发票或收据抬头、统一编号、地址、 金额之正确性，以免请款时遭受剔除之困扰。发票有更 改处，应加盖负责人章，金额部份不得涂改。 3 零用金保管人每日应自我盘点，并接受上级或财务抽查。 4 每月底不论零用金结存为何，均应于次月二日前办拨补。 5 零用金不得收受任何缴款或借支。 第七条本办法经呈总经理核准后实施，修订时亦同。
公司备用金管理制度范本 合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。它具有如下特点：权威性。下面是小编给大家带来的公各种管理制度范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 备用金管理制度(一) 公司备用金管理制度 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员务必按月定期向公司财务部申报备用金使用状况，前账未清，不得继续借款。对因特
零用金管理规定 文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
主旨：为使公司零星支出之申报作业简化，特订颁布零用金使用办法，希遵照。 说明：第一条为使各部门因业务需要之各项零星支出报支化繁为简，提高 效率，特制定本办法。 第二条凡各部门因业务之各项支出，一次在（人民币五百元）以下 者，均适用本办法。 第三条零用金设置： 1 总公司设置人民币二万元（暂订）于行政部，作为零用 周转金，并指定专人保管，以处理零用金报支及申请拨 补之事宜。 2 各分支机构需要呈总经理核准后得设置零用金，额度亦 为二万元（暂订）。 第四条零用金之报支： 1 各请款人申报零用金时，应填定零用金请款单，检附合乎
规定之发票或收据，经呈核主管核准后签字（部 门主管由其上一级主管核准），向零用金保管人 报支。 2零用金保管人应审查零用金请款单是否已经其主管 核准 并签字，所附发票或收据是否正确，确认无误后 方得付 款，付款时需由领款人在零用金请款单上签收。 第五条零用金之拨补： 1 零用金支出超出设置额三分之二时，由零用金保管人填 写（支付凭单）及（零用金报销清单），检附零用金请款 单及凭证，呈管理处经理核签后，送财务部会计办理申 请拨补作业。 2财务部会计收到零用金报销申请后，应于半日内审 核完 毕，并制作传票，呈核后转出纳拨补零用金。 3 凡凭证不合规定者，会计应予剔除退件，并予零用金拨 补单上红笔划线删除。
第六条注意事项： 1 每日零用金报支时间为上午九时至九时三十分，下午三 时三十分至四时三十分。 2 请款人应注意收受之发票或收据抬头、统一编号、地址、 金额之正确性，以免请款时遭受剔除之困扰。发票有更 改处，应加盖负责人章，金额部份不得涂改。 3 零用金保管人每日应自我盘点，并接受上级或财务抽查。 4 每月底不论零用金结存为何，均应于次月二日前办拨补。 5 零用金不得收受任何缴款或借支。 第七条本办法经呈总经理核准后实施，修订时亦同。
公司备用金管理办法 第一章总则 第一条为加强对公司各单位备用金的控制和管理，保证备用金使用的合理性与安全性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》以及公司备用金管理办法等相关规定，特制定本办法。 第二条本办法中所称的备用金是指公司各单位因工作需要借支给员工的个人款项或者给未设银行账户的项目经理部指定专人保管、支取的周转金。备用金必须用于与公司经营业务相关的事项。 第三条备用金以外的其他资金支付，必须由公司财务部资金中心严格按照公司资金预算管理办法及相关付款流程统一通过网上银行对外支付。 第四条本办法适用于公司各单位、各子公司、各项目经理部、机关各部门。 第二章备用金分类及管理 第五条备用金分为个人备用金和项目备用金两类。备用金借支实行最高限额内控制审批制。 1、个人备用金是指公司员工因公务需向公司借支的现金款项（包括现金支票），用于差旅费、招待费及其他一些零星支出，每次借支最高限额2万元。 2、项目备用金是指公司各级项目经理部在公司内部账户中支取的指定专人保管的周转金，用于因项目零星物资等小
额采购、临时人工费、临时机械使用费、房屋租赁费、水电费等无法使用网银系统转账支付的小额费用支出。 项目备用金应按各项目半个月使用现金预算额度在其内部账户中最高限额内控制支取，且每次支取最高限额和项目 第七条备用金借款人（以下简称借款人）应根据业务需要申请备用金，严禁任何人因私借支、挪用、长期占用备用金。 第八条公司各级财务部门负责监督、核算备用金。各单位负责人及财务部门应及时督促借款人按时核销备用金。 第三章备用金借支、核销流程及要求 第九条借款时，借款人应如实、规范填写《公司备用金借款单》（附件）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。 第十条个人备用金借支可由申请人本人或委托他人办理。
备用金管理制度 一，目的 加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效监控资金。二，备用金使用范围 1，零星采购 2，差旅零星开支 3，经常性零星开支 4，专项开支，比如进出口报关 5，其他开支 三，备用金使用岗位及额度 1，具体可以借用备用金的岗位和额度见下表。不在表格中的岗位需要使用备用金的向部门经理提出书面申请，由财务部核定额度。2，备用金额度原则上不超过该岗位月报销额的三分之一。 3，表格中的备用金额度是参考2015年报销额制定，以后年度如需 1，备用金的借用填写借支申请单，借支申请单格式见附表。 2，流程审批： （1），使用人填写“借支申请单”：注明借支事由，借支金额，归还时间等 （2），部门经理审批：审核借支的真实性和必要性 （3），财务部审批：借支金额的合理性和单据的合法性 （4），总裁办审批：对借支进行整体审核 （5），出纳付款：对审批手续审核 五，备用金的借用期限 1，长期备用金：借用期限是一年内按实际借支时间。即年底（12月25日前）报销归还借支。归还借支后再重新申请借支。 2，临时备用金(一次性使用备用金)：针对单一事务，事前借支，事后归还。 六，备用金的报销归还
