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建立资本约束机制

建立资本约束机制提高风险管理水平

●交通银行董事长蒋超良

内容提要:一个时期以来,中国的商业银行规模扩张难以有效约束,银行体系不

良资产居高,银行风险不断积聚,资本充足率下滑,制约了商业银行持续和健康的发

展,严重影响到整个银行体系的安全稳定.今年初中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》,旨在通过强化对商业银行的资本约束来控制银行风险和保证银行体系稳定,同时增强商业银行的经营管理能力,提高风险管理水平.交

通银行要以贯彻落实该办法为契机,通过财务重组,引进外资和公开上市”三步曲”,

稳步推进内部改革,建设一个公司治理结构完善,资本充足,内控严密,运营安全,服

务和效益良好,具有较强竞争力的现代金融企业.

广h于种种原因,中国的商业银行规模扩张难以有效约束,

H银行体系不良资产居高,银行风险不断积聚,资本充足率

下滑,甚至达不到8%的最低标准,制约了商业银行持续,健康

发展,严重影响到整个银行体系的安全稳定.

今年初,中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行资

本充足率管理办法》(以下简称《办法).《办法依据国际监

管标准,吸收了近年来我国银行监管法制建设的一系列成果,建

立了一套比较完善的资本充足率监管框架,在制度的审慎性方

面达到了1988年资本协议的要求.《办法》的颁布和实施是促进

我国商业银行建立严格的资本约束机制,提高风险管理水平的

重大举措,同时也表明我国金融监管部门的监管理念,监管目

标,监管制度等方面与国际逐步接轨.办法一方面体现了审

慎监管的原则,对商业银行资产负债规模扩张实施了严格的资

本约束,另一方面也对商业银行的经营管理能力和风险管理能

力提出了更高要求.

资本资源具有稀缺性和趋利性的特征对业务扩张具有硬性

约束.通过资本约束,可以防止由于规模盲目扩张而导致风险

资产急剧增加以及非预期损失没有相应资本覆盖导致银行风险

不断积聚的局面出现.

一

,我国商业银行资本充足率偏低的制度成因

资本充足率偏低是制约我国商业银行健康发展的瓶颈.长

期以来,我国商业银行主要依靠传统的存贷款业务获取收益.在

这种主要依靠扩张规模获取盈利的经营模式下,商业银行很难

有主动调整和控制资产规模的动机和能力,商业银行为了达到

一

定的利润目标,除了扩大资产规模之外别无选择.另一方面,

国内商业银行缺乏正常的资本补充渠道,核心资本主要依靠每

年经营利润增长中的未分配利;l-’Z3;~l”充,数量上十分有限,又没

有补充附属资本的合法债务工具,商业银行的资产规模增长幅度一般都远大干其资本增长的幅度.虽然早在1995年颁布的商业银行法和1996年的《商业银行资产负债比例管理监控,监

测指标和考核办法,都提出了商业银行资本充足率不得低于8% 的要求,但由于一方面在资本充足率计算方法上相对宽松,没

有体现审慎原则,计算的资本充足率难以反映银行的真实风险状况另一方面由于资本充足率监管制度上的缺失,监管当局

对资本不足的商业银行也并没有相应的监管措施.

由于上述情况的长期存在,加上受公司治理结构,宏观经

济环境等因素的制约,导致商业银行规模扩张难以有效约束,银行体系不良资产居高,银行风险不断积聚,资本充足率下滑,甚

至达不到8%的最低标准,制约了商业银行持续,健康发展,严

重影响到整个银行体系的安全稳定.

二,保证我国银行体系稳定的新制度安排

《办法的颁布和实施体现了监管当局控制银行风险和提高

3《新金融》/2004年/第1O期

整个银行体系抵御风险能力的监管目标和制度安排.资本高低反映了银行抵御非预期损失的最终能力.因此.资本充足率指

标是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性的最重要指标.办法》在资本监管上体现了审慎的银行监管原则.旨在通过强化对商业银行资本约束来控制银行风险和保证银行体系稳定.

首先,《办法))严格了资本充足率的计算标准.保证资本充

足率指标比较准确地反映商业银行的真实风险状况.办法》在规定商业银行的资本充足率为8%的最低标准的同时.还要求商业银行充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础上,并应至少能抵御信用风险和市场风险.另外

在风险加权资产的计算权重方面制定了更为审慎的标准.

其次,办法》明确了严格的资本充足率监管措施《办法

根据资本充足率的状况将商业银行分为三类,并采取差别的监管措施,特别是对资本不足和严重不足的商业银行提出了严厉的限制性措施,这些措施包括:要求商业银行提高风险控制能力:要求商业银行加强对资本充足率的分析与预测:限制其资

产增长速度:降低风险资产规模:停止支付股息:限制增设新

机构和开办新业务等.对资本严重不足的商业银行.甚至要求

调整其高级管理人员和依法对商业银行实行接管或促成机构重组,直至予以撤销.

第三,《办法强化了信息披露的市场约束.《办法要求

商业银行定期披露资本充足率信息,内容包括风险管理目标和政策,并表范围,资本,资本充足

率,信用风险和市场风险通过严

格的信息披露要求,将商业银行的

经营管理置于社会,舆论,公众的

全面监督之下,强化了市场约束作

用.

最后,办法》规范了商业银行

的资本补充渠道《办法在严格资

本监管的同时还明确了计入附属资

本的有关条件,规定重估储备,长

期次级债务工具,可转换债券可以

计入附属资本,商业银行可以通过

发行长期次级债券,可转债等形式

补充附属资本,提高资本充足率.

