实验一财务管理中的常用函数
一、实验项目名称：常用函数
二、实验目的Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。
三、实验内容
1．DDB（双倍余额递减折旧法）
[功能]使用双倍余额递减法计算某项资产在给定期间内的折旧值。
[语法结构]
cost - salvage( 前期折旧总值) * factor / life
[参数约定]
cost 为资产原值。
Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。
Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。
Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与life 相同的单位。
Factor 为双倍余额递减速率。Microsoft Excel 自动设定factor 为2。
[示例]
某工厂购买了一台新机器。价值为240000元，使用期限为10 年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。（结果保留两位小数）
2.SLN(直线折旧费)
[功能] 使用直线法计算某项资产在给定期间内的折旧值。
[参数约定]
cost 为资产原值。
Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。
Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。
[示例]
企业购买了一辆价值￥300,000 的卡车，其折旧年限为10 年，残值为￥7,500。
要求：用直线法计算每年的折旧额。
3.PV(现值)
[功能]在固定利率下，计算某项投资（或贷款）等额分期付款偿还额的现值。
[语法结构]
[参数约定]
Rate 为各期利率，是一固定值。
Nper 投资（或贷款）总期数。
Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。
Fv 为未来值。如果省略fv，则计算机默认其值为零（例如，一笔贷款的未来值为零）。Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0 代表期末。如果省略type，则计算机默认其值为0。
[示例]
保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为￥60,000，可以在今后二十年内于每月末回报￥500。假定现在银行存款利率8%。问这笔投资是否值得？假定银行存款利率预计要调整为6%，问这笔投资是否值得？
4.FV(终值)
[功能]在固定利率及等额分期付款方式下，计算某项投资的未来值。
[语法结构]
[参数约定]
Rate 为各期利率，是一固定值。
Nper 投资（或贷款）总期数。
Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。
Pv 为现值，也称为本金。
Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0 代表期末。如果省略type，则计算机默认其值为0。
[示例]
企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率5%，问3年后，该项基金应该有多少？
5.NPV(净现值)
[功能]在固定利率下，计算某项投资未来现金流量的净现值。
[语法结构]
NPV(rate,value1,value2, ...)
[参数约定]
Rate 为各期贴现率，是一固定值。
Value1, value2, ... 代表1 到29 笔支出及收入的参数值。
注意：NPV函数的计算公式没有包括第0年投资的的贴现。
[说明]
（1）函数NPV 与函数PV （年金现值）相似。PV 与NPV 之间的主要差别在于：函数PV 允许现金流在期初或期末开始；而且，PV 的每一笔现金流数额在整个投资中必须是固定的；而函数NPV 的现金流数额是可变的。
(2)在计算NPV时，若投资额发生在第一年的期末，则将其作为参数value的一部分。
若投资发生在第一年的期初，则投资额不作为value 参数的一部分。必须用下列公式：NPV(rate, Value1, value2, ...)—C
[示例]
企业欲投资300万元开办一家会员俱乐部，预计未来五年中各年的净现金流量分别为50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。
6.IRR(内部收益率)
[功能]计算一项投资的内部收益率
[语法结构]
[参数约定]
Value1, value2, ... 代表1 到29 笔支出及收入的参数值。
Guess 为对函数IRR 计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1
[说明]
(1)Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率。
(2)函数IRR 根据数值的顺序来解释现金流的顺序。故应确定按需要的顺序输入支付和收入的数值。
(3)函数IRR 与函数NPV（净现值函数）的关系十分密切。函数IRR 计算出的收益率即净现值为0 时的利率。下面的公式显示了函数NPV 和函数IRR 的相互关系：NPV(IRR, Value1, value2, ...)=0
[示例]
某科研所打算开办一家信息咨询公司,估计需要70,000元的投资，并预期今后五年的净收益为：￥12,000、￥15,000、￥18,000、￥21,000 和￥22,000。计算此项投资的内部收益率(IRR)
7.FORECAST（直线回归预测值）
[功能]：通过直线回归方程Y=a+bx返回一个预测值。
[语法]：FORECAST（x，known_y，s, known_x，s）
[参数]：x为需要进行预测的数据点。
known_y，s为满足线性拟合直线Y=a+bx的一组已知的Y值。
known_x，s为满足线性拟合直线Y=a+bx的一组已知的x值,为自变量数组或数组区
域。
[示例]鸿叶公司1996~2001年的产销量和资金占用情况如下：
表1.3.1 产销量与资金占用情况表
该公司预计2002年产销量为150万件。
要求：用直线回归法预测其2002年的资金需要量。
8.SLOPE（直线回归方程的斜率）
[功能]：预测经过给定数据点的直线回归方程的斜率
[语法]：SLOPE（known_y，s , known_x，s ）