1，借用备用金应及时报销，方便财务及时监控备用金的使用情况。 原则上自业务发生之日起2个月内必须报销，如有特殊情况需要 超期报销的，要报财务部批准。不办理报批手续且超过3个月未 报销的，不再给予报销。 2，报销流程：按规定填写费用报销单，按公司报销流程审批（具体参考公司报销流程相关规定），长期备用金出纳见单报销付款， 不冲减借支款。一次性备用金出纳报销后不付款，冲减借支，不 够冲减的由借支人现金归还。 3，长期备用金每年年底（每年12月25日前）必须报销归还，报销额不够冲减借支款的，借支人现金归还。 4，财务每年12月20、 5，日前公布备用金借支情况并负责通知追收。 七，员工离职、退休时备用金的处理 1，员工离职、退休时必须先办理清账手续，归还备用金。 2，人力资源部有义务通知财务清账，待财务清账确认已办理备用金归还手续后方可办理离职、退休手续。 八，员工离职、退休等原因造成备用金责任人更换的，按“借还两条线”的原则处理即： 1，原借支人办理归还手续 2，新的接替人重新办理借支手续 九，本管理制度自签发之日起生效执行。 （学习的目的是增长知识，提高能力，相信一分耕耘一分收获，努力就一定可以获得应有的回报）
备用金管理制度 为了加强备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 1、备用金解释：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通讯费、办公费、过路过桥停车费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴，按现有制度的规定办理。 2、备用金核定与申请：（1）金额核定：各部门根据业务情况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”（见下表）先经部门经理、财务经理（超过5000元的报财务总监审批）审核，分公司总经理审批。财务部门应根据费用的实际发 备用金申请单.xlsx 生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（详见备用金申请流程）。（2）资金申请：借款人根据财务核定后的金额通过“报账中心”借款。对事前没有填写“备用金申请单”而通过“报账中心”直接申请借备用金的，财务予以驳回。 3、备用金的使用和保管：实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专人保管备用金，并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”（见下表），逐笔登记备用金使用情况（自提点用于找赎的备用金可 备用金使用情况登 记表.xlsx 以不必登记，对于支付次数多、金额较小的重复性支出可按使用人每月合并登记一次）及收回情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，及时办理报销手续。
4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”(见下表)避免重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发 备用金申请台帐.xl sx 现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续。 5、其他：本制度未定事项，按惯例或财务部一般处理原则办理。 备用金申请流程见下页：
备用金管理制度 一、目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 二、备用金定义： 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 三、备用金借款和报销手续 1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，（驻外人员发借款审批）财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后办理付款手续。 2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”（驻外人员发报销审批），填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
四、备用金的管理 1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 2 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时对账清理。 3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。 4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销上年借款。 备用金申请流程如下 备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途部门经 理审批总经理审批财务复核、付款。 1、各部门备用金支出需取得相应发票和单据及时到财务部报销，如备用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销。如有需要，可再申请。 2、备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途和支出明细（如用途跟申请时不同，必须详细解释），同时必须提供发票或原始票据。