另外,《办法还根据我国商业

银行的资本充足率的实际情况规定

了至2007年1月1日达到最低资本

充足率要求的过渡期安排.

办法上述的各项规定和制

度安排体现了《巴塞尔资本协议

和有效银行监管的核心原则的

精神,结合我国实际情况,对商业

银行实施审慎的资本充足率监管,

在防范金融风险上作出了较为严密的制度安排,从而达到从总体上控制商业银行风险.提高银行体系抵御风险能力,保证银行体系安全稳定的监管目标.

三,转变商业银行经营模式

和提高风险管理能力的新制度规范

《办法))实施审慎的资本充足率管理,有利于促使商业银行

提高经营管理能力和风险管理能力.办法》的出台,意味着我国金融监管当局将资本监管作为审慎银行监管的核心,并期望通过资本充足率的监管来强化商业银行经营管理能力,提高风险管理水平.《办法一方面体现了审慎监管的原则,对商业银行资产负债规模扩张实施了严格的资本约束,另一方面也对商业银行的经营管理能力和风险管理能力提出了更高要求.

第一,审慎的资本充足率管理有利于促使商业银行树立先

进的银行经营理念.由于资本是一种有限的资源,受资本的约束,商业银行必然要转变经营思想,从以往只注重规模扩张转变到注重投入产出实际效益的衡量上来,将资本回报率,资本充足率等指标作为核心内容加以考核管理,逐步提高经营管理水平.

由于资本的约束,商业银行就要积极主动调整业务增长和

盈利的经营模式.为实现经营理念和银行盈利模式的转变,就要立足现代金融服务业的本质,加强对市场细分的研究,明确核心业务领域和资源投入的重点,并根据自身业务特点和竞争《新金融》/2004年/第10期4

优势确定业务定位,把有限的资源向重点业务倾斜.商业银行只有通过大力调整资产结构,实现银行资产多元化运作和努力

提高中间业务,特别是非资本性业务的比重来达到既满足资本

充足率监管要求又能逐步提高资本收益率的经营目标.

第二,审慎的资本充足率管理有利于促使商业银行按照审

慎经营原则,提高风险管理水平.(《办法规定商业银行资本充

足率的计算必须建立在各项资产损失准备充分计提的基础之上, 将专项准备从附属资本中剔除.这就要求商业银行必须将贷款

风险分类作为充足拨备的前提,严格贷款分类标准,严密操作

程序,跟踪稽核检查,审慎实施贷款分类,并足额提取贷款损

失准备.只有进一步细化贷款分类,及时识别,准确计量和跟

踪监控贷款风险,调整风险管理组织体系,改造信贷流程,提

高风险管理能力,才能确保资本充足率计算的真实和准确.

《办法》要求商业银行重视公司治理和风险管理,制定和实

施稳健的经营战略,并贯彻到银行经营管理的全过程.商业银

行应在完善公司治理和强化内部控制机制的基础上,树立全面

风险管理理念,优化风险评价机制,要根据全面风险管理的要求,把银行整体目标分解为各产品线和各业务系统的目标,并

根据各业务系统和产品线风险来分配资本,把风险管理落实到

业务的各个领域,各个环节.

第三,审慎的资本充足率管理有利于促使商业银行树立科

学发展观,确保实现持续,稳健和健康发展.商业银行要按照

《办法》要求,制订资本充足率达标规划并确保有效执行.资本充足率达标规划应充分考虑未来几年内的业务发展,资产扩张, 资产结构调整,资产处置,盈利水平以及外部筹资的数量,方

式和可行性,保持资产与资本合理均衡增长.商业银行要制定

稳健的经营策略,追求可控风险下的持续发展.衡量商业银行

稳健性的一个主要指标就是银行自身持有的资本水平,资产负

债的期限结构以及资产组合的风险状况.为维持平衡的资本结构,商业银行应该实行稳健经营方针,采用国际会计准则编制

财务报告,提高信息披露的透明度:提足各项准备,保持适当

的利润分配率,以增强风险防范能力,保证业务的持续增长.

四,以贯彻落实办法》为契机,

切实提高交通银行的风险管理zk平

交通银行要以贯彻落实《办法为契机,通过财务重组,引

进外资和公开上市”三步曲”,稳步推进内部改革,建设一个公

司治理结构完善,资本充足,内控严密,运营安全,服务和效益

良好,具有较强竞争力的现代金融企业.

第一,多渠道扩充资本,提高资本充足率.由于历史,机

制和体制等原因,资本充足率偏低和不良贷款占比过高一直是

困扰交通银行发展的两大问题.最近在国务院和国家有关部委

的大力支持下,交通银行通过财务重组,引进内,外资以及发

行次级债务补充资本金和集中处置不良资产等一系列重大举措, 使资本得到补充,资本充足率大幅度提高,不良贷款大幅度降低,资本充足率指标和不良贷款占比指标均达到了监管当局的

规定.同时,交通银行引进外资工作已取得初步成果,通过引

进外资不但是引进了资金,充实资本,更主要的是要引进外资

银行先进的理念,管理,产品和技术以及新的体制机制.

第二,进一步完善公司治理结构.交通银行公司治理的制

度性框架已基本建立,近期交通银行将以符合金融监管机构规定,符合国际商业银行通行规则的要求为基准,修订《交通银

行章程.同时,制定和完善相关制度,使交通银行的公司治理

结构能够达到公开上市的要求.并通过公开上市,形成有一定

刚性约束的股权结构和公司治理结构,使交通银行真正成为规范化的公众持股银行.