[参数]：known_y，s 是因变量数组或数组区域
known_x，s是自变量数组或数组区域
[示例]依上例。求直线回归方程的斜率
9.INTERCEPT（直线回归方程的截距）
[功能]：预测经过给定数据点的直线回归方程的截距
[语法]：INTERCEPT（known_y，s , known_x，s）
[参数]：known_y，s 是因变量数据点
known_x，s是自变量数据点
示例同上。
[实验结果]
a=40
10.CORREL（相关系数）
[功能]：计算两组数值的相关系数
[语法]：CORREL（Array1;Array2）
[参数]：Array1第一组数值单元格区域
Array2第一组数值单元格区域
[示例]依上例。根据鸿叶公司1997~2001年的产销量和资金占用情况，检验其相关性。
11.IF（条件函数）
[功能]：执行真假值判断，根据对指定条件进行逻辑评价的真假而返回不同的结果。[语法]：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)
[参数]：logical_test：任何一个可评价TRUE或FALSED的数值或表达式。
value_if_true：logical_test为真时的返回值。
value_if_false：logical_test为假时的返回值。
[示例]某企业计划2003年在经济开发区兴建一食品加工厂，项目寿命十年，预计该加工厂第一年可获收入200万元，以后可逐年增加5%，第一年的成本为220万元，以后逐年减少6%。该加工厂从获利年度起需按33%的所得税率交纳所得税。问：该加工厂应在哪一年开始交纳所得税？第一年需交纳的所得税是多少？
《财务管理》课程实验教学大纲 一、课程基本情况 课程名称:财务管理 课程类别：专业选修课 课程总学时与学分：48学时3学分 实验学时：8学时 适用专业：经济学（国贸方向） 二、实验教学目的、要求 随着经济环境的不断变化、金融工具的不断创新、企业组织的日益复杂以及价值创造理念的深入人心，财务管理成为工商管理最具活力的一门学科。财务管理的许多理论已经越来越广泛地被应用于公司理财的实践中。这要求我们在财务管理教学中不仅要注重对学生基础理论知识的传授，更要注重对学生在专业领域实际工作能力和基本技能的培养，使学生学会怎样思考、怎样判断和怎样行动，成为应用型、复合型的经济管理人才。因此，本实验架起了理论与实务的桥梁。 本实验内容是对财务管理工作的模拟和仿真，实验内容具有一定的实践性、启发性和应用性。 实验内容主要是在实验教师组织与指导下，由学生独立完成。实验具体要求包括：（1）财务管理实验最好与财务管理课程的讲授同步进行，即在教师讲授完毕相关财务理论之后，直接组织学生进行模拟实验。 （2）除了个别需要学生实地考察以外，大多数实验在财务管理模拟实验室中进行。该实验室应配备计算机，装有Microsoft Excel等软件，并与互联网相连，以便学生能够浏览相关网站、搜集相关资料，确保每人一台计算机。 （3）在财务管理实验上课前，指导教师应要求学生对实验相关的财务管理理论进行复习。 （4）实验过程中，以学生独立完成实验内容为主。对于复杂、工作量大的实验，可由学生自行组成实验小组完成。实验教师有侧重地讲授相关理论知识、适当指导学生查找相关数据与决策分析过程。 （5）实验结束后，由实验教师统一考评并总结。
EXCEL财务管理课程期末考试试卷 一、选择题 1.下列Excel 2003子窗口中，有在线功能的是_________。 A. 开始工作 B. 帮助 C. 搜索结果 D. 剪贴画 2. 在Excel文档使用的默认扩展名是_________。 A. .DOC B. .TXT C. .XLS D. .DOT 3．在Excel中，如果要求某一范围内的平均值，应该使用的函数是_________。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4．把Excel工作表复制至另一本工作簿中，与移动工作表的步骤基本相同，只要选中_________复选框。 A. 提供输入工作簿摘要信息 B. 保存 C. 复制 D. 建立副本 5．当我们拖动鼠标绘图时，如果同时按住【Shift】键，绘制出来的直线会形成固定的角度。这些角度按鼠标的方位不同而不同，但都是_______的整数倍。 A. 10o B. 15o C. 20o D. 30o 6．在创建数组公式时，不需要使用到的组合键是_________。 A.【Enter】 B.【Alt】 C.【Ctrl】 D.【Shift】 7．在Excel的单元格中要以字符方式输入电话号码时，应首先输入字符_______。A．“:”（冒号） B．“,”（逗号） C．“=”（等号） D．“'”（单引号） 8下列说法中错误的是_________。 A. 工作表名字中允许输入空格。 B. 裁剪图片并不会使原有图片的内容丢失，只是隐藏起来了。 C. 为了得到更可靠的预测结果，需要多次添加去实现并计算其R平方值来判断其准确性。当趋势线的R平方值等于0或接近于0时，其可靠性最高。 D. 文本运算中的文本变量需要用英文输入法的引号进行引用。 9．某银行将100000元贷款给甲公司，期限为10年，年利率为8%，按合同规定在每年年末收回本息，计算该笔罚款在第2、3、4、5年中累计偿还的本金数额的财务函数是________。 A. CUMPRINC B.CUMIPMT C. PMT D. FVSCHEDULE 10．Excel2003中的数据分析主要包括数据的排序、汇总、透视以及_________ A. 清单 B. 自动筛选 C. 筛选 D. 组合 11．企业在进行投资时，应当以_________作为企业资金利润率的最低限额。 A. 资产账面价值 B. 货币时间价值 C. 企业市场价值 D. 通货膨胀贴水 12．某人打算5年后作一笔投资，从本年开始预筹资金，现在将8000元以年利率2.25%按月计息存入银行，并在以后每个月月初存入银行500元。5年后他银行存款将有多少？要解
计算机财务管理实 验指导书 1
<计算机财务管理>实验指导书 实验项目一览表 实验项目的具体内容 实验一 实验名称: EXCEL基础 实验目的: 熟悉EXCEL的完全安装及基本操作,WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容: 如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作,中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。 实验步骤: 1．地址的使用 (1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS,选择CWGL1-1工作表 (2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据 (3)在C7单元中输入公式:=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中,观察其结果 (4)在E7单元中输入公式:=$A$2+$B$3,然后将E7单元中的公式复 2