某集团分公司备用金管理制度 第十条备用金管理原则 (一)使用范围“从严”控制 (二)开支额度“从紧”控制 (三)报销时间“从快”控制 第十一条备用金管理方式：定额管理 第十二条备用金管理责任部门：财务资金部 第十三条备用金使用范围 (一) 到外地出差; (二) 办理特定事项须开支大额现金; (三) 市场营销业务需要; (四) 特定人员业务开支需要：公司总部及二级单位领导班子成员、部门负责人、经营人员、办公室人员、材料采购人员、司机等。 第十四条备用金是指长期备用金，借支对象为公司领导、二级单位领导及各级部门负责人。 第十五条备用金借支审批程序 (一)公司总部：经办人→财务资金部部长→总会计师→总经理 (二) 二级单位：经办人→财务负责人→经理 第十六条备用金借支人员及金额上限 (一)公司领导：总经理：30000元;党委书记及副总经理(含三总师)：15000元;副三总师：10000元。 (二)公司部门：综合办公室25000元;市场营销部20000元;其他部门各10000元。 (三)二级单位： 1、经理：10000元;领导班子副职：5000元。 2、综合办公室：10000元：其他部门5000元。 (四)其他规定 市场营销部在办理特定项目投标所需大额现金时，可采用书面报告形式经分管领导审核后上报总会计师和总经理专项审批。 第十七条备用金使用原则
(一)备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪做他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。 (二)备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，综合办公室必须先要求备用金借支人员到财务资金部办理备用金清理手续，凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 (三)公司各级单位必须严格遵守第八条借支金额上限的管理规定，不得超额借支备用金，特殊情况需超额借支备用金，须以书面报告形式上报公司总会计师和总经理批准。
备用金管理规章制度 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度. 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部. 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金. 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理. 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续.财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续. 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续. 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款. 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出.经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款.对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期. 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续.单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购. 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度. 3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万.特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批. 4、其他借款，根据实际情况核定金额. 六、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人. 七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理. 八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知. 九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用.对因特殊原因必须
1.总则 加强财务管理，规范财务备用金借支和报销，明确相关规定和手续，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及公司《财务管理办法》制订本办法。 凡国家和上级有统一规定的，一律按国家和上级的统一规定执行。在不违反国家财政法规情况下，按公司规定执行。 本办法适用于公司各部门及全体员工。 2.管理职责 公司领导 负责按审批权限批准员工的备用金借支及费用报销。 各部门经理 负责本部门员工备用金借支及费用报销事项的审批； 其他部门员工经办属本部门职责范围内的事项借支及报销的审批。 财务部 负责员工备用金借支及费用报销的审核、支付； 负责员工备用金的对账及催收。 3.备用金借支规定 公司员工因公出差、购买物品、办理业务支付费用等需要可以借支备用金，但不得借支公款用于个人私事。 凡因公需要借支款项，必须符合财经办法，严格按财务审批程序办理借支支付手续。 备用金借支申请。公司有关部门或个人借支备用金时，应提前提交资金借支申请。在借支单注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明或批准文件。 凡大宗物品采购借支的，必须先送采购清单、采购合同，经部门负责人审签，提前二天交财务部审核。 凡因公出差借支差旅费，必须按实填写借款申请单，列明开支项目。