第三,进一步提高对风险管理重要性的认识,切实推进交

通银行的风险管理机制建设.要从文化理念,制度安排和技术

工具应用等三方面采取切实有效的措施,全面提高交通银行的风险管理水平.一是确立交通银行风险管理的目标和任务.要

用一到两年的时间,在完善公司治理和健全内控机制的前提下, 按照国际一流商业银行风险管理的标准,更新交通银行风险管理文化和理念,通过业务流程和组织架构的再造,以及引进先进风险管理技术和工具,建立一流的商业银行风险管理体系.二是要树立正确的风险管理文化和理念,将”高质量,高发展,高效

益作为全行经营理念和风险管理的文化内核.三是调整交通

银行风险管理的偏好,要以股东的风险偏好作为交通银行的风险偏好,以股东对风险的容忍度为风险极限,用风险偏好来调

整国家,股东和客户的利益关系.四是实现由风险资产管理向

资产风险管理的转变,将风险管理的关口前移,从着重于事后

监控向全过程,全覆盖的风险管理转变.

第四,引入经济资本分配考核管理理念,建立资本约束机

制,强化风险管理.由于资本资源具有稀缺性和趋利性的特征,

对业务扩张具有硬性约束.通过资本约束可以防止由于规模盲目扩张导致风险资产急剧增加以及非预期损失没有相应资本覆盖而造成银行风险不断积聚的局面出现.从2005年开始,交通

银行将全面实施并逐步完善以经济资本为核心,以效益为目标, 以质量为基础的内部评价考核制度,经营目标责任制和任职评价等各项考核都要体现经济资本的管理要求.

第五,重新设计风险管理流程,再造交通银行风险管理的

保障制度.要建立健全各类风险管理组织架构,规范各专业委

员会的运作,健全组织体制,议事规则和相关制度.要建立覆

盖所有人员,所有业务以及每项业务全过程的全方位风险管理体系.要消除风险管理上的盲点,提高风险管理的效率.通过

运用先进的风险计量技术和工具,加强对市场风险,信用风险,

操作风险和道德风险的防范.要立即启动内部评级体系(IRS)工作,为构建交通银行先进的风险管理体制提供有力的技术支持. 5Ⅸ新金融》/2004年/第10期

关于建立有效的员工激励约束机制的探讨

关于建立有效的员工激励约束机制的探讨作者：发布时间：2010-12-03 中国石油大学教育发展中心人力资源管理部刘京梅一、引言在科技日新月异、经济全球化发展的今天，面对如潮的信息和迅猛发展的现代化科技，企业如何保持活力，在市场竞争中始终立于发展前沿，成为业界中流砥柱，这就需要企业高度重视人力资源在竞争中的绝对重要地位。“人力资源”是企业发展创新的源动力，拥有一流人才、掌握丰富人力资源的企业将是市场的引领者。而如何发挥企业“人力资源”的创造性作用，是靠激励还是约束，是单纯的依赖奖金，或是制定严格的规章制度，或是提高员工的精神境界？这是现代企业面临的一个影响企业发展的重要问题，也是必须解决的一个实际问题。二、人的需求与行为激励理论所谓激励是指激发有机体努力追求某一既定目标的行为，它的实质是通过把需要、内驱力和目标这三个互相影响，又相互依存的要素衔接起来，使有机体为了满足自身需要，在内驱力的驱动下，努力达到目标的整个过程。 1968年，美国著名心理学家、人力资源管理大师爱德华·劳勒和莱曼·波特提出了劳勒—波特期望激励理论，其特点为：激励导致一个人是否努力及其努力的程度；奖励要以绩效为前提，不是先有奖励后有绩效，而是必须先完成组织任务才能导致精神的、物质的奖励；奖惩措施是否会产生满意，取决于被激励者认为获得的报偿是否公正。如果他认为符合公平原则，当然会感到满意，否则就会感到不满，而满意将导致进一步的努力，即形成激励→努力→绩效→奖励→满足的模式，然后从满足回馈努力这样的良性循环，整个过程中涉及到管理水平、奖惩制度、考核的公正性及个人心理期望等多种综合性因素。由此，我们可以得出以下两种结论：一、激励机制的建立是个持续动态调整的过程，与诸多因素有关；二、建立激励机制的同时必须建立约束机制。激励与约束就像是铁路的双轨,从正反两方面控制了经济火车的走向,要保证经济火车按既定的方向平稳运行必须实行激励与约束双轨并行,缺一不可。建立健全企业内部激励和约束机制，并使二者协调运行，最终企业与员工达到和谐、信任、目标一致，激发员工的积极性，为企业不断创造价值。三、建立约束机制是关键建立约束机制是企业管理的首要工作，也是保证企业有序发展的基本保证。约束机制在现代企业管理中的应用体现在建立一套系统、科学的规章制度，而其关键在于落实。很多企业不是没有约束机制而是不能很好地执行和贯彻，使得很多管理制度形同虚设，失去了意义。为了避免上述情况的发生，企业应在内部管理中人人遵守、层层把关。首先，以《员工手册》的形式，从员工工作及行为规范上统一；编制科学、明确的《岗位说明书》，让每个员工都明确知道自己所在岗位该干什么，不该干什么；出台一系列管理规章制度，明确企业激励和提倡什么，反对和禁止什么。其次，实施岗位动态管理，做到“以能定岗”、“适才适岗”；建立绩效管理制度，将考核结果加以应用，坚持优胜劣汰，将绩效与薪酬挂钩，“能者多劳”、

我国商业银行资本管理中存在的问题

对外经济贸易大学课后讨论题研究报告题目我国商业银行资本管理中存在的问题课程代码及课序号 CUR210-3 课程名称银行管理学小组成员王彦龙周晓庆丁声捷李蔚伍睿安苟沛然完成时间 2010.4.