制到F8单元中,观察其结果 (5) 在D7单元中输入公式:=$A2+B$3,然后将D7单元中的公式复制到E8单元中,观察其结果 2．数据库函数的使用 (1)在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式:=DGET(H3:I8,2,I10:I11) (2)调整条件区中的条件,观察J13的结果 3．查找函数的使用 (1)在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE),查找期末库存量 (2)在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE),查找本月退货数 (3)在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE),查找盘盈/盘亏数 (4)改变C26的值,观察F25、F26,F27的变化 4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格,并输入基本数据。合计数用函数计算。 中财集团销售情况分析表 1999年单位:百万元 根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。 3
《计算机财务管理》 1、时间：11月28日晚6:30-8:30 2、考试题型及分值 一、单选10题每题1分二、多选5题每题2分 三、判断题10题每题1分四、简答题4题每题5分五、填空题50分 简答：（8选4） 1、简述寿命相等条件下，固定资产更新决策的方法？ 对于旧设备的剩余寿命与新设备的使用寿命相等的情况，可采用差额分析法决策。具体步骤：（1）计算新旧设备的现金流量NCF（2）计算两种设备的现金流量差额。△NCF=NCF新- NCF旧。（3）以差额现金流量△NCF计算净现值NPV（4）当NPV>0，更新设备，反之相反。 2、简述什么是销售百分比法？这种方法下外部资金需要量如何确定？ 销售百分比法，是假设某些资产负债表、利润表项目与销售收入存在稳定的百分比关系（即销售百分比不变），根据预计销售收入和相应的百分比预计财务报表、进而确定外部筹资需求的一种预测财务方法。 外部资金需求量=敏感性资产的增加额－敏感性负债的增加额－增加的留存收益 =(敏感资产销售百分比-敏感负债销售百分比)×销售收入增加额-预计销售收入×销售净利率×收益留存率 3、简述如何进行应收账款信用政策的决策？ 以放宽信用政策为例，将会导致：（1）收入增加（2）变动成本增加（3）应收账款机会成本增加（4）现金折扣成本增加（5）收账费用增加（6）坏账损失增加. 其中收益增加的合计=（1）-(2) ；成本增加的合计=(3)+(4)+(5)+(6) 用收益增加额与成本增加额比较，若前者大于后者，则选择放宽信用政策，反之，相反。 4、简述在筹资管理中，如何对经营租赁筹资与借款筹资用成本总现值法比较决策？ （1）借款筹资的成本净现金流分析：借款购买资产时，借款利息，折旧等费用可以抵税。 成本净现金流（借款）=每期还款额-（折旧+利息）*所得税税率 （2）经营租赁的成本净现金流分析：经营租赁资产每期支付的租金可以抵税。 成本净现金流（经营租赁）=每期租金-每期租金*所得税税率 （3）贴现率的选择：由于在租赁和借款两种情况下的现金流量都是相对稳定的，应该用相对较小的贴现率进行贴现，一般选择企业的税后负债资金成本作为贴现率。 （4）决策：将借款和租赁的成本净现金流贴现求成本总现值，选择成本总现值较小者。 5、简述风险调整贴现率法如何对投资项目决策？ 风险调整贴现率法的基本思想是对于高风险的项目采用较高的贴现率。 具体步骤：（1）计算项目的标准离差率，用于确定项目风险程度Q（2）计算风险调整贴现率K=i+b ×Q (3) 用包括了风险因素的贴现率（即风险调整贴现率K）来计算项目净现值（4）根据净现值法的规则选择方案，当净现值大于等于0时，项目可行。 6、简述现金管理的存货模型假设条件和该模型下现金相关总成本的公式？ 存货模式，又称巴摩尔模型，按存货模型确定最佳现金持有量，要建立在以下条件上： (1)企业一定时期内货币现金支出和收入的变化是周期性均衡发展的，其现金余额也定期地有最低时的零到最高时的C变化，其平均现金余额为C/2. (2)当现金余额趋于0时，企业靠出售有价证券来补充相关。现金成本只有持有现金的机会成本和固定性证券转换成本。 现金相关总成本=持有现金成本+固定性证券转换成本=现金平均余额*有价证券利率+变现次数*有价证券每次交易的固定成本=C/2*r+ T/C*b 7、简述什么是线性规划及线性规划数学模型构建的关键要素包括哪些？ 线性规划是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的一种应用数学模型，是各类经济决策者对确定型经济决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。 要素：1、定义决策变量；2、确定目标函数方程式；3、约束条件；4、最优解 8、简述财务分析基本方法有哪些？
计算机财务管理实习心得 计算机财务管理实习心得一为期一周的财务管理实训结束了，这一周的实习让我深深感到理论和实践的巨大差异。原本自认为财务管理这门课学得不错，但当模拟到真实工作环境中时，却感到力不从心。大量的数据，业务以及分析是我完全没有预料到的。尽管有些可以运用所学的理论知识解决,但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。整个实训包括以下几个部分： 1、财务分析报告：在财务分析报告中，又包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。 2、预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据，先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及