外业工作集体借支备用金的，必须以部门的名义指定专人借出，并且附有项目开支计划。 合作外包工程项目借支预付款，必须附合同、工程（概）预算、批准文件等资料送财务部审核后，按合同规定借支付款。 备用金借支审批。借支单先由部门负责人审批，财务部审核，公司领导批准后方能支付。 备用金报销冲账 借款人应按规定期限到财务部办理已借款项报销冲账、归还余款，特殊情况不能在规定时间内还款冲账的，应向借款批准人书面汇报并取得同意后，交财务部备查。 备用金报销冲账期限：采购物品借支的在采购验收完成后5天内, 会议借支的在会议结束后7天内，出差或外业借支的在出差回来或外业完成后10天内，其他业务借支的在业务办理完成收取发票后5天内到财务部报账。 借支款项无故逾期不结账不交还余款者，视情况给予处罚。 财务部每年12月底前组织对员工备用金的对账及催收。 4.费用报销规定 员工办理费用报销业务必须符合以下要求 报销的内容必须是真实合法的，不得弄虚作假以及违反财务会计制度。 报销的单据必须是发票或财政部门监制的专用收据等合法的报销凭证。发票或收据必须载明单位（个人）、日期、项目、金额，大小写金额必须一致；单据金额不得涂改，其它内容更改必须加盖收款单位公章。 报销人必须分类粘贴好发票、收据等报销单据，按要求填写相应的报销审批单，并按财务审批办法规定权限及程序由部门负责人、批准人签名批准，财务审核后方能报销。报销人在批准人审批签字后若有修改金额，须在修改处由审批人签字确认。 报销人必须及时办理报销事项，超过期限不予报销。 差旅费（包括补贴、交通费、住宿费等）、电话费、交通费有效期为半年。 其他业务发票有效期为一年。
备用金管理制度 财务部 2018 年07 月 一、目的 为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。二、范围 备用金是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、招待费、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责 1、由财务部负责备用金的审核、发放和收回； 2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回； 3、由总经理负责备用金的审批。 四、备用金分类 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备 用金、出纳备用金三种： 1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特 点； 2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特 点； 3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一 般不超过规定限额。 五、管理要求： 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报 财务中心备案； 2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按周结清，备用金管理 员应于每周一12 点前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心； 3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵
守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金； 4、备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。 六、备用金的使用程序： 1、定额备用金和临时备用金的使用： 1）借款部门（负责人）填写《备用金申请表》一一部门经理签字一一财 务中心核签备用金额度一一总经理审批一一出纳审核付款； 2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明 报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于 备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款； 3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每周一备用金专管员汇总清理备用金帐 户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查； 4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵 扣。 5）定额备用金配备表:
主旨：为使公司零星支出之申报作业简化，特订颁布零用金使用办法，希遵照。说明：第一条为使各部门因业务需要之各项零星支出报支化繁为简，提高效率，特制定本办法。 第二条凡各部门因业务之各项支出，一次在（人民币五百元）以下者，均适用本办法。 第三条零用金设置： 1 总公司设置人民币二万元（暂订）于行政部，作为零用 周转金，并指定专人保管，以处理零用金报支及申请拨 补之事宜。 2 各分支机构需要呈总经理核准后得设置零用金，额度亦 为二万元（暂订）。 第四条零用金之报支： 1 各请款人申报零用金时，应填定零用金请款单，检附合乎 规定之发票或收据，经呈核主管核准后签字（部门主管 由其上一级主管核准），向零用金保管人报支。 2零用金保管人应审查零用金请款单是否已经其主管核准 并签字，所附发票或收据是否正确，确认无误后方得付 款，付款时需由领款人在零用金请款单上签收。 第五条零用金之拨补： 1 零用金支出超出设置额三分之二时，由零用金保管人填 写（支付凭单）及（零用金报销清单），检附零用金请款