银行资本管理作为一种新的银行管理模式，虽然被国内多家银行所实行，但是由于理解深度不够，操作不规范，在资本金运作以及经济资本管理（风险管理）上都存在一些不足之处。从资本金运作现实角度方面来讲主要有五个问题：（一）核心资本充足率低国有银行与两家国际金融集团（花旗集团和美洲银行）相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势，同时，会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。国有商业银行关于资本金的管理主要局限于核心资本，附属资本的管理还没有得到足够的重视，这种格局严重影响了国有商业银行资本充足率的总体水平。（二）银行依靠自身积累补充资本金能力有限四大国有商业银行缺乏补充资本金的积极性。国有银行的所有者是国家，国家为其提供了强有力的担保。政府的信用担保也可以影响银行某些项目的资金成本进而影响到银行的资本成本，起到替代账面资本的作用。

从西方商业银行的资本结构看，留存收益在资本补充渠道中占有重要地位，以美国为例，2003年末，未分配利润和赢余公积金占总资本的40%，资本公积金占39%，次级债占12%，普通股和优先股占9%。（三）商业银行盈利能力低下商业银行内部融资能力差，盈利水平低。资本补充渠道除了政府注资之外，基本上就是依靠自身利润积累，长期以来承担着不合理的税负负担，其中主要是营业税。高税率导致中国商业银行盈利能力下降。美国商业银行能够主要依靠利润的积累来补充资本金的最主要原因是它们的盈利能力很强，最近10年来，美国主要商业银行的资产利润率可以达到1%左右，而中国的上市银行的资产收益率平均只有0.35%，相当于美国的三分之一，无法通过自身积累的方式补充资本金。据统计，自1980年以来，130多个国家经历了银行业的严重问题，而直接损害银行稳健经营和安全、导致金融危机、银行危机产生的最重要问题则是银行的不良资产。在我国，随着市场经济的不断深入，不良资产问题也逐渐成为经济界的一个焦点，它已对经济稳定增长造成严重威胁。中国银行业的不良资产在20世纪90年代一直呈上升趋势,到2000年第四季度，银行的不良资产率开始下降，并且，2001年和2002年两年下降得相当快。但自2003年第四季度开始，中国各家银行的不良贷款均有不同程度的反弹。我国国有商业银行的不良资产至少在20%-30%之间，而不良资产的90%则集中在四大国有商业银行。目前中国银行业的不良资产率略高于20％但各行不良贷款仍处于较高水平。截至03年9月末，四大国有商业银行的不良资产率仍高达21.4％，相比外资银行2％—3％的水平，还有很长的路要走。（五）较高的坏账率我国目前尚未建立起完善的社会信用体系，、当市场活动中某一单位出现违约行为时，政府主管部门和社会各界往往很难立即做出反映或予以揭露。据统计，2000年中国金融机构贷款余额高达10万亿元，其中仅四大商业银行分离出去的不良贷款就高达1万四千亿元，商业银行坏账率高达9%。重视住房抵押贷款背后隐藏的风险是当前中国商业银行特别应该关注的问题。在房地产市场整体上升的时期，住房抵押贷款对商业银行而言是优质资产，贷款收益率相对较高、违约率较低、一旦出现违约还可以通过拍卖抵押房地产获得补偿。目前房地产抵押贷款在中国商业银行的资产中占有相当大比重，也是贷款收入的主要来源之一。根据新巴塞尔资本协议，商业银行为房地产抵押贷款计提的风险拨备是较低的。然而一旦房地产市场价格普遍下降和抵押贷款利率上升的局面同时出现，购房者还款违约率将会大幅上升，拍卖后的房地产价值可能低于抵押贷款的本息总额甚至本金，这将导致商业银行的坏账比率显著上升。在这五点不足情况下，我国商业银行可以实行“存量重整，增量化解”的策略。因为资本管理受到资本约束的限制，根据目前国内银行业的资本充足率情况，资本管理可以遵循区别对待，以增量管理为主，同时加强存量管理。在银行资本充足率水平未达标情况下，资本管理的重点放在增量上，优化增量资源配置，控制增量资产风险，使其与监管资本的增长相协调；已达标银行的资本管理则继续改善资产结构、降低高风险业务占比，降低存量资产

商业银行资本管理办法(十四)

商业银行资本管理办法（十四）第一百一十六条商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责： (一)制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况。 (二)持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试。 (三)组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系。 (四)组织实施内部资本充足评估程序。 (五)建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。 (六)编制或参与编制资本充足率信息披露文件。第一百一十七条商业银行采用资本计量高级方法的，相关部门还应履行以下职责： (一)设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。 (二)健全资本计量高级方法管理机制。 (三)向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。 (四)组织开展各类风险压力测试。第一百一十八条商业银行采用资本计量高级方法的，应当建立验证部门(团队)，负责资本计量高级方法的验证工作。验证部门(团队)应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门(团队)。第一百一十九条商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责： (一)评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。 (二)至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。

(三)至少每年一次评估资本规划的执行情况。 (四)至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。 (五)检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。 (六)向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。第一百二十条商业银行采用资本计量高级方法的，内部审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本计量高级方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。第三节风险评估第一百二十一条商业银行应当按照银监会相关要求和本办法附件13的规定，设立主要风险的识别和评估标准，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。风险评估应至少覆盖以下各类风险： (一)本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 (二)本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等。 (三)本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商业银行有实质性影响的其它风险。 (四)外部经营环境变化引发的风险。第一百二十二条商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。 (一)对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。