需要采购的量，而得到费用支出计划表；然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。 3、资金筹集管理：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。 4、投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。 在我看来，第一部分必须从全局上准确把握整个趋势，并且通过一层层仔细分析，最终找出导致变化的因素。比如说：公司期末负债比期初增加了%，主要是由于流动负债的增加，而它的增加又是因为短期借款大幅上升。只有这样才能有针对性地对其进行改善。除此之外我发现自己对企业财务报表分析的基本方法和技巧不熟练。像杜邦分析、改进的
一、单项选择题 1.从值的列表中选择值函数名正确的是（）。 A. ADDRESS B. AREAS C. CHOOSE D. COLUMN 2.返回由文本值指定的引用函数名正确的是（）。 A. INDIRECT B. MATCH C. LOOKUP D. OFFSET 3.返回引用的行号函数名正确的是（）。 A. OFFSET B. ROW C. RTD D. TRANSPOSE 4.代表“返回错误类型代码”的函数是（）。 A.CELL https://www.doczj.com/doc/845776314.html, C.ISERR D.ERROR.TYPE 5.函数CELL表示的信息是（）。 A.判断单元格是否为空 B.判断是否为偶数 C.返回有关单元格的格式、位置或内容的信息 D.返回表示数据类型的数字 6.（）是指一个字符占用两个标准字符位置。 A. 半角 B. 全角 C. 数值 D. 文本 7.如果需要在某一文本中替换指定的文本，可使用函数（）。 A. REPLACE B. REPLACEB C. SUBSTITUTE D. CONCATENATE
8.下列哪个函数表示对数据库中符合条件的记录的字段列中的数字求和？（） A.DAVERAGE B.DSUM C.DCOUNTA D.DVARP 9.数据库函数DPRODUCT，表示（）。 A.计算数据库中符合条件单元格的数量 B.返回所选数据库条目的平均值 C.返回所选数据库条目的最大值 D.将数据库中符合条件的记录的特定字段中的值相乘 10.（）函数的含义是返回给定参数的算术平均值。 A. AVERAGEIF B. AVEDEV C. AVERAGE D. AVERAGEA 11.（）通常指算术平均值，由一组数的和除以这些数的个数计算得出。 A. 众数 B. 均值 C. 中位数 D. 权数 12.（）的含义是计算基于样本总体的方差。 A. VARP B. VARA C. VAR D. TTEST 13.函数ACCRINT指的是（）。 A.有价证券利息 B.证券付息天数 C.直线法计算折旧 D.证券当前付息期天数 14.年折旧额＝（原价－预计净残值）÷预计使用年限，这是固定资产折旧方法中的（）。 A.年限平均法 B.工作量法 C.年数总和法 D.双倍余额递减法
《财务分析模型》实验报告 年级：2010 学号：姓名：实验时间：2013.4 【实验目的】 1.掌握应用Excel获取数据的方法； 2.掌握财务分析模型（比率分析模型、趋势分析模型以及杜邦财务分析模型）的设计方法 3.掌握Excel软件中相关函数、功能的应用 【实验内容】 1.编制1月、2月资产负债表； 2.编制1月、2月利润表； 3.建立比率分析模型，包括： ①偿债能力（流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、股东权益比率、负债股权比率、有形净值债务率、利息保障倍数）； ②营运能力(存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率)； ③获利能力(资产报酬率、股东权益报酬率、销售毛利率、销售净利率、成本费用净利率)；并对企业2月份的财务状况进行评价。 4.根据比率分析模型分析： ①总资产、总负债变化原因；②流动比率变动原因；③分析资产净利率变化原因； 5.采用趋势分析法（图解法）分析企业的偿债能力、营运能力以及获利能力； 6.建立杜邦财务分析模型，并运用杜邦分析法分析权益净利率变动原因。 【实验器材】 硬件：处理器：Intel(R) Celeron（R）CPU420 @ 1.60GＨz 主板：Lenovo Intel 945GZ（Lakeport-GZ）+ICH7 内存：DDR400 504MB；硬盘：Hitachi80G. 显卡：Inter（R） 82945G Express Chipset Family； 显示器：Lenovo 17.1吋液晶显示器； 电源：ATX 300SD； 网卡：Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC 系统：Microsoft Windows XP Professional Build 2600 软件：Excel软件 【预备知识】 1.《财务管理学》 2.Excel软件的应用
常用函数 一、投资函数 （一）PV 1．含义：返回投资的现值。现值为一系列未来付款当前值的累积和。例如，借人方的借人款即为贷出方贷款的现值。 2．语法：PV (rate, nper, pmt, fv, type)。其中： rate为各期利率。例如，如果按10％的年利率借人一笔贷款来购买汽车，并按月偿还贷款，则月利率为0.83%（即10%/12)。可以在公式中输人10%/12或0.83％或0.0083作为rate 的值。 nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。例如，对于一笔4年期按月偿还的汽车贷款，共有48（即4x12)个偿款期次。可以在公式中输人48作为nper 的值。 pmt为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。例如，10 000元的年利率为12％的4年期汽车贷款的月偿还额为263.33元。可以在公式中输人263.33作为pmt的值。 fv为未来值或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。例如，如果需要在18年后支付50 000元，则50 000元就是未来值。可以根据保守估计的利率来决定每月的存款额。 type为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略type，则假设其值为零，期末付款。 说明：应确认所指定的rate和nper单位的一致性。例如，同样是4年期年利率为12％的贷款，如果按月支付，rat。应为12 % /12, nper应为48（即4x12)；如果按年支付，rate 应为12%，nper为4。 