单及凭证，呈管理处经理核签后，送财务部会计办理申 请拨补作业。 2财务部会计收到零用金报销申请后，应于半日内审核完毕，并制作传票，呈核后转出纳拨补零用金。 3 凡凭证不合规定者，会计应予剔除退件，并予零用金拨 补单上红笔划线删除。 第六条注意事项： 1 每日零用金报支时间为上午九时至九时三十分，下午三 时三十分至四时三十分。 2 请款人应注意收受之发票或收据抬头、统一编号、地址、 金额之正确性，以免请款时遭受剔除之困扰。发票有更 改处，应加盖负责人章，金额部份不得涂改。 3 零用金保管人每日应自我盘点，并接受上级或财务抽查。 4 每月底不论零用金结存为何，均应于次月二日前办拨补。 5 零用金不得收受任何缴款或借支。 第七条本办法经呈总经理核准后实施，修订时亦同。
备用金管理办法 目的： 明确备用金用途，规范备用金领用及清偿，保证公司资金有效运用，特制定本办法。 一、管理规范 备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金及因临时性的需要而借支的现金。主要包括：差旅费借款、项目借款、食堂周转借款、零星采购借款和其他临时性借款（如临时性活动的借款、理赔等事故性质的借款、押金等性质的借款、生活补贴为食堂周转借款，不在备用金使用范围）。 二、借款程序 1、借款人填写《请款单》 差旅费借款填写《出差申请单》、项目借款填写《项目请款单》、零星采购借款和其他临时性借款填写《请款单》；必须真实、详细地注明借款事由、金额、归还时间，属出差行政的必须注明出差事由及地点。 2、部门经理审核 借款人所在部门的经理就其借款事由的真实性、必要性进行审核。 3、总经理审批 总经理对借款必要性及金额的合理性进行审核、批准。 4、到财务部办理借款。 5、借款不等于报销。相关人员在借款事由消失后必须及时填写报销单，按费用报销程序经相关人员签字审批后到出纳室冲销借款，实际产生的费用金额与借款不相符的多退少补。 三、借款原则 前账不清、后账不借。 四、借款限额 1、项目借款、食堂周转借款、零星采购借款可领取定额备用金，定额标准由各部门经理拟定，报总经理批准。 食堂周转借款是指设食堂的项目部或办事处食品采购周转借款，月底根据签名的用餐人数、补贴标准核定报销。
项目借款由项目部申报项目资金计划，报分管领导，财务审核，总经理审批，核定备用金使用限额。 项目部备用金使用主要用于办公费、修理费、运杂费、电话通讯费，房租水电费、业务费、1000元以下零星采购费等。特殊情况需请示公司总经理批准方可开支。 2、差旅费借款，执行《出差管理制度》。 3、其他临时借款，根据事由控制借款限额。 4、个人临时性借款： （1）原则上不予借给，特殊情况需经总经理批准；有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。 （2）个人借款一般不能超过其2个月工资额，特殊情况超额时须有公司担保人。 五、备用金借款支付方式 备用金借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定。对经常性需要借款的人员，经批准，财务部可统一为其办理银行储蓄卡。 六、备用金还款、报销期限 1、对出差人员，按照《出差管理制度》执行，备用金多退少补清账。 2、对领用定额备用金的部门和个人，实行定期报销，即于每周二到财务部办理报销手续（项目部可根据作业情况灵活处理）。 3、对个人借款，还款期限不得超过2个月，超过规定时间在工资中扣除，遇特殊情况由总经理批准。 七、监督和处罚 1、备用金实行专人借支专人负责的办法，严格按照备用金范围使用，不得挪作它用，否则不予报销冲账；不得转借他人，转借他人自行负责追收，财务不接收任何白条和借条冲账。 2、备用金管理人员由项目部确定，未转正员工不得担任备用金责任人，备用金限额原则不超过备用金管理人员两个月工资，超过限额需项目部主管或经理作担保。 3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金管理员更换的，必须办理变更
备用金管理制度及规范 为了加强公司对有关部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报
销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;备用金使用人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。使用人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
贵州林昌房地产开发有限公司 备用金管理制度 一、目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资 金占用，特制定本制度。 二、备用金解释： 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、 差旅费等以现金方式借用的款项。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务， 从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经 发现严肃处理。 四、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 五、备用金借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定 的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金 额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由财务负责人签字 批准后，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借 款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，