建筑企业项目人员的激励约束机制

项目人员的激励约束机制--构想项目是建筑公司生产经营的载体，项目管理是建筑公司管理的基石。项目人员作为项目建设的实施主体，对其激励约束的及时性、有效性、充分性直接影响项目建设的成果和效果。形成“能者上、平者让、庸者下”的用人机制 , 建立健全以求才、用才、育才、激才和留才为主要内容的人力资源管理激励约束机制。一、项目人员激励约束现状及问题分析项目人员的激励约束与项目经营管理模式密切相关。目前，建筑公司项目经营管理模式主要有两类： ⑴、承包模式:承包者是与公司具有劳动关系的自然人，与公司之间是内部承包的契约关系；项目生产要素由公司或承包者配置；公司较少参与项目生产经营，承包者具有相对独立的生产经营权；按承包协议完成上缴后，项目损益由承包者支配和承担。在这种模式下，项目经理部分为临时性机构和长期性机构两种。 ⑵、目标责任制模式:项目经理是公司的员工，与公司之间是授权与被授权的管理关系；项目生产要素由公司配置，公司参与项目生产经营，项目经理具有授权范围内的生产经营权，按照公司下达的目标责任书、项目建造成本组织施工并接受奖惩。我们公司采取的就是这种模式，是项目管理的发展方向，但还有很多需要完善之处。不同经营管理模式下的激励约束现状及问题目前的总体状况是，虽然建立了针对项目人员的激励约束机制，但距离建立完善的激励约束机制还任重道远。

二、项目管理特点对激励约束的内在要求建筑产品的特点（固定性、多样性、体积大、造价高）决定了建筑生产的特点（流动性、露天性、定制生产、生产工艺复杂、生产周期长、生产成本高）；建筑生产的特点决定了生产组织的特点（团队因项目而变、需要连续均衡生产、业主全程参与、受自然环境影响大、开放的生产组织系统、成本管理难度大）；生产组织的特点对激励约束机制提出了五项基本要求，即：明确目标、充分授权、过程控制、量化考核、及时激励。同时不同类型的项目呈现出个性化的要求。不同类型项目的特点及激励约束重点因此，在建立健全针对项目人员的激励约束机制时，既要考虑共性，又要关注特性。三、基于激励约束框架体系的激励约束机制设计建筑公司激励约束机制的基本框架体系包括六个方面，即：公司治理结构、目标管理体系、业绩考核体系、激励约束方式（手段）、职业发展通道、公司文化建设。下面针对目标责任制模式，从上述六个方面来构建激励约束机制。 1、公司治理结构与项目直接相关的主要有两个方面：内部授权体系和议事决策规则。内部授权体系，主要解决激励问题。即：如何对项目进行有效、适度地授权，做到既强化总部管理，又调动项目积极性，这涉及到项目与总部的管理界面划分。在承包模式下，项目定位为利润中心，公司较少参与项目生产经营，因此几乎将所有权限都授予项目经理。在目标责任制模式下，公司参与项目生产经营，通常将分包选择、材料采购、资金使用、人员奖惩等权限上移到总部层面。这时的项目应该定位为成本中心。但现

企业发展动力：激励约束机制

企业发展动力：激励约束机制激励一般是指激发有机体努力追求某一既定目标的行为，其实质是通过把需要、内驱力、目标３个互相影响、相互依存的要素衔接起来，使有机体为了满足自身需要，在内驱力的驱动下，去努力达到目标的整个过程。有激励就必须有约束，建立激励机制的同时必须建立约束机制，这是事物矛盾的两个方面，缺一不可。众所周知，管理是企业的核心问题，而激励（包括起反向激励作用的约束）又是管理的核心问题。组织行为学有一个著名的公式：绩效＝Ｆ（能力激励）。大意是说，绩效是能力和激励的合成量，两个能力相同的人，他们的绩效高低取决于激励水平。总的来看，可以将迄今为止人们对激励约束方法（或因素）的认识和应用概括为以下５个主要的发展阶段：第一阶段，着重把“惩罚与奖赏”作为激励约束方法；第二阶段，着重把“工作设计和参与管理”作为激励约束方法；第三阶段，着重把“人力资源管理”作为激励约束方法；第四阶段，着重把“组织气氛和企业文化”作为激励约束方法；第五阶段，进入综合化、系统化的“现代企业激励理论”阶段。在现代企业，随着资本所有权和经营权的分离，所有者和经营者的关系实质上成为委托人和代理人的关系。委托人代理人两者的效用最大化目标往往是不一致的。因此，委托人必须设计出一个代理人能够接受的契约，使得代理人在追求自身效用最大化的同时，实现委托人效用的最大化，也就形成了现代企业激励理论中产权激励和竞争激励的两条主线。因为解决企业激励问题的目的在于解决企业绩效问题，反过来看，企业绩效问题的解决从根本上说是企业激励问题的解决。现代企业理论和产业组织理论已经证明，企业的绩效由多种因素综合决定：简要来说，首先，产权安排决定公司治理结构。其次，公司治理结构影响着企业家的素质（能力）高低和努力程度。其三，企业家的素质（能力）和努力水平决定企业的经营战略和管理水平，并通过这两者同时影响企业的营运，进而通过企业的营运决定企业的绩效。其四，市场结构对企业绩效也有着重要的影响。最终，企业绩效由企业营运和市场结构共同决定。因此，企业绩效决定的主要因素、环节及其流程也就是企业激励（约束）所应切入的主要因素、环节及流程。从这一视角看，现代企业激励理论自然应是以产权激励（约束）和（市场）竞争激励（约束）为基石，包括多种物质激励（约束）和精神激励（约束）手段和综合化、系统化的企业激励理论。根据实际情况，参考国内外企业通行有效的激励约束机制，这就我国企业如何建立健全激励约束机制提出以下几点建议：实行以岗位工资制为基础的奖酬制度，建立健全奖酬制度激励约束机制岗位工资制实施的一般做法主要是：（１）在企业内按工作性质、责任大小、能力高低等的不同划分不同的岗位，同一种岗位类型再划分为不同的岗级，不同的岗位、岗