3．示例。假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后20年内于每月未回报500元。此项气金的购买成本为60 000元，假定投资回报率为8。现在可以通过函数PV计算一下这笔投资是否值得。该项年金的现值为： PV(0.08 /12,12＊20,500-0)＝一59 777.15（元） 结果为负值，因为这是一笔付款，亦即支出现金流。年金59 777.15元的现值小于实际支付的60 000元。因此，这不是一项合算的投资。 （二）NPV 1．含义：基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收人（正值）的当前值的总和。 2．语法：NPV (rate, value 1, value 2,…）。其中： rate为各期贴现率，是一固定值。 value 1, value 2,…代表1-29笔支出及收人的参数值。 (1) value 1, value 2,…所属各期间的长度必须相等，而且支付及收人的时间都发生在期末。 (2) NPV按次序使用value 1, value 2,？来注释现金流的次序。所以一定要保证支出和收人的数额按正确的顺序输人。 (3)如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表达式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略。 (4）如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的
学生学号0121003920804 实验课成绩 学生实验报告书 实验课程名称财务管理软件应用 开课学院管理学院 指导教师姓名*** 学生姓名*** 学生专业班级财务100*班 2013 —2014 学年第 1 学期
实验报告填写规范 1、实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水 平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效 果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。 2、本规范适用于管理学院实验课程。 3、每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实 验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后，应 按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程 成绩。 4、学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了 解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查 学生预习情况。 5、学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。 6、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报 告。在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承 担单位（实验中心或实验室）保管存档。 附表：实验成绩考核建议 观测点考核目标成绩组成 实验预习1．对验证型实验，考察对实验原理与方法的 预习情况 2．对于综合型、设计型实验，着重考查设 计方案的科学性、可行性和创新性 对实验目的和基本原理 的认识程度，对实验方 案的设计能力 20% 实验过程1．是否按时参加实验 2．对实验过程的熟悉程度 3．对基本操作的规范程度 4．对突发事件的应急处理能力 5．实验原始记录的完整程度 6．同学之间的团结协作精神 着重考查学生的实验态 度、基本操作技能；严 谨的治学态度、团结协 作精神 30% 结果分析1．所分析结果是否用原始记录数据 2．计算结果是否正确 3．实验结果分析是否合理 4．对于综合实验，各项内容之间是否有分 析、比较与判断等 考查学生对实验数据处 理和现象分析的能力； 对专业知识的综合应用 能力；事实求实的精神 50%
计算机财务管理 总结报告 校： 院： 级： 号： 名： 指导老师： 日 期： 2015.4.15 计算机财务管理总结 一、总论： 在飞速发展的信息化时代， 将计算机技术运用与财务管理有效的结合， 为财务管理发挥 更大的作用开辟了广阔道路， 这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。 在西方许多 先进国家， 计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及， 并且它为公司的经营也带来了明 显的经济效益。 计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据， 将当今财务人员普遍采用 的 EXCEL 软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来，全面、系统地阐述了在 EXCEL 环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务 计划、财务分析等计算机模型的设计方法。 通学 学 班 学 姓
过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用，我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力，而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力，以下就是我对计算机财务管理学习的总结。 我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容，这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用，而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策，从流动资产入手来降低管理成本。投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策，获得最大收益。筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本，并通过分析作出最优的筹资决策。