填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 六、备用金的管理 6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。 6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
壹、目的： 本公司为加强零用金之管理与其支用规范特订定本办法，以兹遵循。 贰、适用范围： 各单位因公务发生金额在人民币贰仟元以内之零星支出皆属之，但下列各项除外： 一、正常采购验收程序之货款。 二、固定薪资所得以外之各类奖金、津贴。如提案奖金、特别奖金、加班津 贴、绩效奖金……等。 参、办法： 一、本公司采定额零用金制度，由管理部财务组负责保管及支付。 二、零用金额度订为人民币玖仟元正，并得依实际状况，报核增减之。 三、零用金之申请： (一)申请动支零用金时，应由申请人填写”零用金报销单”(如附件三) 或” 国内出差旅费报销单”(如附件四)，经核决权限之主管签核(出差及外 训者另需经审核单位审核)后，检附适当之相关凭证，向财务组出纳 人员申请付款。若上述之签核流程未完成或相关窗体不齐全者，财 务组出纳人员得予以退件。 (二)上述主管签核之核决权限，请参阅附件一：零用金核决权限表。 (三)上述所谓适当之相关凭证，请参阅附件二：凭证管理须知。若无法 依凭证管理须知规定取得凭证者，必需另填写“无单据证明单”(如 附件五)，并经经理级以上主管签核，始得报销。但若取得之相关凭 证因遗失而以无单据证明单申请报销者，财务组一律只支付该凭证 金额之７５％。
(四)因考量作业效率及结帐时效，兹设定每日零用金支付时间如下： 周一至周五 上午ＡＭ０９：３０～ＡＭ１１：３０ 下午ＰＭ０１：３０～ＰＭ０３：３０ 若申请人于上述时间以外向出纳人员申请付款，出纳人员得不受 理。另因特殊原因，财务组得机动调整出纳作业时间，并于前一日 公告之。 四、零用金预支与报销须知： (一)各单位申请预支零用金时，应填具“预支申请单”(如附件六)或“国 内出差申请单”(如附件七)或“外训申请单”(如附件八)，交由出纳 人员凭单支给零用金。 (二)申请人预支之金额，须经核决权限主管之签核，方得向出纳人员预支 零用金。另国内出差申请单之预支金额，除须经核决权限主管签核外， 尚须依其申请出差之天数，签核至核决权限主管。 (三)若申请人未依照上述程序办理预支申请，除因情况特殊并出具经总经 理批准之签呈外，不得以其它形式之单据申请预支，出纳人员亦得以 签核不全予以退件。 (四)凡在零用金预支款项者，不论报销金额是否超过人民币2,000元，皆 必须填写零用金报销之窗体，并按流程申请报销。 (五)以国内出差申请单或外训申请单预支者，申请人须于回程日期之隔日 起算3个工作日内，向财务组出纳人员完成零用金报销作业(包括检附 相关凭证及窗体送核决权限主管签核及人力资源组审核完成)。 (六)以预支申请单预支者，申请人须于领款日之隔日起算７个工作日内， 向财务组出纳人员完成零用金报销作业(包括检附相关凭证及窗体送 核决权限主管签核)。 (七)凡于报销期限内未能完成报销作业者，即属逾期报销(因正当理由并
目录 第一章总则....................................................................... 1.目的........................................................................ 2.适用围.................................................................... 3.职责........................................................................ 第二章备用金的申请............................................................ 第三章备用金的归还........................................................ 第四章定额备用金的管理................................................................ 第一节定额备用金使用围规定...................................................... 第二节定额备用的日常管理........................................................... 第五章临时备用金的管理................................................................. 第一节临时备用金的使用围规定..................................................... 第二节临时备用金的日常管理......................................................... 第五章出纳备用金的管理................................................................. 第一节出纳备用金的申请........................................................... 第二节出纳备用金的日常管理........................................................ 第六章罚则............................................................................ 第七章附则.............................................................................