《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17【精选】

《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。附件5：信用风险内部评级体系监管要求。附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。附件10：市场风险标准法计量规则。附件11：市场风险内部模型法监管要求。附件12：操作风险资本计量监管要求。附件13：商业银行风险评估标准。附件14：资本计量高级方法监督检查。附件15：信息披露要求。附件16：资本计量高级方法验证要求。附件17：外部评级使用规范。

附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。（七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或

激励和约束双重制度的必要性与构建.doc

激励和约束：双重制度的必要性与构建1 激励和约束：双重制度的必要性与构建庞瑞冰一、为什么要对企业的经营者进行激励和约束企业经营者是以设计、生产、输入、经销商品或提供服务为专业的人，是以经营管理企业作为自己的职业使命，靠发展企业实现自己的社会价值和社会地位的特殊社会群体。 1、强化企业经营者激励约束机制的重要性管理和现代科学技术是企业发展的两个车轮，那么，企业经营者则是两轮之轴。企业经营者作为经济领域的特殊阶层，在企业的发展中发挥着决策功能、创新与开拓功能，决定着企业的经营理念、发展战略和规划以及经营管理模式的创造和确立。 2、目前我国众多企业对经营者进行激励和约束存在很大的问题我国企业效率高低的“短线”就在于企业经营者。据中国企业联合会、中国企业家协会在全国范围内组织的千家国有企业经营问卷的资料显示，影响我国企业经营者队伍建设的主要因素中，激励与约束机制不足占八成之多。结果表明，激励约束机制对推动经营者搞好国有企业有较为重要的作用。对企业经营者的激励和约束机制的健全与否直接影响企业的发展。 3、由于没有合理的制度，导致经营者问题众多有些企业经营者不得不“先经营领导，再经营企业”，并以“经营领导为

主，经营企业为辅”。其后果，一是企业经营者的工作目标不是企业的效率而是官职权力，企业经营的重点不是资产而是长官，致使企业资产运作低效，管理混乱。二是企业经营者私欲膨胀，权力寻租，道德堕落，腐败行为大量滋生。最终结果是两极震荡，一极是企业经营者得到位子和票子，一极是企业面临亏损与破产。二、如何建立对企业的经营者进行激励和约束的经营者激励约束机制的建立有赖于其他制度条件的配合，是一个系统工程。既要借鉴西方企业的成功经验，更要结合中国企业的特点进行制度创新，以实现激励利约束的统一。 1、规范经营者激励约束行为首先理顺管理体制，转变政府职能，要确企业有资产出资者职能到位，并要规范企业资产授权经营行为。其次加强立法，规范经营者激励约束行为。要有对经营者激励约束机制的相应政策规定，明确资本、技术和管理等生产要素参与收益分配的具体实现途径。要清除建立经营者激励约束机制的制度障碍，制定鼓励生产要素参与收益分配的配套政策，为经营者激励约束机制的建立创造一个宽松的政策法律环境；要加强对经营者激励约束行为的监督检查，通过外派监事会、企业内部审计、中介机构审计等方式强化对企业收入分配、尤其是经营者收入分配的监督，规范经营者的职位消费行为。另外，要探索建立人力资源市场的有效途径，建立适应社会主义市场经济体制下选拔企业经营者的合理机制，建立经营者淘汰机制，促使经营者增强责任感，提高竞争、应变和创新能力。 2、健全考核体系，探索多种激励方式的有机结合，实现对经营者的激励和

建立激励保障约束机制

建立激励保障约束机制激发农村干部整体活力 ——麻家坞镇关于农村村干部管理情况的调查与思考为了建设一支高素质干部队伍，激发农村班子内在活力，巩固农村执政基础，几年来，麻家坞镇先后推行了村级班子“双向承诺制”，对农村工作实行“千分考核”，对农村干部实行“联绩计酬”，提高离任干部待遇等一系列制度，采取“双述职、双评议”立体考核、镇村干部联查工作、无职党员设岗定责等多种措施，逐步建立、健全了农村干部激励、保障、约束机制，充分调动了农村干部干事创业的积极性，在探索新形势下农村干部管理的路子上又向前走了一步。一、主要作法及成效 (一)狠抓“双强”培养，强化村级班子建设一是创新载体争“双强”。在全镇开展了争当“创业带富标兵”和设岗定责活动，全镇60岁以下的有劳动能力的党员、干部全部参加，根据各村实际情况和党员具体情况科学设岗、党员认岗、支部定岗、群众评岗等措施，全镇680多名党员上岗，达到了很好的效果。二是双向用力育“双强”。为广储“双强”后备，实施了“三个培养”（把优秀致富能手培养成党员，把党员培养成致富能手，把党员致富能手培养成村干部）。三是拓宽渠道选“双强”。在选人用人上，拓宽选拔思路，不仅仅局限于农民党员，还注意从退伍人员、优秀民营企业家、退休干部、下岗工人等群体中，选择有创业意识、有致富本领的“双强”型人才担任