销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理，以适应竞争日益增加的时代。财务计划编制模型是根据已确定的经营宗旨、经营范围、经营目标、经营环境等因素对未来活动进行筹划，它是企业财务预测的一个重要手段。下面我将就其中的财务报表分析模型为例对课程作出学习总结。 二、实验举例（财务报表分析模型）财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况和发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。财务分析的方法有比率分析、趋势分析和综合分析，它主要的目的是评价企业的财务状况、资产管理水平、获利能力和发展趋势。1、实验目的和要求： （1）导入外部数据（导入一张资产负债表）； （2）建立完整的财务比例分析模型 （3）单元格命名、杜邦分析图 2、实验内容： （1）导入ZZ 数据表。该数据表要通过菜单栏中的数据选项下的导入外部数据选项导入，在导入过程中可以根据要求作出选择。 （2）根据导入的数据表编制资产负债表。在（1）中已经导入了数据之后，先从网上下载 一张资产负债表模板，根据已有的数据表直接在模板上填制资产负债表。在填制资产负债表过程中要用到以下公式：货币资金= 现金+ 银行存款+其他货币资金；短期投资=短期投资－短期投资跌价准备；应收账款= 应收账款（借）+预收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”；其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备” ；存货=材料+ 低值易耗品+ 库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本+制造费用－存货跌价准备；待摊费用=待摊费用［除摊销期限1年以上（不含1 年）的其他待摊费用］；固定资产原
南昌工程学院 财务管理实验报告 班级：09财务管理（2）班 学号：2009101390 姓名：张超坚 实验时间2011年6月3日 实验地点教育技术楼B309
思考题 案例一： 1.归纳一下这次筹资研讨会上提出哪几种筹资方案？ 2.对会上的几种筹资方案进行评价。 3.你若在场的话，听了与会同志的发言后，应该如何做出决策。 1.答：筹资会上提出以下几种筹资方案： 发行债券筹资方案，发行普通股筹资方案、发行优先股筹资方案、长期借款筹资方案。 2.答：筹资方案评价： ?发行债券筹资 优点：首先，债券筹资的成本较低。从投资者角度来讲，投资于债券可以受限制性条款的保护，其风险较低，相应地要求较低的回报率，即债券的利息支出成本低于普通股票的股息支出成本；从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处，显然债券的税后成本低于股票的税后成本；从发行费用来讲，债券一般也低于股票。债券投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大，因而不会稀释公司的每股收益和股东对公司的控制。第二，公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看跌期权。若公司的市场价值急剧下降，普通股股东具有将剩余所有权和剩余控制权转给债权人而自己承担有限责任的选择权。第三，债券投资具有杠杆作用。不论公司盈利多少，债券持有人只收回有限的固定收入，而更多的收益则可用于股利分配和留存公司以扩大投资 缺点：首先，债券筹资有固定的到期日，须定期支付利息，如不能兑现承诺则可能引起公司破产。其次，债券筹资具有一定限度，随着财务杠杆的上升，债券筹资的成本也不断上升，加大财务风险和经营风险，可能导致公司破产和最后清算。第三，公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而可能影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。 ?发行普通股筹资 优点：没有固定的费用，没有固定的到期日，以及风险小的优点。 缺点：发行普通股筹资，成本较高，而且发行普通股容易分散控制权。 ?发行优先股筹资 优点：首先，优先股筹集的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大魄负债额。其次，优先股股东一般没有投票权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁。第三，优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存”大部分利润，具有一定的杠杆作用。缺点：首先，优先股筹资的成本比债券高，这是由于其股息不能抵冲税前利润。其次，有些优先股(累积优先股，参与优先股等)要求分享普通股的剩余所有权，稀释其每股收益。 ?长期借款筹资 优点：长期借款筹有资筹资速度快，成本低等的好处。 缺点：长期借款筹资的风险较大，限制条件多，筹资数额有限等缺点。
[计算机财务管理读书报告]计算机财务管理实习报告 各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢 【实习报告】 您好，我可爱的朋友，很高兴与您再次相约于这里，相信您已经对您所实习的工作已经有所心得，以下XX为您整理的“计算机财务管理实习报告”，欢迎大家阅读，仅供大家参考。 计算机财务管理实验报告(一) 实验中，出现了一些问题列入杜邦分析，由于对财务的理论知识学的不是很扎实，所以在固定资产这块耽误了不少时间，涉及固定资产的科目太多包括国定资产原价，固定资产清理，固定资产累计折旧，固定资产净额，有点乱，所以这个地方不会做，可能利润知识不扎实，最后看了看课本，在同学的帮助
下，终于做出来了，对于这个杜邦分析图，我觉得还有一方面值的我们注意，就是做图这个特别耗费时间，这是题中给出了这个表，要是自己设计，将耽误许多时间，所以我觉的要学好计算机财务管理，就必须对计算机基础知识学扎实，在此基础上把财务管理理论知识，和上机实验相结合，这样才能学好计算机财务管理。 财务管理知识比较繁琐，公式比较多，而且上机的时候数据比较多，这又是一个问题，虽然老师给出了公式和做题的步骤但是还会经常出错，所以我们在实习中要有耐心和细心，只有这样才能避免出错。 实习的启示： 1.经过这次的实习，让我真正体会到财务管理是一项巨大而复杂的工作，它最考验一个人的耐力与细心，每一个过程都是非常的复杂与繁琐，所以一定要养成细心做事的习惯; 2.经过实习，使我比较全面、系统的
