一、单项选择题（）
1、
下列有关营运资金的等式中正确的是（）。
A、营运资金=流动资产-流动负债
B、营运资金=资产-负债
C、营运资金=流动资产-自发性的流动负债
D、营运资金=长期资产-流动负债
2、
下列选项中，不属于营运资金的特点的是（）。
A、来源具有灵活多样性
B、数量具有波动性
C、实物形态具有一致性和易变现性
D、周转具有短期性
3、
营运资金管理的首要任务是（）。
A、满足合理的资金需求
B、提高资金使用效率
C、节约资金使用成本
D、保持足够的短期偿债能力
4、
企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资策略是（）。
A、紧缩的流动资产投资策略
B、宽松的流动资产投资策略
C、适中的流动资产投资策略
D、保守的流动资产筹资策略
5、
某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（）。
A、期限匹配融资策略
B、保守融资策略
C、激进融资策略
D、折中融资策略
6、
企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额属于（）。
A、弥补性需求
B、预防性需求
C、投机性需求
D、交易性需求
7、A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（）。
A、交易性需求
B、预防性需求
C、投机性需求
D、支付性需求
8、
甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里是为（）。
A、收益性需求
B、交易性需求
C、预防性需求
D、投机性需求
9、
成本模型和存货模型中都考虑的成本为（）。
A、机会成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、交易成本
10、
甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。
A、12805.79
B、22164.40
C、1449137.68
D、1467137.68
11、
下列模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（）。
A、统收统支模式
B、拨付备用金模式
C、结算中心模式
D、财务公司模式
12、
以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（）。
A、企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门
B、现金收支的批准权高度集中
C、有利于企业集团的全面收支平衡
D、有利于调动成员企业开源节流的积极性
13、
企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。
A、企业账户所记存款余额
B、银行账户所记企业存款余额
C、企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额
D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额
14、
在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。
A、现金周转期
B、应付账款周转期
C、存货周转期
D、应收账款周转期
15、
乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。
A、10
B、18.75
C、18.75
D、12
16、
根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（）。
A、机会成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、坏账成本
17、
某公司2014年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2014年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（）天。
A、60
B、50
C、30
D、20
18、
信用分析中“条件”是指（）。
A、财务资源
B、可用的担保物
C、经济环境
D、诚实的表现
19、
A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信用期为30天，全年销售量为10万件，现将信用期延长至45天，全年的销售量变为12万件，其他条件不变，假设等风险投资的最低报酬率为15%，一年按360天计算。计算改变信用期间增加的机会成本为（）元。
A、4000
B、5000
C、7000
D、9000
20、
下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（）。
A、应收账款周转天数分析
B、账龄分析表
C、应收账款账户余额的模式
D、应收账款收现保证率分析
21、
应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（）。
A、应收账款周转天数
B、账龄分析表
C、应收账款账户余额的模式
D、ABC分析法
22、
在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。
A、折扣保理
B、到期保理
C、明保理
D、暗保理
23、
下列与持有存货成本有关的各成本计算中，不正确的是（）。
A、取得成本=购置成本
B、储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本
C、订货成本=固定订货成本+变动订货成本
D、储存成本=固定储存成本+变动储存成本
24、F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（）天。
A、120
B、60
C、30
D、40
25、采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。
A、数量较多的存货
B、占用资金较多但品种数量较少的存货
C、品种较多的存货
D、存货时间较长的存货
二、多项选择题（）
1、
流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成（）。
A、应付金额确定的流动负债
B、应付金额不确定的流动负债
C、自然性流动负债
D、人为性流动负债
2、
下列有关流动资产的特点，表述正确的有（）。
A、占用时间短
B、周转快
C、难变现
D、成本低
3、
企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（）。
A、满足合理的资金需求
B、提高资金使用效率
C、节约资金使用成本
D、保持足够的短期偿债能力
4、
营运资金管理是企业财务管理工作中很重要的内容，企业进行营运资金管理时，应遵循的原则有（）。
A、满足全部的资金需求
B、提高资金使用效率
C、节约资金使用成本
D、保持足够的短期偿债能力
5、
在流动资产的融资策略下，关于保守融资策略表述正确的有（）。
A、收益与风险较低
B、资本成本较低
C、长期资金小于永久性资产
D、长期融资支持非流动资产
6、
下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资策略的因素有（）。
A、债务人的意见
B、产业因素
C、企业对资产风险性和收益性的权衡
D、影响企业政策的决策者
7、
下列各项中，属于企业持有现金动机的有（）。
A、收益性需求
B、交易性需求
C、预防性需求
D、投机性需求
8、
确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素有（）。
A、企业愿冒现金短缺风险的程度
B、企业预测现金收支可靠的程度
C、企业临时融资的能力
D、企业业务的季节性
9、
为应付客户违约导致的突发性偿付资金的需求，确定现金数额时，应考虑的因素
有（）。
A、企业愿冒现金短缺风险的程度
B、企业预测现金收支可靠的程度
C、企业临时融资的能力
D、企业业务的季节性
10、
下列项目中属于持有现金的管理成本的有（）。
A、现金的再投资收益
B、现金管理者的工资
C、现金安全措施费用
D、现金不足间接损失
11、采用成本模型确定目标现金余额时，考虑的现金持有成本包括（）。
A、机会成本
B、管理成本
C、生产成本
D、短缺成本
12、
经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有（）。
A、统收统支模式
B、拨付备用金模式
C、结算中心模式
D、内部银行模式
13、
集团企业资金集中管理模式主要包括（）。
A、拨付备用金模式
B、结算中心模式
C、统分结合管理模式
D、财务公司模式
14、
下列各项中，属于现行集团企业的资金集中管理模式的有（）。
A、统收统支模式
B、结算中心模式
C、内部银行模式
D、拨付备用金模式
15、
内部银行统筹具有的职能有（）。
A、结算职能
B、融资信贷
C、监督控制职能
D、以上说法都正确
16、
现金的周转过程主要包括（）。
A、应付账款周转期
B、应收账款周转期