“两委”干部。对村内有合适人选，条件成熟的村，采取“两推一选”等方式选人。2006年，通过“两推一选”产生“双强”支部书记8名，涌现出了吴章罕、郝玉锁等先进典型。对一些暂没有合适人选的村，象北一和麻家坞二村。以前一直没有选出支书人选，班子处于瘫痪状态。党委任命农村工作能力强的2名机关干部担任村党支部书记。他们上任以来，带头调整产业结构，把群众的精力集中到发展经济上来。在他们的带动下，这两个村发展肉鸡养殖，修路、加强基础建设等，使这两个村很快扭转了落后被动的工作局面。（二）狠抓农村干部管理，建立干部激励保障约束机制 1、“千分考核、联绩计酬”。从2001年开始，麻家坞镇即对农村工作和村干部工资的发放实行“千分考核、联绩计酬”，把各项农村工作分类量化，村干部工资由固定工资和绩效奖金两部分构成，固定工资保证村干部的最低误工补贴，绩效奖金实行“千分考核、联绩计酬”。在具体操作上，一是量化考核目标。党委、政府每年将农村各项主要工作细化量化，定出分值，各项工作总分1000分，另对阶段性非常项工作单独计分，纳入总分之内。二是认真考核。对农村各项工作进行半年初评、年终总评，确定各村考核得分。三是奖优罚懒。各村干部工资按得分多少决定，得分越多奖金越高。对考核为优秀的村，绩效奖金100%发放；考核为一般的村，绩效奖金80%发放；不合格的不予发放，并给与一定的经济和组织处理。2007年全镇24个村中6个村被评为优秀，17个村被评为一般，1个村被评为不合格，村干部工资中，工资

银行经济资本管理办法

中国ⅩⅩ银行经济资本管理办法第一章总则第一条为加强ⅩⅩ银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。第二条ⅩⅩ银行实行经济资本管理。经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价

值考核的原则。计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。第五条本办法适用于ⅩⅩ银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。境外分行的经济资本管理办法另行制定。第二章经济资本计量范围和方法第六条经济资本的计量范围为信用风险、市场风险和操作风险。因市场风险和操作风险的计量方法尚未成熟，暂不纳入计量范围。信用风险是指因借款人或交易对手违约可能产生的损失。信用风

安全生产长效激励约束机制

编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 安全生产长效激励约束机制 Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑

文件编号：KG-AO-7982-14 安全生产长效激励约束机制使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。人是安全生产的主体，在安全生产硬件设备设施逐步完善、规章制度逐步健全的现阶段，建立安全生产长效激励约束机制，调动全员的安全生产工作积极性，有效约束不安全行为，已成为企业各级组织和领导关注的焦点。我公司在安全生产长效激励约束机制建设方面进行了一些有益探索，采取风险抵押、签订安全目标管理责任书等各种措施调动员工的安全生产工作积极性，但由于激励约束面窄、方式不当、年底一次性考核兑现等原因，未能充分全员的日常安全生产工作中的积极性。我们要进一步解放思想、大胆创新、以人为本，不断健全和完善覆盖面更广，更加日常显性化、程序化和规范化的安全生产长效激励约束机制。一、激励约束主要做法

安全生产激励约束方式方法可分为精神鼓励、物资奖励、经济处罚等三种。 1、年度安全奖公司根据安全目标责任制和经济目标考核办法到年终进行集中考核，根据年度工作完成情况分级别授予安全生产奖牌锦旗，并发放一定数额安全奖。 2、安全目标管理责任书按照年初制定安全目标指标及各单位，层层签订安全责任书，年底考核兑现，按责任追究条款扣发未完成目标指标单位领导、相关人员的年度兑现奖及安全奖，甚至扣减一定比例的单位工资总额。 3、安全风险抵押金对班组长以上领导、安全生产管理人员及基层班组长，按照级别高低责任大小，年初交纳一定数额的安全生产风险抵押金，年底考核兑现，依据年度目标指标完成情况予以奖励或扣发抵押金。二、安全生产管理人员培训为加强学习提高自身安全素养未得到有效激励，

银行监管与市场约束课后测试带答案

第八章银行监管与市场约束关闭 ? ? ? 课后测试如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。观看课程测试成绩：65.0分。恭喜您顺利通过考试！单选题 1. 中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的理念是（）。√ A 管法人、管风险、管内控、提高透明度 B 管法人、管风险、管制度、提高透明度 C 管机构、管风险、管制度、提高透明度 D 管法人、管流程、管内控、提高透明度正确答案：A 2. 监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）。√ A 市场竞争状况 B 业务经营的合法合规性 C 资本充足性 D 风险状况正确答案：A 3. 无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受（）的监督。√ A 政府 B 政府或其授权机构 C 行业协会 D 评级机构正确答案：B 4. 下列指标的计算公式中，正确的是（）。√ A 资本金收益率＝税后净收入/资产总额