了解和熟悉了现代计算机财务管理各个环节的基本内容，加深了我对计算机财务管理基本原则和方法的理解，使我对计算机财务管理的操作的基本技能更加熟练，为我们以后的学习和工作打下了坚实的基础; 3.以前没有学懂的一些东西，在这个实习过程中我基本把它们弄懂了,可以说这是对我所学知识的复习和深化; 4.做题中给出了公式和答案,这对初次接触计算机财务管理的我们提供了极大的方便, 主要是公式基本上都记不清了, 如果让我们自己找公式去做, 将会浪费很多时间, 而且还不能很好的对公式进行很好的掌握。 实习中不足： 1. 我们主要是在老师给出的答案下按照给好的步骤做题，缺乏独立操作EXCEL 的能力, 在未来工作中可能遇到问题,，自己不会解决，建议做俩边第二遍有学生独立自主的做题。 2.在实习过程中因为认识上有许多
实验一：excel基础知识 一、实验目的：通过对excel的学习，掌握excel的基础知识和基本操作。 二、问题及解决过程：不知如何用红色现实小于分得总评成绩。 【格式】菜单下的【条件格式】命令进行相关设置即可。 三、备注： 实验二：财务分析模型的建立 一、实验目的：通过建立财务分析模型，更好的了解企业的财务状况、资产管理水平、盈利能力及成长能力，以提升企业的价值。 二、问题及解决过程：1、财务分析指标公式记得不准确。 查阅课本及资料获得了正确的公式。 2、杜邦分析模型比例不合适，若用鼠标移动，模型会变乱。 【视图】菜单下【显示比例】命令，选择最佳比例。 三、备注：1、杜邦分析体系中的项目名称要占有2个单元格。 2、工作表之间的引用：sheet1！引用单元 实验三：投资决策模型设计 一、实验目的：学会设计投资决策模型，并分析选择最好的投资方案，使得企业经营者获得最大的经济利益。 二、问题及解决过程：1、滚动条的设计不熟悉。 【视图】---【工具栏】，单击窗体复选框，选择滚动条选项，进行相关控件格式设置。2、折旧函数字母表示不清楚。 浏览课本及多次操作达到记忆的目的。 三、备注：1、滚动条设置控件格式时，不能输入负数、小数及分数。 2、年数总和法，双倍余额递减法、倍率余额递减法是加速折旧法。 实验四：营运资金的管理 一、实验目的：通过对最佳现金持有量、赊销政策及最优信用额、最优经济订货批量模型的对比和具体操作，使得营运资金的管理成本降至最低。 二、问题及解决过程：应收账款的机会成本计算公式不会。 应收账款的机会成本=销售收入/360*变动成本率*资本成本率*平均收现期 三、备注：最佳现金持有量= 最有经济订货批量= 实验五：筹资决策模型的设计 一、实验目的：了解有关筹资决策相关知识，掌握利用excel建立相应筹资分析模型的方法 以帮助财务管理人员提高决策效率。 二、问题及解决过程：不会使用模拟运算表 【数据】菜单下的【模拟运算表】 三、备注：rate 利率 Nper:期限 Pmt年金
GDOU-B-11-112广东海洋大学学生实验报告书（学生用表） 实验名称高级财务管理上机实验课程名称高级财务管理课程号1530011 学院(系) 经管学院专业会计学班级会计1082 学生姓名学号实验地点05007 实验日期1-9周 一、实验内容及操作过程： 高级财务管理学的上机实验主要包括四个部分：基础实验、单项实验、综合实验和研究设计型实验。其中，基础实验的内容有：（1）创建财务管理工作簿和工作表；（2）绘制基本财务分析图；（3）学习运用财务管理常用函数；（4）数据管理与分析应用——存货日常管理和控制。单项实验的内容有：（1）资金需要量的测量；（2）企业成长与外部资金需求；（3）资本成本和资本结构决策；（4）利达灯具厂投资决策；（5）保险咨询；（6）风险投资决策；（7）最佳现金持有量的确定——存货控制模型；（8）存货经济订货量决策——基本模型；（8）存货经济订货量决策——陆续供应模型；（10）最佳信用政策决策；（11）销售收入预测；（12）利润预测及本?量?利分析；（13）全面预算编制；（14）公司资金需求与股利政策选择；（15）企业基本财务状况分析；（16）杜邦财务分析模型。综合实验的内容有：（1）筹资决策综合分析；（2）企业长期投资决策；（3）企业并购决策分析；（4）企业财务控制及财务分析；（5）企业创值能力分析——EVA计算模型；（6）企业投资价值分析。研究设计型实验的内容有：（1）上市公司财务风险预警分析模型的研究与建立；（2）企业综合评价模型的研究与建立；（3）上市公司股利策略与“10%突出”现象；（4）财务管理系统设计。 由于课时不足、时间关系的问题，我们的上机实验只进行了基础实验和单项实验两大实验。经常需要运用EXCEL的编辑与运算功能进行各项实验，掌握各种决策预测方法来进行有效的财务管理。 二、操作中的问题及解决方法： 1、对计算机的基本操作不够熟练，对于EXCEL的使用功能了解不够； 2、专业知识基础薄弱，对许多财务分析指标印象不深； 3、缺乏细心和耐心，输入数据和需要分析计算的指标常出错，不够仔细和耐心； 4、遇到问题马上就向别人请教，不会自己先独立思考。 针对上述在实验操作中出现的问题，我及时地进行了反思，利用课余时间恶补欠缺的计算机操作基本知识，观看EXCEL操作视频，重新温习了《财务管理》有关的知识，端正了学习态度，后来的几次实验做到了细心和耐心，出现的错误少了，学习效率也提高了。 三、实验的心得体会： 通过这次高级财务管理学的实验课程，我清楚地认识到了自己所存在的不足之处，如专业知识和专业思维能力不足；对计算机的基本操作还不够熟练，尤其是office系列的办公软件；态度不够端正，做事缺乏细心和耐心等等。虽然这次的实验课程时间比较短，仅有九周，但考察了我对所学专业知识的掌握程度和应用能力，使我受益匪浅，在认识到自己的不足之后，我端正了自己的学习态度，努力地为自己充电，不仅熟练地掌
计算机信息技术与财务管理 商学院财管161 201623212 于淼 关键词：计算机信息技术财务管理发展史概念问题意义挑战与机遇 摘要：本论文从计算机技术的发展历史说起，结合财务管理专业的概念，分析了财务管理在当今社会计算机技术快速发展下出现的问题及在其领域的应用以及在应用方面出现的问题及提出的几点建议。 一．信息技术发展史： 第一次信息技术革命是语言的使用。发生在距今约35000年～50000年前。 语言的使用——从猿进化到人的重要标志 类人猿是一咱类似于人类的猿类，经过千百万年的劳动过程，演变、进化、发展成为现代人，与此同时语言也随着劳动产生。祖国各地存在着许多语言。如：海南话与闽南话有类似，在北宋时期，福建一部人移民到海南，经过几十代人后，福建话逐渐演变成不语言体系，闽南话、海南话、客家话等。 第二次信息技术革命是文字的创造。大约在公元前3500年出现了文字 文字的创造——这是信息第一次打破时间、空间的限制 陶器上的符号：原始社会母系氏族繁荣时期（河姆渡和半坡原始居民） 甲骨文：记载商朝的社会生产状况和阶级关系，文字可考的历史从商朝开始 金文（也叫铜器铭文）：商周一些青铜器，常铸刻在钟或鼎上，又叫“钟鼎文” 第三次信息技术的革命是印刷的发明。大约在公元1040年，我国开始使用活字印刷技术(欧洲人1451年开始使用印刷技术)。