为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就集团备用金管理规定如下： 一、备用金 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 二、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续 （一）定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续 1)借支：借款人填写《借款暂支单》申请签名——部门主管或经理 审核——分公司总经理（职能中心总监）批准——财务经理（财务总监）审批——财务管理中心总监（超过限额或规定范围外）——总裁（超过限额或规定范围外）——出纳审核付款 注： A、在独立核算单位财务部借支的，还需独立核算单位会计审核（上 海分公司独立核算门店除外） B、会计核算设置科目：“其他应收款---定额备用金---部门/XX 人”；“其他应收款---临时备用金---部门/XX人” 2)归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣—— 出纳收款归还《借款暂支单》还款收据联。
注： 出纳收到还款后，必须在《借款暂支单》上加盖收讫章；出纳和还款人都必须在《借款暂支单》还款财务联和还款收据联上签字。 （二）出纳备用金的申请审批手续 出纳填写《资金申请单》并签名——结算主管审核——财务部经理——财务管理中心总监（集团总部出纳，分公司超过规定限额）——填写基本户银行支票或经特批后至门店领取（限上海分公司和总部出纳） 三、定额备用金 1、定额使用备用金的对象、用途和金额限制 定额使用备用金 用途限制金额的对象 门店收银收银找零周转使用1000元/人 临时急需费用类支出 门店财务主管 3000元/店 使用 行政采购零星采购需要使用2000元/人 非商业类零星材 零星采购需要使用2000元/人 料采购 上海分公司5000元/岗物流配件采购零星采购需要使用 位；
零用金管理办法 主旨：为使公司零星支出之申报作业简化，特订颁布零用金使用办法, 希遵照。 第一条为使各部门因业务需要之各项零星支出报支化繁为简，说明： 提高 效率，特制定本办法。 第二条凡各部门因业务之各项支出，一次在（人民币五百元） 以下 者，均适用本办法。 第三条零用金设置： 零用总公司设置人民币二万元（暂订）于行政部，作为周转请拨金，并指定专人保管，以处理零用金报支及申补之事 度亦 2 各分支机构需要呈总经理核准后得设置零用金，额为二 万元（暂订）。 附合乎
1 各请款人申报零用金时，应填定零用金请款单，检 规定之发票或收据，经呈核主管核准后签字
（部门主管由其上一级主管核准），向零用金 保管人报支。 2零用金保管人应审查零用金请款单是否已经其主管核准 并签字，所附发票或收据是否正确，确认无误后方得 付 款，付款时需由领款人在零用金请款单上签 收。 第五条零用金之拨补： 1零用金支出超出设置额三分之二时，由零用金保管 人填 写（支付凭单）及（零用金报销清单），检附零用 金请款 单及凭证，呈管理处经理核签后，送财务部会计办 理申 请拨补作业。 2财务部会计收到零用金报销申请后，应于半日内审 核完 毕，并制作传票，呈核后转出纳拨补零用金。 3 凡凭证不合规定者，会计应予剔除退件，并予零用 补单上红笔划线删除。
金拨
第六条注意事项: 午三 1每日零用金报支时间为上午九时至九时三十分，下时三十分至 地址、 2请款人应注意收受之发票或收据抬头、统一编号、 票有更 金额之正确性，以免请款时遭受剔除之困扰。发改处，应 抽查。加盖负责人章，金额部份不得涂改。 3 零用金保管人每日应自我盘点，并接受上级或财务 拨补。 4 每月底不论零用金结存为何，均应于次月一日前办 5零用金不得收受任何缴款或借支。 第七条本办法经呈总经理核准后实施，修订时亦冋