B 资产收益率＝税后净收入/资本金总额 C 净业务收益率＝（营业收入－营业支出）/资产总额 D 非利息收入率＝（非利息收入－非利息支出）/（营业收入－营业支出）正确答案：C 5. 下列关于风险监管的内容的表述，不正确的是（）。× A 银行机构风险状况包括其单一分支机构的风险水平 B 监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术管理人员实施任职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估 C 监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况 D 监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来衡量正确答案：B 6. 下列关于风险监管的说法，不正确的是（）。√ A 监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况 B 银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控 C 按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类 D 银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平正确答案：D 7. 某商业银行目前的资本金为40亿元，信用风险加权资产为100亿元，根据《商业银行资本充足率管理办法》，若要使资本充足率为8％，则市场风险资本要求为（）亿元。× A 8.0 B 16.0 C 24.0 D 32.0 正确答案：D 8. 下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》中对资本监管的要求，不正确的是（）。× A 核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5％、6％和8％

2012《商业银行资本管理办法(试行)》

银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，

不断丰富完善银行资本监管体系。起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。《资本办法》主要体现了以下几方面要求：一是建立了统一配套的资本充足率监管体系。《资本办法》参考巴塞尔III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。《资本办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。二是严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。

健全激励约束机制

健全激励约束机制中国铁道建筑总公司董事长孟凤朝介绍，该企业在分、子公司以及具体项目等多个层面，积极探索推进混合所有制改革时，李克强插话询问：“你们现在分公司、子公司一共有多少？” 孟凤朝回答说，中铁建目前有30多家子公司，分公司和项目公司加起来，共有500多家。李克强立刻听出了异常：“你的管理模式能覆盖这些公司吗？” “这主要是为了投标。”孟凤朝解释道，“因为建筑市场很多项目要求，承揽任务必须要在当地注册实体子公司。” “这是哪里的规定？”李克强立刻问道。 “这是地方和项目业主自行规定，并在标书上有明确要求。”孟凤朝说，“刚才我没敢说全，我们现在其实一共有700多个子公司，其中有200多个是为了投标注册的‘空壳’。” 一位参会部长一语道破天机：“要求在当地注册公司，其实就是为了在当地征收营业税。” “就为了在当地征缴税费？这既增加了企业的成本，还养了一批不该养的人！”李克强对有关部门负责人说，“建筑市场应该是统一的市场，不能搞地方分割！”相关部门负责人当即表示，他们正在印发文件，对滥设门槛的地方准备约谈、曝光。李克强说，各地方各部门要共同营造良好环境，正确处理好政府和市场的关系，加快推进简政放权、放管结合、优化服务改革。 “现在各种乱收费的项目名目繁多。企业的利润已经很薄了，交易成本再大幅度上升，还怎么活？只有企业‘活’了，经济才能‘活’，民生改善才有保障。”总理说。座谈中，几位企业负责人各自介绍了本企业推进劳动人事薪酬制度改革，完善激励约束机制，探索“能上能下”人才队伍建设机制的尝试。李克强称赞，这种“能者上、庸者下”的问责机制，是建立完善现代企业制度，激发国有企业活力的有效机制。 “一个优秀企业家可以让一个濒危的企业起死回生，而一个不称职企业家也会让一个好企业日薄西山。”李克强说，“要健全激励约束机制，弘扬企业家精神，壮大企业家队伍，依靠广大员工共同努力，推动国有企业在改革创新中实现更大发展。”

商业银行资本监管

资本监管学习目的：掌握资本监管的基本内容、我国资本监管制度的演进过程和发展方向。内容概要：介绍资本监管基本原理，《商业银行资本充足率管理办法》（一下简称《办法》）规定的资本充足率计算方法、监管要求和信息披露要求，我国商业银行资本充足率资本监管制度的演进与发展方向。学习要求：学员应对1988年资本协议和新资本协议有大致的了解，熟悉贷款分类、贷款损失准备计提的政策。学习重点：通过本专题的学习，学员应当熟悉资本的功能、监管资本与经济资本及会计资本之间关系；重点掌握资本充足率计算方法和监管措施；一般了解巴塞尔资本协议的内容、作用、影响发展方向。一、资本监管原理（一）资本监管的重要性 1、资本监管是审慎银行监管的核心。审慎银行监管的实质

是在实施审慎会计原则的基础上，真实反映商业银行的资产与负债价值，客观评价商业银行的风险状况，并及时加以预警和控制，防止金融风险的聚集和蔓延。审慎银行监管强调商业银行内部风险管理和监管当局对商业银行风险的审慎评估。建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。在监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，资本充足率既是监管当局审批商业银行增设机构、开办新业务、合并重组等监管时所考虑的主要因素，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据。在各类商业银行风险评价体系中，资本充足率都占有相当大的比重。资本充足率达不到最低要求是严重的违规事件，监管当局可以在不考虑其它因素的情况下，就迅速采取纠正措施，督促商业银行尽快恢复资本；情况严重者，监管当局可以对机构采取接管、要求其寻求兼并和关闭等手段，防止风险的进一步扩大。随着金融市场的发展、商业银行业务范围逐步扩大，风险成因和表现复杂化，作为综合反映商业银行风险状况、盈利水平和管理能力指标的资本充足率在银行监管中的重要性还将进一步提升。

村镇银行资本管理制度

村镇银行资本管理办法第一章总则第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2号令），《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号），中国银监会合作部《关于开展村镇银行监管试评级工作的通知》（银监合[2011]29号），《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法。第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量，通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理，建立良好的资本补充机制，增强资本吸收损失的能力。第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门。一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；

（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实；（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况；（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要；（五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告；（六）审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、准确和完整；（七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。二、经营管理层负责资本管理政策的实施，其主要职责：（一）根据董事会资本政策，负责制定资本管理制度；（二）负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险，并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案；（三）负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据；（四）负责制定利润分配政策及操作程序，报董事会审批；

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