印刷术的发明 汉朝以前使用竹木简或帛做书材料，直到东汉（公元105年）蔡伦改进造纸术，这种纸叫“蔡候纸”。 从后唐到后周，封建政府雕版刊印了儒家经书，这是我国官府大规模印书的开始，印刷中心： 成都、开封、临安、福建阳。 北宋平民毕发明活字印刷，比欧洲早400年 第四次信息革命是电报、电话、广播和电视的发明和普及应用。 世纪中叶以后，随着电报、电话的发明，电磁波的发现，人类通信领域产生了根本性的变革， 实现了金属导线上的电脉冲来传递信息以及通过电磁波来进行无线通信。 1837年美国人莫尔斯研制了世界上第一台有线电报机。电报机利用电磁感应原理(有电流通过，电磁体有磁性，无电流通过，电磁体无磁性)，使电磁体上连着的笔发生转动，从而在纸带上画 出点、线符号。这些符号的适当组合(称为莫尔斯电码)，可以表示全部字母，于是文字就可以 经电线传送出去了。1844年5月24日，他在国会大厦联邦最高法院议会厅作了“用导线传递消息”的公开表演，接通电报机，用一连串点、划构成的“莫尔斯”码发出了人类历史上第一份电报：“上帝创造了何等的奇迹！”实现了长途电报通信，该份电报从美国国会大厦传送到了40英里外 的巴尔的摩城。 1864年英国著名物理学家麦克斯韦发表了一篇论文(《电与磁》)，预言了电磁波的存在，说明了 电磁波与光具有相同的性质，都是以光速传播的。 1875年，苏格兰青年亚历山大.贝尔发明了世界上第一台电话机，1878年在相距300千米的波世顿和纽约之间进行了首次长途电话实验获得成功。 电磁波的发现产生了巨大影响，实现了信息的无线电传播，其他的无线电技术也如雨后春笋般 的涌现：1920年美国无线电专家康拉德在匹兹堡建立了世界上第一家商业无线电广播电台，从
Excel财务函数用法大全 2016-08-01 EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。 使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。下面给出了财务函数列表。
在财务函数中有两个常用的变量：f和b,其中f为年付息次数，如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，如果日计数基准为“US（NASD）30/360”，则b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。 下面介绍一些常用的财务函数。 1．ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b) 该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINT就会自动将p设置为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。 例如，某国库券的交易情况为：发行日为95年1月31日；起息日为95年7月30日；成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%；票面价值为￥3,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，
衡水学院 财务管理实验报告 实验课程名称：财务管理 实验地点： vb-3 2014 年 9 月至 2014 年 12 月 专业 班级 学生姓名 学号 指导老师
实验一瑞士田纳西镇巨额账单案例 实验项目：财务管理的价值观念 实验学时：2 实验日期：2014.10.29 实验目的：通过实验，理解货币时间价值的概念，熟悉并掌握时间价值的应用。 实验资料： 如果你突然收到一张事先不知道的l 260亿美元的账单，你一定会大吃一惊。而这样的事却发生在瑞士的田纳西镇的居民身上。纽约布鲁克林法院判决田纳西镇应向美国投资者支付这笔钱。最初，田纳西镇曲居民以为这是一件小事，但当收到账单时+他们被这张巨额账单惊呆了。他们的律师指出，若高级法院支持这一判决，为偿还债务，所有田纳西镇的居民在余生中不得不靠吃麦当劳等廉价快餐度日。 田纳西镇的问题源于1 966年的一笔存款。斯兰黑不动产公司在内部交换银行（田纳西镇的一个银行）存入一笔6亿美元的存款。存款协议要求银行按每周1%的利率（复利）付息。（难怪该银行第二年破产1）1994年，纽约布鲁克林法院做出判决：从存款日到田纳西镇对该银行进行清算的7年中，这笔存款应按每周1%的复利计息，而在银行清算后的21年中，每年按8.54%的复利计息。实验要求： 1.请你用所学的知识说明1260亿美元是如何计算出来的。 2.如果利率为每周1%，按复利计算，6亿美元增加到12亿美元需要多长时间？增加到1000亿美元需要多长时间？ 3．本案例对你有何启示？
实验二江铃汽车财务分析 实验项目：财务报表分析 实验学时：3 实验日期：2014.10.31 实验目的：通过实验，理解和掌握财务报表分析的方法，能熟练运用财务指标对企业的财务状况和经营成果进行总结评价。 实验资料： 1．项目背景 江铃汽车股份有限公司由1968年成立的江西汽车制造厂发展而来，从一家濒临倒闭的地方小厂起步，江铃以开放的理念和富于进取性的发展战略从市场中脱颖而出，1993年11月，在深圳证券交易所上市，成为江西省第一家上市公司，并于1995年在中国第一个以ADRS发行方式引入美国福特汽车公司结成战略合作伙伴，成为中国商用车领域最大的企业之一，连续3年位列中国上市公司百强，在中国所有汽车制造商中位列第十四位，2005年被评为中国最具竞争力的汽车类上市公司第一名。 江铃于20世纪80年代中期在中国率先通过引进国际上最新的卡车技术制造五十铃汽车，成为中国主要的轻型卡车制造商。公司目前的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件，主要产品包括JMC系列轻型卡车和皮卡以及福特品牌全顺系列商用车。通过吸收外国的先进技术，江铃提高自主开发能力，并将具有性能价格比优势的汽车打入国际市场，在海外销售网络已经延伸到中东、中美洲的许多国家，出口量大幅增长，其中轻型柴油卡车出口量在中国企业中列第一位。全顺商用车2003、2004、2005年连续荣获福特全球顾客满意金奖。 2．历年的会计报表 江铃汽车2004年、2005年、2006年财务报告见表2-1、表2-2和表2-3。